Постановление N 11/1 от 19.03.2010 о результатах проверки соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА "HORASTI"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах проверки соблюдения законодательства

в области ссудо-сберегательных ассоциаций

ССА “HORĂŞTI”

N 11/1  от  19.03.2010

 (в силу 07.04.2010) 

Мониторул Офичиал N 50 ст.196 от 07.04.2010

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 2/7-O от 16.01.2010¹ и Приказа зам. председателя НКФР № 5 от 29.01.2010 была проведена проверка соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “HORĂŞTI” за период деятельности 01.01.2009 – 31.12.2009.

________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2010, № 11-12, ст.34

ССА “HORĂŞTI” (с.Хорешть, р-н Яловень), далее – ассоциация, была зарегистрирована в Государственной регистрационной палате под № 1004600014736, государственный регистрационный сертификат серии MD 0086230 от 30.11.1998, и обладает лицензией категории В серии CNPF № 000030, выданной 29.01.2009.

Согласно финансовому отчету по состоянию на 31.12.2009, ассоциация зарегистрировала следующие нормативные показатели, характерные для деятельности ссудо-сберегательных ассоциаций, представленные в нижеприведенной таблице:

Исходя из отраженных результатов установлено, что за указанный период ассоциация зарегистрировала излишек по отношению к некоторым основным нормативным показателям. Одновременно общий объем активов ассоциации не соответствует установленному нормативу в 2,5 млн.леев, однако, владея общей долей сберегательных вкладов в портфеле ссуд в размере минимум 70%, ассоциация внедряется в рамки положений п.9 пп.2) п.а) Положения о порядке оценки и одобрения бизнес-плана ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденного Постановлением НКФР № 5/6 от 31.01.2008², располагая сроком 3 года со дня получения лицензии на право осуществления деятельности, для приведения своей деятельности в соответствие с законодательством.

________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 61-62, ст.155

Вследствие представленного в нижеследующей таблице анализа динамики главных показателей деятельности ссудо-сберегательной ассоциации было установлено увеличение приблизительно на 53% полученных сберегательных вкладов с одновременным отсутствием полученных внешних ссуд, что определяет высокий уровень независимости ассоциации от привлеченных внешних источников.

Не соблюдая п.9 Положения о требованиях к администраторам ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденного Постановлением НКФР № 63/6 от 25.12.2007³, было установлено, что члены кредитного комитета не привели свою деятельность в соответствие с установленными требованиями, продолжая выполнять свои обязанности без подтверждения в должности НКФР.

________________

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 37-39, ст.90

В проверяемом периоде руководящие органы ассоциации не обеспечили в полной мере соблюдение процедуры созыва и проведения общих собраний ее членов. Вопреки положениям ст.37 ч.(5) Закона о ссудо-сберегательных ассоциациях № 139-XVI от 21.06.2007⁴ (далее – Закон № 139-XVI от 21.06.2007), председатель совета не обеспечил уведомление членов ассоциации о созыве общего собрания в порядке, установленном в ст.26 п.5) устава ассоциации. Не соблюдая положения ст.38 ч.(6) и ст.41 ч.(7) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, общее повторное собрание членов от 29.03.2009 было проведено без избрания комиссии по подсчету голосов, а совет ассоциации не представил общему собранию отчет об исполнении бюджета за 2008 год.

________________

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 112-116, ст.506

Исполнительный директор ассоциации не обеспечивает соответствующее ведение реестра членов согласно положениям ст.24 Закона № 139-XVI от 21.06.2007, так что количество членов, отраженных в реестре, не соответствует действительному количеству членов ассоциации. Вопреки положениям ст.23 ч.(2) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, администраторы ассоциации допустили исключение ее членов без решения совета по этому поводу.

На протяжении 2009 года ассоциация не соблюдала положения п.7 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденных Постановлением НКФР № 17/8 от 30.04.2008⁵ (далее – Нормы финансовой предосторожности), согласно которым общий объем членских взносов ассоциации не может превышать 20% от институционального резерва, так как отклонение на 31.12.2009 составило 10,32%.

________________

⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 131-133, ст.381

В проверяемом периоде, вопреки положениям п.18 Норм финансовой предосторожности, ассоциация не обеспечила соответствие сроков кредиторской задолженности срокам дебиторской задолженности, достаточных для оплаты указанных обязательств, что увеличило риск возврата в срок полученных сберегательных вкладов.

Не соблюдая положения п.38 Норм финансовой предосторожности и устава ассоциации, решения о заключении сделок с аффилированными лицами не были приняты советом ассоциации. Были установлены случаи, когда заседания кредитного комитета не были правомочными в соответствии с положениями п.4 Регламента кредитного комитета ассоциации, утвержденного на заседании совета от 06.03.2009.

Выборочная проверка ссудных договоров установила начисление и получение процентов с нарушением условий договоров, а именно: установлено увеличение процентной ставки по ссудам в 2009 году без письменного информирования заемщиков, что является несоблюдением положений ст.668 ч.(3) Гражданского кодекса Республики Молдова⁶ и условий договоров о выдаче соответствующих ссуд.

________________

⁶ Официальный монитор Республики Молдова, 2002, № 82-86, ст.661

Вопреки положениям п.37 Правил ведения кассовых операций в народном хозяйстве Республики Молдова, утвержденных Постановлением Правительства Республики Молдова № 764 от 25.11.1992⁷, исполнительный директор ассоциации не обеспечил проведение внезапной ревизии кассы на протяжении 2009 года.

________________

⁷ Официальный монитор Республики Молдова, 1992, № 11, ст.351

Исходя из вышеизложенного, на основании положений ст.1 ч.(1), ст.3, ст.4, ст.8 п.b) и п.f), ст.9 ч.(1) п.d), ст.20 ч.(1), ст.21 ч.(1), ст.22 ч.(1) и ч.(2), ст.25 ч.(2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 “О Национальной комиссии по финансовому рынку”⁸, ст.46 ч.(1), ч.(2) и ч.(5) Закона о ссудо-сберегательных ассоциациях № 139-XVI от 21.06.2007, Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, Национальная комиссия по финансовому рынку

________________

⁸ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Инициировать процедуру привлечения к ответственности за правонарушения к исполнительному директору ССА “HORĂŞTI” согласно Кодексу о правонарушениях Республики Молдова.

2. Предписать руководящим органам ССА “HORĂŞTI” предпринять меры по устранению нарушений, отраженных в акте проверки, и неукоснительно соблюдать положения законодательных и нормативных актов.

3. В течение одного месяца со дня вступления в силу настоящего постановления ССА “HORĂŞTI” проинформировать НКФР о мерах, предпринятых для исполнения п.2 настоящего постановления.

4. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на Департамент коллективных инвестиций и микрофинансирования.

5. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.