Постановление N 1 от 16.01.2014 об изменении и дополнении Инструкции о порядке составления и представления банками отчетов в пруденциальных целях

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК МОЛДОВЫ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

об изменении и дополнении Инструкции о порядке составления

и представления банками отчетов в пруденциальных целях

№ 1  от  16.01.2014

 (в силу 30.03.2014) 

Мониторул Офичиал № 17-23 ст.98 от 24.01.2014

* * *

На основании пункта d) статьи 5, пункта а) статей 11, 44 Закона о Национальном банке Молдовы № 548-XIII от 21 июля 1995 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 1995, № 56-57, ст.624), с последующими изменениями и дополнениями, и статей 25, 33, 37 и 40 Закона о финансовых учреждениях № 550-XIII от 21 июля 1995 г. (повторное опубликование в Официальном мониторе Республики Молдова, 2011, № 78-81, ст.199), с последующими изменениями и дополнениями, Административный совет Национального банка Молдовы

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. В Инструкцию о порядке составления и представления банками отчетов в пруденциальных целях, утвержденную Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы № 279 от 1 декабря 2011 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 2011, № 216-221, ст.2008), с последующими изменениями и дополнениями, внести следующие изменения и дополнения:

1) По всему тексту слово “совместно” заменить словом “согласовано ”;

2) В пункте 1:

a) подпункт g) слово “ликвидности” заменить текстом “долгосрочной ликвидности принцип I”;

b) подпункт m) исключить;

c) дополнить подпунктом r) следующего содержания:

“r) Отчет о финансовом положении “крупных” заемщиках (приложение № 18).”;

3) Дополнить пунктом 6¹ следующего содержания:

“6¹. Суммы в отчетах отражаются в молдавских леях, если в порядке составления отчета не предусмотрено иное.”;

4) Пункт 11 дополнить текстом: “если в порядке составления отчета не предусмотрено иное.”;

5) В приложении № 1:

a) формуляр отчета изложить в следующей редакции:

c) В разделе Порядок составления Отчета о классификации активов и условных обязательств:

в пунктах 3, 4, 5, 6 и 7 текст “6, 7, 8, 9 и 10”, “12, 13, 14, 15 и 16” и “графы 11”, во всех случаях заменить соответственно текстом “7, 8, 9, 10 и 11”, “14, 15, 16, 17 и 18” и “графы 13”, а в конце дополнить текстом “В графах 6, 12 и 19 отражается итог по графам соответствующих разделов.”;

дополнить пунктом 12 следующего содержания:

“12. Периодичность представления отчета – ежемесячно.”

6) В приложениях № 2 (ORD 3.1B), № 9 (ORD 3.3B и ORD 3.3C) и № 16 в формуляре отчета перед словом “Примечание” дополнить текстом:

“Исполнитель и номер телефона _______________ ”.

7) В приложении № 2:

a) формуляр Отчетов ORD 3.1A “Крупные” подверженности и ORD 3.1B Примечание к отчету о “крупных” подверженностях изложить в следующей редакции:

b) В разделе “Порядок составления Отчета о “крупных” подверженностях”:

в пункте 1 текст “Регламентом № 3/09 о “крупных” подверженностях, утвержденным Административным советом Национального банка Молдовы от 1 декабря 1995, протокол № 37 (Официальный монитор Республики Молдова, 1995, № 70, ст.31), с последующими изменениями и дополнениями” заменить текстом “Регламентом о “крупных” подверженностях, утвержденным Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы № 240 от 9 декабря 2013”;

в пункте 8 текст:

“7 – прочие”

заменить текстом:

“7 – обязательства по размещению депозитов;

8 – размещенные средства/выданные кредиты овернайт;

9 – денежные средства, зарегистрированные на счетах “Nostro”;

10 – прочие.”;

в пункте 9, часть L, текст “в позициях 10 и 16” заменить текстом “в позициях N и S”;

пункт 11 изложить в следующий редакции:

“11. В графе 1 Общая подверженность отражается общая подверженность (на отчетную дату) по каждому должнику/ контрагенту, установленная согласно Регламенту о “крупных” подверженностях.

Частично счета 1032, 1034 и 1035, счета 1062, 1063, 1075, группа счетов 1090 (за исключением размещений в НБМ), группы счетов 1150, 1160 и 1180 (за исключением ценных бумаг, выпущенных НБМ, государством, и ценных бумаг во владении банка от собственного имени, но за счет других лиц), 1220, 1230, 1240, 1260, 1290, 1310, 1320, 1330, 1340, 1350, 1360, 1370, 1380, 1390, 1410, 1420, 1430, 1440, 1450, 1460, 1470, 1490, 1510, 1530, 1560, частично 1805 (в части, в которой отражается в позиции 053 “Кредиты и авансы” из FIN 1), частично 6202, 6501, 6601, 6603, 6700, 6802, 6803, а также другие счета, по которым отражаются средства, которые по своему содержанию соответствуют определению кредита согласно ст.3 Закона о финансовых учреждениях и определению совокупной подверженности согласно Регламенту о “крупных” подверженностях.”;

в пункте 12 синтагму “раздела Общие требования п.Д Регламента № 3/09 о “крупных” подверженностях” заменить текстом “Регламента о “крупных” подверженностях”;

после пункта 16 дополнить пунктом 16¹ следующего содержания:

“16¹ В графе 7 Дата погашения указывается “1” – для подверженностей с определенным сроком погашения и “0” – для подверженностей без определенного срока погашения (например, кредитные карточки, доли участия в капитале юридических лиц и другие подверженности до востребования).”;

в пункте 17 цифру “7” заменить цифрой “8”, а в конце дополнить предложением следующего содержания: “Данная графа заполняется только в случае, когда в графе 7 указана цифра “1”.”;

в пункте 18 часть b) изложить в следующей редакции:

“b) В строке 1.2 Общий кредитный портфель отражается общий кредитный портфель, рассчитанный в соответствии с определением, указанным в Регламенте о “крупных” подверженностях;”;

в пункте 18 после части b) дополнить частью b¹) следующего содержания:

“b¹) В строке 1.3 Условные обязательства, включенные к десяти максимально чистым задолженностям отражаются условные обязательства, включенные к десяти максимально чистым задолженностям;”;

в пункте 18 часть с) изложить в следующей редакции:

“с) Сумма строки 1.4 Соотношение суммы десяти максимально чистых задолженностей к общему кредитному портфелю и условным обязательствам, включенным к десяти максимально чистым задолженностям определяется путем деления строки 1.1 на сумму строк 1.2 и 1.3 и умножением на 100;”;

в пункте 18 часть е) синтагму “в п.Е главы I Регламента № 3/09 о “крупных” подверженностях” заменить текстом “в Регламенте о “крупных” подверженностях”;

8) В приложении № 3:

a) формуляр Отчета ORD 3.2 Подверженности банка перед аффилированными лицами изложить в следующей редакции:

b) В разделе “Порядок составления Отчета о подверженности банка перед аффилированными лицами”:

в пункте 4 второе предложение исключить;

после пункта 9 внести новый пункт 9¹ следующего содержания:

“9¹ В графе 7 Погашение указывается цифра “1” для подверженностей с определенным сроком погашения и “0” для подверженностей без определенного срока погашения (например, кредитные карточки, доли участия в капитале юридических лиц и другие подверженности до востребования).”;

в пункте 10 цифру “7” заменить цифрой “8”, а в конце дополнить новым предложением следующего содержания: “Данная графа заполняется только в случае, когда в графе 7 будет указана цифра “1”.”.

9) В приложении № 4:

а) формуляр Отчета о депозитах изложить в следующей редакции:

b) в разделе “Порядок составления Отчета о депозитах”:

в пункте 1 после слова “овернайт” дополнить словом “банков”;

пункты 7-26 заменить текстом следующего содержания:

“7. Строка 1.0 Беспроцентные депозиты до востребования представляет собой общую сумму депозитов до востребования, по которым не начисляются проценты в отчитывающемся банке, и должна быть равна сумме строк 1.1 – 1.5. настоящего отчета.

8. В строке 1.1 Депозиты физических лиц отражаются депозиты физических лиц потребителей, по которым не начисляются проценты.

9. В строке 1.2 Депозиты республиканского и местных бюджетов отражаются депозиты государства и других государственных органов, по которым не начисляются проценты .

10. В строке 1.3 Депозиты банков отражаются депозиты других банков, по которым не начисляются проценты.

11. В строке 1.4 Депозиты небанковских финансовых учреждений отражаются депозиты небанковских финансовых учреждений, по которым не начисляются проценты.

12. В строке 1.5 Депозиты других юридических лиц отражаются депозиты юридических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность или другой вид деятельности, по которым не начисляются проценты, за исключением государственных органов, банков и небанковских финансовых учреждений.

13. Строка 2.0 Процентные депозиты до востребования представляет собой общую сумму депозитов до востребования, по которым начисляются проценты в отчитывающемся банке, и должна быть равна сумме строк 2.1 – 2.5. настоящего отчета.

14. В строке 2.1 Депозиты физических лиц отражаются депозиты физических лиц потребителей, по которым начисляются проценты.

15. В строке 2.2 Депозиты республиканского и местных бюджетов отражаются депозиты государства и других государственных органов, по которым начисляются проценты.

16. В строке 2.3 Депозиты банков отражаются депозиты других банков, по которым начисляются проценты.

17. В строке 2.4 Депозиты небанковских финансовых учреждений отражаются депозиты небанковских финансовых учреждений, по которым начисляются проценты.

18. В строке 2.5 Депозиты других юридических лиц отражаются депозиты юридических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность или другой вид деятельности, по которым начисляются проценты, за исключением государственных органов, банков и небанковских финансовых учреждений.

19. Строка 3.0 Срочные беспроцентные депозиты представляют общую сумму срочных депозитов, по которым не начисляются проценты в отчитывающемся банке, и должна быть равна сумме строк 3.1 – 3.5 настоящего отчета.

20. В строке 3.1 Депозиты физических лиц отражаются депозиты физических лиц потребителей, по которым не начисляются проценты.

21. В строке 3.2 Депозиты республиканского и местных бюджетов отражаются депозиты государства и других государственных органов, по которым не начисляются проценты.

22. В строке 3.3 Депозиты банков отражаются депозиты других банков, по которым не начисляются проценты.

23. В строке 3.4 Депозиты небанковских финансовых учреждений отражаются депозиты небанковских финансовых учреждений, по которым не начисляются проценты.

24. В строке 3.5 Депозиты других юридических лиц отражаются депозиты юридических лиц и депозиты физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность или другой вид деятельности, по которым не начисляются проценты, за исключением государственных органов, банков и небанковских финансовых учреждений.

25. Строка 4.0 Процентные срочные депозиты представляет общую сумму срочных депозитов, по которым начисляются проценты в отчитывающемся банке, и должна быть равна сумме строк 4.1 – 4.5. настоящего отчета.

26. В строке 4.1 Депозиты физических лиц отражаются срочные депозиты физических лиц потребителей, по которым начисляются проценты.”;

дополнить пунктами 27-32 следующего содержания:

“27. В строке 4.2 Депозиты республиканского и местных бюджетов отражаются срочные депозиты государства и других государственных органов, по которым начисляются проценты.

28. В строке 4.3 Депозиты банков отражаются срочные депозиты других банков, по которым начисляются проценты.

29. В строке 4.4 Депозиты небанковских финансовых учреждений отражаются срочные депозиты небанковских финансовых учреждений, по которым начисляются проценты.

30. В строке 4.5 Депозиты других юридических лиц отражаются срочные депозиты юридических лиц и депозиты физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность или другой вид деятельности, по которым начисляются проценты, за исключением государственных органов, банков и небанковских финансовых учреждений.

31. Строка 9.9 Итого депозиты представляет общую сумму депозитов и должна быть равна сумме строк 1.0, 2.0, 3.0 и 4.0 настоящего отчета.

32. Периодичность представления отчета – ежемесячно.”;

10) В приложении № 5:

a) формуляр Отчета изложить в следующей редакции:

b) В разделе “Порядок составления Отчета о расчете совокупного нормативного капитала”:

пункт 1 изложить в следующей редакции:

“1. В данном отчете отражается информация о размере совокупного нормативного капитала, в том числе по каждой части в отдельности, в соответствии с Регламентом о достаточности капитала с учетом риска, утвержденного Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы № 269 от 17 октября 2001 (Официальный монитор Республики Молдова № 130 от 26.10.01), с последующими изменениями и дополнениями.”;

пункт 2, первый абзац изложить в следующей редакции:

“В строке 1.0. Капитал I уровня отражается капитал I уровня, который является основной частью совокупного нормативного капитала. Сумма строки 1.0 равна сумме строк 1.1, 1.2, 1.3 и 1.4 минус сумма строки 1.5 и минус сумма строки 1.6 настоящего отчета.”;

в пункте 2 часть g) исключить;

в пункте 3 первый абзац изложить в следующей редакции:

“В строке 2.0 Капитал II уровня отражается капитал II уровня, который является дополнительной частью совокупного нормативного капитала. Сумма строки 2.0 равна сумме строк 2.1, 2.2, 2.3 и 2.4 минус сумма строки 2.5 настоящего отчета. Если сумма строки 2.0 больше, чем капитал I уровня, вписывается сумма капитала I уровня из строки 1.0 Если капитал первого уровня отрицательный, в данной строке вписывается цифра ноль. При расчете совокупного нормативного капитала капитал II уровня не может превышать 100% капитала I уровня:”;

в пункте 3 часть f) исключить;

в пункте 4 текст “1.9 и 2.9” заменить текстом “1.0 и 2.0”;

в пункте 5 второе предложение после текста “1162,” дополнить текстом “1168 (в части переоценки долей участия в капитале других банков),”;

дополнить пунктом 8 следующего содержания:

“8. Периодичность представления отчета – ежемесячно.”;

11) В приложении № 6:

а) формуляр Отчета изложить в следующей редакции:

b) В разделе Порядок составления отчета об оценке достаточности капитала с учетом риска:

в пункте 1 первые два предложения изложить в следующей редакции: “В данном отчете отражается информация о коэффициенте достаточности капитала с учетом риска в соответствии с Регламентом о достаточности капитала с учетом риска, с разделением условных активов и счетов (далее активы) в зависимости от учета риска каждого актива.”;

в пункте 10 синтагму “в главе I подпункте Д Регламента № 3/09 о “крупных” подверженностях” заменить текстом “в Регламенте о “крупных” подверженностях”;

в пункте 22 во втором абзаце текст “счета 1815 и 1816 не включаются” заменить текстом “счет 1815 не включается”;

дополнить пунктом 26 следующего содержания:

“26. Периодичность представления отчета – ежемесячно.”;

в примечании таблица “Коэффициенты кредитной конверсии” в пятой позиции после слов “резервные обязательства” дополнить словами “обязательства по размещению депозитов,” а после числа “6601,” дополнить числом “6603,”;

12) В приложении № 7:

а) формуляр Отчета о депозитах изложить в следующей редакции:

b) В разделе Порядок составления Отчета о ликвидности:

в названии раздела слово “ликвидности” заменить текстом “долгосрочной ликвидности (принцип I)”;

в пункте 3:

часть a) изложить в следующей редакции:

“a) В строке 1.0 Активы с оставшимся сроком погашения 2 года и более (A)” отражаются все активы банка с оставшимся сроком погашения 2 года и более. Сумма данной строки равна сумме строк 1.1 – 1.6 минус сумма строки 1.7;”;

в части c) текст “1.1.2” заменить текстом “1.2.”, а второй абзац после текста “1293,” дополнить текстом “1312, 1313,”;

в части d) текст “1.1.3” заменить текстом “1.3. ”;

в части e) текст “1.1.4” заменить текстом “1.4.”, текст “экономических агентов, дочерних предприятий, ассоциированных организаций, других связанных сторон” заменить текстом “инвестиций в отделениях, ассоциированных предприятий, совместном предпринимательстве”, а после текста “1162” дополнить текстом “1168”;

часть g) первый абзац изложить в следующей редакции: “В строке 1.6 Долгосрочные материальные активы отражается сумма всей инвестиционной недвижимости и основных средств.”;

в части h) текст “1.1.7”, “1.1.1.-1.1.6” и “1.1.1–1.1.5” заменить, соответственно, текстом “1.7”, “1.1-1.6” и “1.1–1.5”;

часть i) исключить;

часть j) изложить в следующей редакции:

“j) В строке 2.0 Финансовые ресурсы (П) отражается сумма всех финансовых ресурсов с оставшимся сроком погашения 2 года и более и часть финансовых ресурсов с оставшимся сроком погашения до 2-х лет. Сумма данной строки равна сумме строк 2.1 – 2.10;”;

в частях b), f), k), l), m), n), o), p), q), r), s) и t) текст “1.1.1”, “1.1.5”, “1.2.1”, “1.2.2”, “1.2.3”, “1.2.4”, “1.2.5”, “1.2.6”, “1.2.7”, “1.2.8”, “1.2.9” и “1.2.10” заменить, соответственно, текстом “1.1.”, “1.5.”, “2.1”, “2.2”, “2.3”, “2.4”, “2.5”, “2.6”, “2.7”, “2.8”, “2.9” и “2.10”;

части u) и v) исключить;

часть w) изложить в следующей редакции:

“w) Результат строки 3.0 K_PI = A/P определяется путем деления суммы строки 1.0 на сумму строки 2.0.”;

пункт 4 изложить в следующей редакции:

“4. Периодичность представления отчета – ежемесячно.”;

13) В приложении № 8:

a) формуляр Отчета изложить в следующей редакции:

b) В разделе Порядок составления Отчета об оперативной операции:

пункт 2 изложить в следующей редакции:

“2. В строке 1.0 Ликвидные активы (ЛА) отражаются все ликвидные активы – наличность, памятные и юбилейные монеты, депозиты в Национальном банке Молдовы, ликвидные ценные бумаги, а также чистые текущие межбанковские средства. Результат данной строки определяется суммированием строк 1.1 – 1.4.

a) в строке 1.1 Наличность отражается наличность в национальной валюте и в иностранной валюте, находящаяся в кассе банка, в том числе в филиалах и во вторичных офисах. Также отражаются категории наличности в пути, находящейся в банкоматах и других устройствах, дорожные чеки и памятные и юбилейные монеты. Группа счетов 1000.

b) в строке 1.2 Депозиты в Национальном банке Молдовы отражается сальдо денежных средств счета “Nostro”, размещенных овернайт, краткосрочные размещенные средства денежного рынка, а также обязательные резервы, размещенные в НБМ.

Счета 1031, 1036, 1061, 1091, 1092, 1097.

c) в строке 1.3 Ликвидные ценные бумаги отражаются ликвидные государственные ценные бумаги, выпущенные Министерством финансов Республики Молдова, и ценные бумаги, выпущенные Национальным банком Молдовы, не обремененные залогом и свободные от запретов, а также государственные ценные бумаги, приобретенные по соглашениям “обратное REPO”, минус государственные ценные бумаги, проданные по соглашениям “REPO”, и получения “ломбардного” имущества.

Частично счета (в части ценных бумаг, которые не обременены залогом и не свободны от запретов 1151, 1153 (в части ценных бумаг, выпущенных НБМ), 1161, 1163 (в части ценных бумаг, выпущенных НБМ) 1181, 1182, 1183, 1184, а также частично счет 1220 минус частично счет 2150.

d) в строке 1.4 Плюс/минус чистые межбанковские текущие средства отражаются чистые текущие межбанковские средства, представляющие разницу между суммой выданных кредитов другим банкам и денежных средств, причитающихся с банков со сроком 1 месяц и менее до возврата, и суммой займов и денежных средств, причитающихся банкам со сроком погашения 1 месяц или менее. В данную строку не включаются денежные средства на счетах, открытых банком в других банках, которые не могут быть использованы им (например, межбанковские денежные средства, которые обременены залогом и свободны от запретов, которые размещены на счете банка, которому отозвали лицензию, и т.д.).

Частично счета 1032, 1034, 1035, 1062, 1063, 1093-1096, 1102-1106, 1331, 1332, 1341, 1351-1356, 1531, 1806, минус частично счета 2032, 2033, 2034, 2035, 2062, 2095-2098, 2331, 2332, 2341-2349, 2531, 2806, минус частично счета 1154, 1164, 1185 (в части государственных ценных бумаг, заложенных за долги перед банком).”;

пункт 3 исключить;

пункт 6 изложить в следующей редакции:

“6. В строке 4.0 Беспроцентные депозиты отражается сумма всех депозитов, привлеченных банком у физических, юридических лиц, а также государства или других органов государства, по которым не выплачиваются проценты. Сумма данной строки на последний отчетный день месяца должна быть равна сумме строки 1.0 и 3.0. Отчета о депозитах.”;

в пунктах 9 и 14 после слова“ юридических” внести текст “ , за исключением банков”;

пункт 10 исключить;

пункт 11 изложить в следующей редакции:

“11. В строке 5.0 Процентные депозиты отражается сумма всех депозитов, привлеченных банком у физических, юридических лиц, за исключением депозитов овернайт банков, а также государства или других органов государства, по которым выплачиваются проценты. Сумма данной строки на последний отчетный день месяца должна быть равна сумме строки 2.0 и 4.0. Отчета о депозитах.”;

пункты 15 и 16 изложить в следующей редакции:

“15. Сумма строки 6.0. Всего депозиты, прочие чем овернайт равна сумме строк 4.0 и 5.0 настоящего отчета. Сумма данной строки на последний отчетный день месяца должна быть равна сумме строки 9.9. Отчета о депозитах.”;

16. В строке 7.0 Депозиты и займы овернайт отражается сумма депозитов овернайт, размещенных банками, а также займов овернайт, полученных от НБМ и других банков.

Счета из группы счетов 2060 и 2330.”;

в пункте 17 текст “В строке 7.0” заменить текстом “В строке 8.0”;

пункт 18 исключить;

в пункте 19 текст “представленные ежедневно” и “в течение 3 рабочих дней отчетного месяца” заменить, соответственно, текстом “отчитанные в соответствии с настоящим отчетом” и “не более 3 рабочих дней с даты осуществления изменений”;

дополнить пунктом 20 следующего содержания:

“20. Периодичность представления отчета – ежедневно, не позднее 13.00 следующего рабочего дня.”

14) В приложении № 9:

a) Формуляр Отчета ORD3.3A Различная информация изложить в следующей редакции:

b) В формуляре отчета ORD 3.3B Меры, предпринимаемые банком по предупреждению и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма:

название строки 58 изложить в следующей редакции: “Операции физических лиц, превышающие пределы, установленные действующим законодательством, представленные Службе по предупреждению и борьбе с отмыванием денег”;

название строки 59 изложить в следующей редакции: “Операции юридических лиц, превышающие пределы, установленные законодательством, представленные Службе по предупреждению и борьбе с отмыванием денег”;

c) Формуляр Отчета ORD3.3D Информация о переданных на аутсорсинг видов деятельности/ операций изложить в следующей редакции:

d) В разделе “Порядок составления Отчета о различной информации” главы I “Различная информация”:

пункт 3 изложить в следующей редакции:

“3. В строке 3.0 дается ответ на вопрос, если в капитале банка имеют доли участия прямые или косвенные собственники (бенефициары), которые являются лицами-резидентами юрисдикции, не отвечающей международным стандартам прозрачности (“да”-1 или “нет”-0).”;

в пункте 4 текст “были ли осуществлены переводы доли капитала банка” заменить текстом “было ли получено право собственности на долю участия в уставном капитале банка”, а во втором предложении слово “переводы” заменить словом “сделки”;

пункты 5-7 изложить в следующей редакции:

“5. В строке 5.0 отражается число лиц, работающих по индивидуальному трудовому договору, согласно состоянию на последний день отчетного периода, за исключением индивидуальных трудовых договоров, приостановленных согласием сторон, или по инициативе одной из сторон. Приостановление данных договоров предполагает приостановление работы работником и оплату его права (заработная плата, премии, другие выплаты) нанимателем.

6. В строке 6.0 отражается сумма строк 6.1-6.4.

a) В строке 6.1 отражается число филиалов, внесенных в государственный регистр юридических лиц;

b) В строке 6.2 отражается число представительств, внесенных в государственный регистр юридических лиц;

c) В строке 6.3 отражается число агентств, внесенных в регламенты филиалов банка, зарегистрированных в Государственной регистрационной палате;

d) В строке 6.4 отражается число обменных валютных пунктов, внесенных в регламенты филиалов банка, зарегистрированных в Государственной регистрационной палате.

7. В разделе 8.0 отражается информация о выданных кредитах работникам банка.

7¹. В строке 8.1 отражается совокупная подверженность банка в леях перед работниками банка.

7². В строке 8.2 отражается отношение совокупной подверженности банка перед работниками банка к совокупному нормативному капиталу банка.”;

в пункте 8 текст “согласно нижеуказанным счетам и которая равняется сумме строк 9.1-9.3” исключить;

пункт 9 исключить;

в пунктах 10, 11 и 12 текст “9.2”, “9.3” и “9.4” заменить текстом “9.1”, “9.2” и “9.3”;

в пункте 13 слова “хозяйствующих субъектов” заменить текстом “юридических лиц”, а после текста “1.0” дополнить текстом “и 2.0”;

пункты 14-16 изложить в следующей редакции:

“14. В строке 11.1 отражается среднемесячная стоимость активов, которая начисляется как сумма активов ежедневного баланса банка (не учитывая суммы по корректировке стоимости, скидкам от обесценения (потеря стоимости), соотнесенная с числом календарных дней в отчетном месяце.

15. В строке 11.2 отражается среднемесячная стоимость активов, приносящих доход, которая составляет основную сумму всех активов банка (не учитывая проценты, суммы по корректировке стоимости, скидкам от обесценения (потеря стоимости) по соответствующим активам), приносящих доход от процентов, для каждого дня отчетного месяца, отражая в ежедневных балансах банка за отчетный период, разделенный на число рабочих дней банка в отчетном месяце. Сумма данной строки равна сумме строк 11.3. – 11.5. Для расчета стоимостей, указанных в строках 11.3 – 11.5, используется метод, описанный в данном пункте.

16. В строке 11.3 отражается среднемесячная стоимость кредитов, приносящих доход.”;

дополнить пунктами 17-18 следующего содержания:

“17. В строке 11.4 отражается среднемесячная стоимость средств, размещенных в банках, приносящих доход.

18. В строке 11.5 отражается среднемесячная стоимость других активов, приносящих доход.”;

в пункте 24 последнее предложение исключить;

в пункте 31 после слов “юридического адреса” дополнить текстом “ , даты получения разрешения” и после первого предложения дополнить двумя предложениями следующего содержания: “В графе “Дата получения разрешения” отражается дата получения письменного разрешения Национального банка для передачи на аутсорсинг материально значимых видов деятельности/операций. Для позиций по деятельности/операции, не являющейся материально значимой, данная графа не заполняется.”;

в пунктах 33 и 34 текст “валовая стоимость” заменить текстом “остаток”;

пункты 35 и 36 изложить в следующей редакции:

“35. В строке 17.3 отражается концентрация кредитов для первых 10 дебиторов из категории МСП, которая представляет соотношение общей стоимости кредитов, выданных первым десяти дебиторам из категории МСП отнесенной к общей стоимости кредитов, выданных МСП. В случае, если один дебитор получил у банка несколько кредитов категории МСП, их сумма должна суммироваться.

36. В строке 17.4 отражается средневзвешенный остаточный срок кредитов, выданных МСП. Средневзвешенный остаточный срок является коэффициентом и рассчитывается следующим образом:

Остаточный срок = (уд. вес 1 *срок погашения 1) + (уд. вес 2 *срок погашения 2) +...+(уд. вес n *срок погашения n)

где,

удельный вес 1, 2,...n предполагает остаток по каждому кредиту категории МСП, отнесенный к общему портфелю кредитов, выданных данной категории;

срок погашения 1, 2,...n предполагает срок погашения, рассчитанный в годах, по каждому кредиту, категории кредитов, выданных МСП.”;

дополнить пунктами 39-43 следующего содержания:

“39. В строке 18.0 отвечается на вопрос были ли идентифицированы действия мошенничества против банка (как внешними, так и внутренними факторами), на отчетную дату (“да” – 1 или “ нет”), за исключением мошенничества с банковскими карточками. В случае, если ответ “да”, заполняется информация в соответствии с пунктами 40 и 41, по обстоятельствам, информация в соответствии с пунктом 42. В отношении данного отчета мошенничество представляет обман, недобросовестное действие, совершенное кем-либо, как правило, для достижения материальной прибыли от прав других лиц (например, хищение средств путем обмана, злоупотребления доверием).

40. В строке 18.1 отражается общее число идентифицированных действий мошенничества.

41. В строке 18.2 отражается общая сумма ущерба, причиненного мошенничеством.

42. В случае, если мошенничество нанесло банку ущерб 1% и более капитала банка I уровня, представляется на бумажном носителе детальное пояснение в отношении данного мошенничества, которое включает информацию об идентифицированном мошенничестве, тип мошенничества, название/имя лица (лиц), совершивших мошенничество (если известно), государственный идентификационный номер юридического лица, физического лица, практикующего предпринимательскую деятельность или другой вид деятельности (IDNO), государственный идентификационный номер физического лица (IDNP) или фискальный код, присвоенный фискальным органом, или серия и номер удостоверения личности в случае, когда они использованы/присвоены, согласно законодательству, в качестве личного идентификационного номера, стоимость понесенного ущерба, а также другая информация, которую банк посчитает необходимым указать в отчете в зависимости от каждого случая в отдельности.”;

e) В разделе “Порядок составления отчета о различной информации” главы II “Меры, принимаемые банком для предупреждения и борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма” пункты 19-23 и 25-29 изложить в следующей редакции:

“19. В строке 58. В данном разделе отражаются операции, превышающие пределы, предусмотренные законодательством, осуществленные физическими лицами и представленные Службе по предупреждению и борьбе с отмыванием денег в период отчетного месяца, с их разделением на наличные и по перечислению.

20. В строке 58.1 отражается число операций стоимостью не менее 100 тыс.леев (или эквивалентную сумму), осуществленных с наличностью физическими лицами, которые были представлены Службе по предупреждению и борьбе с отмыванием денег в период отчетного месяца.

21. В строке 58.2 отражается число операций стоимостью не менее 100 тыс.леев (или эквивалентную сумму), осуществленных с наличностью физическими лицами, которые были представлены Службе по предупреждению и борьбе с отмыванием денег в период отчетного месяца.

22. В строке 58.3 отражается число операций стоимостью суммы, эквивалентной или превышающей 500 тыс.леев, осуществленные по перечислению физическими лицами, которые были представлены Службе по предупреждению и борьбе с отмыванием денег в период отчетного месяца.

23. В строке 58.4 отражается число операций стоимостью суммы, эквивалентной или превышающей 500 тыс.леев, осуществленных по перечислению физическими лицами, которые были представлены Службе по предупреждению и борьбе с отмыванием денег в период отчетного месяца.

25. В строке 59. В данном разделе отражаются операции, превышающие пределы, предусмотренные законодательством, осуществленные физическими лицами и представленные Службе по предупреждению и борьбе с отмыванием денег в период отчетного месяца, с их разделением на наличные и по перечислению.

26. В строке 59.1 отражается число операций стоимостью не менее 100 тыс.леев (или эквивалентную сумму), осуществленных с наличностью физическими лицами, которые были представлены Службе по предупреждению и борьбе с отмыванием денег в период отчетного месяца.

27. В строке 59.2 отражается число операций стоимостью не менее 100 тыс.леев (или эквивалентную сумму), осуществленных с наличностью физическими лицами, которые были представлены Службе по предупреждению и борьбе с отмыванием денег в период отчетного месяца.

28. В строке 59.3 отражается число операций стоимостью суммы, эквивалентной или превышающей 500 тыс.леев, осуществленных по перечислению физическими лицами, которые были представлены Службе по предупреждению и борьбе с отмыванием денег в период отчетного месяца.

29. В строке 59.4 отражается число операций стоимостью суммы, эквивалентной или превышающей 500 тыс.леев, осуществленных по перечислению физическими лицами, которые были представлены Службе по предупреждению и борьбе с отмыванием денег в период отчетного месяца.”;

15) Приложение № 10 изложить в следующей редакции:

Порядок составления

Отчета об акционерах банка

1. В данном отчете отражается информация об акционерах банка, которые внесены в регистр номинального владельца ценных бумаг банка на отчетную дату, информация о косвенных владельцах, в том числе и выгодоприобретающих собственниках существенных долей в уставном капитале банка, а также информация об отчужденных полностью акциях акционерами банка.

2. В отчете ORD 3.15A отражается общая информация об акционерах банка.

1) В графе 1 отражается информация о стоимости доли участия в леях.

2) В графе 2 отражается информация о величине доли участия в процентах.

3) В графе 3 отражается информация о числе акционеров банка, владеющих акциями банка.

4) В строке 1 Юридические лица ≥ 1% отражается информация о доле участия, которой владеют юридические лица в уставном капитале банка, более или равной 1%.

5) В строке 2 Физические лица ≥ 1% отражается информация о доле участия, которой владеют физические лица в уставном капитале банка, более или равной 1%.

6) В строке 3 Юридические лица < 1% отражается информация о доле участия, которой владеют юридические лица в уставном капитале банка, менее 1%.

7) В строке 4 Физические лица < 1%, всего отражается информация о доле участия, которой владеют физические лица в уставном капитале банка, менее 1%.

8) В строке 5 Казначейские акции отражается информация о казначейских акциях банка.

9) В строке 9 ВСЕГО отражается общая сумма долей участия, которая должна быть равна уставному капиталу банка. Сумма данной строки равна сумме строк 1, 2, 3, 4 и 5.

3. В отчете ORD 3.15B отражается информация об акционерах, которые владеют долями участия в уставном капитале банка более или равной 1% и которые не являются группой совместно действующих лиц (далее – группа) и акционеры, которые являются группой совместно действующих лиц, владеющих долевыми участиями в уставном капитале банка равными или больше, чем существенная доля (далее – существенная доля). Отчет составляется учитывая ниже представленные инструкции.

1) В графе А указывается порядковый номер регистрации в отчете.

2) В графе B указывается фамилия и имя акционера – физическое лицо в соответствии с его удостоверением личности или название акционера – юридическое лицо, в соответствии с документом, подтверждающим государственную регистрацию юридического лица.

3) В графе C указывается вид лица в соответствии с системой кодификации, описанной в п.8 Отчета о кредитном портфеле и кредитных обязательствах.

4) В графе D указывается алфавитный код (Alfa 3) страны проживания в соответствии с кодом ISO 3166.

5) В графе E указывается место проживания – в случае физического лица и местонахождение юридического лица и/или почтовый адрес, если отличается от юридического адреса.

6) В графе F указывается, в случае необходимости, государственный идентификационный номер (IDNO) юридического лица, физического лица, практикующего предпринимательскую деятельность или другой вид деятельности, государственный идентификационный номер физического лица (IDNP), фискальный код, присвоенный налоговым органом или серия и номер удостоверения личности в случае, когда они в соответствии с действующим законодательством используются/присвоены в качестве персонального идентификационного номера. В случае юридических лиц – нерезидентов указывается идентификационный номер/государственный регистрационный номер, присвоенный компетентным органом страны происхождения нерезидента, а в случае физических лиц – нерезидентов – серия и номер удостоверения личности. Информацию данной графы следует связывать с информацией из графы D.

7) В графе G указывается номер группы (1, 2, 3 – n). Регистрация осуществляется таким образом, чтобы каждый акционер группы имел тот же номер. Например, если в группе “1” участвуют 3 акционера (лица A, B, C), то в строках 1, 2 и 3 данной графы будет указана одна и та же цифра – 1. Если далее отражается доля участия другой группы, составленной из 4 лиц (лица D, G, H, I) – в соответствующих лицам данной группы строках указывается цифра 2. Если один акционер в группе, он будет отражен один раз в рамках данной группы. Если акционеры не являются участниками группы (лица J и K), в данной строке указывается цифра 0.

Информация в отчете будет представлена следующим образом:

8) В графе 1 указывается дата осуществления первой записи в регистре владельцев ценных бумаг права собственности на акции банка.

9) В графе 2 указывается дата осуществления последней записи в регистре владельцев ценных бумаг права собственности в результате приобретения новых акций банка.

10) В графе 3 указывается дата осуществления последней записи в регистре владельцев ценных бумаг в результате отчуждения некоторых акций банка.

11) Замена лица, которое хранит регистр владельцев ценных бумаг, не считается приобретением или отчуждением акций банка.

12) В графе 4 отражается число простых акций банка во владении акционера.

13) В графе 5 отражается число привилегированных акций банка, принадлежащих акционеру.

14) В графе 6 указывается стоимость долевого участия в уставном капитале банка (номинальная стоимость простых и привилегированных акций) в леях, принадлежащая акционеру на отчетную дату, которая рассчитывается путем умножения числа принадлежавших акций на их номинальную стоимость.

15) В графе 7 указывается процентное долевое участие акционера на отчетную дату, принадлежащее акционеру на отчетную дату, которое рассчитывается путем деления размера долевого участия в уставном капитале банка и умножением на 100%.

16) В графе 8 отражается величина права голоса (%) каждого акционера, которая определяется, учитывая положения Регламента о подсчете прав голоса и регистрации передачи прав собственности на акции банков.

17) В графе 9 отражается информация о приостановлении прав голоса. Указывается цифра “1” для случаев, когда на начало отчетного периода право голоса акционера было приостановлено, или оно было приостановлено в течение отчетного периода, и “0” – для случаев, когда право голоса не было приостановлено.

18) В графе 10 отражается дата последнего приостановления действующего права голоса на начало отчетного периода или в течение отчетного периода;

19) В графе 11 отражается дата отзыва последнего приостановления права голоса в течение отчетного периода;

20) В графе 12 отражается информация о других запретах, наложенных на право голоса.

21) В графе 13 отражается дата получения разрешения НБМ каждым акционером и/или группой для владения существенной долей в уставном капитале банка. В случае, когда разрешение было получено группой, в данной графе для каждого акционера соответствующей группы отражается та же дата получения разрешения. Для акционеров с меньшими долями, чем существенная доля, и не участвующих в группе, данная графа не заполняется.

22) В графе 14 отражается информация об участии акционера на последнем заседании общего собрания акционеров в соответствии с нижеописанными положениями:

1 – участвовал акционер – физическое лицо;

2 – участвовал представитель акционера – физического лица;

3 – участвовал представитель акционера юридического лица, работник соответствующего юридического лица;

4 – участвовал представитель акционера – юридического лица, который не является работником соответствующего юридического лица;

0 – не участвовал акционер или представитель акционера.

В случае если в данной графе указано “1” или “0”, графы 15-17 не заполняются.

23) В графе 15 отражаются фамилия, имя законного представителя акционера, участвовавшего в последнем заседании общего собрания акционеров.

24) В графе 16 отражается IDNP законного представителя акционера, в соответствии с требованиями подпункта 5) пункта 3 порядка составления настоящего отчета, который представил на последнем заседании общего собрания акционеров.

25) В графе 17 отражается законное основание представления акционера. Для отражения законного основания будут использованы следующие примеры формулировки:

“Устав, зарегистрированный в государственной регистрационной палате на дату zz.ll.aaaa”;

“Доверенность № XX от zz.ll.aaaa, действительная до zz.ll.aaaa”;

“Договор о представительстве № XX от zz.ll.aaaa, действительный до zz.ll.aaaa.”.

4. В отчете ORD 3.15C отражается информация о косвенных владельцах, в том числе о выгодоприобретающих собственниках существенных долей в уставном капитале банка, определенных в отчете ORD 3.15B и владеющих существенными долями.

1) В отчете отражается информация по косвенным владельцам, в том числе о выгодоприобретающих собственниках существенных долей в уставном капитале банка. В заполнении информации учитываются понятия “существенная доля”, “выгодоприобретающий собственник”, “контроль”, “косвенное приобретение/ владение” ст.3 Закона о финансовых учреждениях и Регламента о владении долей участия в уставном капитале банка. Информация по косвенному владельцу существенной доли должна быть представлена только в случае акционеров банка – юридического лица.

2) В графе B указываются фамилия, имя акционера – физического лица или название акционера – юридического лица, в соответствии с документом, подтверждающим государственную регистрацию юридического лица, которые владеют индивидуально или согласованно существенными долями в уставном капитале банка.

3) В графе C указывается государственный идентификационный номер (числовой формат) акционера в соответствии с требованиями подпункта 5) пункта 3 порядка составления настоящего отчета.

4) Информация, отраженная в графах B и C настоящего отчета, должна соответствовать информации из таблицы ORD 3.15B.

5) В графе 1 указывается уровень косвенного владения существенной долей. Уровни косвенного владения будут указаны римскими цифрами с отражением каждого уровня в отдельной строке до последнего уровня косвенного владения и соответствующим заполнением граф 2-5 для каждого лица. В первом уровне (I) указаны лица, владеющие прямо контролем над акционером банка, по необходимости, во втором уровне (II) указаны лица, владеющие контролем над лицами первого уровня, и т.д. до последнего уровня, в котором отражается выгодоприобретающий собственник.

6) В графе 2 указываются фамилия, имя акционера – физического лица или название акционера – юридического лица, в соответствии с документом, подтверждающим государственную регистрацию юридического лица, которое косвенно владеет существенной долей в капитале лица предыдущего уровня. На последнем уровне отражается выгодоприобретающий собственник.

7) В графе 3 указывается государственный идентификационный номер (числовой формат) косвенного владельца существенной доли, в соответствии с требованиями подпункта 5) пункта 3 порядка составления настоящего отчета.

8) В графе 4 указываются место проживания в случае физического лица и местонахождение юридического лица и/или почтовый адрес для корреспонденции (если отличается от юридического адреса).

9) В графе 5 указывается порядок осуществления контроля косвенным владельцем в уставном капитале акционера и соответственно косвенных владельцев на каждом уровне. Косвенный владелец I уровня указывает порядок осуществления контроля акционера, указанного в графе B. Косвенный владелец II уровня указывает порядок осуществления контроля косвенного владельца I уровня, III уровня – косвенного владельца II уровня. Данное правило соблюдается для отражения информации до последнего уровня косвенного владельца (выгодоприобретающий собственник). Для описания порядка осуществления контроля используются простые и однообразные формулировки. При данном описании банки руководствуются понятием “контроль”, а также понятиями, касающимися его в ст.3 Закона о финансовых учреждениях и Регламенте о владении долей участия в уставном капитале банка.

5. В отчете ORD 3.15D отражается информация о полном отчуждении акций, принадлежащих акционеру банка на протяжении отчетного месяца, которое привело к утрате положения акционера и составляется с учетом приведенных ниже инструкций.

1) Для строк раздела 1.0, 2.0, 2.1, 2.2 и 3.0 заполняются графы 2 и 3. Для строк 3.1, 3.2 – 3.n заполняются все графы.

2) В графе C указываются фамилия и имя акционера физического лица или название акционера юридического лица, в соответствии с документом, подтверждающим государственную регистрацию юридического лица, которое владеет долевым участием в уставном капитале банка, равным или более 1%, которое провело полное отчуждение акций банка в течение отчетного периода.

3) В графе D указывается вид лица в соответствии с системой кодификации, описанной в п.8 Отчета о кредитном портфеле и кредитных обязательствах.

4) В графе E указывается государственный идентификационный номер в соответствии с требованиями подпункта 5) пункта 3 порядка составления настоящего отчета.

5) В графе 1 указывается дата регистрации полного отчуждения акций банка в регистре владельцев ценных бумаг банка.

6) В графе 2 отражается величина отчужденной доли в леях.

7) В графе 3 отражается величина отчужденной доли в %.

6. В случае, если в течение отчетного периода состоялись переводы права собственности на акции банка, принадлежащих акционерам с долевым участием 1% или более в уставном капитале банка, одновременно с отчетом в электронной форме отправляется пояснительная записка на бумажном носителе, включающая подробную информацию отдельно по каждому переводу, содержащую, по крайней мере, следующую информацию для лица, передавшего право собственности, и отдельно для лица, получившего право собственности на акции банка:

a) фамилия/имя, IDNP/IDNO;

b) дата утери/регистрации права собственности в регистре владельцев ценных бумаг;

c) номер и тип отчужденных акций;

d) вид перевода (дарение, наследство, сделки, осуществленные на фондовой бирже, дополнительный вклад в капитал банка и т.д.).

7. Периодичность отчета: таблица A – ежемесячно, таблица B – ежемесячно, таблица C – полугодие, таблица D – ежемесячно.”;

16) в приложении № 11:

a) формуляр отчета изложить в следующей редакции:

b) В разделе “Порядок составления Отчета о доле участия в капитале хозяйствующих субъектов”:

по всему тексту, в том числе в названии раздела слова “хозяйствующие субъекты” заменить словами “юридические лица” в соответствующем числе и падеже;

пункт 1 в конце дополнить текстом “и отраженные в его бухгалтерском балансе”;

в пункте 6 текст “уставного капитала хозяйствующего субъекта” заменить текстом “капитала юридического лица. Если уставной капитал юридического лица состоит из иностранной валюты, его величина отражается в соответствии с требованиями п.7 настоящей Инструкции.”;

после пункта 9 дополнить пунктом 9¹ следующего содержания:

“9¹. В графе (8) указываются позиция влияния банка на юридических лиц, в том числе банк, используя следующие коды:

1 контроль

2 ассоциация

3 участие.

При определении указанных кодов банк руководствуется релевантными Международными стандартами бухгалтерского учета.”;

пункт 14 изложить в следующей редакции:

“14. Периодичность представления отчета – ежеквартально.”;

17) в приложении № 12:

a) формуляр отчета изложить в следующей редакции:

d) в разделе “Порядок составления отчета о кредитном портфеле и кредитных обязательствах”:

пункт 6 дополнить новым предложением следующего содержания: “Для юридических лиц – резидентов рекомендуется использование сокращенного зарегистрированного названия юридических лиц (источник – web-страница Государственной налоговой службы: https://servicii.fisc.md/contribuabil.aspx).”;

пункт 12 дополнить предложением следующего содержания: “В случае выданных кредитов посредством кредитных карточек без срока погашения (пожизненные кредитные карточки) указывается срок погашения 10 лет после отчетной даты (например, отчетная дата – 31.03.2014, указанный срок погашения – 31.03.2024).”;

пункт 33 исключить;

в пунктах 34 и 35 числа “ 40” и “41” заменить соответственно числами “28” и “29”;

в пункте 36 слово “ежеквартально” заменить словом “ежемесячно”;

дополнить пунктом 37 следующего содержания:

“37. Срок представления отчета – не позднее 15-го числа следующего месяца, следующего за отчетным периодом. ”;

18) приложение № 13 признать утратившим силу;

19) в приложении № 14:

a) формуляр отчета изложить в следующей редакции:

b) в разделе Порядок составления Отчета об аффилированных лицах банка:

в пункте 8 слова “критерия аффилирования” заменить словом “аффилирования”;

пункты 9 и 10 изложить в следующей редакции:

“9. В графе 7 Утрата критерия аффилирования указываются “1” в случае, если был утрачен критерий аффилирования, и “0” – в случае, если аффилированное лицо банка не утратило критерий аффилирования в течение отчетного периода.

10. В графе 8 Дата утраты аффилирования указывается дата утраты аффилирования перед банком. Если в графе 7 указан “0”, графа 8 не заполняется. Лица, утратившие критерий аффилирования, указываются в отчете лишь один раз на следующую отчетную дату после утери аффилирования.”;

дополнить пунктами 11-19 следующего содержания:

“11. Графы 9-15 заполняются лишь для руководителей банка. Для остальных аффилированных лиц данные графы не заполняются.

12. В графе 9 Уровень руководства указывается уровень руководства согласно следующей кодификации:

1 Совет банка

2 Исполнительный орган

3 Ревизионная комиссия

4 Руководитель филиала

5 Прочие руководители.

13. В графе 10 Занимаемая должность указывается должность/должности, занимаемые руководителями в банке, в том числе работника банка. Например: председатель совета банка, член совета банка, член управляющего комитета банка, начальник департамента ___________, директор филиала __________ и т.д.

14. В графе 11 Дата назначения указывается дата назначения или избрания руководителя в соответствующей должности уполномоченным органом.

15. В графе 12 Дата утверждения указывается дата письменного утверждения Национального банка уполномоченного в соответствующей должности.

16. В графе 13 Владение акциями в капитале банка указываются цифра “1”, если руководитель банка владеет акциями в уставном капитале банка, и “0”, если не владеет акциями в уставном капитале банка.

17. В графе 14 Размер доли владения отражается размер доли владения руководителя банка в уставном капитале банка. Данная графа заполняется только в случае, если в графе 13 указана цифра “1”.

18. В графе 15 Комментарии отражается информация для членов совета банка и ревизионной комиссии об основном рабочем месте следующим образом: название предприятия, юридический адрес, телефон, занимаемая должность. В случае, когда существуют и другие рабочие места, данная информация указывается в той же графе с разделением информации через символ “/”.

19. Периодичность представления отчета – ежеквартально.”;

20) в приложении № 15:

a) формуляр Отчета изложить в следующей редакции:

b) в разделе “Порядок составления Отчета о портфеле аккредитивов и выданных гарантий”:

после пункта 6 дополнить пунктом 6¹ следующего содержания:

“6¹ В графе 4 Тип бенефициара гарантии указать тип бенефициара гарантии по критерию:

“R” – резидент

“N” – нерезидент.”;

в пунктах 7-9 текст “графе 4”, “графе 5”, “графе 6” заменить соответственно текстом “графе 5”, “графе 6” и “графе 7”;

в пункте 8 после слова “договора” в обоих случаях дополнить текстом “/сделки”;

после пункта 9 дополнить новым пунктом следующего содержания:

“9¹ в графе 7 Последний срок действия договора указать “1” для договоров с определенным сроком действия и “0” для договоров без определенного срока действия.”;

в пункте 10 последнее предложение изложить в следующей редакции: “Данная графа заполняется лишь в случаях, если в графе 7 указывается цифра “1”.”;

в пунктах 10-16 текст “графа 7”, “графа 8”, “графа 9”, “графа 10”, “графа 11”, “графа 12” и “графа 13” заменить, соответственно, текстом “графа 8”, “графа 9”, “графа 10”, “графа 11”, “графа 12”, “графа 13” и “графа 14”;

после пункта 16 внести пункт 16¹ следующего содержания:

“16¹ В графе 15 Вид сделки указывается, если информация из соответствующей строки относится к аккредитиву (с указанием вида аккредитива) или к гарантии по следующей кодификации:

1) аккредитив;

2) аккредитив stand-by;

3) гарантии.”;

В пункте 17 текст “графа 14” заменить текстом “графа 17”;

21) в приложении № 16:

a) в формуляре отчета ORD 3.7 “Долгосрочные материальные активы, переданные взамен возврата кредитов или взамен возврата задолженностей” графе 9 дать название “Рыночная стоимость актива” и графе 10 дать название “Стоимость актива”;

b) в разделе “Порядок составления отчета о долгосрочных материальных активах, переданных взамен возврата кредитов или возврата задолженностей”:

в пункте 1 после текста “долгосрочных материальных активов” дополнить текстом “(недвижимое имущество)”;

пункт 5 дополнить новым предложением следующего содержания: “В случае, когда взамен возврата кредитов или задолженностей были переданы все изолированные помещения строения, в данной строке указывается кадастровый номер строения. Если была передана часть изолированных помещений, указывается отдельно кадастровый номер каждого изолированного помещения.”;

пункты 13, 14 и 15 изложить в следующей редакции:

“13. В графе 9 Рыночная стоимость актива указывается рыночная стоимость долгосрочного материального актива в соответствии с последней оценкой, определенной лицензированной оценочной компанией.

14. В графе 10 Стоимость актива указывается валовая стоимость долгосрочного материального актива (частично счет 1811 – в части долгосрочных материальных активов).

15. В графе 11 Категория классификации указывается категория классификации актива на отчетную дату в зависимости от его классификации в соответствии с требованиями Регламента о классификации условных активов и обязательств. Указываются категории классификации следующим образом:

3 – субстандарт

4 – сомнительный (проблематичный)

5 – безнадежный (убытки)”

22) в приложении № 17:

a) формуляр отчета изложить в следующей редакции:

23) в приложении № 17, раздел Порядок составления Отчета о “ крупных” депозитах:

a) пункт 2 дополнить текстом “за исключением случаев, когда проценты капитализируются”;

b) пункт 6 дополнить текстом “пересчитанный в леях.”;

c) после пункта 9 дополнить пунктом 9¹ следующего содержания:

“9¹ В графе 7 Срок погашения указываются “1” – для депозитов с определенным сроком погашения и “0” – для депозитов без определенного срока погашения (до востребования).”;

d) в пункте 10 текст “графа 7” заменить текстом “графа 8”, а последнее предложение изложить в следующей редакции: “Данная графа заполняется лишь в случае, когда в графе 7 указывается цифра “1”.”;

e) в пунктах 11 и 12 текст “графа 8” и “графа 9” заменить соответственно текстом “графа 9” и “графа 10”;

24) дополнить приложением № 18 следующего содержания:

Порядок составления

Отчета о “крупных” заемщиках

1. В данном отчете отражается финансовый отчет о “крупных” заемщиках, включая перед группой согласованно действующих лиц, общая подверженность банка, перед которыми превышает или эквивалент 10 млн.леев. В отношении данного отчета используется понятие “согласованно” в соответствии с Регламентом о “крупных” подверженностях. В отчете отражается информация об определенных показателях, касающихся финансового отчета заемщиков по бухгалтерскому балансу, счета прибыли или убытка, потока денежных средств.

2. В графе 1 № п/п указывается порядковый номер регистрации в отчете.

3. В графе 2 Название дебитора/контрагента указываются название/фамилия, имя дебитора/ контрагента, который был внесен в информационную систему банка и получил кредит у банка. Для юридических лиц – резидентов рекомендуется использование сокращенного зарегистрированного названия юридических лиц (источник – web-страница Государственной налоговой службы: https://servicii.fisc.md/contribuabil.aspx).

4. В графе 3 Идентификационный номер дебитора/контрагента указываются в случае необходимости государственный идентификационный номер (IDNO) юридического лица, государственный идентификационный номер физического лица (IDNP), практикующего предпринимательскую деятельность или другой вид деятельности, фискальный код, присвоенный налоговым органом, или серия и номер удостоверения личности в случае, когда они используются/ присвоены в соответствии с действующим законодательством в качестве персонального идентификационного номера. В случае юридических лиц-нерезидентов указывается идентификационный/ регистрационный номер, присвоенный компетентным органом страны происхождения нерезидента, а в случае физических лиц-нерезидентов – серия и номер удостоверения личности.

5. В графах 4-19 отражаются показатели по финансовой отчетности заемщиков.

6. Периодичность представления отчета – ежеквартально, не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным периодом.”.

2. Первое представление отчетов в соответствии с настоящим постановлением будет осуществлено на 31 марта 2014 года.

3. Настоящее постановление публикуется в Официальном мониторе Республики Молдова и вступает в силу 30 марта 2014 года.