Regulament nr.22/10-02 din 15.08.96 privind normele de efectuare a controlului operativ în casele de schimb valutar, care funcţionează pe teritoriul Republicii Moldova

BANCA NAŢIONALĂ A MOLDOVEI

R E G U L A M E N T

privind normele de efectuare a controlului operativ în casele de schimb

valutar, care funcţionează pe teritoriul Republicii Moldova

nr.22/10-02  din  15.08.1996

 (în vigoare 15.08.1996) 

* * *

Abrogat: 23.11.2006

Hotărîrea BNM nr.311 din 23.11.2006

APROBAT

prin Hotărîrea Consiliului de Administraţie

al Băncii Naţionale a Moldovei

Proces-verbal nr.37

din 15 august 1996

CAPITOLUL I.

DISPOZIŢII GENERALE

Prezentul Regulament este elaborat în conformitate cu Legile Republicii Moldova "Cu privire la Banca Naţională a Moldovei", "Cu privire la antreprenoriat şi întreprinderi", Legea instituţiilor financiare, precum şi în conformitate cu Decretul Preşedintelui Republicii Moldova nr.167 din 18 octombrie 1993 "Cu privire la aplicarea maşinilor de casă şi control de către întreprinderi, instituţii şi organizaţii, indiferent de forma de organizare, la efectuarea decontărilor băneşti cu populaţia", Hotărîrea Consiliului de Administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei din 4 iulie 1996 (procesul-verbal nr.31), Normele nr.10018-20 din 6 mai 1994 "Cu privire la organizarea şi funcţionarea pe teritoriul Republicii Moldova a caselor de schimb valutar şi punctelor de schimb din hoteluri", Normele nr.10018-22 din 31 octombrie 1994 "Cu privire la aplicarea maşinilor de casă şi control şi a computerelor personale la perfectarea operaţiunilor de schimb valutar în băncile autorizate, casele de schimb valutar şi punctele de schimb din hoteluri".

CAPITOLUL II.

DEFINIŢII DE BAZĂ

Prezentul Regulament prevede următoarele definiţii:

2.1. Obiectul controlului valutar - casa de schimb valutar (filiala acesteia), punctul de schimb valutar al hotelului care posedă autorizaţia Băncii Naţionale a Moldovei pentru efectuarea operaţiunilor de schimb valutar, precum şi punctul de schimb valutar al băncii autorizate, a cărei autorizaţie prevede efectuarea operaţiunilor de schimb valutar.

2.2. Subiectul controlului valutar - grupul de persoane, constituit din doi sau mai mulţi colaboratori ai Direcţiei control valutar.

2.3. Control operativ - controlul inopinat al obiectului controlului valutar de către subiectul controlului valutar privind respectarea de către obiect a legislaţiei valutare a Republicii Moldova.

2.4. Act de control - document tipic, standardizat, întocmit pe o blanchetă ce conţine date auxiliare ale controlului, destinată reflectării evidenţei stricte (anexă).

2.5. Registru de evidenţă a actelor de control - jurnal numerotat, cusut şi adeverit prin semnăturile şefului Direcţiei control valutar şi şefului secţiei controlul caselor de schimb valutar, precum şi ştampila Direcţiei Administrative a Băncii Naţionale a Moldovei, fiind indicat în litere numărul de pagini. În registru se trec blanchetele actelor de control predate şi primite.

CAPITOLUL III.

SCOPUL ŞI DIRECŢIILE CONTROLULUI OPERATIV

3.1. Scopul controlului valutar operativ este asigurarea respectării legislaţiei valutare de către obiectul controlului valutar la efectuarea operaţiunilor de schimb valutar.

3.2. Direcţiile de bază ale controlului operativ sunt:

a) determinarea corespunderii efectuării operaţiunilor de schimb valutar legislaţiei în vigoare şi a prezenţei autorizaţiilor necesare pentru efectuarea acestora, eliberate de Banca Naţională a Moldovei. În special, la controlul punctelor de schimb valutar ale băncilor autorizate determinarea prezenţei, de asemenea, a permisiunii (ordinului) băncii autorizate privind compatibilitatea operaţiunilor efectuate de către casa operaţională a băncii cu operaţiunile punctului de schimb al băncii, dacă acest fapt a fost stabilit la control;

b) determinarea corespunderii persoanei cu răspundere materială - a casierului obiectului controlului valutar, funcţiei deţinute, de asemenea, determinarea prezenţei documentelor de identitate a persoanei şi a funcţiei deţinute de aceasta: paşaportul sau documentul ce îl substituie, extrasul din ordinul de numire în funcţie a casierului;

c) stabilirea sumei mijloacelor băneşti disponibile în casă la începutul zilei de lucru conform copiilor dispoziţiilor de plată, semnate de contabilul-şef al obiectului controlului valutar (sau de persoana ce îndeplineşte funcţiile contabilului şef);

d) efectuarea numărării tuturor banilor şi verificarea altor valori aflate în casă.

Prin "alte valori" se subînţelege:

- toate mijloacele tehnice de care trebuie să dispună obiectul controlului valutar conform cerinţelor Băncii Naţionale,

- instrucţiunea tehnică pentru utilizarea maşinii de casă şi control sau a computerului personal şi respectiv a software,

- copia cartelei de înregistrare a maşinii de casă şi control sau a computerului personal în organele fiscale după locul aflării obiectului controlului şi altele.

e) stabilirea mijloacelor băneşti efectiv disponibile în casă şi confruntarea sumelor cu datele de evidenţă, adică cu soldul mijloacelor băneşti calculat conform documentelor: certificatelor de schimb valutar, registrelor operaţiunilor de cumpărare-vînzare, bandei de control la utilizarea maşinii de casă şi control;

f) stabilirea faptului de neaducere a datelor contoarelor de cumpărare-vînzare a maşinii de casă şi control la zero, în afara cazurilor de schimb al maşinii de casă şi control, inventariere, reparaţie a contoarelor băneşti, care se efectuează numai în coordonare cu organele teritoriale ale inspectoratului fiscal, şi stabilirea evidenţei cumulative a sumelor valutei străine cumpărate şi vîndute la utilizarea computerului personal.

CAPITOLUL IV.

DREPTURILE ŞI OBLIGAŢIILE SUBIECTULUI ŞI

OBIECTULUI CONTROLULUI VALUTAR

4.1. Obiectul controlului valutar ce efectuează operaţiuni de schimb valutar pe teritoriul Republicii Moldova are dreptul:

a) să ia cunoştinţă de actul de control efectuat de către subiectul controlului valutar;

b) să nu admită la control persoane ce nu posedă legitimaţia respectivă pentru control, precum şi colaboratorii Băncii Naţionale, care nu fac parte din Direcţia control valutar (cu excepţia cazurilor prezenţei legitimaţiei speciale a colaboratorului Direcţiei control valutar);

c) să nu admită la control, de asemenea să nu semneze nici un document (act), în cazul în care în calitate de revizor se prezintă o singură persoană, un colaborator al Direcţiei control valutar;

d) să facă apel la acţiunile subiectului controlului valutar conform normelor stabilite de legislaţia Republicii Moldova.

4.2. Obiectul controlului valutar este obligat:

a) să asigure accesul liber al subiectului controlului valutar în încăperea casei la prezentarea de către acesta a legitimaţiei, fără înştiinţarea prealabilă a administraţiei;

b) să prezinte subiectului controlului valutar toate documentele şi informaţia privind efectuarea operaţiunilor de schimb valutar, toate mijloacele băneşti aflate în casă în timpul controlului. Înainte de a începe controlul, să confirme prin semnătura sa în actul de control apartenenţa tuturor mijloacelor băneşti întreprinderii;

c) să prezinte subiectului controlului explicaţii atît în cadrul efectuării de către acesta a controlului, cît şi în baza rezultatelor controlului;

d) în cazul în care nu este de acord cu faptele expuse în actul de control întocmit de către subiectul controlului valutar, să prezinte explicaţii în scris privind motivele refuzului de a semna actul dat;

e) să ţină evidenţa contabilă şi să prezinte dări de seamă privind efectuarea operaţiunilor de schimb valutar, asigurînd păstrarea lor minimum cinci ani;

f) să îndeplinească alte obligaţii stabilite de legislaţia Republicii Moldova.

4.3. Subiectul controlului valutar care efectuează supravegherea permanentă a respectării legislaţiei valutare a Republicii Moldova are dreptul:

a) să informeze conducerea Băncii Naţionale printr-o notă de serviciu, în cazul în care obiectul controlului valutar refuză accesul în încăperea casei, fără înştiinţarea prealabilă a administraţiei, la prezentarea de către subiect a legitimaţiei;

b) în cazul în care obiectul destinat controlului nu funcţionează (fie în orele programului de lucru sau din anumite motive), subiectul controlului, de asemenea ca şi în cazul precedent, întocmeşte o notă de serviciu;

c) să ceară toate documentele şi informaţia privind efectuarea operaţiunilor de schimb valutar necesare pentru control;

d) să ceară confirmarea apartenenţei tuturor mijloacelor băneşti întreprinderii (semnătura în actul de control) de la obiectul controlului, pînă la începerea numărării lor. În cazul depistării mijloacelor băneşti ce nu aparţin întreprinderii date, acestea se supun numărării şi ulterior se indică în actul de control ca surplus;

e) să informeze conducerea Băncii Naţionale printr-o notă de serviciu privind nerespectarea legislaţiei valutare de către obiectele care nu sunt supuse controlului la momentul dat.

4.4. Obligaţiile subiectului controlului valutar:

a) să efectueze numai controlul obiectelor controlului valutar indicate în lista aprobată de către şeful Direcţiei control valutar în coordonare cu şeful secţiei controlul caselor de schimb valutar, în timpul indicat;

b) în cazul refuzului obiectului controlului de a semna actul de control să ceară explicaţii în scris privind motivele refuzului;

c) la finele zilei de lucru să facă un raport şefului secţiei controlul caselor de schimb valutar care trebuie să conţină următoarele:

- acte de control sub semnătură;

- note de serviciu;

- la necesitate-informaţie verbală privind controalele efectuate.

4.5. Restricţii privind acţiunile obiectului şi subiectului controlului valutar

• Pentru obiectul controlului valutar:

Se interzice păstrarea în casă a numerarului şi a altor valori care nu aparţin întreprinderii.

Persoanei cu răspundere materială - casierului - i se interzice să transmită atribuţiile sale altor persoane, de asemenea să asigure accesul în încăperea casei a persoanelor fără atribuţie la activitatea ei.

• Pentru subiectul controlului valutar:

Subiectului controlului valutar - i se interzice să efectueze de sine stătător, fără indicaţiile primite de la şeful Direcţiei control valutar şi şeful secţiei controlul caselor de schimb valutar, de asemenea să aleagă personal obiectul controlului.

În cazul în care regimul de lucru permite obiectului controlului valutar să funcţioneze în timpul de noapte, în afara orelor de program, controlul acestuia se coordonează cu organele superioare de conducere a Băncii Naţionale a Moldovei, fapt pentru care se eliberează o permisiune în scris. Data şi timpul controlului se coordonează de către şeful Direcţiei control valutar şi şeful secţiei controlul caselor de schimb valutar. La necesitate, pentru efectuarea controlului în orele tîrzii nelucrătoare se pot coopta colaboratorii organelor Poliţiei Economice, Inspectoratului Fiscal de Stat şi Departamentului Control Financiar şi Revizie.

Subiectului controlului valutar - i se interzice să efectueze controale în orele nelucrătoare, în afara cazurilor prevăzute mai sus.

CAPITOLUL V.

PERIODICITATEA EFECTUĂRII CONTROLULUI OPERATIV

5.1. Obiectul controlului valutar se controlează conform indicaţiei şi în termenele stabilite de şeful Direcţiei control valutar şi şeful secţiei controlul caselor de schimb valutar, dar cel puţin o dată în an.

5.2. La efectuarea controlului ulterior al unuia şi aceluiaşi obiect componenţa subiectului controlului valutar trebuie să fie schimbată.

5.3. În cazul în care conform rezultatelor controlului a fost temporar retrasă autorizaţia pentru efectuarea operaţiunilor de schimb valutar, trebuie să se efectueze un control operativ repetat, de asemenea se poate efectua controlul documentelor de casă pentru perioada stabilită de către şeful secţiei controlul caselor de schimb valutar.

5.4. Obiectul controlului poate fi supus controalelor repetate în cazurile încălcărilor sistematice (mai mult de două ori) ale cerinţelor, indicaţiilor şi prevederilor actelor normative ale Băncii Naţionale a Moldovei, de asemenea în cazurile încălcării altor acte legislative a Republicii Moldova.

5.5. În cazurile sosirii la Banca Naţională a reclamaţiilor privitor la necorespunderea rezultatelor controalelor realităţii, se efectuează un control operativ repetat (de asemenea, la necesitate, controlul documentelor de casă pentru perioada de control anterioară) în scopul concretizării autenticităţii datelor.

5.6. Obiectul controlului poate, de asemenea, să fie supus controlului operativ, în cazurile parvenirii la Banca Naţională a plîngerilor (în scris sau la telefon) de la populaţie privind nerespectarea legislaţiei valutare în vigoare, atitudinea inadecvată a obiectului controlului valutar faţă de clientelă şi altele.

CAPITOLUL VI.

NORMELE DE PERFECTARE A CONTROLULUI OPERATIV VALUTAR

6.1. Subiectul controlului valutar (colaboratorii Direcţiei control valutar) primeşte sub semnătură în registrul actelor de control, numărul necesar de aste, de asemenea lista obiectelor de control destinate controlului în perioada dată, aprobată de şeful Direcţiei control valutar în coordonare cu şeful secţiei controlul caselor de schimb valutar.

6.2. Actul de control se întocmeşte de mînă în două exemplare sub indigo. Primul exemplar al actului de control se restituie şefului secţiei controlul caselor de schimb valutar, al doilea rămîne la obiectul controlului.

6.3. Şeful secţiei controlul caselor de schimb valutar, după examinarea actelor prezentate, transmite actele de control şefului Direcţiei control valutar pentru prezentarea ulterioară şefului Departamentului operaţiuni valutare şi relaţii externe. La întoarcerea actelor în registrul actelor de control se trece decizia adoptată de conducere.

6.4. În cazul adoptării hotărîrii privind retragerea (retragerea temporară) autorizaţiei sau privind lichidarea încălcărilor depistate în cadrul controlului, actul de control se transmite uneia din persoanele care au efectuat controlul obiectului dat pentru întocmirea avizului corespunzător. Atunci cînd colaboratorii care au efectuat controlul lipsesc la moment, avizul se întocmeşte de colaboratorul indicat de către şeful secţiei controlul caselor de schimb valutar.

CAPITOLUL VII.

DISPOZIŢII FINALE

În cazul nerespectării legislaţiei valutare de către obiectul controlului valutar la efectuarea operaţiunilor de schimb valutar, Banca Naţională întreprinde măsurile respective conform legislaţiei în vigoare.