Национальныйо центр по борьбе с коррупцией \rПриказ N 126 от 03.12.2020 об утверждении Инструкции по учету и управлению финансовыми средствами, полученными в результате использования добытого преступным путем имущества, а также арестованными финансовыми средствами, находящимися на казначейских счетах, управляемых Агентством по возмещению добытого преступным путем имущества

НАЦИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР ПО БОРЬБЕ С КОРРУПЦИЕЙ

П Р И К А З

об утверждении Инструкции по учету и управлению финансовыми средствами,

полученными в результате использования добытого преступным путем

имущества, а также арестованными финансовыми средствами,

находящимися на казначейских счетах, управляемых Агентством

по возмещению добытого преступным путем имущества

№ 126  от  03.12.2020

 (в силу 01.03.2021) 

Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 22-32 ст. 74 от 29.01.2021

* * *

ЗАРЕГИСТРИРОВАН:

Министерство юстиции

№ 1619 от 14 января 2021 г.

Министр _________ Фадей НАГАЧЕВСКИ

На основании п.53 Положения об оценке, администрировании и использовании добытого преступным путем имущества (арестованного), утвержденного Постановлением Правительства № 684/2018 (Официальный монитор Республики Молдова, 2018 г., № 384-395, ст.1020) и ст.9 ч.(1) п.g) Закона № 1104/2002 о Национальном центре по борьбе с коррупцией (повторное опубликование: Официальный монитор Республики Молдова, 2012 г., № 209-211, ст.683)

ПРИКАЗЫВАЮ

1. Утвердить Инструкцию по учету и управлению финансовыми средствами, полученными в результате использования добытого преступным путем имущества, а также арестованными финансовыми средствами, находящимися на казначейских счетах, управляемых Агентством по возмещению добытого преступным путем имущества (прилагается).

2. Настоящий приказ доводится до сведения личного состава Агентства по возмещению добытого преступным путем имущества и отдела бухгалтерского учета и оплаты труда Национального центра по борьбе с коррупцией.

3. Контроль за выполнением настоящего приказа возложить на подразделение Агентства по возмещению добытого преступным путем имущества, согласно полномочиям.

Приложение

утверждено Приказом директора

Национального центра по борьбе

с коррупцией № 126/2020

ИНСТРУКЦИЯ

по учету и управлению финансовыми средствами, полученными в результате

использования добытого преступным путем имущества, а также

арестованными финансовыми средствами, находящимися

на казначейских счетах, управляемых Агентством по

возмещению добытого преступным путем имущества

1. Инструкция по учету и управлению финансовыми средствами, полученными в результате использования добытого преступным путем имущества, а также арестованными финансовыми средствами, находящимися на казначейских счетах, управляемых Агентством по возмещению добытого преступным путем имущества (в дальнейшем – Инструкция), устанавливает порядок ведения учета и управления финансовыми средствами, полученными в результате использования добытого преступным путем имущества, а также арестованными финансовыми средствами, находящимися на казначейских счетах, управляемых Агентством по возмещению добытого преступным путем имущества (в дальнейшем – Агентство).

2. Понятия:

- арестованные финансовые средства – арестованные наличные денежные средства в национальной валюте, в свободно конвертируемой иностранной валюте, а также арестованной электронной валюте, денежные средства, изъятые со счетов поставщиков платежных услуг, а также стоимость арестованной просроченной дебиторской задолженности.

- финансовые средства, полученные в результате использования добытого преступным путем имущества – суммы денег, полученные в результате продажи арестованного имущества, в том числе конвертированные из арестованных электронных валют;

- добытое преступным путем имущество, распоряжение которым запрещено – имущество, добытое преступным путем, изъятое в соответствии с положениями Уголовно-процессуального кодекса с целью обеспечения возмещения ущерба, уплаты штрафа, а также для специальной или расширенной конфискации.

- Код IBAN (Международный номер банковского счета) – последовательность символов, которая однозначно идентифицирует на международном уровне счет какого-либо клиента, открытый в финансовом учреждении, признанный любой банковской системой, действующей в сети SWIFT, без необходимости ручного преобразования данных.

3. Агентство управляет и ведет учет финансовых средств подлежащих изъятию, и финансовых средств, полученных в результате использования добытого преступным путем имущества, денежных средств, полученных от особого использования добытого преступным путем имущества, а также денежных средств, задолженных подозреваемому, обвиняемому, подсудимому в порядке, предусмотренном настоящей Инструкцией.

4. Агентство ведет учет денежных средств, указанных в п.3, на основе централизованной автоматизированной системы, которая включает:

a) сведения о номере и дате заключения суда;

b) название органа уголовного преследования;

c) номер уголовного дела;

d) название органа, постановившего применение меры обеспечения;

e) идентификационные данные подозреваемого, обвиняемого, подсудимого, включая имя, фамилию, дату рождения, IDNP и т.д.;

f) денежные средства, подлежащие изъятию;

g) суммы финансовых средств, перечисленных на казначейский счет;

h) другую соответствующую информацию.

До внедрения централизованной автоматизированной системы, учет денежных средств ведется на основании электронного Реестра, согласно приложению к настоящей Инструкции.

5. Для выполнения полномочий, предусмотренных в пункте 3, Национальный центр по борьбе с коррупцией (в дальнейшем – Центр) откроет казначейские счета в обслуживающем региональном казначействе. На основании счетов казначейства, открытых по запросу Центра, региональное казначейство сгенерирует коды IBAN в национальной валюте и в свободно конвертируемой иностранной валюте. В случае невозможности создания кодов IBAN в определенных валютах региональное казначейство проинформирует Центр об отказе в генерации кодов IBAN с указанием причин.

6. Аналитический учет операций на казначейских счетах, управляемых Агентством, ведет отдел бухгалтерского учета и оплаты труда Национального центра по борьбе с коррупцией в соответствии с положениями действующего законодательства. Отдел бухгалтерского учета и оплаты труда Национального центр по борьбе с коррупцией предоставит Агентству копию выписок из казначейских счетов, управляемых Агентством.

7. Изъятые финансовых средств и финансовые средства, полученные в результате использования добытого преступным путем имущества, в рамках уголовного процесса, включая добровольно выплаченную стоимость добытого преступным путем имущества, зачисляются/переводятся на коды IBAN, управляемые Агентством, в национальной или иностранной валюте следующим образом:

1) Изъятые наличные финансовые средства, переводятся на коды IBAN, управляемые Агентством, в частности, управлением по оценке, администрированию и использованию добытого преступным путем имущества. С этой целью управление по оценке, администрированию и использованию добытого преступным путем имущества при Агентстве составляет запрос на зачисление изъятых денежных средств на коды IBAN, управляемые Агентством. Запрос на зачисление изъятых денежных средств на коды IBAN, управляемые Агентством, должен содержать:

а) номер и дату заключения суда;

b) номер уголовного дела;

c) имя, фамилию, IDNP лица, на имя которого будут подтверждены средства;

d) сумму и код валюты;

e) код IBAN,

f) имя сотрудника Агентства, внесшего финансовые средства на код IBAN, управляемый Агентством.

После внесения наличных денежных средств на казначейский счет управление по оценке, администрированию и использованию добытого преступным путем имущества при Агентстве обеспечит передачу отделу бухгалтерского учета и оплаты труда при Центре для регистрации оригинала ордера на оприходование наличности.

2) Денежные средства, изъятые со счетов поставщиков платежных услуг, в том числе конвертированные из изъятых электронных валют, переводятся на коды IBAN, управляемые Агентством, на основании решения суда. Заявитель наложения ареста представит Агентству в трехдневный срок следующую информацию:

a) судебная инстанция;

b) номер и дата заключения суда о наложении ареста;

c) номер уголовного дела;

d) правовая квалификация преступления;

e) имя, фамилия офицера/прокурора, по обстоятельствам;

f) имя, фамилия, дата рождения, IDNP лица, на имя которого будут подтверждены финансовые средства;

g) коммерческий банк;

h) сумма и код изъятой валюты;

i) код IBAN.

Управление по оценке, администрированию и использованию добытого преступным путем имущества при Агентстве представит отделу бухгалтерского учета и оплаты труда для регистрации копию документа, подтверждающего перевод на счет;

3) Финансовые средства, составляющие стоимость добытого преступным путем имущества, добровольно оплаченные подозреваемым, обвиняемым, подсудимым, переводятся на код IBAN, управляемый Агентством, лично или лицами, уполномоченными для этой цели, по соглашению или по запросу, представленному органу уголовного преследования. Орган уголовного преследования, представит в трехдневный срок Агентству постановляющий процессуальный акт о добровольной уплате стоимости добытого преступным путем имущества, а также документ, подтверждающий оплату эквивалентной стоимости добытого преступным путем имущества. Управление по оценке, администрированию и использованию добытого преступным путем имущества при Агентстве передаст отделу бухгалтерского учета и оплаты труда при Центре для регистрации копию постановляющего процессуального акта, подтверждающего перевод на счет. Стоимость арестованной дебиторской задолженности переводится физическим или юридическим лицом на основании постановлению суда. Орган уголовного преследования представит в трехдневный срок Агентству постановляющий процессуальный акт о переводе стоимости арестованной дебиторской задолженности на коды IBAN, управляемые Агентством, а также документ, подтверждающий оплату эквивалентной стоимости добытого преступным путем имущества.

4) Финансовые средства, полученные в результате использования добытого преступным путем имущества, на основании ст.207¹ Уголовно-процессуального кодекса переводятся на код IBAN в национальной валюте рабочей группой, проводившей аукцион, комиссионером или победителем аукциона, по случаю, на основании протокола о результатах аукциона и договора купли-продажи имущества. Управление по оценке, администрированию и использованию добытого преступным путем имущества при Агентстве представит для регистрации отделу бухгалтерского учета и оплаты труда копию платежного документа, подтверждающего полную оплату победителями стоимости лота в результате аукциона.

8. Изъятые наличные денежные средства в национальной и свободно конвертируемой иностранной валюте отправляются управлением по оценке, администрированию и использованию добытого преступным путем имущества при Агентстве для начисления на коды IBAN, управляемые Агентством, на основании протокола о передаче-приеме с обязательным приложением заключения суда о наложении ареста на финансовые средства, а также подтверждающих документов о технической проверке банкнот для установления подлинности, в зависимости от обстоятельств. Агентство, может отказать в приеме изъятых наличных денежных средств в случае невозможности создания кодов IBAN в соответствующей валюте, а также в случаях, когда расходы по администрированию значительно превышают сумму изъятых наличных денежных средств.

9. В результате продажи добытого преступным путем имущества и зачисления финансовых средств на код IBAN, управляемый Агентством, внесения на казначейский счет изъятых наличных денежных средств, а также перевода на коды IBAN, управляемые Агентством, арестованных денежных средств или эквивалентной стоимости изъятого имущества, добытого преступным путем, Агентство подтверждает денежные средства на имя подозреваемого, обвиняемого, подсудимого. Расписка о подтверждении соответствующей суммы передается органу уголовного преследования, который постановил наложение ареста, в срок не более 3 рабочих дней с момента продажи имущества или с момента зачисления на счет изъятых средств.

10. Расписка о подтверждении соответствующей суммы составляется Агентством и содержит: код IBAN; имя, фамилию, IDNP получателя; подтвержденную сумму, дату подтверждения суммы, код валюты.

11. В случае окончательного решения суда в отношении арестованных финансовых средств или полученных в результате использования добытого преступным путем имущества в соответствии с положениями ст.207¹ Уголовно-процессуального кодекса Агентство инициирует перевод или изъятие наличных денежных средств в срок не более 10 рабочих дней с даты получения соответствующего постановляющего акта.

12. В случае отмены меры предосторожности органом уголовного преследования или судом максимальный срок Агентства по возмещению добытого преступном путем имущества при Национальном центре по борьбе с коррупцией и государственного казначейства для возврата арестованных финансовых средств, стоимости арестованного имущества в денежных средствах, и/или финансовых средств, полученных в результате использования добытого преступным путем имущества, на банковский счет, открытый на имя заинтересованного лица в банковском подразделении, не превысит срока, предусмотренного ч.(2) ст.68 Закона о публичных финансах и бюджетно-налоговой ответственности № 181/2014, с момента получения соответствующих документов, согласно п.13. В случае невозможности открытия банковского счета в определенной валюте, подтвержденной ответом коммерческого банка на территории страны, региональное казначейство обналичит средства, ранее внесенные на счет уполномоченного Агентством представителя, который передаст денежные средства заинтересованному лицу.

13. Для возврата арестованных финансовых средств, переданных денежных средств, составляющих эквивалентную стоимость арестованного имущества, и/или финансовых средств, полученных в результате использования добытого преступным путем имущества, на банковский счет, открытый на имя заинтересованного лица, заявитель представит Агентству по возмещению добытого преступном путем имущества при Национальном центре по борьбе с коррупцией следующие документы: постановление органа уголовного преследования и/или решение суда о снятии ареста с указанием лица, которому будут возвращены денежные средства, копию удостоверения личности физического лица или сертификата/выписки о регистрации юридического лица, информацию о банковском счете, открытом на имя заинтересованного лица в местном коммерческом банке, а также банковские реквизиты, необходимые для осуществления перевода. В случае смерти физического лица возврат денежных средств производится в соответствии с положениями ст.2162-2575 Гражданского кодекса Республики Молдова.

14. В целях выполнения полномочий, предусмотренных п.11, 12, 13, 14, Агентство предоставит отделу бухгалтерского учета и оплаты труда при Центре все необходимые документы, постановляющие проведение операций на казначейских счетах, управляемых Агентством.

15. Расходы по заключению договоров с физическими и юридическими лицами публичного или частного права, необходимые для оценки и администрирования добытого преступным путем имущества, а также для возврата имущества или денежных средств, составляющих эквивалентную стоимость арестованного имущества, и/или финансовых средств, полученных в результате использования добытого преступным путем имущества, заявителю или на его банковские счета, обеспечиваются за счет бюджета Национального центра по борьбе с коррупцией.

16. В процессе ведения Реестра (прилагаемого к настоящей Инструкции) безопасность персональных данных обеспечивается в соответствии с действующими нормативными актами и Политикой Национального центра по борьбе с коррупцией о защите персональных данных.