Постановление N 279 от 13.11.2003 об утверждении Инструкции об открытии счетов за рубежом

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК МОЛДОВЫ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

об утверждении Инструкции об открытии счетов за рубежом

N 279  от  13.11.2003

 (в силу 26.11.2003) 

Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N 229-233 ст.323 от 21.11.2003

* * *

Утратил силу: 18.10.2015

Постановление НБМ N 20 от 10.09.2015

Во исполнение положений ст.4, 11, 26 и 51 Закона о Национальном банке Молдовы (N 548-XIII от 21.07.1995 г.), Регламента по валютному регулированию на территории Республики Молдова (утвержденного решением Административного совета Национального банка Молдовы от 13.01.1994 г., протокол N 2), с последующими изменениями и дополнениями, и других нормативных актов, Административный совет Национального банка Молдовы

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

I. Утвердить Инструкцию об открытии счетов за рубежом (прилагается).

II. Отменить:

- Инструкцию N 10018-26 по открытию, ведению и закрытию счетов юридических лиц-резидентов в банках за рубежом, утвержденную решением Административного совета Национального банка Молдовы от 30.08.1995 г., протокол N 24 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1995 г., N 61, ст.17);

- решение Административного совета Национального банка Молдовы N 308 от 18.11.1999 г. "Об открытии счетов в банках за рубежом на имя дипломатических миссий и консульских учреждений Республики Молдова" (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1999 г., N 130-132, ст.272);

- подпункт 2 пункта I решения Административного совета Национального банка Молдовы N 338 от 09.11.2000 г. "Об изменении некоторых нормативных актов Национального банка Молдовы"(Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2000 г., N 144-145, ст.385).

III. Резиденты, имеющие разрешения на открытие счетов за рубежом, выданные Национальным банком Молдовы до вступления в силу настоящего постановления, начиная с отчетного месяца декабря 2003 г. должны представить в Национальный банк Молдовы Отчет о счете, открытом за рубежом, в соответствии с положениями Инструкции, указанной в пункте I настоящего постановления.

IV. Действующие разрешения, выданные Национальным банком Молдовы до вступления в силу настоящего постановления резидентам на счета за рубежом, для открытия которых в соответствии с Инструкцией, указанной в пункте I настоящего постановления, нет необходимости получать разрешение, утрачивают силу со дня вступления в силу настоящего постановления.

V. Резиденты, которые подали в Национальный банк Молдовы заявления для получения разрешений на открытие счетов за рубежом и на дату вступления в силу настоящего постановления не получили разрешения Национального банка Молдовы, обязаны выполнить требования Инструкции, указанной в пункте I настоящего постановления.

VI. Департаменту валютных операций и внешних связей проинформировать Главную государственную налоговую инспекцию о выданных разрешениях на открытие счета за рубежом, которые со дня вступления в силу настоящего постановления продолжают действовать.

VII. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на Департамент валютных операций и внешних связей.

VIII. Настоящее постановление вступает в силу в 5-дневный срок со дня опубликования в "Monitorul Oficial al Republicii Moldova".

Утверждена

Постановлением Административного

совета Национального банка Молдовы

N 279 от 13 ноября 2003 г.

ИНСТРУКЦИЯ

об открытии счетов за рубежом

I. Общие положения

1.1. Инструкция об открытии счетов за рубежом (далее - инструкция) разработана на основании Закона о Национальном банке Молдовы (N 548-XIII от 21.07.1995 г.), Закона о финансовых учреждениях (N 550-XIII от 21.07.1995 г.), Регламента по валютному регулированию на территории Республики Молдова (утвержденного решением Административного совета Национального банка Молдовы от 13.01.1994 г., протокол N 2), с последующими изменениями и дополнениями, а также других нормативных актов Республики Молдова.

1.2. В целях настоящей инструкции используются следующие понятия:

Разрешение на открытие счета за рубежом (разрешение Национального банка Молдовы) - официальный документ, выданный Национальным банком Молдовы, который удостоверяет право его обладателя на открытие счета за рубежом и осуществление определенных операций по этому счету.

Банк Республики Молдова - банк, имеющий лицензию на осуществление финансовой деятельности, выданную Национальным банком Молдовы в соответствии с Законом о финансовых учреждениях № 550-XIII от 21 июля 1995 г., с последующими изменениями и дополнениями..

Иностранный банк -

- банк, созданный в соответствии с действующим законодательством соответствующего государства, в т.ч. филиал/отделение банка Республики Молдова, с местонахождением за пределами Республики Молдова;

- учреждение с местонахождением за пределами Республики Молдова, которое в соответствии с законодательством страны, в которой оно находится, имеет право привлекать депозиты и осуществлять другую финансовую деятельность.

Примечание:

В целях настоящей инструкции понятие "депозиты" имеет значение того же понятия из Закона о финансовых учреждениях (N 550-XIII от 21.07.1995 г.).

Счета, открытые за рубежом (счета за рубежом) - счета любого типа (текущие счета, корреспондентские счета, депозитные счета, и т.д.) в молдавских леях и/или в иностранной валюте, открытие владельцем счета (его уполномоченным лицом) в иностранных банках в целях зачисления, хранения и/или использования денежных средств.

Юридическое лицо-резидент - юридическое лицо-резидент (публичного или частного права), в том числе банк, созданное в соответствии с законодательством Республики Молдова.

Примечание: Положения, которые в соответствии с настоящей инструкцией применяются к юридическому лицу-резиденту, распространяются и на физическое лицо-резидента, осуществляющее предпринимательскую деятельность в форме индивидуального предприятия, которое в целях настоящей инструкции будет называться "юридическим лицом-резидентом".

Физическое лицо-резидент, осуществляющее определенный вид деятельности - физическое лицо-резидент, осуществляющее предпринимательскую деятельность на основании предпринимательского патента, и физическое лицо-резидент, осуществляющее профессиональную деятельность на основании лицензии (адвокат, нотариус).

Физическое лицо-резидент - физическое лицо-резидент (гражданин Республики Молдова, иностранный гражданин или лицо без гражданства), иное, чем указанные в определениях понятий "Юридическое лицо-резидент" и "Физическое лицо-резидент, осуществляющее определенный вид деятельности" в настоящей инструкции.

Представительство - любое расположенное за рубежом обособленное подразделение юридического лица-резидента, которое представляет и защищает интересы этого юридического лица. К данному понятию не относится расположенное за рубежом обособленное подразделение юридического лица-резидента, которое выполняет некоторые его функции, будучи учрежденным с правом или без права юридического лица в соответствии с законодательством иностранного государства.

Резидент - юридическое лицо-резидент, физическое лицо-резидент, осуществляющее определенный вид деятельности, и физическое лицо-резидент.

Владелец счета - лицо, на чье имя был открыт счет за рубежом.

[Пкт.1.2 изменен Пост.НБМ N 178 от 18.09.2008, в силу 17.10.2008]

[Пкт.1.2 изменен Пост.НБМ N 114 от 14.04.05, в силу 22.04.05]

1.3. Открытие резидентами в иностранных банках счетов любого типа в молдавских леях и в иностранной валюте и проведение операций по этим счетам (далее - "открытие счетов за рубежом"), являясь операциями по переводу капитала, осуществляются только после получения разрешения Национального банка Молдовы, за исключением случаев, предусмотренных Национальным банком Молдовы.

1.4. Настоящая инструкция:

а) устанавливает случаи, когда открытие счетов за рубежом может быть осуществлено без получения разрешения Национального банка Молдовы;

b) устанавливает случаи, когда открытие счетов за рубежом резидентами не разрешается, и, следовательно, Национальный банк Молдовы не рассматривает заявления о выдаче разрешений на открытие счетов за рубежом;

c) регламентирует порядок выдачи Национальным банком Молдовы разрешений на открытие резидентами счетов за рубежом, порядок представления отчетности об операциях, осуществленных через счета, открытые за рубежом;

d) устанавливает обязанности банков Республики Молдова, резидентов, которые получили разрешение Национального банка Молдовы, а также другие особенности, связанные с открытием и ведением счетов за рубежом;

е) устанавливает порядок применения санкций.

1.5. Без разрешения Национального банка Молдовы разрешается:

а) открытие банками Республики Молдова, счетов в иностранной валюте на свое имя в иностранных банках.

Открытие счетов за рубежом на имя расположенных за границей представительств упомянутых банков осуществляется на основании разрешения Национального банка Молдовы.

b) открытие счетов в иностранной валюте в иностранных банках расположенными за рубежом консульскими учреждениями, дипломатическими миссиями и постоянными представительствами Республики Молдовы при международных организациях и органах.

с) открытие счетов в иностранных банках физическими лицами-резидентами, только на период их временного пребывания за рубежом. При возвращении из-за рубежа в связи с истечением срока временного пребывания за рубежом эти счета должны быть закрыты, а остатки этих счетов репатриированы в Республику Молдова.

d) открытие резидентами в иностранных банках счетов, предназначенных для осуществления за рубежом прямых инвестиций и инвестиций в недвижимость, – если открытие этих счетов инвесторами (на свое имя) обязательно в соответствии с законодательством иностранного государства, в котором осуществляются инвестиции.

e) открытие публичными учреждениями счетов в иностранных банках – для осуществления операций за рубежом за счет средств национального публичного бюджета. Упомянутые счета открываются публичными учреждениями в результате получения соответствующего разрешения Министерства финансов Республики Молдова.

[Пкт.1.5 изменен Пост.НБМ N 178 от 18.09.2008, в силу 17.10.2008]

[Пкт.1.5 изменен Пост.НБМ N 187 от 13.07.2006, в силу 01.09.2006]

[Пкт.1.5 изменен Пост.НБМ N 114 от 14.04.05, в силу 22.04.05]

1.6. Зачисление, хранение и использование резидентами денежных средств на счета/со счетов, открытых согласно пункту 1.5 настоящей инструкции, осуществляется в соответствии с целями, для которых эти счета были открыты. 

[Пкт.1.6 введен Пост.НБМ N 187 от 13.07.2006, в силу 01.09.2006]

[Пкт.1.7 исчключен Пост.НБМ N 178 от 18.09.2008, в силу 17.10.2008]

1.8. Запрещается банкам Республики Молдова открытие счетов в иностранных банках "shell", определенных так в соответствии с документами Базельского комитета по банковскому надзору. При открытии счета за рубежом банк Республики Молдова должен исследовать иностранный банк на предмет наличия его физического присутствия и осуществления за ним банковского надзора органом, уполномоченным законом, с установлением наименования и адреса упомянутого органа надзора.

1.9. Открытие счетов за рубежом осуществляется:

а) юридическими лицами-резидентами:

- в связи с созданием за рубежом своего представительства,

- в других целях, связанных с деятельностью юридического лица-резидента;

b) физическими лицами-резидентами, осуществляющими определенный вид деятельности - в связи с осуществлением этой деятельности;

c) физическими лицами-резидентами - в личных целях, в том числе в связи с направлением за рубеж в служебную командировку.

[Пкт.1.9 изменен Пост.НБМ N 187 от 13.07.2006, в силу 01.09.2006]

[Пкт.1.9(1.8) в редакции Пост.НБМ N 114 от 14.04.05, в силу 22.04.05]

1.10. Открытие счета за рубежом в связи с созданием представительства за рубежом осуществляется по месту расположения соответствующего представительства (например: регион, город).

1.11. Если резидент намеревается осуществить операцию, относящуюся к переводу капитала, которая в соответствии с нормативными актами Национального банка Молдовы подлежит разрешению Национальным банком Молдовы, и для проведения этой операции предполагается использование счета за рубежом, который согласно нормативным актам Национального банка Молдовы может быть открыт только после получения разрешения Национального банка Молдовы, то резидент обязан одновременно с заявлением на разрешение операции, относящейся к переводу капитала, подать заявление о выдаче разрешения на открытие счета за рубежом.

[Пкт.1.11 введен Пост.НБМ N 187 от 13.07.2006, в силу 01.09.2006]

1.12. Если резидент намеревается осуществить операцию, относящуюся к переводу капитала, которая в соответствии с нормативными актами Национального банка Молдовы подлежит нотификации Национальному банку Молдовы, и для проведения этой операции предполагается использование счета за рубежом, который согласно нормативным актам Национального банка Молдовы может быть открыт только после получения разрешения Национального банка Молдовы, то резидент обязан получить разрешение на открытие счета за рубежом до подачи соответствующей нотификации в Национальный банк Молдовы.

[Пкт.1.12 введен Пост.НБМ N 187 от 13.07.2006, в силу 01.09.2006]

1.13. Проведение через счета, открытые резидентами за рубежом, операций, связанных с переводом капитала, подлежащих разрешению Национальным банком Молдовы, должно осуществляться после получения разрешений, выданных Национальным банком Молдовы на осуществление операций, связанных с переводом капитала.

Использование через счета, открытые резидентами за рубежом, денежных средств, относящихся к операциям, связанным с переводом капитала, которые подлежат нотификации Национальному банку Молдовы, должно осуществляться после принятия Национальным банком Молдовы внешнего обязательства на учет.

[Пкт.1.13 изменен Пост.НБМ N 187 от 13.07.2006, в силу 01.09.2006]

[Пкт.1.13(1.10) в редакции Пост.НБМ N 114 от 14.04.05, в силу 22.04.05]

1.14. Разрешение на открытие счета за рубежом не влечет за собой каких-либо обязательств со стороны Национального банка Молдовы относительно операций, осуществляемых через этот счет.

Ответственность за соответствие операций, осуществляемых через этот счет, положениям законодательства Республики Молдова несет резидент-владелец счета.

Ответственность за подписание документов (представленных в Национальный банк Молдовы) лицом, наделенным этим правом в соответствии с учредительными документами резидента и законодательством Республики Молдова, несет резидент-заявитель.

[Пкт.1.14 введен Пост.НБМ N 187 от 13.07.2006, в силу 01.09.2006]

II. Представление заявления о выдаче разрешения

на открытие счета за рубежом

2.1. Юридическое лицо-резидент (иное, чем банк Республики Молдова), которое намеревается получить разрешение на открытие счета за рубежом на свое имя, представляет в Национальный банк Молдовы следующие документы:

а) заявление о выдаче соответствующего разрешения Национального банка Молдовы согласно приложению N 1 к настоящей инструкции;

b) документы, указанные в пунктах 2-4,9  и 10 из приложения N 2 к настоящей инструкции.

[Пкт.2.1 изменен Пост.НБМ N 187 от 13.07.2006, в силу 01.09.2006]

[Пкт.2.1 изменен Пост.НБМ N 114 от 14.04.05, в силу 22.04.05]

2.2. Юридическое лицо-резидент (иное, чем банк Республики Молдова), которое намеревается получить разрешение на открытие счета за рубежом на имя своего представительства, расположенного за рубежом, представляет в Национальный банк Молдовы следующие документы:

а) заявление о выдаче соответствующего разрешения Национального банка Молдовы согласно приложению N 1 к настоящей инструкции;

b) документы, указанные в пунктах 2-4, 6, 7, 9 и 10 из приложения N 2 к настоящей инструкции.

[Пкт.2.2 изменен Пост.НБМ N 187 от 13.07.2006, в силу 01.09.2006]

[Пкт.2.2 изменен Пост.НБМ N 114 от 14.04.05, в силу 22.04.05]

2.3. Физическое лицо-резидент, осуществляющее определенный вид деятельности, которое намеревается получить разрешение на открытие счета за рубежом, представляет в Национальный банк Молдовы следующие документы:

а) заявление о выдаче соответствующего разрешения Национального банка Молдовы согласно приложению N 1 к настоящей инструкции;

b) документы, указанные в пунктах 1, 4, 5, 9  и 10 из приложения N 2 к настоящей инструкции.

[Пкт.2.3 изменен Пост.НБМ N 187 от 13.07.2006, в силу 01.09.2006]

[Пкт.2.3 введен Пост.НБМ N 114 от 14.04.05, в силу 22.04.05]

2.4. Физическое лицо-резидент намеревается получить разрешение на открытие счета за рубежом, представляет в Национальный банк Молдовы следующие документы:

а) заявление о выдаче соответствующего разрешения Национального банка Молдовы согласно приложению N 1 к настоящей инструкции;

b) документы, указанные в пунктах 1, 9 и 10 из приложения N 2 к настоящей инструкции.

[Пкт.2.4 изменен Пост.НБМ N 187 от 13.07.2006, в силу 01.09.2006]

[Пкт.2.4 изменен Пост.НБМ N 114 от 14.04.05, в силу 22.04.05]

III. Особенности представления банком Республики Молдова заявления

о выдаче разрешения на открытие счета за рубежом

3.1. Банк Республики Молдова, который намеревается получить разрешение на открытие счета за рубежом в молдавских леях на свое имя, представляет в Национальный банк Молдовы следующие документы:

а) заявление о выдаче соответствующего разрешения Национального банка Молдовы согласно приложению N 1 к настоящей инструкции;

b) проект соглашения, заключенного с иностранным банком;

с) документы, указанные в пункте 8-10 из приложения N 2 к настоящей инструкции.

[Пкт.3.1 изменен Пост.НБМ N 187 от 13.07.2006, в силу 01.09.2006]

3.2. Банк Республики Молдова, намеревается получить разрешение на открытие счета за рубежом в иностранной валюте и/или в молдавских леях на имя своего представительства, расположенного за рубежом, представляет в Национальный банк Молдовы следующие документы:

а) заявление о выдаче соответствующего разрешения Национального банка Молдовы согласно приложению N 1 к настоящей инструкции;

b) документы, указанные в пунктах 6-10 из приложения N 2 к настоящей инструкции;

с) изменения, внесенные в соответствии с действующим законодательством в учредительные документы в связи с созданием за рубежом своего представительства, которые должны содержать данные о названии и местонахождении соответствующего представительства.

Указанное заявление может быть подано в Национальный банк Молдовы только после получения предварительного разрешения Национального банка Молдовы об открытии в другом государстве своего представительства.

[Пкт.3.2 изменен Пост.НБМ N 187 от 13.07.2006, в силу 01.09.2006]

[Пкт.3.2 изменен Пост.НБМ N 114 от 14.04.05, в силу 22.04.05]

IV. Рассмотрение заявления о выдаче разрешения

Национального банка Молдовы

4.1. Национальный банк Молдовы решает относительно выдачи разрешения или отказа в выдаче разрешения в срок до 15 рабочих дней от даты получения заявления о выдаче разрешения на открытие счета за рубежом, к которому приложены документы, предусмотренные настоящей инструкцией.

[Пкт.4.1 в редакции Пост.НБМ N 187 от 13.07.2006, в силу 01.09.2006]

4.2. Национальный банк Молдовы решает относительно выдачи разрешения или отказа в выдаче разрешения на открытие счета за рубежом с учетом:

а) основной задачи Национального банка Молдовы, предусмотренной Законом о Национальном банке Молдовы, текущих условий денежного, кредитного и валютного рынка, состояния платежного баланса Республики Молдова, положений действующего законодательства, включая о репатриации денежных средств, полученных в результате сделок по экспорту/импорту;

b) специфики осуществления определенных операций и невозможности осуществления предусмотренных операций через счета, открытые в банках Республики Молдова.

[Пкт.4.2 в редакции Пост.НБМ N 187 от 13.07.2006, в силу 01.09.2006]

4.3. Одновременно основанием для отказа в выдаче разрешения Национального банка Молдовы служит:

a) непредставление всех документов в соответствии с положениями настоящей инструкции;

b) документы, представленные на рассмотрение резидентом, не соответствуют требованиям настоящей инструкции;

c) применение Национальным банком Молдовы исправительных мер к банку-заявителю относительно открытия банком счетов в других учреждениях;

d) неполная или противоречивая информация, содержащаяся в представленных документах

[Пкт.4.3 в редакции Пост.НБМ N 187 от 13.07.2006, в силу 01.09.2006]

[Пкт.4.4 исключен Пост.НБМ N 187 от 13.07.2006, в силу 01.09.2006, остальные перенумерованы]

4.4. В случае отказа в выдаче разрешения на открытие счета за рубежом Национальный банк Молдовы письменно сообщает об этом заявителю, указывая причину отказа.

[Пкт.4.4 изменен Пост.НБМ N 187 от 13.07.2006, в силу 01.09.2006]

4.5. Национальный банк Молдовы рассматривает повторные заявления о выдаче разрешения на открытие счета за рубежом, учитывая причины отказа, а также проверяя их устранение резидентами (если это зависит от резидента).

4.6. Разрешение для открытия счета за рубежом осуществляется путем выдачи Национальным банком Молдовы соответствующего разрешения. Образец разрешения указан в приложении N 3 к настоящей инструкции.

Разрешение заполняется на государственном языке или, при необходимости, на английском или русском языках.

[Пкт.4.6 изменен Пост.НБМ N 187 от 13.07.2006, в силу 01.09.2006]

4.7. В разрешении, помимо прочего, Национальный банк Молдовы может специфицировать режим счета, а также некоторые условия в отношении использования счета, открытого за рубежом (например, может быть указано: лимит остатка средств на счете, открытом за рубежом, срок хранения этих средств на счете, условия репатриации средств в Республику Молдова и т.д.);

4.8. Не разрешается передача другим лицам прав и обязанностей, предусмотренных в разрешении Национального банка Молдовы.

4.9. Если в разрешении Национального банка Молдовы указан срок его действия, который истекает, и резидент намеревается в дальнейшем использовать счет, открытый за рубежом, то он должен подать в Национальный банк Молдовы заявление о выдаче нового разрешения. Заявление согласно приложению N 1 к настоящей инструкции подается не менее чем за 30 дней до даты истечения срока действия разрешения.

К заявлению прилагаются документы, предусмотренные главами II и III настоящей инструкции. Если упомянутые документы со всеми изменениями и дополнениями на момент подачи нового заявления уже были представлены Национальному банку Молдовы, то их повторное представление необязательно. При этом заявление должно содержать перечень упомянутых изменений и подтверждение того, что упомянутые документы не претерпели другие изменения, кроме тех, что уже были представлены Национальному банку Молдовы.

Рассмотрение заявления о выдаче нового разрешения осуществляется согласно положениям настоящей главы.

[Пкт.4.9 изменен Пост.НБМ N 187 от 13.07.2006, в силу 01.09.2006]

4.10. Национальный банк Молдовы ведет учет всех выданных разрешений на открытие счетов за рубежом.

[Пкт.4.10 изменен Пост.НБМ N 187 от 13.07.2006, в силу 01.09.2006]

V. Отчет о счете, открытом за рубежом

5.1. Банк Республики Молдова, получивший разрешение на открытие счета в иностранной валюте и/или в молдавских леях за рубежом на имя своего представительства, расположенного за рубежом, ежемесячно, не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным месяцем, обязан представлять в Национальный банк Молдовы Отчет о счете, открытом за рубежом, согласно формуляру и порядку его заполнения, указанных в приложении N 4 к настоящей инструкции.  

Примечание: См. Поправку из Monitorul Oficial N 235-238 от 28.11.2003 стр.108 (слово "отчет" заменить словом "Отчет")

5.2. Банк Республики Молдова, получивший разрешение Национального банка Молдовы на открытие счета в молдавских леях за рубежом на свое имя, должен отражать информацию об этом счете в отчете о корреспондентских счетах и других размещениях банка в соответствии с инструкцией о его составлении.

Национальный банк Молдовы потребует в порядке, установленном своими нормативными актами, представление банками Республики Молдова информации об операциях, осуществленных по их счетам в молдавских леях, открытым за рубежом.

5.3. Резидент (иной, чем банк Республики Молдова), получивший разрешение Национального банка Молдовы, обязан ежемесячно, не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным месяцем, представлять в Национальный банк Молдовы Отчет о счете, открытом за рубежом, согласно формуляру и порядку его заполнения, указанных в приложении N 4 к настоящей инструкции.  

Примечание: См. Поправку из Monitorul Oficial N 235-238 от 28.11.2003 стр.108 (слово "отчет" заменить словом "Отчет")

5.4. Первым месяцем, за который должен быть представлен отчет, упомянутый в пунктах 5.1 и 5.3 настоящей инструкции, является месяц, в котором был открыт счет в иностранном банке.

5.5. Одновременно с отчетом, упомянутым в пунктах 5.1 и 5.3 настоящей инструкции, в Национальный банк Молдовы должны быть представлены выписки со счета за отчетный месяц, выданные иностранным банком, расходные (приходные) ордера и другие расчетные документы, которые являются составной частью отчета. К банковским документам должны быть приложены контракты и другие документы, на основании которых были осуществлены платежи/переводы со счета.

Кроме упомянутых документов вместе с первым отчетом представляются:

а) документ, подтверждающий регистрацию в налоговом органе счета, открытого за рубежом, (представляется только резидентом, который в соответствии с Налоговым кодексом (N 1163-XIII от 24.04.1997 г.) обязан регистрировать в налоговом органе счет, открытый за рубежом);

b) документ, подтверждающий регистрацию в иностранном государстве, расположенного в этом государстве представительства юридического лица-резидента (представляется только юридическим лицом-резидентом, которое открыло счет за рубежом на имя своего представительства).

Упомянутые документы представляются в фотокопиях, которые остаются в Национальном банке Молдовы. Соответствие фотокопий документов их оригиналам заверяется резидентом. Заверение осуществляется посредством записи на фотокопии документа текста «Заявляю под собственную ответственность, что фотокопия соответствует оригиналу». В случае юридического лица-резидента соответствующая запись заверяется подписью руководителя/его уполномоченного лица. В случае физического лица, осуществляющего определенный вид деятельности, и физического лица указанная запись заверяется подписью соответствующего физического лица. Если в соответствии с действующим законодательством резидент имеет печать, упомянутая подпись должна быть заверена печатью.

[Пкт.5.5 изменен Пост.НБМ N 187 от 13.07.2006, в силу 01.09.2006]

[Пкт.5.5 изменен Пост.НБМ N 114 от 14.04.05, в силу 22.04.05]

[Пкт.5.5 изменен Пост.НБМ N 25 от 27.01.05, в силу 08.02.05]  

[Пкт.5.6 исключен Пост.НБМ N 202 от 30.06.05, в силу 22.07.05]

[Пкт.5.6 изменен Пост.НБМ N 25 от 27.01.05, в силу 08.02.05]

VI. Специальные положения

[Пкт.6.1 исключен Пост.НБМ N 187 от 13.07.2006, в силу 01.09.2006, остальные перенумерованы]

6.1. Резидент, получивший разрешение Национального банка Молдовы, обязан открыть счет за рубежом в течение 180 дней с даты выдачи разрешения.

Если по истечении этого срока счет не был открыт, соответствующее разрешение теряет силу, a его оригинал должен быть возвращен Национальному банку Молдовы в течение 3 рабочих дней с даты истечения упомянутого срока.

6.2. Если после даты получения разрешения возникли изменения/дополнения в документах указанных, в пунктах 1-7, 9 и 10 приложения № 2 к настоящей инструкции, и/или были подписаны новые документы, которые изменяют данные, касающиеся открытия счета за рубежом, резидент обязан в срок до 15 рабочих дней от даты изменения/дополнения:

a) представить заявление о выдаче дополнения к разрешению, приложив соответствующие документы, если эти изменения и/или дополнения привели к изменению данных из разрешения;

b) письменно информировать Национальный банк Молдовы об осуществленных изменениях и/или дополнениях с приложением соответствующих документов – в других случаях.

[Пкт.6.2 введен Пост.НБМ N 187 от 13.07.2006, в силу 01.09.2006]

6.3. В случае представления заявления о выдаче дополнения к разрешению применяются положения пунктов 4.1- 4.5 настоящей инструкции.

[Пкт.6.3 введен Пост.НБМ N 187 от 13.07.2006, в силу 01.09.2006]

6.4. В результате одобрения изменений и/или дополнений Национальный банк Молдовы выдает дополнение к разрешению, которое является составной частью разрешения, выданного Национальным банком Молдовы.

[Пкт.6.4 введен Пост.НБМ N 187 от 13.07.2006, в силу 01.09.2006]

6.5. На счета, открытые за рубежом, должны зачисляться только те денежные средства, источник поступлений которых оговорен в разрешении Национального банка Молдовы. Если источник поступлений денежных средств отличается от источника, оговоренного в разрешении Национального банка Молдовы, то денежные средства должны зачисляться на счета, открытые в банках Республики Молдова.

Без указания в разрешении Национального банка Молдовы на счет, открытый за рубежом, могут быть зачислены:

- суммы процентов по счету, выплачиваемые иностранным банком;

- возвращенные (полностью или частично) денежные средства, ранее списанные с упомянутого счета.

[Пкт.6.5(6.3) изменен Пост.НБМ N 114 от 14.04.05, в силу 22.04.05]

6.6. Использование средств со счетов, открытых за рубежом, должно соответствовать направлениям их использования, указанным в разрешении Национального банка Молдовы.

Без указания в разрешении Национального банка Молдовы со счета, открытого за рубежом, могут быть списаны:

- суммы комиссионных, которые взимаются иностранным банком за осуществление банковских операций;

- денежные средства, ранее зачисленные на упомянутый счет, которые должны быть возвращены (полностью или частично).

[Пкт.6.6(6.4) изменен Пост.НБМ N 114 от 14.04.05, в силу 22.04.05]

6.7. Если в соответствии с нормативными актами Национального банка Молдовы для открытия счета за рубежом нужно получить разрешение Национального банка Молдовы, то распоряжение резидента осуществить перевод средств со счета, открытого в банке Республики Молдова, на счет, открытый за рубежом, должно исполняться банком Республики Молдова по представлении резидентом, помимо прочих документов, оригинала и фотокопии разрешения Национального банка Молдовы на открытие счета за рубежом. Если оригинал разрешения Национального банка Молдовы остается в иностранном банке, то резидент представляет банку Республики Молдова нотариально заверенную копию упомянутого разрешения.

Ответственное лицо банка Республики Молдова заверяет фотокопию упомянутого документа, который остается в банке, а его оригинал (нотариально заверенная копия) возвращает резиденту.

Банк Республики Молдова исполняет поручение резидента на перевод средств со счета, открытого в этом банке, на счет, открытый за рубежом, только в случае, если это положение оговорено в разрешении Национального банка Молдовы, а также учитывая другие положения разрешения Национального банка Молдовы.

[Пкт.6.7(6.5) изменен Пост.НБМ N 114 от 14.04.05, в силу 22.04.05]

[Пкт.6.8 исключен Пост.НБМ N 187 от 13.07.2006, в силу 01.09.2006, остальные перенумерованы]

[Пкт.6.8 изменен Пост.НБМ N 114 от 14.04.05, в силу 22.04.05]

6.8. В случае открытия счетов на имя представительств юридических лиц-резидентов эти счета могут быть использованы только в целях оплаты расходов на содержание представительств, если иное не оговорено в разрешении Национального банка Молдовы.

6.9. Если в разрешении Национального банка Молдовы установлен лимит остатка на счете за рубежом и на конец месяца этот лимит был превышен, то сумма, на которую был превышен лимит остатка, в течение 5 рабочих дней должна быть перечислена на счет, открытый в одном из банков Республики Молдова.

VII. Закрытие счетов за рубежом

7.1. Закрытие счетов, открытых резидентами согласно пункту 1.5 настоящей инструкции, необходимо осуществлять, если достигнуты цели, для которых они были открыты.

[Пкт.7.1 введен Пост.НБМ N 187 от 13.07.2006, в силу 01.09.2006]

7.2. Если в разрешении Национального банка Молдовы указан срок действия данного разрешения, то по истечении этого срока резидент обязан закрыть счет за рубежом.

7.3. При закрытии представительства, расположенного за рубежом, до истечения срока действия разрешения Национального банка Молдовы его счета, открытые за рубежом, также должны быть закрыты.

Если в разрешении Национального банка Молдовы не указан срок его действия, то при закрытии представительства, расположенного за рубежом, его счета, открытые за рубежом, также должны быть закрыты.

7.4. До истечения срока действия разрешения Национального банка Молдовы резидент может закрыть счет за рубежом по собственной инициативе.

7.5. В случаях, упомянутых в пунктах 7.3 и 7.4 настоящей инструкции, разрешение Национального банка Молдовы теряет силу со дня закрытия счета за рубежом.

В Национальный банк Молдовы должен быть представлен оригинал разрешения. Если оригинал разрешения Национального банка Молдовы остается в иностранном банке, то об этом резидент должен представить в Национальный банк Молдовы письменное подтверждение иностранного банка.

[Пкт.7.5 изменен Пост.НБМ N 187 от 13.07.2006, в силу 01.09.2006]

7.6. В случаях, упомянутых в пунктах 7.2, 7.3 и 7.4 настоящей инструкции, резидент также должен представить в Национальный банк Молдовы за последний отчетный месяц отчет по соответствующему счету, к которому, помимо прочего, прилагаются: письменное подтверждение иностранного банка о закрытии счета за рубежом и документ, подтверждающий репатриацию остатка соответствующего счета.

[Пкт.7.6 изменен Пост.НБМ N 187 от 13.07.2006, в силу 01.09.2006]

7.7. Закрытие счетов за рубежом в связи с отзывом разрешения Национального банка Молдовы осуществляется в соответствии с положениями главы IX настоящей инструкции.

VIII. Особенности репатриации денежных средств в

результате закрытия счетов за рубежом

8.1. Независимо от того, если счета за рубежом были открыты с или без разрешения Национального банка Молдовы в соответствии с положениями действующего законодательства, то в случае их закрытия остатки этих счетов в обязательном порядке должны быть репатриированы в соответствии с положениями настоящей главы.

8.2. При закрытии счетов, открытых за рубежом физическими лицами - резидентами, остатки этих счетов репатриируются путем перевода на счета, открытые в банках Республики Молдова, или путем ввоза в Республику Молдова наличности/дорожных чеков.

8.3. При закрытии счета в молдавских леях, открытого за рубежом на имя банка Республики Молдова/расположенного за рубежом его представительства, остаток счета должен быть репатриирован в Республику Молдова путем перевода с зачислением молдавских леев на счет банка Республики Молдова в молдавских леях.

8.4. При закрытии счета в иностранной валюте, открытого за рубежом на имя расположенного за рубежом представительства банка Республики Молдова, остаток счета должен быть зачислен на счет банка Республики Молдова, который открыл представительство.

8.5. При закрытии счета, открытого за рубежом на имя юридического лица-резидента (иного, чем банк Республики Молдова)/расположенного за рубежом его представительства, репатриация остатка счета должна быть осуществлена путем его перевода на счет соответствующего юридического лица, открытый в банке Республики Молдова. Исключением являются случаи, когда сумма комиссионных, взимаемых иностранным банком за перевод остатка закрываемого счета, делает невозможным или нерациональным осуществление этого перевода ввиду незначительного остатка соответствующего счета. В этом случае репатриация остатка счета может быть осуществлена путем ввоза наличности в Республику Молдова.

В любом случае репатриированные денежные средства зачисляются на счет соответствующего юридического лица, открытый в банке Республики Молдова.

8.6. Взнос наличности, ввезенной в Республику Молдова в случае, упомянутом в пункте 8.5 настоящей инструкции, осуществляется по представлении банку Республики Молдова, кроме прочих документов:

а) письменного подтверждения иностранного банка о закрытии счета за рубежом, которое представляется в фотокопии и в оригинале. На оригинале подтверждения ответственное лицо банка делает отметки о дате взноса, сумме внесенной наличности и наименовании банка, которые заверяет своей подписью и печатью банка. Фотокопия документа, заверенного ответственным лицом банка, после сверки с оригиналом подшивается в документы дня банка а оригинал возвращается клиенту.

b) последнюю выписку со счета, подтверждающую осуществление последней операции по счету за рубежом, которая подшивается в документы дня банка.

[Пкт.8.6 изменен Пост.НБМ N 187 от 13.07.2006, в силу 01.09.2006]

[Пкт.8.6 изменен Пост.НБМ N 114 от 14.04.05, в силу 22.04.05]

8.7. При закрытии счета, открытого за рубежом на имя физического лица-резидента, осуществляющего определенный вид деятельности, репатриация остатка должна быть осуществлена в порядке, указанном в пунктах 8.5 и 8.6 настоящей инструкции, с зачислением денежных средств на счет упомянутого лица, открытый в банке Республики Молдова.

[Пкт.8.7 введен Пост.НБМ N 114 от 14.04.05, в силу 22.04.05]

IX. Ответственность за нарушение положений настоящей

инструкции и отзыв разрешения

9.1. Если резидент нарушил положения настоящей инструкции, положения разрешения на открытие счета за рубежом, а также в других случаях, Национальный банк Молдовы может предпринять следующие меры:

а) издать письменное предупреждение;

b) отозвать разрешение.

9.2. Предупреждение, как правило, содержит требования о ликвидации в установленный срок выявленных нарушений настоящей инструкции и разрешения Национального банка Молдовы и/или о их недопущении в дальнейшем.

Резиденты обязаны письменно информировать Национальный банк Молдовы об устранении нарушений, выполнении других требований, предусмотренных в предупреждении, с приложением документов, подтверждающих устранение причин, послуживших основанием для издания предупреждения.

9.3. Основанием для отзыва разрешения Национального банка Молдовы может служить:

а) выявление недостоверных данных в документах, представленных для получения разрешения Национального банка Молдовы на открытие счета за рубежом или в отчетах;

b) систематические нарушения (более 2 раз) сроков представления отчетов;

c) неустранение в установленный срок требований, предусмотренных в предупреждении Национального банка Молдовы;

d) непредставление /отказ резидента представить документы, необходимые для проверки и контроля, которые должны быть представлены в соответствии с положениями настоящей инструкции после получения разрешения Национального банка Молдовы;

е) мотивы, которые послужили основанием для открытия счета за рубежом, утратили свою актуальность;

f) роспуск юридического лица;

g) в других случаях согласно действующему законодательству Республики Молдова.

9.4. В случае отзыва разрешения на открытие счета за рубежом Национальный банк Молдовы письменно извещает резидента, иностранный банк и банки Республики Молдова об отзыве разрешения, указывая срок для закрытия резидентом счета за рубежом.

Со дня получения извещения Национального банка Молдовы об отзыве разрешения банки Республики Молдова не имеют права осуществлять какие-либо платежи/переводы на соответствующий счет за рубежом.

[Пкт.9.4 изменен Пост.НБМ N 187 от 13.07.2006, в силу 01.09.2006]

9.5. Отозванное разрешение Национального банка Молдовы теряет силу с даты, указанной Национальным банком Молдовы для закрытия резидентом счета за рубежом.

9.6. В течение 30 рабочих дней с даты, установленной для закрытия счета, резидент обязан представить в Национальный банк Молдовы оригинал разрешения Национального банка Молдовы, письменное подтверждение иностранного банка о закрытии счета за рубежом и документ, подтверждающий репатриацию остатка закрытого счета.

Если оригинал разрешения Национального банка Молдовы остается в иностранном банке, то об этом резидент представляет в Национальный банк Молдовы письменное подтверждение иностранного банка.  

[Пкт.9.6 изменен Пост.НБМ N 187 от 13.07.2006, в силу 01.09.2006]

Примечание: См. Поправку из Monitorul Oficial N 235-238 от 28.11.2003 стр.108 (перед словом "резидент" добавить слова "то об этом")

9.7. Отзыв разрешения Национального банка Молдовы не освобождает резидента от обязанности представить в Национальный банк Молдовы соответствующий отчет за месяц, в котором был закрыт счет за рубежом.

X. Заключительные положения

10.1. Настоящая инструкция вступает в силу в 5-дневный срок со дня опубликования в "Monitorul Oficial al Republicii Moldova".

Порядок заполнения

заявления о выдаче разрешения на открытие счета за рубежом

I. Заявление о выдаче разрешения на открытие счета за рубежом составляется и представляется в Национальный банк Молдовы одновременно с документами, необходимыми для получения разрешения на открытие счета за рубежом.

Юридическое лицо-резидент представляет в Национальный банк Молдовы заявление на фирменном бланке, указывая регистрационный номер и дату заявления.

II.

1. Наименование резидента: указывается полное наименование/фамилия и имя резидента, который намеревается получить разрешение Национального банка Молдовы на открытие счета за рубежом. Наименование юридического лица-резидента должно содержать указание на его организационно-правовую форму.

1.1. Наименование представительства: заполняется только в случае, когда юридическое лицо-резидент намеревается открыть счет за рубежом на имя своего представительства, расположенного за рубежом. Указывается полное наименование представительства.

2. Вид деятельности физического лица, осуществляющего определенный вид деятельности: заполняется только физическим лицом-резидентом, осуществляющим определенный вид деятельности. Указывается вид осуществляемой деятельности (например, адвокатская деятельность) в соответствии с документом, который разрешает осуществление определенного вида деятельности.

3. Местонахождение/местожительство резидента: указывается местонахождение/ местожительство резидента. Кроме своего места жительства физическое лицо-резидент, осуществляющее определенный вид деятельности, указывает и место осуществления деятельности (указывая какой из этих адресов будет являться почтовым адресом).

3.1. Местонахождение представительства: заполняется только в случае, если юридическое лицо-резидент намеревается открыть счет за рубежом на имя своего представительства, расположенного за рубежом. Указывается местонахождение представительства.

4. Телефон: указывается номер контактного телефона заявителя.

5. Государственный идентификационный номер/ Фискальный код резидента: указывается государственный идентификационный номер (IDNO/IDNP) резидента, присвоенный в соответствии с действующим законодательством, или фискальный код - в случае, если на дату представления заявления резидент не обязан в соответствии с действующим законодательством иметь IDNO.

6. Счета, открытые за рубежом ДА/НЕТ: в зависимости от наличия счетов, открытых за рубежом, слово ДА или НЕТ обводится кружочком. В случае наличия счетов, открытых за рубежом, указывается соответствующая информация (тип, номер и валюта счета, наименование и местонахождение иностранного банка, в котором открыт счет).

7. Полное наименование и местонахождение иностранного банка: указывается полное наименование и адрес иностранного банка, в котором резидент намеревается открыть счет.

8. Наименование валюты: указывается наименование валюты, в которой предусматривается открытие счета в иностранном банке.

9. Тип счета: указывается тип счета, который предусматривается открыть за рубежом (например: текущий счет, депозитный счет и т.д.).

10. Источники поступления средств на счет: подробно указываются источники поступления средств на счет за рубежом.

11. Направления использования средств со счета: подробно указываются направления использования средств со счета за рубежом.

12. Прогнозируемый ежемесячный остаток: указывается прогнозируемая сумма остатка средств на счете на конец месяца.

13. Срок использования счета: указывается продолжительность использования счета.

14. Обоснованность в необходимости открытия счета за рубежом: указываются все основания, мотивы, подтверждающие необходимость открытия счета за рубежом.

15. Перечень приложенных к заявлению документов: указывается перечень приложенных документов. Если в представленные документы были внесены изменения/дополнения, то они также включаются в данный перечень

III. Если пространства, предназначенного для указания информации об источниках поступления средств на счет, направлении использования средств со счета, обоснованности в необходимости открытия счета за рубежом и т.д., недостаточно, то на обратной стороне заявления вписывается текст: "Продолжение пункта N_____" и указывается соответствующая информация.

Заявление должно быть подписано резидентом (уполномоченными лицами резидента). В случае если в соответствии с действующим законодательством резидент имеет печать, упомянутые подписи должны быть заверены печатью.

[Приложение N 1 изменено Пост.НБМ N 114 от 14.04.05, в силу 22.04.05]

Приложение N 2

к Инструкции об открытии

счетов за рубежом

Перечень документов, необходимых для получения разрешения

на открытие счета за рубежом

1. Удостоверение личности физического лица-резидента.

2. Выписка из Государственного регистра предприятий и организаций, выданная Государственной регистрационной палатой, которая соответствует текущей ситуации и которая включает как минимум информацию о наименовании, организационно-правовой форме, сроке деятельности, государственном идентификационном номере/фискальном коде, номере регистрации, дате регистрации, местонахождении, управляющем, размере уставного капитала, видах деятельности, - для лиц, зарегистрированных Государственной регистрационной палатой.^*

Учредительные документы резидента (со всеми последующими изменениями/дополнениями), которые соответствуют текущей ситуации, – для лиц, зарегистрированных другими государственными органами.

Независимо от того, где зарегистрировано юридическое лицо-резидент, в случае создания за рубежом представительства юридического лица-резидента представляется документ, подтверждающий внесение в учредительные документы юридического лица-резидента данных о создании представительства (например: выписка из Государственного регистра предприятий и организаций, решение Государственной регистрационной палаты о регистрации изменений в учредительные документы юридического лица-резидента, относящиеся к созданию представительства за рубежом, и т.д.).

3. Свидетельство о регистрации юридического лица-резидента, выданное Государственной регистрационной палатой или другой документ, подтверждающий государственную регистрацию в соответствии с действующим законодательством Республики Молдова.

4. Свидетельство о присвоении фискального кода юридического лица-резидента/адвоката/нотариуса - в случае если на момент представления заявления о выдаче разрешения на открытие счета за рубежом упомянутый резидент не обязан в соответствии с действующим законодательством иметь государственный идентификационный номер (IDNO).

5. Документ, который разрешает осуществление определенного вида деятельности физическим лицом-резидентом (предпринимательский патент, лицензия на нотариальную деятельность, лицензия на занятие адвокатской деятельностью).

6. Годовая смета расходов на содержание представительства за рубежом заверенная подписью руководителя, главного бухгалтера и печатью юридического лица-резидента.

7. Регламент о деятельности открытого за рубежом представительства юридического лица-резидента.

8. Письменное подтверждение, которым банк Республики Молдова подтверждает факт осуществления исследования, предусмотренного пунктом 1.8 настоящей инструкции, и его результаты. Подтверждение должно быть подписано руководителем банка и заверено печатью банка.

9. Документы, подтверждающие необходимость открытия счета за рубежом (например: соглашения, договора и т.д.).

10. Другие документы, которые заявитель считает нужным представить для получения разрешения Национального банка Молдовы на открытие счета за рубежом (например: условия иностранного банка, установленные для открытия и ведения счета, и т.д.).

По требованию Национального банка Молдовы документы, составленные на иностранных языках, должны быть представлены вместе с их переводами на государственный язык, заверенными нотариально.

Резидент несет ответственность за достоверность представленных документов.

Документы, указанные в пунктах 1-7, 9 и 10, представляются в оригинале и фотокопиях. После заверения фотокопий ответственным лицом Национального банка Молдовы оригиналы представленных документов возвращаются заявителю, а заверенные фотокопии остаются в Национальном банке Молдовы. Также допускается представление этих документов в нотариально заверенных копиях, которые остаются в Национальном банке Молдовы. Документ, указанный в пункте 8, представляется в оригинале, который остается в Национальном банке Молдовы.

Документы, составленные компетентными органами иностранных государств или с их участием, должны быть легализированы органами Министерства иностранных дел Республики Молдова. Упомянутые документы могут быть представлены без легализации, если это предусмотрено двухсторонними или международными соглашениями, в которых участвует Республика Молдова.

* Примечание. В случае изменения наименования предприятия/организации, организационно-правовой формы, IDNO, фискального кода, местонахождения предприятия/организации, резидент обязан представить Национальному банку Молдовы новую выписку из Государственного регистра предприятий и организаций.

[Приложение N 2 изменено Пост.НБМ N 187 от 13.07.2006, в силу 01.09.2006]

[Приложение N 2 изменено Пост.НБМ N 202 от 30.06.05, в силу 22.07.05]

[Приложение N 2 изменено Пост.НБМ N 114 от 14.04.05, в силу 22.04.05]

[Приложение N 3 в редакции Пост.НБМ N 114 от 14.04.05, в силу 22.04.05]

Порядок составления

Отчета о счете, открытом за рубежом

I. Отчет о счете, открытом за рубежом, составляется резидентом и представляется в Национальный банк Молдовы на бумажном носителе ежемесячно, не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным месяцем.

Если в отчете обнаружены несоответствия/ошибки, Национальный банк Молдовы может потребовать повторное представление отчета с соответствующими изменениями и исправлениями.

II.

Codul rezidentului: банк Республики Молдова указывает идентификационный код, присвоенный в соответствии с положениями нормативных актов Национального банка Молдовы. Резидент (иной, чем банк Республики Молдова) указывает государственный идентификационный номер (IDNO /IDNP), присвоенный в соответствии с действующим законодательством, или фискальный код - в случае если на отчетную дату резидент не обязан в соответствии с действующим законодательством иметь IDNO.

Denumirea rezidentului: указывается полное наименование юридического лица-резидента, получившего разрешение на открытие счета за рубежом. Если упомянутое разрешение получил резидент иной, чем юридическое лицо-резидент, указывается фамилия и имя физического лица.

Denumirea reprezentanţei: заполняется только в случае, если юридическое лицо-резидент представляет Отчет о счете, открытом за рубежом на имя своего представительства, расположенного за рубежом. Указывается полное наименование представительства.

Autorizaţia BNM nr.__din________: указывается номер и дата выдачи разрешения Национального банка Молдовы на открытие счета за рубежом.

Denumirea valutei contului: указывается наименование валюты, в которой открыт счет за рубежом.

Numărul contului: указывается номер счета, открытого за рубежом.

Denumirea băncii din străinătate: указывается полное наименование и адрес иностранного банка, в котором резидент открыл счет.

Ţara: указывается страна, где расположен иностранный банк, в котором резидент открыл счет.

Sold la începutul lunii gestionare: указывается остаток соответствующего счета резидента на первый день отчетного месяца.

Informaţia privind operaţiunile efectuate de către rezident în contul deschis în străinătate:

Nr. d/o: указывается порядковый номер каждой операции, отраженной по счету.

Data operaţiunii: указывается дата отражения операции по счету за рубежом. Записи осуществляются в хронологическом порядке.

Codul operaţiunii: указывается код операции согласно Классификатору платежных операций в соответствии с приложением N 4 к Регламенту о представлении отчетности для Платежного баланса коммерческими банками и управлениями Национального банка Молдовы (утвержден решением Административного совета Национального банка Молдовы N 61 от 11.09.1997 г., с последующими изменениями и дополнениями). Не заполняется физическим лицом-резидентом.

Rulaj:

debit: указываются суммы, списанные со счета за рубежом;

credit: указываются суммы, зачисленные на счет за рубежом.

Conţinutul operaţiunii/Menţiuni: указывается содержание операции, осуществленной по счету за рубежом (например: оплата за аренду помещения согласно контракту N 55 от 23.09.2003 г. и т.д.).

Total lunar pe cod: указывается итог сумм отдельно по каждому коду операций, осуществленных в течение отчетного месяца.

Suma total lunar: указывается итог сумм по всем операциям, осуществленным в течение отчетного месяца.

Sold la sfîrşitul lunii gestionare: указывается остаток соответствующего счета резидента на последний день отчетного месяца, который должен соответствовать данным бухгалтерского учета.

III. Контрольный момент: данные, указанные в пункте 7 "Sold la sfîrşitul lunii gestionare", должны соответствовать данным, определенным согласно формуле: данные, указанные в пункте 5 "Sold la începutul lunii gestionare" + итог кол.4 - итог кол.3.

Отчет должен быть подписан резидентом (уполномоченными лицами резидента). Если в соответствии с действующим законодательством резидент имеет печать, упомянутые подписи должны быть заверены печатью.

[Приложение N 4 изменено Пост.НБМ N 187 от 13.07.2006, в силу 01.09.2006]

[Приложение N 4 изменено Пост.НБМ N 114 от 14.04.05, в силу 22.04.05]

Примечание: См. Поправку из Monitorul Oficial N 235-238 от 28.11.2003 стр.108 (приложение N 4 в первоначальной форме)