Документы
Инструкция от 23.07.92 об открытии банковских счетов в финансовых учреждениях Республики Молдова
НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК
Инструкция об открытии банковских счетов в
финансовых учреждениях Республики Молдова
[Название в редакции Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] от 23.07.92 * * * Утратил силу: 20.01.2000 Pешение НБМ N 415 от 30.12.1999 Примечание: Во всем тексте инструкции, включая приложения, слова "банковские учреждения" заменить на слова "финансовые учреждения", слова "расчетные, текущие, бюджетные счета и другие", "расчетные счета" заменить на слова "текущие счета", слова "общественный нотариат" заменить на слова "нотариат" (в варианте на государственном языке), слово "заверка" заменить (в варианте на государственном языке), слова "Министерство экономики и финансов Республики Молдова", "Государственная регистрационная палата" заменить на слова "Государственная регистрационная палата при Министерстве юстиции Республики Молдова" в соответс. с Реш.НБМ N 403 от 25.12.98 Утверждена протоколом Административного Совета Национального банка Молдовы N. 43 от 23 июля 1992 Раздел I. Общие положения 1.1. Настоящая инструкция устанавливает порядок открытия, переоформления и закрытия текущих счетов в финансовых учреждениях. [Абзац 1 пкт.1.1 в редакции Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] Указанные счета открываются предприятиям, учреждениям, организациям, обьединениям и другим хозяйствующим субьектам и организационным структурам с правом юридического лица или без такового, их филиалам и представительствам независимо от форм собственности, вида деятельсности, их организационно-правовой формы и принадлежности, а также физическим лицам, занимающимся предпринимательской и иной деятельностью и зарегистрированным в установленном порядке. В аналогичном порядке открываются счета на территории Республики Молдова организационным структурам, принадлежащим юридическим и физическим лицам других государств. [Абзац 4 пкт.1.1 исключен Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] Операции по текущим счетам регулируются законодательством Республики Молдова и нормативными актами Национального банка Молдовы и производятся по расчетно-денежным документам установленных форм. [Абзац 5 пкт.1.1 изменен Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] Владелец счета обязан соблюдать законодательство Республики Молдова и нормативные акты Национального банка Молдовы об операциях по текущим счетам. [Абзац 6 пкт.1.1 изменен Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] [Пкт.1.2, 1.3 исключены Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] 1.4. Временный текущий счет может быть открыт строящемуся предприятию, которое частично введено в эксплуатацию (пусковой комплекс, очередь, этап и т.п.). Такой счет открывается на срок до полного планового пуска предприятия в эксплуатацию. По окончании строительства владелец счета представляет в финансовое учреждение свидетельство о государственной регистрации и устав, на основе чего вместо временного открывается постоянный текущий счет. Временные счета открываются также: - учредителям акционерного общества для зачисления первоначальных взносов учредителей и лиц, участвующих в подписке на акции. Для открытия такого счета в финансовое учреждение представляются заявление учредителей об открытии счета и нотариально заверенная копия договора учредителей; участникам общества с ограниченной ответственностью для зачисления их вкладов до регистрации общества; членам сберегательно-заемных ассоциаций граждан для внесения паевых взносов учредителями в собственный капитал ассоциации. [Абзац ввведен Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] При открытии этого счета в финансовое учреждение представляется заявление на открытие счета, протокол учредительного собрания сберегательно-заемной ассоциации и устав ассоциации. [Абзац ввведен Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] Для открытия такого счета в финансовые учреждении представляются заявление участников общества об открытии счета и нотариально заверенная копия учредительного договора. Взносы в установной фонд производятся в порядке безналичных перечислений, а также наличными. Физические лица при взносе в уставный фонд наличных денег приводят в документах свой адрес для возможности, в случае необходимости, возврата банком внесенных ими средств. В случае непредставления в указанный срок банку документов, необходимых для открытия текущего счета, временный счет закрывается и внесенные средства возвращаются вносителям. Срок действия временного счета может быть продлен по ходатайству Государственной регистрационной палаты при Министерстве юстиции Республики Молдова или Министерства финансов Республики Молдова. [Пкт.1.4 изменен Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] [Пкт.1.4 изменен Допол. НБМ N1 от 21.06.93] [Пкт.1.5 исключен Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] 1.6 Текущие счета публичным организациям открываются для размещения средств из местного бюджета для их использования по назначению. [Пкт.1.6 в редакции Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] 1.7 Владелец счета самостоятельно определяет финансовое учреждение для открытия текущего счета с согласия последнего. [Пкт.1.7 в редакции Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] [Пкт.1.7 дополнен Допол. НБМ N1 от 21.06.93] [Пкт.1.8 исключен Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] 1.9. При открытии текущего счета юридическим адресом владельца счета считается адрес, указанный в уставе (или положении) и сертификате о присвоении фискального кода. Юридический адрес, указанный в карточке с образцами подписей и оттиском печати должен соответствовать адресу, указанному в вышеперечисленных документах. [Пкт.1.9 в редакции Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] 1.10. При изменении юридического адреса владелец счета обязан письменно известить органы государственной регистрации, налоговые органы и финансовые учреждения, где открыты текущие счета в сроки, предусмотренные действующим законодательством. Также в банк предоставляются копии изменений в устав. [Пкт.1.10 в редакции Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] [Пкт.1.11 исключен Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] Раздел 2. Оформление открытия текущих счетов 2.1. Оформление открытия текущих счетов в финансовые учреждении представляются следующие документы: - заявление на открытие счета; - копия cертификата о регистрации предприятия, выданная Государственной регистрационной палатой при Министерстве юстиции Республики Молдова, или другие документы, подтверждающие государственную регистрацию согласно действующему законодательству; - решение (распоряжение, постановление, приказ) о создании, реорганизации и ликвидации клиента того органа, которому предоставлено такое право; - копия надлежаще утвержденного и зарегистрированного устава (положения); - карточка с образцами подписей и оттиска печати; - копия сертификата о присвоении фискального кода; - сертификат о регистрации в налоговых органах (представляется отдельно для каждого счета); - удостоверение личности для физических лиц. Копия устава и карточка с образцами подписей и оттиска печати заверяются нотариально. Прочие копии сверяются с оригиналом финансовым учреждением, оригинал возвращается владельцу счета. Уставы (положения), утвержденные Правительством республики, не заверяются. При открытии текущих счетов своим отдельным подразделениям, кроме указанных выше документов, владелец счета представляет письмо, в котором приведен перечень операций, разрешенных для осуществления на этих счетах отдельными подразделениями. Счет открывается по разрешительной надписи руководителя финансового учреждения на заявлении клиента. Документы, перечисленные в настоящем пункте, хранятся в деле по оформлению счета, кроме карточки с образцами подписей и оттиска печати, которая хранится в специальных картотеках у ответственного исполнителя и контролера. [Пкт.2.1 изменен и дополнен Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] [Пкт.2.1 дополнен Допол. НБМ N1 от 21.06.93] 2.2. Заявление на открытии счета подписывается руководителем и главным бухгалтером владельца счета и оформляется оттиском присвоенной печати. Если в штате нет должности главного бухгалтера, заявление подписывается только руководителем. [Пкт.2.2 изменен Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] 2.3. При открытии счета главный бухгалтер финансового учреждения заполняет карточку о регистрации банковского счета налогоплательщика, предусмотренную к сертификату налоговой регистрации, и направляет ее налоговой инспекции в срок,предусмотренный действующим законодательством. [Пкт.2.3 в редакции Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] 2.4. Решение о создании, реорганизации или ликвидации предприятий, организации и учреждений представляется в финансовое учреждение в форме копии или выписки, которые должны быть заверены органом, издавшим решение, вышестоящим органом или нотариально. Заверка производится подписью должностного лица, с указанием его должности и скрепляется оттиском присвоенной печати. Применение факсимиле подписи для заверки не допускается. Решения о создании и реорганизации, отпечатанные типографским способом, и их фотокопии заверки не требуют, а скрепляются оттиском печати органа, издавшего эти решения, или вышестоящей организации. [Пкт.2.5, 2.6 исключены Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] Раздел 3. Карточка с образцами подписей и оттиска печати 3.1. Карточки с образцами подписей и оттиска печати представляют все клиенты, которым открываются счета, заверенные нотариально. [Пкт.3.1 дополнен Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] 3.2. Право первой подписи принадлежит руководителю *), которым открывается счет, а также должностным лицам, уполномоченным руководителем. Право второй подписи принадлежит начальнику бухгалтерской службы или уполномоченным руководством лицам. [Пкт.3.2 изменен Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] 3.3. Право первой подписи не может быть предоставлено главному бухгалтеру и другим лицам, имеющим право второй подписи. По счетам клиентов, в штате которых отсутствуют лица, кому может быть предоставлено право второй подписи, в финансовое учреждение представляется нотариально заверенная карточка с образцом подписи только владельца счета. При открытии текущего счета на имя руководителя бюджетной организации, у которой в штате нет счетного или другого работника, на которого может быть возложено ведение бухгалтерского учета, в карточку с образцами подписей и оттиска печати включается только образец подписи руководителя. В этом случае вышестоящая организации при заверке карточки делает отметку (в графе,отведенной для указания должностей, фамилии, подписей лиц, имеющих право второй подписи) об отсутствии в штате работников, которым может быть предоставлено право второй подписи. Если карточка заверяется нотариально, то учреждению банка представляется отдельная справка от вышестоящей организации об отсутствии в штате работников, которым может быть предоставлено право второй подписи. [Пкт.3.3 изменен Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] 3.4. Карточка с образцами подписей и оттиска печати подписывается руководителем и главным бухгалтером*), которому открывается счет. Если в штате клиента нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), карточка подписывается только руководителем. 3.5. В карточку с образцами подписей и оттиска печати обязательно включается образец оттиска собственной печати клиента (гербовой, негербовой или специальной для денежных расчетов). Применение печатей, предназначенных для специальных целей, например, "для пакетов", "для пропусков", не допускается. При временном отсутствии печати в связи с реорганизацией, изменением наименования или подчиненности, изношенностью или утерей печати, руководитель финансового учреждения предоставляет владельцу счета необходимый срок для изготовления печати, согласно сроку, указанному в счете-заказе, но не более 15 дней. Одновременно он определяет порядок оформления расчетно-денежных документов на время отсутствия печати, разрешая, в зависимости от обстоятельств, скреплять документы прежней печатью либо печатью вышестоящей организации, находящейся в том же населенном пункте, либо представлять документы без оттиска печати. [Абзац 2 пкт.3.5 изменен Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] В этих случаях руководителем или главным бухгалтером финансового учреждения делается соответствующая отметка в карточке с образцами подписей и оттиска печати. -------------------------- * клиента [Пкт.3.6 исключен Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] 3.7. В случае замены одной из подписей представляется новая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи. В случае добавления одной из подписей, дополнительно представляется карточка с образцами подписей только с подписью уполномоченного лица, заверенная нотариально. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из уполномоченных лиц, необходимо дополнительно представить карточку с образцами подписей только с образцом подписи соответствующего лица с указанием срока ее действия и нотарильно заверенную. [Пкт.3.7 изменен Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] 3.8. Карточка с образцами подписей и оттиска печати представляется в финансовое учреждение в двух экземплярах. Дополнительные экземпляры могут быть истребованы от владельцев счетов, имеющих в данном финансовом учреждении более одного счета, если это необходимо по условиям размещения операционных частей финансового учреждения. При этом дополнительные экземпляры заверяются главным бухгалтером финансового учреждения или его заместителем после сличения с основным экземпляром карточки. Такие дополнительные экземпляры карточек заверки не требуют. В карточках с образцами подписей и оттиска указывается номер счета. Раздел 4. Особенности открытия счетов некоторым клиентам 4.1. Счета совместных предприятий Совместные предприятия, международные объединения, организации, общества и их филиалы с участием иностранных учредителей (иностранных фирм и их филиалов), находящиеся на территории Республики Молдова, открывают счета в финансовых учреждениях республики по представлении следующих документов: а) совместные предприятия, международные объединения, организации и общества: - заявление на открытие счета; - справка о регистрации предприятия в Государственной регистрационной палате при Министерстве юстиции Республики Молдова; - нотариально заверенная копия устава; - нотариально заверенная копия учредительного договора; - карточка образцов подписей и оттиска печати, заверенная нотариально; - копия сертификата о присвоении фискального кода; - сертификат о регистрации в налоговых органах. [Абзац а) дополнен Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] б) филиалы совместных предприятий, объединений, организаций и общств: - заявление на открытие счета; - нотариально заверенные копии учредительных документов головного совместного предприятия (договора и устава); - положения (устава) о филиале, утвержденного высшим органом совместного предприятия; - справка о регистрации филиала совместного предприятия в Государственной регистрационной палате при Министерстве юстиции Республики Молдова; - карточка с образцами подписей и оттиска печати; - копия сертификата о присвоении фискального кода; - сертификат о регистрации в налоговых органах. [Абзац б) дополнен Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] Совместное предприятие в установленные сроки представляет финансовым учреждениям зарегистрированные в Государственной регистационной палате при Министерстве юстиции Республики Молдова следующие изменения, внесенные в учредительные документы: с согласия Правительства Республики Молдова - изменение размера уставного фонда, изменение предмета деятельности, создание филиалов; без согласия Правительства Республики Молдова изменение состава участников. Совместные предприятия, находящиеся за рубежом, могут создавать филиалы на территории республики только с правом юридического лица. Филиалы совместных предприятий, находящиеся на территории республики являются юридическими лицами при наличии соответствующей записи в учредительных документах. 4.2. Текущие счета нерезидентов в молдавских леях При открытии текущих счетов в молдавских леях нерезиденты представляют в уполномоченные банки Республики Молдова, кроме документов перечисленных в п. 2.1 настоящей инструкции, и документы, подтверждающие требования п. 5.1.1 и п. 5.1.3 Регламента по валютному регулированию на территории Республики Молдова (утвержденного решением Административного совета НБМ N 2 от 13.01.94 г. с последующими изменениями). [Пкт.4.2 изменен Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] 4.3. Счета крестьянских (фермерских) хозяйств Крестьянским хозяйствам текущие счета в банках открываются при представлении руководителем этого хозяйства следующих документов: - заявление на открытие счета; - копия государственного акта на право собственности на земельный участок или копия договора об аренде земли, заверенные нотариально; - копия документа о регистрации органом местного самоуправления; - карточка с образцом подписи, заверенной нотариально, органом местного самоуправления или банком; - копия сертификата о присвоении фискального кода; - сертификат о регистрации в налоговых органах. [Пкт.4.3 дополнен Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] 4.4 Счета религиозных организаций При открытии счетов религиозных организациям (религиозные центры, духовные управления, зарегистрированные в установленном порядке религиозные общества) в финансовое учреждение представляется заявление об открытии счета и карточка с образцами подписей и оттиском печати. Карточки должны быть подписаны: по счету религиозного центра - руководителем центра или его заместителем; по счетам духовных управлений - руководителем управления. Карточки заверяются печатью религиозного центра духовного управления и в дальнейшей заверке не нуждаются. При открытии текущих счетов религиозным обществам их исполнительный орган должен представить свидетельство Министерства культуры и культов республики о том, что данное религиозное общество и его испольнительный орган зарегистрированы. По счетам религиозных обществ карточки с образцами подписей подписываются членами выборных органов обществ и заверяются Министерством культуры и культов республики или нотариально. 4.5. Счета инвестиционного фонда, переданные в доверительное управление. Текущие счета инвестиционного фонда открываются согласно требованиям раздела 2 данной инструкции. При передаче владельцем счета - инвестиционным фондом своего текущего счета в доверительное управление менеджеру под контролем депозитария в банк предоставляются следующие документы: - заявление о передаче текущего счета инвестиционного фонда в доверительное управление менеджеру фонда под контролем депозитария (в произвольной форме); - карточка с образцами подписей и оттиском специальной печати менеджера фонда; - карточка с образцами подписей и оттиском специальной печати депозитария фонда; - прочие докуметы по требованию банка (копия договора о доверительном управлении инвестициями инвестиционного фонда, копия договора о предоставлении депозитарных услуг инвестиционному фонду и др. документы). Копии договоров и карточки с образцами подписей и оттиском печати заверяются нотариально. Содержание оттиска специальной печати однозначно указывает на то, что владельцем печати является конкретное юридическое лицо, которое управляет инвестициями одного конкретного инвестиционного фонда. В случае прекращения полномочий менеджера фонда владелец текущего счета - инвестиционный фонд, сообщает об этом банку и представляет новую карточку с образцами подписей и оттиском печати. [Пкт.4.5 введен Реш.НБМ N 314 от 02.11.98] Раздел 5. Переоформление и закрытие счетов 5.1. Переоформление счета производится при реорганизации предприятия (слияние, присоединение, разделение и выделение), при изменении наименования, не вызванном реорганизацией, при изменении подчиненности, при изменении характера деятельности и при дрегих изменениях. При этом владелец счета в 15-дневный срок вносит необходимые изменения и дополнения в учредительные документы и представляет их в территориальный орган Государственной палаты для перерегистрации. После перерегистрации в банк представляют те же документы, что и при первоначальном открытии счета. 5.2. При переоформлении счета на имя ликвидационной комиссии представляются: решение о ликвидации предприятия, организации и учреждения с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии, а в случае отсутствия такой печати - с оттиском печати той организации, которая ликвидируется, или той, которая создала ликвидационную комиссию. 5.3. При передаче счета в другое финансовое учреждение одновременно передаются по описи все документы по оформлению счета. При переходе клиента в другое финансовое учреждение должны быть в новое финансовое учреждение перечислены остатки средств по всем счетам - пассивным и активным, переданы необходимые документы - дела по оформлению открытия счета, срочные обязательства, неоплаченные расчетные документы и другие документы с составлением об этом акта руководителями передающего и принимающего финансовых учреждений.*) 5.4. Счета клиентов, открытые в финансовых учреждениях, закрываются: - по решению судебных органов; - по решению предпринимателя, собственника имущества предприятия; - по решению органа, создавшего предприятие; - в соответствии с условиями, предусмотренными в учредительных документах предприятия; - в других случаях, предусмотренных законодательством Республики Молдова, и нормативными актами Национального банка Молдовы. [Пкт.5.4 в редакции Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] 5.5. Операции по счетам клиентов, открытым в финансовых учреждениях могут быть приостановлены: - по предписаниям государственных налоговых инспекций; - по решению судебной инстанции. [Пкт.5.5 изменен Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] 5.6. Банк вправе поставить вопрос о закрытии счета клиента в банке, если в месячный срок после открытия данного счета клиентом не создана касса для расчетов наличными деньгами и не приняты меры по оборудованию кассы для обеспечения приема, выдачи и временного хранения денег, а также для обеспечения сохранности денег в помещении кассы. С созданием настоящей инструкции утрачивает силу инструкция Госбанка от 30 октября 1986 года N28 и все дополнения и изменения к ней. Приложение N1 ------------------------------------------------------------------------ ______________ З А Я В Л Е Н И Е | 0401025 | на открытие счета -------------- -------------- Наименование финансового учреждения | Коды | ------------------------------------------------- |--------------| Наименование предприятия,организ.,учреждения. | | ---------------------------------------------------|--------------| (полное и точное) | | | | ---------------------------------------------------| | | | ---------------------------------------------------| | -------------- Просим открыть______________________________________________________ (текущий счет) счет на основании инструкции банка, нам известных и имеющих обязательную для нас силу. Руководитель (должность) ____________________ (подпись) М.П. Главный бухгалтер ____________________ (подпись) "___"_________________________199__г. ------------------------------------------------------------------------ ОТМЕТКИ БАНКА ОТКРЫТЬ Документы на оформление _______________________ открытия счета и совершение (текущий счет) операции по счету проверил РАЗРЕШАЮ Руководитель (должность) (подпись) "____"___________________199___г. СЧЕТ ОТКРЫТ ___________________________________ | N.бал.счета | N. лиц. счета | |-----------------|-----------------| Главный бухгалтер (подпись) | | ----------------------------------- [Приложение N 2 исключено Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] Приложение N3 К А Р Т О Ч К А ______________ с образцами подписей и оттиска печати | 0401026 | -------------- ОТМЕТКИ БАНКА ____________ Владелец счета | Код |Разрешение на прием об- ---------------------------------|------------|разцов подписей (полное наименование) | | | |Главный бухгалтер(или его ---------------------------------+------------|заместитель) (подпись) Адрес | ----------------------------------------------|"___"_____________199__г тел. N. | ----------------------------------------------| ПРОЧИЕ ОТМЕТКИ | Коды |------------------------- |----------| Наименование вышестоящей органи- | |------------------------- зации | | -----------------------------------| |------------------------- (министерство, ведомство, центр, | | ___________________________________| |------------------------- кооперативная или общественная | | ___________________________________| |------------------------- организация) |----------| ___________________________________| |------------------------- Наименование финансового учреждения| | -----------------------------------| |------------------------- ___________________________________| | Местонахождение банка +----------|------------------------- ----------------------------------------------| Сообщаем образцы подписей и печати, которые|------------------------- просим считать при совершении операции по сче-| ту. Чеки и другие распоряжения по счету_______|------------------------- просим считать действительными при наличии на |_________________________ них одной первой и одной второй подписей. | ------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------ ___________________________________________ Оборот (наименование владельца счета) Счет N.__________ ------------------------------------------------------------------------ Должность|Фамилия,имя и отчество| Образец подписи |Срок полномочий дол- ---------|----------------------|------------------|жностных лиц, вре- | | |менно пользующейся ---------|----------------------|------------------|правом первой либо Первая |______________________|__________________|второй подписи подпись | | | ---------|----------------------|------------------| Вторая |______________________|__________________|Образец оттиска подпись | | |печати |----------------------|------------------| | | | +-----------------------------------------| Место для печати организа- | ции, заверившей полномочия "____"_________199_г| и подписи | Руководитель________________ | Главный бухгалтер___________ | Полномочия и подписи руководителя и главного бухгалтера, действующих в соответствии с Уставом (Положением), удостоверяю_________________________________________________ (должность и подпись рук. или зам.рук.вышестоящей организации) -------------------------------- Удостоверительная | Выданы денежные чеки | подпись нотариуса* |--------------------------------| Я, Государственный |дата| с N |по N |дата| с N |по N| нотариус нот. конторы___________________|----|-----|-----|----|-----|----| (фамилия и инициалы)| | | | | | | свидетельствую самоличность граждан_____|----|-----|-----|----|-----|----| ________________________________________| | | | | | | (указывается руководитель и главный ст. |----|-----|-----|----|-----|----| бухгалтер организации-владельца счета | | | | | | | ________________________________________|----|-----|-----|----|-----|----| и подлинность их подписей) | | | | | | | |----|-----|-----|----|-----|----| Взыскано руб.госпошлины марками | | | | | | | |----|-----|-----|----|-----|----| Город________________| | | | | | | Oraşul______________ |----|-----|-----|----|-----|----| "___"__________199__г|________________________________| По реестру N.______Нотариус_____________ (подпись) -------------------------------------------------------------------------- * Требуется по счетам организаций, если полномочия и подписи не заверены вышестоящей организацией [Приложение N 4 исключено Реш.НБМ N 403 от 25.12.98]
[Название в редакции Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] от 23.07.92 * * * Утратил силу: 20.01.2000 Pешение НБМ N 415 от 30.12.1999 Примечание: Во всем тексте инструкции, включая приложения, слова "банковские учреждения" заменить на слова "финансовые учреждения", слова "расчетные, текущие, бюджетные счета и другие", "расчетные счета" заменить на слова "текущие счета", слова "общественный нотариат" заменить на слова "нотариат" (в варианте на государственном языке), слово "заверка" заменить (в варианте на государственном языке), слова "Министерство экономики и финансов Республики Молдова", "Государственная регистрационная палата" заменить на слова "Государственная регистрационная палата при Министерстве юстиции Республики Молдова" в соответс. с Реш.НБМ N 403 от 25.12.98 Утверждена протоколом Административного Совета Национального банка Молдовы N. 43 от 23 июля 1992 Раздел I. Общие положения 1.1. Настоящая инструкция устанавливает порядок открытия, переоформления и закрытия текущих счетов в финансовых учреждениях. [Абзац 1 пкт.1.1 в редакции Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] Указанные счета открываются предприятиям, учреждениям, организациям, обьединениям и другим хозяйствующим субьектам и организационным структурам с правом юридического лица или без такового, их филиалам и представительствам независимо от форм собственности, вида деятельсности, их организационно-правовой формы и принадлежности, а также физическим лицам, занимающимся предпринимательской и иной деятельностью и зарегистрированным в установленном порядке. В аналогичном порядке открываются счета на территории Республики Молдова организационным структурам, принадлежащим юридическим и физическим лицам других государств. [Абзац 4 пкт.1.1 исключен Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] Операции по текущим счетам регулируются законодательством Республики Молдова и нормативными актами Национального банка Молдовы и производятся по расчетно-денежным документам установленных форм. [Абзац 5 пкт.1.1 изменен Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] Владелец счета обязан соблюдать законодательство Республики Молдова и нормативные акты Национального банка Молдовы об операциях по текущим счетам. [Абзац 6 пкт.1.1 изменен Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] [Пкт.1.2, 1.3 исключены Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] 1.4. Временный текущий счет может быть открыт строящемуся предприятию, которое частично введено в эксплуатацию (пусковой комплекс, очередь, этап и т.п.). Такой счет открывается на срок до полного планового пуска предприятия в эксплуатацию. По окончании строительства владелец счета представляет в финансовое учреждение свидетельство о государственной регистрации и устав, на основе чего вместо временного открывается постоянный текущий счет. Временные счета открываются также: - учредителям акционерного общества для зачисления первоначальных взносов учредителей и лиц, участвующих в подписке на акции. Для открытия такого счета в финансовое учреждение представляются заявление учредителей об открытии счета и нотариально заверенная копия договора учредителей; участникам общества с ограниченной ответственностью для зачисления их вкладов до регистрации общества; членам сберегательно-заемных ассоциаций граждан для внесения паевых взносов учредителями в собственный капитал ассоциации. [Абзац ввведен Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] При открытии этого счета в финансовое учреждение представляется заявление на открытие счета, протокол учредительного собрания сберегательно-заемной ассоциации и устав ассоциации. [Абзац ввведен Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] Для открытия такого счета в финансовые учреждении представляются заявление участников общества об открытии счета и нотариально заверенная копия учредительного договора. Взносы в установной фонд производятся в порядке безналичных перечислений, а также наличными. Физические лица при взносе в уставный фонд наличных денег приводят в документах свой адрес для возможности, в случае необходимости, возврата банком внесенных ими средств. В случае непредставления в указанный срок банку документов, необходимых для открытия текущего счета, временный счет закрывается и внесенные средства возвращаются вносителям. Срок действия временного счета может быть продлен по ходатайству Государственной регистрационной палаты при Министерстве юстиции Республики Молдова или Министерства финансов Республики Молдова. [Пкт.1.4 изменен Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] [Пкт.1.4 изменен Допол. НБМ N1 от 21.06.93] [Пкт.1.5 исключен Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] 1.6 Текущие счета публичным организациям открываются для размещения средств из местного бюджета для их использования по назначению. [Пкт.1.6 в редакции Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] 1.7 Владелец счета самостоятельно определяет финансовое учреждение для открытия текущего счета с согласия последнего. [Пкт.1.7 в редакции Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] [Пкт.1.7 дополнен Допол. НБМ N1 от 21.06.93] [Пкт.1.8 исключен Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] 1.9. При открытии текущего счета юридическим адресом владельца счета считается адрес, указанный в уставе (или положении) и сертификате о присвоении фискального кода. Юридический адрес, указанный в карточке с образцами подписей и оттиском печати должен соответствовать адресу, указанному в вышеперечисленных документах. [Пкт.1.9 в редакции Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] 1.10. При изменении юридического адреса владелец счета обязан письменно известить органы государственной регистрации, налоговые органы и финансовые учреждения, где открыты текущие счета в сроки, предусмотренные действующим законодательством. Также в банк предоставляются копии изменений в устав. [Пкт.1.10 в редакции Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] [Пкт.1.11 исключен Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] Раздел 2. Оформление открытия текущих счетов 2.1. Оформление открытия текущих счетов в финансовые учреждении представляются следующие документы: - заявление на открытие счета; - копия cертификата о регистрации предприятия, выданная Государственной регистрационной палатой при Министерстве юстиции Республики Молдова, или другие документы, подтверждающие государственную регистрацию согласно действующему законодательству; - решение (распоряжение, постановление, приказ) о создании, реорганизации и ликвидации клиента того органа, которому предоставлено такое право; - копия надлежаще утвержденного и зарегистрированного устава (положения); - карточка с образцами подписей и оттиска печати; - копия сертификата о присвоении фискального кода; - сертификат о регистрации в налоговых органах (представляется отдельно для каждого счета); - удостоверение личности для физических лиц. Копия устава и карточка с образцами подписей и оттиска печати заверяются нотариально. Прочие копии сверяются с оригиналом финансовым учреждением, оригинал возвращается владельцу счета. Уставы (положения), утвержденные Правительством республики, не заверяются. При открытии текущих счетов своим отдельным подразделениям, кроме указанных выше документов, владелец счета представляет письмо, в котором приведен перечень операций, разрешенных для осуществления на этих счетах отдельными подразделениями. Счет открывается по разрешительной надписи руководителя финансового учреждения на заявлении клиента. Документы, перечисленные в настоящем пункте, хранятся в деле по оформлению счета, кроме карточки с образцами подписей и оттиска печати, которая хранится в специальных картотеках у ответственного исполнителя и контролера. [Пкт.2.1 изменен и дополнен Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] [Пкт.2.1 дополнен Допол. НБМ N1 от 21.06.93] 2.2. Заявление на открытии счета подписывается руководителем и главным бухгалтером владельца счета и оформляется оттиском присвоенной печати. Если в штате нет должности главного бухгалтера, заявление подписывается только руководителем. [Пкт.2.2 изменен Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] 2.3. При открытии счета главный бухгалтер финансового учреждения заполняет карточку о регистрации банковского счета налогоплательщика, предусмотренную к сертификату налоговой регистрации, и направляет ее налоговой инспекции в срок,предусмотренный действующим законодательством. [Пкт.2.3 в редакции Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] 2.4. Решение о создании, реорганизации или ликвидации предприятий, организации и учреждений представляется в финансовое учреждение в форме копии или выписки, которые должны быть заверены органом, издавшим решение, вышестоящим органом или нотариально. Заверка производится подписью должностного лица, с указанием его должности и скрепляется оттиском присвоенной печати. Применение факсимиле подписи для заверки не допускается. Решения о создании и реорганизации, отпечатанные типографским способом, и их фотокопии заверки не требуют, а скрепляются оттиском печати органа, издавшего эти решения, или вышестоящей организации. [Пкт.2.5, 2.6 исключены Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] Раздел 3. Карточка с образцами подписей и оттиска печати 3.1. Карточки с образцами подписей и оттиска печати представляют все клиенты, которым открываются счета, заверенные нотариально. [Пкт.3.1 дополнен Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] 3.2. Право первой подписи принадлежит руководителю *), которым открывается счет, а также должностным лицам, уполномоченным руководителем. Право второй подписи принадлежит начальнику бухгалтерской службы или уполномоченным руководством лицам. [Пкт.3.2 изменен Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] 3.3. Право первой подписи не может быть предоставлено главному бухгалтеру и другим лицам, имеющим право второй подписи. По счетам клиентов, в штате которых отсутствуют лица, кому может быть предоставлено право второй подписи, в финансовое учреждение представляется нотариально заверенная карточка с образцом подписи только владельца счета. При открытии текущего счета на имя руководителя бюджетной организации, у которой в штате нет счетного или другого работника, на которого может быть возложено ведение бухгалтерского учета, в карточку с образцами подписей и оттиска печати включается только образец подписи руководителя. В этом случае вышестоящая организации при заверке карточки делает отметку (в графе,отведенной для указания должностей, фамилии, подписей лиц, имеющих право второй подписи) об отсутствии в штате работников, которым может быть предоставлено право второй подписи. Если карточка заверяется нотариально, то учреждению банка представляется отдельная справка от вышестоящей организации об отсутствии в штате работников, которым может быть предоставлено право второй подписи. [Пкт.3.3 изменен Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] 3.4. Карточка с образцами подписей и оттиска печати подписывается руководителем и главным бухгалтером*), которому открывается счет. Если в штате клиента нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), карточка подписывается только руководителем. 3.5. В карточку с образцами подписей и оттиска печати обязательно включается образец оттиска собственной печати клиента (гербовой, негербовой или специальной для денежных расчетов). Применение печатей, предназначенных для специальных целей, например, "для пакетов", "для пропусков", не допускается. При временном отсутствии печати в связи с реорганизацией, изменением наименования или подчиненности, изношенностью или утерей печати, руководитель финансового учреждения предоставляет владельцу счета необходимый срок для изготовления печати, согласно сроку, указанному в счете-заказе, но не более 15 дней. Одновременно он определяет порядок оформления расчетно-денежных документов на время отсутствия печати, разрешая, в зависимости от обстоятельств, скреплять документы прежней печатью либо печатью вышестоящей организации, находящейся в том же населенном пункте, либо представлять документы без оттиска печати. [Абзац 2 пкт.3.5 изменен Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] В этих случаях руководителем или главным бухгалтером финансового учреждения делается соответствующая отметка в карточке с образцами подписей и оттиска печати. -------------------------- * клиента [Пкт.3.6 исключен Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] 3.7. В случае замены одной из подписей представляется новая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи. В случае добавления одной из подписей, дополнительно представляется карточка с образцами подписей только с подписью уполномоченного лица, заверенная нотариально. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из уполномоченных лиц, необходимо дополнительно представить карточку с образцами подписей только с образцом подписи соответствующего лица с указанием срока ее действия и нотарильно заверенную. [Пкт.3.7 изменен Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] 3.8. Карточка с образцами подписей и оттиска печати представляется в финансовое учреждение в двух экземплярах. Дополнительные экземпляры могут быть истребованы от владельцев счетов, имеющих в данном финансовом учреждении более одного счета, если это необходимо по условиям размещения операционных частей финансового учреждения. При этом дополнительные экземпляры заверяются главным бухгалтером финансового учреждения или его заместителем после сличения с основным экземпляром карточки. Такие дополнительные экземпляры карточек заверки не требуют. В карточках с образцами подписей и оттиска указывается номер счета. Раздел 4. Особенности открытия счетов некоторым клиентам 4.1. Счета совместных предприятий Совместные предприятия, международные объединения, организации, общества и их филиалы с участием иностранных учредителей (иностранных фирм и их филиалов), находящиеся на территории Республики Молдова, открывают счета в финансовых учреждениях республики по представлении следующих документов: а) совместные предприятия, международные объединения, организации и общества: - заявление на открытие счета; - справка о регистрации предприятия в Государственной регистрационной палате при Министерстве юстиции Республики Молдова; - нотариально заверенная копия устава; - нотариально заверенная копия учредительного договора; - карточка образцов подписей и оттиска печати, заверенная нотариально; - копия сертификата о присвоении фискального кода; - сертификат о регистрации в налоговых органах. [Абзац а) дополнен Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] б) филиалы совместных предприятий, объединений, организаций и общств: - заявление на открытие счета; - нотариально заверенные копии учредительных документов головного совместного предприятия (договора и устава); - положения (устава) о филиале, утвержденного высшим органом совместного предприятия; - справка о регистрации филиала совместного предприятия в Государственной регистрационной палате при Министерстве юстиции Республики Молдова; - карточка с образцами подписей и оттиска печати; - копия сертификата о присвоении фискального кода; - сертификат о регистрации в налоговых органах. [Абзац б) дополнен Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] Совместное предприятие в установленные сроки представляет финансовым учреждениям зарегистрированные в Государственной регистационной палате при Министерстве юстиции Республики Молдова следующие изменения, внесенные в учредительные документы: с согласия Правительства Республики Молдова - изменение размера уставного фонда, изменение предмета деятельности, создание филиалов; без согласия Правительства Республики Молдова изменение состава участников. Совместные предприятия, находящиеся за рубежом, могут создавать филиалы на территории республики только с правом юридического лица. Филиалы совместных предприятий, находящиеся на территории республики являются юридическими лицами при наличии соответствующей записи в учредительных документах. 4.2. Текущие счета нерезидентов в молдавских леях При открытии текущих счетов в молдавских леях нерезиденты представляют в уполномоченные банки Республики Молдова, кроме документов перечисленных в п. 2.1 настоящей инструкции, и документы, подтверждающие требования п. 5.1.1 и п. 5.1.3 Регламента по валютному регулированию на территории Республики Молдова (утвержденного решением Административного совета НБМ N 2 от 13.01.94 г. с последующими изменениями). [Пкт.4.2 изменен Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] 4.3. Счета крестьянских (фермерских) хозяйств Крестьянским хозяйствам текущие счета в банках открываются при представлении руководителем этого хозяйства следующих документов: - заявление на открытие счета; - копия государственного акта на право собственности на земельный участок или копия договора об аренде земли, заверенные нотариально; - копия документа о регистрации органом местного самоуправления; - карточка с образцом подписи, заверенной нотариально, органом местного самоуправления или банком; - копия сертификата о присвоении фискального кода; - сертификат о регистрации в налоговых органах. [Пкт.4.3 дополнен Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] 4.4 Счета религиозных организаций При открытии счетов религиозных организациям (религиозные центры, духовные управления, зарегистрированные в установленном порядке религиозные общества) в финансовое учреждение представляется заявление об открытии счета и карточка с образцами подписей и оттиском печати. Карточки должны быть подписаны: по счету религиозного центра - руководителем центра или его заместителем; по счетам духовных управлений - руководителем управления. Карточки заверяются печатью религиозного центра духовного управления и в дальнейшей заверке не нуждаются. При открытии текущих счетов религиозным обществам их исполнительный орган должен представить свидетельство Министерства культуры и культов республики о том, что данное религиозное общество и его испольнительный орган зарегистрированы. По счетам религиозных обществ карточки с образцами подписей подписываются членами выборных органов обществ и заверяются Министерством культуры и культов республики или нотариально. 4.5. Счета инвестиционного фонда, переданные в доверительное управление. Текущие счета инвестиционного фонда открываются согласно требованиям раздела 2 данной инструкции. При передаче владельцем счета - инвестиционным фондом своего текущего счета в доверительное управление менеджеру под контролем депозитария в банк предоставляются следующие документы: - заявление о передаче текущего счета инвестиционного фонда в доверительное управление менеджеру фонда под контролем депозитария (в произвольной форме); - карточка с образцами подписей и оттиском специальной печати менеджера фонда; - карточка с образцами подписей и оттиском специальной печати депозитария фонда; - прочие докуметы по требованию банка (копия договора о доверительном управлении инвестициями инвестиционного фонда, копия договора о предоставлении депозитарных услуг инвестиционному фонду и др. документы). Копии договоров и карточки с образцами подписей и оттиском печати заверяются нотариально. Содержание оттиска специальной печати однозначно указывает на то, что владельцем печати является конкретное юридическое лицо, которое управляет инвестициями одного конкретного инвестиционного фонда. В случае прекращения полномочий менеджера фонда владелец текущего счета - инвестиционный фонд, сообщает об этом банку и представляет новую карточку с образцами подписей и оттиском печати. [Пкт.4.5 введен Реш.НБМ N 314 от 02.11.98] Раздел 5. Переоформление и закрытие счетов 5.1. Переоформление счета производится при реорганизации предприятия (слияние, присоединение, разделение и выделение), при изменении наименования, не вызванном реорганизацией, при изменении подчиненности, при изменении характера деятельности и при дрегих изменениях. При этом владелец счета в 15-дневный срок вносит необходимые изменения и дополнения в учредительные документы и представляет их в территориальный орган Государственной палаты для перерегистрации. После перерегистрации в банк представляют те же документы, что и при первоначальном открытии счета. 5.2. При переоформлении счета на имя ликвидационной комиссии представляются: решение о ликвидации предприятия, организации и учреждения с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии, а в случае отсутствия такой печати - с оттиском печати той организации, которая ликвидируется, или той, которая создала ликвидационную комиссию. 5.3. При передаче счета в другое финансовое учреждение одновременно передаются по описи все документы по оформлению счета. При переходе клиента в другое финансовое учреждение должны быть в новое финансовое учреждение перечислены остатки средств по всем счетам - пассивным и активным, переданы необходимые документы - дела по оформлению открытия счета, срочные обязательства, неоплаченные расчетные документы и другие документы с составлением об этом акта руководителями передающего и принимающего финансовых учреждений.*) 5.4. Счета клиентов, открытые в финансовых учреждениях, закрываются: - по решению судебных органов; - по решению предпринимателя, собственника имущества предприятия; - по решению органа, создавшего предприятие; - в соответствии с условиями, предусмотренными в учредительных документах предприятия; - в других случаях, предусмотренных законодательством Республики Молдова, и нормативными актами Национального банка Молдовы. [Пкт.5.4 в редакции Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] 5.5. Операции по счетам клиентов, открытым в финансовых учреждениях могут быть приостановлены: - по предписаниям государственных налоговых инспекций; - по решению судебной инстанции. [Пкт.5.5 изменен Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] 5.6. Банк вправе поставить вопрос о закрытии счета клиента в банке, если в месячный срок после открытия данного счета клиентом не создана касса для расчетов наличными деньгами и не приняты меры по оборудованию кассы для обеспечения приема, выдачи и временного хранения денег, а также для обеспечения сохранности денег в помещении кассы. С созданием настоящей инструкции утрачивает силу инструкция Госбанка от 30 октября 1986 года N28 и все дополнения и изменения к ней. Приложение N1 ------------------------------------------------------------------------ ______________ З А Я В Л Е Н И Е | 0401025 | на открытие счета -------------- -------------- Наименование финансового учреждения | Коды | ------------------------------------------------- |--------------| Наименование предприятия,организ.,учреждения. | | ---------------------------------------------------|--------------| (полное и точное) | | | | ---------------------------------------------------| | | | ---------------------------------------------------| | -------------- Просим открыть______________________________________________________ (текущий счет) счет на основании инструкции банка, нам известных и имеющих обязательную для нас силу. Руководитель (должность) ____________________ (подпись) М.П. Главный бухгалтер ____________________ (подпись) "___"_________________________199__г. ------------------------------------------------------------------------ ОТМЕТКИ БАНКА ОТКРЫТЬ Документы на оформление _______________________ открытия счета и совершение (текущий счет) операции по счету проверил РАЗРЕШАЮ Руководитель (должность) (подпись) "____"___________________199___г. СЧЕТ ОТКРЫТ ___________________________________ | N.бал.счета | N. лиц. счета | |-----------------|-----------------| Главный бухгалтер (подпись) | | ----------------------------------- [Приложение N 2 исключено Реш.НБМ N 403 от 25.12.98] Приложение N3 К А Р Т О Ч К А ______________ с образцами подписей и оттиска печати | 0401026 | -------------- ОТМЕТКИ БАНКА ____________ Владелец счета | Код |Разрешение на прием об- ---------------------------------|------------|разцов подписей (полное наименование) | | | |Главный бухгалтер(или его ---------------------------------+------------|заместитель) (подпись) Адрес | ----------------------------------------------|"___"_____________199__г тел. N. | ----------------------------------------------| ПРОЧИЕ ОТМЕТКИ | Коды |------------------------- |----------| Наименование вышестоящей органи- | |------------------------- зации | | -----------------------------------| |------------------------- (министерство, ведомство, центр, | | ___________________________________| |------------------------- кооперативная или общественная | | ___________________________________| |------------------------- организация) |----------| ___________________________________| |------------------------- Наименование финансового учреждения| | -----------------------------------| |------------------------- ___________________________________| | Местонахождение банка +----------|------------------------- ----------------------------------------------| Сообщаем образцы подписей и печати, которые|------------------------- просим считать при совершении операции по сче-| ту. Чеки и другие распоряжения по счету_______|------------------------- просим считать действительными при наличии на |_________________________ них одной первой и одной второй подписей. | ------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------------ ___________________________________________ Оборот (наименование владельца счета) Счет N.__________ ------------------------------------------------------------------------ Должность|Фамилия,имя и отчество| Образец подписи |Срок полномочий дол- ---------|----------------------|------------------|жностных лиц, вре- | | |менно пользующейся ---------|----------------------|------------------|правом первой либо Первая |______________________|__________________|второй подписи подпись | | | ---------|----------------------|------------------| Вторая |______________________|__________________|Образец оттиска подпись | | |печати |----------------------|------------------| | | | +-----------------------------------------| Место для печати организа- | ции, заверившей полномочия "____"_________199_г| и подписи | Руководитель________________ | Главный бухгалтер___________ | Полномочия и подписи руководителя и главного бухгалтера, действующих в соответствии с Уставом (Положением), удостоверяю_________________________________________________ (должность и подпись рук. или зам.рук.вышестоящей организации) -------------------------------- Удостоверительная | Выданы денежные чеки | подпись нотариуса* |--------------------------------| Я, Государственный |дата| с N |по N |дата| с N |по N| нотариус нот. конторы___________________|----|-----|-----|----|-----|----| (фамилия и инициалы)| | | | | | | свидетельствую самоличность граждан_____|----|-----|-----|----|-----|----| ________________________________________| | | | | | | (указывается руководитель и главный ст. |----|-----|-----|----|-----|----| бухгалтер организации-владельца счета | | | | | | | ________________________________________|----|-----|-----|----|-----|----| и подлинность их подписей) | | | | | | | |----|-----|-----|----|-----|----| Взыскано руб.госпошлины марками | | | | | | | |----|-----|-----|----|-----|----| Город________________| | | | | | | Oraşul______________ |----|-----|-----|----|-----|----| "___"__________199__г|________________________________| По реестру N.______Нотариус_____________ (подпись) -------------------------------------------------------------------------- * Требуется по счетам организаций, если полномочия и подписи не заверены вышестоящей организацией [Приложение N 4 исключено Реш.НБМ N 403 от 25.12.98]