Постановление N 13 от 16.04.2009 по Отчету аудита эффективности "Необходимы значительные изменения для существенного улучшения эффективности Публичного медико-санитарного учреждения Институт онкологии в борьбе с раковыми заболеваниями"

СЧЕТНАЯ ПАЛАТА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

по Отчету аудита эффективности “Необходимы значительные

изменения для существенного улучшения эффективности

Публичного медико-санитарного учреждения Институт

онкологии в борьбе с раковыми заболеваниями”

N 13  от  16.04.2009

 (в силу 26.06.2009) 

Мониторул Офичиал N 106 ст.13 от 26.06.2009

* * *

Счетная палата в присутствии заместителя министра финансов г-жи Н.Лупан, заместителя министра здравоохранения г-на М.Буга, начальника управления экономики, финансов, бухгалтерского учета и администрирования Министерства здравоохранения г-на В.Стасюка, и.о. директора Публичного медико-санитарного учреждения Институт онкологии г-на В.Чернат, заместителя директора Публичного медико-санитарного учреждения Институт онкологии г-на С.Штепа, заместителя директора по науке Публичного медико-санитарного учреждения Институт онкологии г-на Г.Цыбырнэ, главного бухгалтера Публичного медико-санитарного учреждения Институт онкологии г-жи Л.Ковбаса, генерального директора Национальной медицинской страховой компании г-на Г.Руссу, заместителя президента Академии наук Молдовы г-на Т.Фурдуй, директора Национального совета по оценке и аккредитации в здравоохранении г-жи М.Болокан, начальника отдела закупок лекарственных средств и других фармацевтических и парафармацевтических изделий Агентства по лекарствам г-жи С.Чиботарь, руководствуясь ст.2 (1) a) Закона о Счетной палате № 261-XVI от 05.12.2008¹, рассмотрела Отчет аудита эффективности “Необходимы значительные изменения для существенного улучшения эффективности Публичного медико-санитарного учреждения Институт онкологии в борьбе с раковыми заболеваниями”.

________________

¹ ОМ, 2008, № 237-240, ст.864.

Рассмотрев результаты аудита, заслушав представленный Отчет и объяснения должностных лиц, присутствующих на заседании, на основании ст.7 (1) a), ст.15 (2) и (4), ст.16 c), ст.34 (3) Закона о Счетной палате № 261-XVI от 05.12.2008 Счетная палата

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Отчет аудита эффективности “Необходимы значительные изменения для существенного улучшения эффективности Публичного медико-санитарного учреждения Институт онкологии в борьбе с раковыми заболеваниями”, приложенный к настоящему постановлению.

2. Настоящее постановление и приложенный отчет направить органам, указанным в настоящем пункте, и потребовать принять меры, согласно компетенции, относительно результатов аудита, а именно:

2.1. Публичному медико-санитарному учреждению Институт онкологии проинформировать Административный совет учреждения и принять необходимые меры по внедрению рекомендаций аудита, указанных в приложенном отчете.

2.2. Министерству здравоохранения усилить мониторинг выполнения обязанностей и соблюдения требований законодательства подведомственными учреждениями с принятием мер по улучшению ситуации и, соответственно, обеспечить внедрение рекомендаций аудита.

2.3. Национальной медицинской страховой компании усилить проверку соответствия договорных условий предоставления медицинской помощи в рамках системы обязательного медицинского страхования объему, срокам, качеству и стоимости медицинской помощи, реально предоставленной застрахованным лицам услугодателями, а также управления ими средств, полученных из фондов обязательного медицинского страхования.

2.4. Агентству по лекарствам усилить выполнение государственного контроля в области лекарственных средств в соответствии с требованиями законодательства.

2.5. Академии наук Молдовы усилить мониторинг организации и проведения деятельности в области науки и инноваций с точки зрения полученных достижений и эффективности использования человеческих, материальных и финансовых ресурсов, с принятием мер по улучшению ситуации и, соответственно, обеспечить внедрение рекомендаций аудита.

2.6. Министерству финансов предоставить Министерству здравоохранения и публичным медико-санитарным учреждениям, задействованным в системе обязательного медицинского страхования, необходимую методическую помощь в проблематичных аспектах ведения бухгалтерского учета и финансовой отчетности, учитывая специфику их деятельности в целях разработки ими целесообразных и комплексных политик бухгалтерского учета.

3. Направить Центру по борьбе с экономическими преступлениями и коррупцией и Генеральной прокуратуре материалы аудита для рассмотрения по компетенции в соответствии с законодательством.

4. Настоящее постановление и приложенный отчет направить для информирования Президенту Республики Молдова, Парламенту и Правительству.

5. Об исполнении требований п.2 настоящего постановления и о внедрении рекомендаций аудита проинформировать Счетную палату в течение 6 месяцев от даты опубликования в Официальном мониторе Республики Молдова.

6. Настоящее постановление опубликовать в Официальном мониторе Республики Молдова в соответствии со ст.34 (7) Закона о Счетной палате № 261-XVI от 05.12.2008.

УТВЕРЖДЕН

Постановлением Счетной палаты

№ 13 от 16 апреля 2009 г.

ОТЧЕТ АУДИТА ЭФФЕКТИВНОСТИ

“Необходимы значительные изменения для существенного улучшения

эффективности Публичного медико-санитарного учреждения

Институт онкологии в борьбе с раковыми заболеваниями”

ИСПОЛНИТЕЛЬНЫЙ ОБЗОР

Счетная палата провела аудит эффективности в Институте онкологии (далее – ИО) для определения эффективности управления персоналом, материальными средствами, оборудованием и финансовыми средствами. В системе управления средствами выявлены серьезные проблемы, требующие исправления, для улучшения экономичности, эффективности и результативности усилий ИО в борьбе с раковыми заболеваниями, а именно:

• ИО действует на основании устаревших устава и структуры (свыше 10 лет). Его органиграмма не регламентирована ни одним нормативным актом, не содержит информации о количестве и уровне дотаций по отделениям, лабораториям и персоналу. Отсутствие утвержденной организационно-функциональной структуры и соответствующего пакета нормативных актов привело к неэффективности деятельности учреждения. Так, используя нормативы, утвержденные Министерством здравоохранения, и штатное расписание, утвержденное Административным советом ИО, учреждение не располагает необходимым количеством медицинского персонала, нуждаясь в 284 единицах медицинского персонала, в том числе 97 врачах. В то же время оптимизация структуры может уменьшить данные цифры.

• ИО не имеет необходимой аккредитации, процедуры, посредством которой Национальный совет по оценке и аккредитации в области здравоохранения официально признает, что медицинское учреждение и его персонал соответствуют профессиональным медицинским стандартам и компетентны в оказании медицинских услуг. В рамках оценки для аккредитации в 2005 году были выявлены серьезные проблемы, которые нуждаются в исправлении.

• Наибольшие расходы ИО составляют расходы на медикаменты. Проверка всех аспектов, от определения необходимости медикаментов до их распределения и использования, требует существенных улучшений. В частности установлено, что контроль за их распределением и использованием неадекватен. В результате запроса Счетной палаты Министерство здравоохранения создало комиссию для оценки правильности назначения 3 дорогостоящих препаратов для химиотерапии. Комиссией установлены серьезные проблемы в назначении данных препаратов. На расходы в период 2008 г. – январь 2009 г. необоснованно было списано около 2,3 млн.леев. Некоторые отделения ИО используют собственные методы учета, а другие не предприняли никаких мер для учета медикаментов, полученных из аптеки учреждения и распределенных пациентам.

• ИО не располагает оценкой технического состояния проинвентаризированного оборудования, в которой должно быть указано, если оборудование полностью функционально, требует ремонта или не функционирует, а также включать период его эксплуатации. Без этой информации ИО не может адекватно планировать замену действующего оборудования для диагностики и лечения раковых заболеваний. Период эксплуатации около 70% аппаратуры операционного блока был превышен в 1,5-2,5 раза. В дополнение к этому, ИО с опозданием ввел в эксплуатацию современное медицинское оборудование по той причине, что помещения и инженерные сети не были подготовлены своевременно для предоставления возможности его использования.

• Стационар ИО располагает 1005 койко-местами, в которых ежегодно проходят лечение свыше 22500 пациентов (случаев). При постоянно растущем потоке пациентов необходимо, чтобы ИО использовал самым эффективным образом количество мест и персонал стационара. Установлено, что в некоторых отделениях терапевтического профиля в 2008 году среднее количество пациентов составило 1,2 на койко-место, что обусловлено использованием одних и тех же мест для дневного стационара. В результате в отделении терапии количество пациентов, приходящихся на одного врача, превысило в два раза нормативы, утвержденные Министерством здравоохранения. В то же время в других отделениях количество мест не используется в полном объеме. Превышение интенсивности использования койко-места, а также количества пациентов, приходящихся на одного врача, по сравнению с утвержденными нормативами может навредить качеству предоставляемой медицинской помощи.

• ИО не соблюдало в полной мере требования законодательства относительно государственных закупок. Так, ИО не ведет учет государственных закупок; не оформляет дела государственных закупок; часто контрактировал товарно-материальные ценности в отсутствие конкуренции; не осуществлял адекватный мониторинг выполнения договоров и др. В результате процесс закупок не является прозрачным, уязвим в отношении мошенничества, растрат и злоупотреблений, что выражается в дополнительной стоимости через ограниченные торги, необоснованно исключив оферты по низким ценам. Неадекватный мониторинг договоров обусловил опоздание в закупках необходимых ценностей и услуг и привел к недополучению доходов по причине неприменения пени к экономическим агентам, не соблюдавшим договорные условия.

• ИО не располагает утвержденными методологическими нормами для разработки бизнес-плана, а политика бухгалтерского учета не приведена в соответствие с Законом о бухгалтерском учете № 113-XVI от 27.04.2007. Политика бухгалтерского учета, применяемая в ИО, не обеспечивает правильности составления годовой отчетности по доходам и расходам. ИО не образовал резервный фонд в размере 5% от общего объема доходов, который в период 2006-2008 гг. мог бы составить порядка 12447,0 тыс.леев, направив их на решение некоторых приоритетных задач. ИО недовыполнил показатели по запланированным доходам на сумму около 26,0 тыс.леев в 2006 году, 871,3 тыс.леев – в 2007 году и 1064,6 тыс.леев – в 2008 году.

• В деятельности Поликлиники ИО наметилась позитивная тенденция раннего выявления рака. Вместе с тем существует возможность значительного улучшения ее деятельности. К примеру, установлено, что программа Поликлиники по раннему обнаружению рака, или так называемый скрининг, лимитирована из-за недостаточности оборудования. В то же время переход Поликлиники на формирование бюджета за оказанную услугу создаст условия для осуществления мониторинга и получения заверения в том, что услуги предоставлены в законтрактированном объеме, а также определения экономичности и эффективности. Дневной стационар Поликлиники не используется на полную мощность, но это положение дел может быть улучшено вследствие передачи ему услуг, оказываемых дневным стационаром больницы ИО. Поликлиника действует на базе устаревших организационной структуры и штатного расписания. Данную структуру штатного расписания необходимо актуализировать для обеспечения эффективного использования Поликлиникой ограниченных средств.

• В рамках государственных программ в области науки и инноваций ИО по разделу “наука”, финансируется Правительством для проведения научными исследователями ИО научных исследований в области онкопатологий, если предложенные ими проекты утверждены Академией наук Молдовы. Однако было установлено, что программа финансирования предложенных проектов оказалась неэффективной. Несмотря на то, что закон предусматривает софинансирование утвержденных проектов, ИО в данном софинансировании не участвовал. В период 2006-2008 гг. на счете по разделу “наука” аккумулировались значительные средства, за счет которых ИО в конце года приобрел оборудование. Несмотря на то, что Правительство утвердило повышение заработной платы работникам науки и инноваций, ИО с разрешения Академии наук Молдовы направил из данных средств на приобретение оборудования. Несмотря на то, что законодательство предусматривает проведение оценки результатов завершенных проектов научных исследований для определения порядка использования результатов исследований, ИО данную оценку не провел. Следствием этих упущений является отсутствие гарантии в том, что выделенные средства для реализации научно-исследовательских проектов используются в предусмотренных целях и что их результаты будут использоваться и принесут пользу в борьбе с раковыми заболеваниями.

• ИО не располагает актуализированными натуральными нормами обеспечения пациентов продуктами питания ввиду их отсутствия и единого порядка замены продуктов, а также единого порядка документирования процесса обеспечения питанием пациентов. В результате процесс обеспечения питанием больных неэффективен и нетранспарентен.

• Оценка системы внутреннего контроля в ИО свидетельствует о низком уровне его организации, требующей существенного улучшения. Отсутствие эффективной системы внутреннего контроля привело к образованию многочисленных проблем, описанных на всем протяжении настоящего отчета.

Вышеуказанные проблемы, выявленные в ходе аудита, крайне существенны и многие из них присутствуют на протяжении многих лет. Поскольку ИО подведомствен Министерству здравоохранения и ему же отчитывается, Министерство в качестве учредителя ИО должно нести определенную ответственность за соответствующие проблемы. Деятельность Министерства здравоохранения по мониторингу ИО должна быть улучшена для последующего исправления выявленных проблем.

Настоящий отчет содержит ряд рекомендаций по улучшению эффективности деятельности ИО, управления персоналом, материалами, оборудованием и финансовыми средствами.

ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ

Почему раковые заболевания вызывают повышенную обеспокоенность для Республики Молдова?

Борьба с раковыми заболеваниями для Республики Молдова является злободневной проблемой как медицинской, так и социальной, выраженной в увеличении количества больных с онкопатологиями, с тенденцией заболевания молодых лиц. Рак – это злокачественное образование, характерным признаком которого является образование аномальных клеток, прорастающих за пределы своих обычных границ.

По данным Министерства здравоохранения и специалистов ИО, в общей структуре заболеваний, зарегистрированных в республике, рак находится на 12-м месте. В то же время в общей структуре смертности смерть от рака занимает второе место, после сердечно-сосудистых заболеваний. В структуре первичной инвалидности занимает второе место, а в некоторых территориальных единицах республики – I место (мун.Кишинэу – секторы Чокана, Рышкань, Ботаника; районы: Чимишлия, Орхей, Штефан Водэ, Комрат). В Республике Молдова отмечен значительный рост смертности от рака: от 139,8 на 100.000 населения в 2004 году до 151,7 – в 2006 и до 154,9 на 100.000 населения – в 2008 году. Высокий ритм роста смертности от рака, отмеченный в Республике Молдова, обусловлен поздней диагностикой заболевания. Так, в конце 2008 года из общего количества первично выявленных и взятых на учет больных 28% находились на IV стадии. В конце 2008 года, согласно статистике, в ИО на учете числились 41943 человека с различными онкопатологиями, что на 1902 больше, чем в конце 2007 года (40041 больное лицо).

Институт онкологии

Общая характеристика

Институт онкологии был создан в 1960 году и является единственным лечебно-профилактическим заведением Республики Молдова, оказывающим специализированную стационарную и амбулаторную медицинскую помощь в области онкологии, а также проводящим научную деятельность в этой области. ИО является независимым медицинским учреждением, со статусом юридического лица, подведомственного Министерству здравоохранения, располагает фондами, финансовыми и материальными средствами, действует на самофинансировании, бесприбылен, и включен в систему обязательного медицинского страхования.

ИО располагает Стационаром 1005 койко-мест (в 3 лечебных корпусах) и Онкологической поликлиникой. В учреждении действуют 74 отделения и 9 лабораторий, в том числе в Поликлинике – 7 отделений и 2 лаборатории, а в Стационаре – 43 отделения и 9 лабораторий. За аудитируемый период штатное расписание было утверждено Административным советом следующим образом: в 2006 году – 1697,8 функции; в 2007 году – 1732,5 функции; в 2008 году – 1738 функций.

Кроме того, в ИО действуют 10 научных лабораторий, среднее количество персонала которых составляет 80 единиц.

Виды лечения и оказываемой медицинской помощи

Лечение раковых заболеваний в ИО зависит от вида рака, от его стадии и от ряда индивидуальных факторов, таких как возраст, общее состояние. Существуют четыре основных вида лечения рака: хирургия, радиотерапия, химиотерапия и биотерапия (иммунотерапия), которые назначаются при оказании стационарной и амбулаторной медицинской помощи.

ИО предоставляет специализированную стационарную медицинскую помощь в случае онкологических заболеваний посредством полной госпитализации и частичной в амбулаторных условиях. В период 2006-2008 гг. ИО предоставил стационарную медицинскую помощь 76458 пациентам с финансированием за счет средств, гарантирующих право их финансового покрытия. Количество пролеченных больных и период функционирования койко-места в 2006-2008 гг. в аспекте видов госпитализации (полной или частичной) представлены в нижеследующей таблице:

Амбулаторная медицинская помощь оказывается Онкологической поликлиникой – структурной единицей Института онкологии. В качестве лечебно-профилактического учреждения Онкологическая поликлиника обеспечивает специализированную медицинскую помощь, проводит консультации, диагностику, осуществляет раннее выявление опухолевых поражений и предопухолевых состояний, проводит амбулаторное лечение, диспансеризацию и реабилитацию всех пациентов, направленных лечебно-профилактическими учреждениями городов и районов Республики Молдова. В период 2006-2008 гг. Онкологическая поликлиника обеспечила врачебный прием в количестве 321515 визитов, в том числе: в 2006 году – 108465 визитов; 2007 – 108905 визитов и 2008 – 104145 визитов. В Поликлинике действует дневной стационар на 20 койко-мест с ежегодной пропускной способностью 3800 пациентов, исходя из расчета продолжительности одной процедуры в среднем до 3 часов в течение 3 дней. Однако дневной стационар не используется достаточно эффективно по сравнению с нормативными возможностями. Фактически в 2006-2008 гг. лечение в дневном стационаре прошли 4235 человек, в том числе: 772 – в 2006 году; 1672 – в 2007 году и 1791 человек в 2008 году.

Бюджет и состав средств

Для осуществления своих функций ИО должен накопить достаточные средства методами, предусмотренными законодательством, а также выделять и использовать данные средства эффективно, целесообразно и со всей ответственностью. Бюджет – это основной инструмент, которым планируются и осуществляются данные сделки для достижения институциональных целей. В 2006-2008 гг. получаемые ИО средства постоянно увеличивались, от 85,1 млн.леев в 2006 году и 106,3 млн.леев в 2007 году до 154,2 млн.леев в 2008 году. В аспекте источников формирования, данные средства состоят из: средств фондов обязательного медицинского страхования (далее – ФОМС), полученные от оказания медицинских услуг, включенных в Единую программу, предоставленных на основании договоров, заключенных с Национальной медицинской страховой компанией (далее – НМСК); средств, полученных в результате оказания медицинской помощи, не предусмотренной Единой программой, прочих платных услуг и мероприятий, разрешенных законодательными актами; средств, полученных из грантов, спонсорской помощи, соглашений о сотрудничестве и прочих донаций физических и юридических лиц, не противоречащих законодательству; денежных средств, выделенных учредителем для пополнения уставного капитала учреждения; банковских кредитов; прочих источников доходов в соответствии с действующим законодательством. Наибольший удельный вес в общем объеме полученных доходов принадлежит средствам ФОМС, полученным от оказания медицинских услуг застрахованным лицам, которые в 2006 году составили 77,1% (51,3 млн.леев), а в 2008 году возросли до 93,3% (88,8 млн.леев). За ними следуют доходы, полученные от учредителя – Министерства здравоохранения, которые, соответственно, финансируются за счет государственного бюджета.

Взаимоотношения с Министерством здравоохранения и его роль

Министерство здравоохранения является центральным отраслевым органом публичного управления и учредителем Института онкологии. Министерство здравоохранения возложило на ИО ответственность по организации профилактики и раннего обнаружения, лечения онкологических заболеваний, предоставлению организационной и методической помощи по всей республике.

На центральном уровне роль Министерства здравоохранения заключается в разработке политик и обеспечении стратегического планирования системы; создание адекватной регулирующей среды и обеспечение соответствия задачам политик: организация, финансирование и управление средствами системы; утверждение стандартов, определение приоритетов и их применение в рамках единого пакета услуг; регламентирование и мониторинг качества услуг.

ЦЕЛЬ АУДИТА

Поскольку раковые заболевания представляют серьезную проблему здоровья населения Республики Молдова, Счетная палата приняла решение включить оценку достижений ИО в борьбе с раковыми заболеваниями в один из первых пилотных аудитов эффективности. Задача аудита состояла в ответе на такие вопросы, как:

Эффективно ли управляет Институт онкологии человеческими, материальными ресурсами, оборудованием и финансовыми средствами?

Приложение № 1 описывает область применения аудита и методологию.

КОНСТАТАЦИИ АУДИТА

Эффективно ли управляет Институт онкологии человеческими, материальными ресурсами, оборудованием и финансовыми средствами?

Институт онкологии неэффективно управляет располагаемыми средствами и ресурсами. Аудит эффективности выявил проблемы по всем аспектам, касающимся управления персоналом, материалами, оборудованием и финансовыми средствами, которые, если не будут исправлены, негативно повлияют на эффективность деятельности учреждения в борьбе с раком. Эти проблемы вместе с нашими рекомендациями по улучшению представлены в следующих разделах.

ИНСТИТУТ ОНКОЛОГИИ ДОЛЖЕН РАЗРАБОТАТЬ СОВРЕМЕННУЮ ОРГАНИЗАЦИОННУЮ СТРУКТУРУ И ПРИВЕСТИ СВОЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ В СООТВЕТСТВИЕ С ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВОМ

Медицинские учреждения должны действовать на основании положений, утвержденных Министерством здравоохранения. Однако ИО действует на основании устава, не приведенного в соответствие с требованиями законодательства, и устаревшей структуры (свыше 10 лет), не регламентированной ни одним нормативным актом. К примеру, органиграмма не содержит информацию о количестве и уровне дотации отделениями, лабораториями и персоналом Института. Также не регламентирована и не определена функциональная позиция раздела, касающегося научных исследований. Отсутствие организационно-функциональной структуры, разработанной на основании штатного расписания, правил организации и функционирования ИО, утвержденных в соответствующем порядке Министерством здравоохранения в соответствии с наделенными полномочиями, привело к неэффективности деятельности ИО. Например, используя штатное расписание, утвержденное Административным советом ИО, учреждение не располагает необходимым количеством медицинского персонала, нуждаясь в 284 единицах медицинского персонала, в том числе 97 врачах. В то же время оптимизация структуры может сократить данные цифры. Проблемы, связанные с персоналом, усугубляются и возрастом медицинского персонала; значительное число врачей состоят в возрастной группе от 50 до 60 лет, при выходе на пенсию в 57 лет для женщин и 62 для мужчин. В случае, если ИО не разработает и не внедрит политики планирования замещения врачей, которые приближаются к пенсионному возрасту, тогда и так уже сложная ситуация с медицинским персоналом ухудшится и воспрепятствует эффективной деятельности в борьбе с раковыми заболеваниями в Республике Молдова. ИО также может улучшить действенность медицинского персонала путем упрощения процесса получения зарубежных стажировок.

Институт онкологии должен разработать соответствующее Положение и организационную структуру, на основании которой сможет осуществлять руководство своей деятельностью.

В соответствии с Законом об охране здоровья № 411-XIII от 28.03.1995 ИО должен действовать на основании Положения, утвержденного Министерством здравоохранения. Министерство здравоохранения разработало в 2006 году Положение о государственных медико-санитарных учреждениях, включенных в систему обязательного медицинского страхования, которое медицинские учреждения должны использовать при разработке собственных положений. Однако ИО не разработал данное Положение. При этом Институт действует на основании устава, утвержденного в 2003 году, в котором не обозначены специфические аспекты ИО, связанные с онкологическими заболеваниями, а также ответственность, наделенная Министерством здравоохранения Приказом № 142 от 03.04.2006. Несмотря на то, что Министерство здравоохранения утвердило в 2006 году органиграмму ИО, в ней отсутствует необходимая информация. Так, в ней отсутствует информация о названии и количестве отделений и лабораторий учреждения. Отсутствует нормативный акт учредителя, которым бы регламентировались нормативы персонала, организационная структура, порядок организации и функционирования ИО, исходя из возложенных функций и ответственности, а также и из реальных и специфических потребностей в отделениях, лабораториях и персонале. До настоящего времени ИО действует на основании структуры, разработанной в 1991 году для бывшего Института онкологии, на который были возложены другие задачи.

В настоящее время ИО располагает 74 отделениями и 9 лабораториями, состав которых не регламентирован и не утвержден учредителем в установленном порядке. Данный факт препятствует определению, располагает ли Институт необходимым количеством отделений, лабораторий и персонала. Например, согласно штатному расписанию, утвержденному Административным советом ИО, Институт, как следует из таблицы № 2, в 2008 году нуждался в почти 284 единицах медицинского персонала, в том числе 97 врачах.

Уровень обеспечения кадрами за аудитируемый период варьирует от 67% в 2006 году до 66,8% в 2008 году. Несмотря на то, что ИО располагал 93 вакантными функциями врачей в 2006 году, 101 – в 2007 году, и 97 – в 2008 году, администрация ИО в эти периоды запросило у Министерства здравоохранения специалистов с высшим образованием: в 2006 году – 10 врачей; в 2007 году – 7 врачей, в 2008 году – 6 врачей. Одновременно в эти периоды ИО совместило некоторые вакантные функции врачей, соответственно, в 2006 году – 52,0 функции, в 2007 году – 53,0 функции и в 2008 году – 48,5 функции.

В некоторых отделениях недостача врачей критична, поскольку укомплектованность (без совмещения функций) составляет меньше 50%, а именно в отделениях: Гематологии № 1 – 25%; Интенсивной терапии – 33%; Патоморфологии – 46%; Радиотерапии № 2 – 50%; Консультативной группы – 17,0%; Лаборатории биохимии – 50%; Радиологического центра – 50%.

В то же время опрос пациентов (Приложение № 2) свидетельствует, что пациенты в большинстве случаев не отметили острой нехватки персонала.

Из анализа выборки 116 работников медицинского персонала следует, что 57,8% совмещают более одной функции, в том числе 12,2% более 2 функций. Аналогична ситуация и с административным персоналом: из 57 проанализированных лиц 100% совмещают более одной функции, в том числе 86,0% – более 2 функций.

Необходимо выделить проблемы, связанные со старением трудовых ресурсов и их подготовкой.

Проблемы, связанные с персоналом, обусловлены возрастом медицинского персонала. Например, как следует из Фигуры № 1, 23,1% врачей относятся к возрастной группе 50-60 лет. С проблемой выхода на пенсию в 57 лет для женщин и 62 года для мужчин ИО столкнется в последующие годы, теряя, таким образом, опытных врачей. Однако, учитывая вышеизложенное, ИО не разработал план по замещению врачей, которых потеряет ввиду их выхода на пенсию.

Источник: Данные штатного расписания Института онкологии по состоянию на 31.12.2008.

Менеджмент ИО проводит постоянный мониторинг для того, чтобы медицинский персонал получал необходимое количество часов для усовершенствования знаний на территории республики, но предпринимает меньше мер для помощи врачам в получении зарубежной стажировки, что способствовало быстрейшему внедрению новых практик в борьбе с раковыми заболеваниями.

Выводы:

Институт онкологии не привел свои уставные положения в соответствие с Положением, утвержденным Министерством здравоохранения в 2006 году, продолжая действовать на основании требований устава 2003 года, в котором не определена специфическая деятельность учреждения, учитывая возложенные обязанности по улучшению специализированной онкологической медицинской помощи, предоставляемой населению всей республики. Несмотря на то, что Министерство здравоохранения утвердило в 2006 году органиграмму ИО, в ней не определена организационно-функциональная структура Института исходя из возложенной ответственности. ИО не рассматривает проблему управления медицинскими кадрами, выраженную в приеме и увольнении квалифицированного медицинского персонала и важности переподготовки его, в том числе за рубежом.

Рекомендации Институту онкологии:

1. В течение трех месяцев разработать собственное положение на основании Положения о государственных медико-санитарных учреждениях, включенных в систему обязательного медицинского страхования, утвержденного Министерством здравоохранения в 2006 году.

2. В течение трех месяцев разработать организационную структуру, соответствующую наделенным обязанностям, обеспечив реальное планирование функций штатного расписания, содержащую всю необходимую информацию, и представить ее Министерству здравоохранения на утверждение.

3. Разработать стратегию для планирования, формирования, развития и замещения /преемственности квалифицированного медицинского персонала.

4. Запланировать в бизнес-плане финансовые средства для получения врачами необходимого обучения, в том числе для изучения за рубежом передовых достижений в борьбе с раковыми заболеваниями.

5. Рассмотреть результаты опроса пациентов для принятия необходимых мер по улучшению ситуации.

ИНСТИТУТ ОНКОЛОГИИ НЕ ИМЕЕТ СООТВЕТСТВУЮЩЕЙ АККРЕДИТАЦИИ

Начиная с 2001 года Парламент Республики Молдова регламентировал, что деятельность, касающаяся медицинских услуг, должна быть оценена Национальным советом по оценке и аккредитации в системе здравоохранения (далее – НСОАЗ) с целью последующей аккредитации. Аккредитация – это процедура, посредством которой НСОАЗ в официальном порядке признает, что публичное медико-санитарное учреждение, его персонал правомочны осуществлять специфическую деятельность по своему профилю согласно стандартам в области медицины. Впервые ИО был подвержен оценке со стороны НСОАЗ в декабре 2005 года. По результатам оценки, НСОАЗ установил значительные проблемы, которые воспрепятствовали аккредитации ИО. Эти проблемы касаются необходимости: замещения медицинского оборудования и устаревших хирургических инструментов в операционных корпусах и в других отделениях; закупки автономного источника электроэнергии на случай неисправности электросетей; соблюдения нормативов койко-места в стационаре; укомплектования вакантных мест и др. Несмотря на то, что ИО два раза предоставлялись сроки для устранения нарушений, первый раз – шесть месяцев, а второй – три месяца, ИО еще не аккредитован. ИО с декабря 2005 года по октябрь 2008 года не предпринял значительных усилий по решению проблем, основной причиной, выдвинутой ИО, являлось отсутствие финансирования, хотя аудит выявил ряд проблем, решение которых не требует значительных финансовых средств. Только недавно ИО начал рассматривать проблемы, затрудняющие аккредитацию. ИО считает, что предпринятые меры достаточны для получения аккредитации в течение 2009 года. Опоздание в устранении этих нарушений подвергает риску возможность ИО предоставлять качественные медицинские услуги и располагать эффективной процедурой диагностики и лечения пациентов.

Краткая информация о процедуре аккредитации

Для улучшения качества услуг, предоставленных населению медико-санитарными и фармацевтическими учреждениями, Парламент принял Закон об оценке и аккредитации в системе здравоохранения № 552-XV от 18.10.2001, согласно которому в Республике Молдова право проведения медико-санитарной и фармацевтической деятельности имеют единицы, получившие аккредитацию и которым НСОАЗ выдало свидетельство об аккредитации.

Оценка и аккредитация были возложены на НСОАЗ, которые проводятся на основании стандартов, разработанных Министерством здравоохранения.

ИО впервые было подвергнуто оценке в декабре 2005 года. В результате оценки было установлено, что деятельность учреждения не соответствует стандартам оценки и аккредитации в данной области. Для устранения выявленных нарушений ИО два раза предоставлялись сроки для устранения нарушений, первый раз – шесть месяцев, а второй – три месяца.

Так, в процессе оценки установлен ряд серьезных нарушений, которые воспрепятствовали аккредитации ИО. В результате протоколом № 30 от 19.10.2006 НСОАЗ принял решение не аккредитовать Стационар ИО, а только Поликлинику и ее дневной стационар. Несоответствие стандартам оценки и аккредитации руководством ИО мотивировано отсутствием финансовых средств.

Однако, проанализировав рекомендации, сформулированные НСОАЗ в результате процедуры оценки, было установлено, что из 26 составленных рекомендаций 46% не нуждаются в значительных финансовых средствах (заполнение медицинской документации учета пациентов; пополнение вакантных функций; установление указателей расположения отделений; аттестация медицинского персонала на предмет знания санитарно-гигиенических норм; организация бактериологического мониторинга больничной среды и др.).

Вместе с тем на основании информации, представленной ИО, и исследований, проведенных аудиторами, было установлено, что в период 2006-2008 гг. ситуация была улучшена посредством: закупки медицинского оборудования – 6,9% в 2006 году; 4,1% – в 2007 году; 8,2% – в 2008 году от общего объема основных средств ИО; капитального ремонта водопровода с холодной водой и системы теплоснабжения; обеспечения мягким инвентарем (постельные принадлежности, подушки, одеяла) и др.

Несмотря на то, что ИО следует еще многое предпринять, его руководство считает, что будут предприняты все необходимые меры для получения аккредитации в 2009 году.

Выводы:

Согласно Закону об оценке и аккредитации в системе здравоохранения, право проведения медико-санитарной и фармацевтической деятельности имеют единицы, получившие аккредитацию и которым было выдано свидетельство об аккредитации.

В декабре 2005 года НСОАЗ провел оценку ИО, в результате которой было установлено, что деятельность в большинстве случаев не соответствует стандартам оценки и аккредитации. В течение трех лет ИО не устранил нарушения, а по причине того, что деятельность учреждения не соответствует стандартам оценки и аккредитации в данной области, Стационар учреждения не аккредитован до настоящего времени.

Для решения проблем и устранения выявленных при проведении оценки нарушений необходим план мероприятий, составленный в аспекте приоритетов с непрерывным мониторингом его внедрения со стороны администрации ИО.

Рекомендации Министерству здравоохранения:

6. Министерству здравоохранения осуществить мониторинг и предоставить помощь в ускорении процедуры оценки и аккредитации ИО.

Рекомендации Институту онкологии:

7. Руководству ИО разработать и внедрить в резонный срок конкретный план действий по устранению нарушений, выявленных НСОАЗ.

8. Руководству ИО назначить ответственное лицо для обеспечения внедрения в полной мере разработанного плана.

СУЩЕСТВУЕТ ВОЗМОЖНОСТЬ ЗНАЧИТЕЛЬНО УЛУЧШИТЬ КОНТРОЛЬ ЗА МЕДИКАМЕНТАМИ, ИСПОЛЬЗУЕМЫМИ ИНСТИТУТОМ ОНКОЛОГИИ

Наибольшие расходы ИО связаны с приобретением медикаментов. ИО использует большое количество различных видов медикаментов, некоторые из них дорогостоящие. В то время как Агентство по лекарствам несет ответственность за организацию государственных закупок медикаментов, ИО ответствен за определение потребности в медикаментах и мониторинг исполнения договоров о закупках. ИО не определил в соответствующем порядке необходимое количество медикаментов на неделю и на месяц, а только на год. Составление договоров на основании определения только годовых потребностей, а не на неделю или месяц, привело к неэффективности системы закупки медикаментов. При оценке запаса медикаментов было установлено, что существуют медикаменты, количество которых превышает нормы, и медикаменты, количество которых лимитировано. ИО столкнулся с дополнительными проблемами после заключения договоров на медикаменты. Из-за неадекватного мониторинга реализации договоров некоторые экономические агенты не осуществили поставку медикаментов согласно заказу ИО, в результате чего были получены и приняты медикаменты, не соответствующие договорным требованиям (с просроченным сроком давности и без предписаний по использованию /дозированию на языках, предусмотренных законодательством).

Наиболее острая проблема заключается в отсутствии единой регламентированной и эффективной системы контроля за распределением и использованием медикаментов. Отделения ИО используют собственную систему учета, но некоторые отделения не предприняли никаких мер по учету медикаментов, полученных из аптеки ИО и распределенных пациентам. Проверка лимитирована из-за неподписания пациентами квитанций о требовании-наряде, в которых следовало указать дату и количество полученных пациентом медикаментов, но они не содержат никакой информации. Нет транспарентности в решениях ИО, на основании которых отбираются пациенты для получения медикаментов для химиотерапии, и в нарушении положения ИО не представляет отчетность Агентству по лекарствам о побочных эффектах медикаментов. В результате ИО только лишь во время аудита начал представлять Агентству по лекарствам необходимые квартальные отчеты об использовании медикаментов, полученных из гуманитарной помощи.

Общая информация о медикаментах, используемых ИО

ИО при лечении пациентов использует три вида медикаментов: препараты общего назначения, недорогостоящие препараты для лечения онкологических заболеваний и дорогостоящие препараты последнего поколения. Следует отметить нарушения при составлении, утверждении и исполнении договоров о закупках медикаментов.

В общих расходах учреждения расходы на медикаменты существенны и составили от 31,4% в 2006 году до 39,1% в 2008 году. Общий объем медикаментов увеличивается. Медикаменты закупаются за счет средств ФОМС; государственного бюджета (через Министерство здравоохранения) и за счет средств, полученных от предоставления платных услуг. Также существуют поступления в виде гуманитарной помощи. Преобладающая доля медикаментов закупается за счет средств ФОМС и составляет 70%–76% от общих расходов на медикаменты за последние три года. Объемы медикаментов, приобретенных в 2006-2008 гг., сквозь призму источников финансирования представлены на фигуре № 2.

Источник: Данные мемориального ордера счета 211.1 “Медикаменты” за 2006-2008 гг.

В то же время следует отметить и значительное увеличение количества медикаментов, поступивших в виде гуманитарной помощи: от 1352,0 тыс.леев – в 2006 году до 4295,3 тыс.леев – в 2007 году и 11389,9 тыс.леев – в 2008 году, а также медикаментов, приобретенных за счет средств государственного бюджета: от 5205,1 тыс.леев – в 2006 году и 6666,4 тыс.леев – в 2007 году, до 7844,6 тыс.леев – в 2008.

Институт составляет потребность в медикаментах на год, а не понедельно или помесячно, и данный факт приводит к неэффективности.

В соответствии с Положением “Обеспечение медикаментами стационарных больных”, утвержденным Приказом Министерства здравоохранения № 322 от 22.11.2002, продвижение основных и жизненно необходимых медикаментов составляет основной принцип при создании ассортимента лекарств. Для соблюдения порядка формирования ассортимента и заказа лекарств приказами директора Института онкологии № 86 от 29.11.2005 и № 27 от 18.03.2008 был создан Фармакотерапевтический комитет ПМСУ ИО, который должен определять потребность в медикаментах. Однако Фармакотерапевтический комитет ИО в нарушение установленных правил не определял в период 2006-2008 гг. потребность в медикаментах на неделю или хотя бы на месяц.

Из-за того, что ИО не определил потребность на неделю и на месяц, а только годовую потребность, возникла неэффективная ситуация в системе закупки медикаментов для обеспечения непрерывности и избежания необеспечения отделений учреждения необходимыми медикаментами. Так, было установлено, что оценки по некоторым важным медикаментам не покрывают даже на 50% годовой потребности, некоторые запасы медикаментов превышают норму в 45 дней, предусмотренную совместным Приказом Министерства финансов и Министерства здравоохранения № 75 от 30.11.2004 и № 354 от 26.11.2004 “Об утверждении нормативов запасов материальных ценностей медико-санитарных и учебных учреждений”. Например, ежемесячная потребность в препарате “Dexorubicin” на протяжении 2008 года составляла 3750 единиц, фактически ИO располагал количеством от 4135 до 22732 единиц. В других случаях запас на месяц медикаментов в аптеках был ниже необходимого или же данные медикаменты вовсе отсутствовали. Также препарат “Vincristin” при необходимом количестве в 500 единиц был обеспечен на уровне 139 единиц (или 27,8%). В среднем месячная потребность в препарате “Cyclofosfan” была обеспечена на уровне 57,4%, тогда как в конце 2008 года (ноябрь-декабрь) и в начале 2009 года (январь-февраль) данный препарат и вовсе отсутствовал, несмотря на то, что эти препараты присутствуют практически во всех схемах лечения.

В результате данных недостатков в фармакотерапевтической системе ИО годовые запасы некоторых лекарств превысили установленные лимиты в конце 2006 года – на 3468,0 тыс.леев, 2007 года – на 3293,9 тыс.леев и 2008 года – на 5988,9 тыс.леев, отвлекая тем самым финансовые средства учреждения.

В результате опроса, проведенного среди врачей, было установлено, что из общего количества врачей, которые ответили на вопрос “Как вы поступаете при отсутствии необходимого препарата для лечения?”, 44,0% отметили, что медикаменты приобретают пациенты, 5,0% – информируют родственников об отсутствии медикаментов, 17,0% – заменяют необходимые медикаменты на имеющиеся в наличии. Следует отметить, что 51,0% опрошенных врачей предпочли не отвечать на вопрос (Приложение № 3).

Мониторинг выполнения договоров о закупках медикаментов не выполняется на должном уровне. Закупка дорогостоящих препаратов для химиотерапии в конце 2008 года не свидетельствует о срочном характере осуществления данной операции.

ИО не проводит адекватный мониторинг выполнения договоров для обеспечения выполнения договорных обязательств. Например, помимо факта необеспечения в полном объеме потребности ИО в медикаментах, законтрактированные объемы не поставлены своевременно, а в некоторых случаях сроки годности не соответствуют договорным условиям. Так, в 2007 году СП “Farmaco” АО не были соблюдены договорные условия в части, касающейся сроков и объемов поставки медикаментов. В период 2007-2008 гг. было установлено несоблюдение некоторыми поставщиками (“Dita-Estfarm” ООО, “Farmaservice” ООО) договорных условий относительно сроков годности поставленных медикаментов. В 2007-2008 гг. указанными экономическими агентами были поставлены медикаменты, срок годности которых не соответствовал условиям договора: в 2007 году в сумме около 2389,7 тыс.леев (“Dita-Estfarm” ООО); в 2008 году – около 11912,8 тыс.леев, из которых “Dita-Estfarm” ООО – 11870,3 тыс.леев и “Farmaservice” ООО – 42,5 тыс.леев.

Согласно Дополнительному соглашению № 5 от 24.12.2008 к Договору о предоставлении медицинской помощи (об оказании медицинских услуг) в рамках обязательного медицинского страхования на 2008 год, ИО получил от НМСК 20444,5 тыс.леев для приобретения препаратов для химиотерапии.

На основании письма директора Института онкологии № 583 от 10.10.2008 с указанием дополнительных специфических медикаментов, необходимых для бесплатного лечения онкологических больных и больных с заболеванием крови на IV квартал 2008 года, адресованного Агентству по лекарствам, агентство 05.12.2008 объявило открытые торги по закупке соответствующих медикаментов. Несмотря на то, что Закон о государственных закупках предусматривает подачу заявки не менее чем до 10 календарных дней, в данном случае срок подачи был сокращен до 5 дней, и в результате было отобрано 4 экономических агента: “Dita-Estfarm” ООО, “Gantala” ООО, “Tetis International Co” ООО, СП “Vinamex” ООО. Проанализировав исполнение договоров о поставке медикаментов указанными поставщиками, было установлено, что в период 23.12.2008 – 30.12.2008 ИО были поставлены препараты для химиотерапии в сумме 19457,1 тыс.леев, или на 95,2% от заявленного объема. По состоянию на 30.12.2008, учреждение оплатило за закупленные медикаменты 19457,1 тыс.леев.

Из общего объема медикаментов, закупленных от “Dita-Estfarm” ООО, 39,9% (7329,9 тыс.леев) составляют медикаменты с оставшимся сроком годности менее 50% и 70%, что не соответствует договорным условиям, а также требованиям Постановления Правительства № 479 от 27.03.2008, “Об утверждении Положения о закупке лекарств для нужд системы здравоохранения”.

27.01.2009 группой аудиторов на складе ПМСУ ИО были проверены остаток медикаментов, закупленных на основании соответствующих договоров, а также их использование, в результате чего было установлено следующее.

Остаток указанных медикаментов составляет 18962,6 тыс.леев, или 93% от закупленного объема, и не подтверждает срочность данной закупки.

Несоблюдение поставщиками договорных условий, а также учитывая, что данные фирмы ежегодно становятся победителями данных торгов, свидетельствует о нетранспарентности и неправильности процедуры закупки.

Данные проблемы появляются по той причине, что ИО не распределил соответствующим образом ответственность за мониторинг выполнения договоров. Например, Аптека ИО не проверяет соответствие срока годности медикаментов сроку, указанному в договорах.

Также было установлено, что рабочая группа по приобретению медикаментов, перевязочных материалов и медицинских средств ИО не предприняла всех мер по обеспечению приемки поставленных медикаментов в соответствии с требованиями, указанными законодательством в области государственных закупок, а также с условиями договора. Таким образом, очевидно, что ответственность за мониторинг соответствия медикаментов условиям договора никто не несет.

Согласно ст.4 (4) и (5) Закона о лекарствах, информация на упаковке импортных лекарств излагается на государственном языке или на одном из языков международного общения, а инструкции по применению лекарств излагаются на государственном языке или на государственном и русском языках. Вследствие визуального осмотра некоторых импортных дорогостоящих препаратов для химиотерапии (Херцептин, Тарцева, Кселода), приобретенных в декабре 2008 года, было установлено, что как информация с упаковки, так и инструкция по использованию данных препаратов изложены только на английском языке. Таким образом, в нарушение ст.18¹ Закона о фармацевтической деятельности, пациент не имеет возможности ознакомиться с назначенным ему препаратом. Данный факт может спровоцировать риски и проблемы в процессе назначения препарата.

Институт онкологии не располагает интегрированной и эффективной системой учета использования медикаментов.

Поставленные медикаменты получаются и хранятся в Аптеке ИО, в которой функционирует информационная система учета медикаментов, регистрирующая все поступления и выдачу медикаментов из Аптеки. В то же время программа не подключена к системе бухгалтерского учета и к учету по отделениям. Распределение медикаментов из Аптеки ИО представлено в схеме № 1.

В отделениях ИО старшие медицинские сестры ведут учет медикаментов вручную в журналах. Отделения учреждения ежемесячно представляют в бухгалтерию отчеты о расходах медикаментов отдельно по источникам закупки, но без спецификации названия и количества использованных лекарств, в основном при лечении с использованием дорогостоящих медикаментов. Было установлено, что не существует стандартного порядка учета медикаментов. Например, в одном случае, представленном на фотографии, одна медицинская сестра вела учет медикаментов в более чем 170 журналах, а в другом отделении учет медикаментов и вовсе отсутствовал.

Источник: Фотографии, сделанные группой аудиторов Счетной палаты.

В дополнение ко всему указанному пациенты подписывают квитанции о требовании-наряде, в которых должны быть указаны дата и количество медикаментов, полученных пациентом, однако данная информация в них отсутствует. Например, в случае применения препарата Гливек были рассмотрены карточки 7 пациентов, случайно выбранных из 42 пациентов, использующих данный препарат, полученный посредством проекта гуманитарной помощи. В проверенных карточках было установлено, что квитанции о требовании-наряде на медикаменты персонально не были заполнены, а подписаны пациентом без каких-либо записей (чистые листы). Одновременно в некоторых листах медицинских назначений было указано, что препарат был администрирован пациенту на два дня вперед. В других случаях в листах медицинских назначений препарат был предписан, но не указано, если пациент получил его, тогда как квитанция о требовании-наряде пациентом уже была подписана без указания количества администрированного медикамента. Квитанция о персональном требовании-наряде – это документ, оправдывающий назначение и списание на расходы медикамента. Старшие медицинские сестры подтвердили, что во всех 7 случаях пациенты ошибочно подписали квитанции о персональном требовании-наряде.

Отбор пациентов для назначения дорогостоящих медикаментов не транспарентен

В период 2006-2008 гг. отмечается увеличение количества дорогостоящих препаратов для химиотерапии в общем объеме медикаментов, поступивших в ИО: от 16,3% (4508,9 тыс.леев) – в 2006 году до 31,0% (11688,0 тыс.леев) – в 2007 году и до 59,1% (39052,0 тыс.леев) – в 2008 году.

ИО назначает дорогостоящие препараты для химиотерапии, не учитывая требований Закона о правах и ответственности пациентов, согласно которым в случае, если поставщики медицинских услуг вынуждены производить отбор пациентов для имеющихся в ограниченном количестве определенных видов лечения, отбор производится только на основе медицинских критериев, утвержденных Министерством здравоохранения.

При назначении, учете и администрировании дорогостоящих препаратов для химиотерапии, ИО должен руководствоваться Приказом директора Института онкологии № 155 от 25.12.2008 и критериями, разработанными учреждением, но которые не согласованы и не утверждены Министерством здравоохранения. В нарушение указанного приказа в ИО отсутствует план по включению пациентов для проведения дорогостоящего химиотерапевтического лечения, который бы включал число отобранных пациентов, морфологическую диагностику, количество назначенных курсов лечения, возраст пациентов и др. Назначение этих медикаментов осуществляется на основании протоколов заседания комиссии по распределению дорогостоящих медикаментов в рамках Специальной программы, форма и содержание которой носит формальный характер. Посредством существующих протоколов невозможно определить количество обследованных в отделении пациентов, которым было разрешено или отказано в лечении, а также причину отказа. Не ведется журнал заседаний комиссии по распределению дорогостоящих медикаментов, согласно которого было бы возможно осуществлять мониторинг состоявшихся заседаний и их дату, обеспечив тем самым транспарентность данного процесса.

Из анализа первичных документов Аптеки ИО следует, что в декабре 2008 года восьми пациентам было назначено дорогостоящее химиотерапевтическое лечение за счет средств ФОМС в сумме 239,6 тыс.леев. Курс лечения для одного пациента варьирует от 5,2 тыс.леев до 57,6 тыс.леев. В январе 2009 года излечено 57 пациентов, которым были назначены дорогостоящие препараты в сумме 1133,2 тыс.леев.

Согласно информации Института онкологии, средняя стоимость одного лечения (состоящего из 6 курсов терапии) составляет около 185,0 тыс.леев. Так, за счет средств в общей сумме 20444,5 тыс.леев, законтрактированной с НМСК, дорогостоящими препаратами для химиотерапии могут быть обеспечены около 110 пациентов, тогда как в таком лечении нуждаются приблизительно 3850 потенциальных пациентов.

По нашему мнению закупка дорогостоящих препаратов для химиотерапии для ограниченного количества пациентов предполагает их отбор на основании критериев, утвержденных Министерством здравоохранения, при условии обеспечения потребности основных препаратов, которые включены во все схемы лечения.

В нарушение Приказа НМСК “Об утверждении некоторых типовых формуляров” ИО не представил отчеты НМСК (№ 1-28/d и № 27/d) о назначении застрахованным лицам дорогостоящих препаратов для химиотерапии. Следует отметить, что дорогостоящее лечение химиотерапией в 2006 году было назначено на сумму 3481,2 тыс.леев, в 2007 году – 9648,9 тыс.леев, в 2008 – 27009,2 тыс.леев, с приобретением необходимых медикаментов за счет средств ФОМС в общей сумме 40139,3 тыс.леев, относящиеся к стоимости излеченного случая.

Специальная комиссия Министерства здравоохранения, НМСК и Национального центра менеджмента в здравоохранении установила, что назначаемые дорогостоящие препараты превышают лимиты, рекомендованные в инструкции производителя

ИО использует при лечении химиотерапией дорогостоящие препараты. В результате анализа процесса их учета и движения в ИО были установлены некоторые нарушения. По требованию Счетной палаты Министерство здравоохранения создало специальную группу, которая рассмотрела 170 историй болезни пациентов, которым было назначено лечение дорогими препаратами для химиотерапии, такими как Авастин; Херцептин; Мабтера.

Относительно назначения препарата Авастин, комиссия проинформировала Счетную палату, что в соответствии со Стандартами диагностики и лечения, утвержденными Приказами Министерства здравоохранения № 235 от 13.08.2004 и № 235 от 09.06.2008, препарат Авастин не предусмотрен в схемах лечения. В представленных для оценки историях болезни, назначение препарата не аргументировано решением Консультативного медицинского совета. Во всех 40 проверенных историях болезни указан диагноз, стадия процесса в соответствии с утвержденными клиническими классификациями, наличие и расположение метастаз. Однако в 13 случаях (32,5%) не указан вес пациента, а при указании веса – он не учитывается при расчете дозы препарата. Назначенная доза не аргументирована врачом-куратором согласно нозологическим формам и стадии процесса. Назначенные дозы устанавливаются врачом-куратором эмпирическим методом, не учитывая стадию болезни и массы тела: в 10 случаях (25,0%) доза недостаточна, в 16 случаях (40,0%) она не может быть объективно определена; в 22 случаях (55%) имели место корректировки назначенной дозы, несоответствия доз из листа назначения и эпикриза при выписке.

Касательно назначения препарата Херцептин, комиссия проинформировала, что в 46 случаях (79,3%) назначенная доза превышает дозу, предусмотренную в инструкции. Во всех оцененных случаях невозможно было четко установить указания на назначение данного препарата, расчет первоначальной дозы и дозы последующего назначения препарата. В представленных для оценки историях болезни назначение препарата не было аргументировано решением Консультативного медицинского совета. Также, в историях болезни отсутствует необходимая информация (масса тела) для расчета дозы Херцептина (только лишь в двух историях болезни (3,4%) указана масса тела). В 8 случаях (13,8%) имели место корректировки назначенной дозы, несоответствия доз из листа назначения и эпикриза при выписке. Комиссией отмечен факт допущения некоторых нарушений при составлении медицинской документации, выраженных в многочисленных стираниях и исправлениях в историях болезни, а также и несоответствие доз в медицинских листах назначения, ежедневных указаниях врача и эпикризах при выписке.

Относительно назначения препарата Мабтера, комиссия проинформировала, что в 38 просмотренных историях болезни (15 пациентов) назначение препарата было аргументировано решением Консультативного медицинского совета. Во всех оцененных случаях установлено назначение по 1000 мг препарата Мабтера, при рекомендованной в среднем дозе в 800 мг. Схема назначения препарата, предусмотренная Медицинскими стандартами обуславливает потерю 200 мг медикамента при каждом курсе лечения, упаковка которого составляет 500 мг.

Таким образом, в результате рассмотрения 170 историй болезни пациентов, которым было назначено дорогостоящее химиотерапевтическое лечение, установлено необоснованное списание на расходы почти 2311,2 тыс.леев, в том числе для препаратов Авастин – 613,3 тыс.леев, Херцептин – 839,3 тыс.леев, Мабтера – 858,6 тыс.леев.

Отчеты о побочных действиях медикаментов не составлены

Согласно Приказа министра здравоохранения № 20 от 12.01.2006 “О мониторинге побочных действий медикаментов и прочих фармацевтических изделий в Республике Молдова” ИО должен обеспечивать регистрацию побочного влияния медикаментов и фармацевтических изделий, выявленных при их использовании, с обязательным сообщением в Отдел регистрации лекарств, клинической оценки и фармаконадзора Агентства по лекарствам, а также контроль своевременного представления информации о побочных действиях лекарств и других фармацевтических изделий, выявленных учреждением, с включением их в годовой отчет. Отсутствие записей о побочных эффектах назначенных лекарств подтверждают и некоторые врачи Отделений гематологии, химиотерапии, с которыми обсуждался данный вопрос. Такой журнал существует, но в нем не зарегистрированы побочные эффекты. С другой стороны, согласно информации, полученной от Отдела регистрации лекарств, клинической оценки и фармаконадзора Агентства по лекарствам, в 2007 году ИО проинформировал о двух случаях побочного эффекта по определенному типу лекарств, но данные факты не были зарегистрированы в установленном порядке в журнале Института.

Гуманитарная помощь

Только лишь в рамках аудита, а именно начиная с 29.01.2009, ИО начал представлять Агентству по лекарствам отчеты о медикаментах, полученных в виде гуманитарной помощи.

В целях исполнения Приказа министра здравоохранения № 367 от 26.09.2007 “О гуманитарной помощи, предоставленной публичным медико-санитарным учреждениям”, в рамках ИО, приказом директора предстоит создать Комиссию по гуманитарной помощи, ответственную за получение, хранение, учет и использование медикаментов, предоставленных в виде гуманитарной помощи, а также для контроля за порядком хранения, назначения, поставки и учета медикаментов в аптеках и отделениях ИО, с последующим составлением соответствующей информации. Приказом директора Института онкологии № 116 от 04.12.2007 “О гуманитарной помощи, предоставленной ПМСУ Институту онкологии”, был утвержден состав и ответственность Комиссии по гуманитарной помощи. На основании приказа директора, комиссия должна ежеквартально в установленные сроки представлять Агентству по лекарствам соответствующие отчеты. По состоянию на 27.01.2009 (дата проверки), отчеты за 2008 год не составлены и, соответственно, не представлены Агентству по лекарствам. После того как группа аудиторов потребовала эти отчеты 29.01.2009, данные отчеты за 2008 год были получены, однако они не соответствовали утвержденной форме.

Выводы

Непланирование потребностей в лекарствах на неделю, месяц обуславливает некоторые проблемы в части равномерного обеспечения необходимыми медикаментами в полном объеме и согласно спецификации по лечению больных.

Немониторинг процесса выполнения договоров о закупке лекарств (сроков поставки, срока годности медикаментов) обусловило выполнение некоторых договоров с нарушением условий договора. ИО принял к оплате некоторые медикаменты, не соответствующие условиям договоров. Данное нарушение создает риск недополучения пациентами своевременного и эффективного лечения.

Система контроля распределения и использования медикаментов несовершенна. Система учета не взаимосвязана с системой бухгалтерского учета и с учетом по отделениям, что является причиной ведения неоднообразного учета медикаментов и отсутствия транспарентности процесса их движения.

Отсутствие утвержденного порядка программирования и учета, критериев отбора пациентов для назначения химиотерапии с применением дорогостоящих препаратов не обеспечивает транспарентного процесса. Существует риск, что на процесс отбора могут повлиять другие нежелательные факторы.

Специальная комиссия Министерства здравоохранения, НМСК и Национального центра менеджмента в здравоохранении установила, что предписанные некоторым пациентам дозы дорогостоящих препаратов превышают лимиты, рекомендованные в инструкциях по их применению, используя при лечении препарат, который не предусмотрен в утвержденных схемах лечения. Установленные за 2008 год – январь 2009 года несоответствия по трем рассмотренным дорогостоящим препаратам обусловили списание на расходы около 2,3 млн.леев.

ИО должен незамедлительно принять меры по обеспечению составления отчетности о побочных эффектах медикаментов. Тот факт, что ИО не отчитывается по фактам побочного эффекта медикаментов, подвергает пациентов риску.

Руководство ИО должно принять во внимание уровень исполнения обязанностей членами Комиссии по гуманитарной помощи для обеспечения получения, хранения, учета и использования медикаментов, предоставленных в виде гуманитарной помощи, а также контроля за порядком хранения, назначения, поставки и учета в Аптеке и в отделениях ИО, с составлением соответствующих отчетов в соответствии с установленным порядком.

Рекомендации Министерству здравоохранения:

9. Усилить мониторинг государственного контроля, выполняемого Агентством по лекарствам в области медикаментов, в соответствии с законодательством.

10. Обеспечить разработку и утверждение критериев отбора пациентов для лечения дорогостоящими препаратами, порядка программирования и учета пациентов, а также схем лечения, включающих дорогостоящие препараты для химиотерапии.

11. Обеспечить разработку и утверждение Инструкции ведения и заполнения Истории болезни больных из стационара.

Рекомендации Институту онкологии:

12. Разработать планы на неделю и на месяц потребности в медикаментах, которые послужат основой для их закупки.

13. Назначить лицо, ответственное за мониторинг выполнения договоров о закупках лекарств.

14. Разработать и утвердить единый порядок учета медикаментов в структурных подразделениях, исходя из установленного порядка и имеющегося опыта.

15. Обеспечить разработку и утверждение плана по включению пациентов для дорогостоящего лечения.

16. Обеспечить мониторинг исполнения в установленном порядке Комиссией по гуманитарной помощи ИО своих обязанностей, а также представление необходимых отчетов.

17. Назначить лицо, ответственное за обеспечение регистрации, мониторинг и отчетности побочных явлений медикаментов, назначаемых в ИО.

18. Контрактировать и осуществлять закупку дорогостоящих препаратов для химиотерапии, составление и представление требований относительно упаковки (дозировки), комбинация которых позволит подбирать оптимальные дозы.

19. Рассмотреть результаты опроса врачей для принятия мер по улучшению ситуации.

ИНСТИТУТ ОНКОЛОГИИ ДЕЙСТВУЕТ ПРИ НАЛИЧИИ УСТАРЕВШЕГО МЕДИЦИНСКОГО ОБОРУДОВАНИЯ; ИНСТИТУТ ОНКОЛОГИИ НЕ РАСПОЛАГАЕТ ОЦЕНКОЙ РЕАЛЬНОГО ТЕХНИЧЕСКОГО СОСТОЯНИЯ МЕДИЦИНСКОГО ОБОРУДОВАНИЯ

Положение об инвентаризации, утвержденное Приказом Министерства финансов № 27 от 28.04.2004, предусматривает, что каждая государственная организация должна проводить ежегодную инвентаризацию для установления реального технического состояния оборудования. Несмотря на то, что ИО ежегодно проводит инвентаризацию, не было указано состояние оборудования (если оно полностью функционально, требует ремонта, если оно не функционально или превысило период эксплуатации). Руководство ИО не знает о реальном техническом состоянии и не располагает необходимой информацией для адекватного планирования замены устаревшего и неработающего оборудования.

В результате ИО не имеет плана по первостепенной замене устаревшего медицинского оборудования, износ которого составляет 72,0% (согласно бухгалтерским данным). Следует отметить, что в хирургическом корпусе степень износа медицинского оборудования составляет в среднем 82,2%, в том числе 69,0% использовалось от 1,5 до 2,5 раза больше эксплуатационного периода. Также отмечено, что в ИО современное оборудование, требующее специальных условий по установке, вводится в эксплуатацию с опозданием. Так, в период 2006-2008 гг. три единицы современного медицинского оборудования не были введены в действие, по причине неподготовки в установленные сроки помещений и инженерных условий для нового оборудования.

Инвентаризация оборудования проводится, но его реальное техническое состояние не отражено

Несмотря на то, что Положение об инвентаризации предусматривает, что основной задачей инвентаризации является установление реального состояния имущества предприятия, комиссия по инвентаризации ИО, созданная Приказом директора Института онкологии № 101 от 07.10.2008, не установила реальное техническое состояние оборудования, а только проинспектировала и отметила фактическое наличие оборудования.

При помощи главного инженера ИО из общего количества в 1340 единиц медицинского оборудования была проинспектирована выборка из 52 единиц медицинского оборудования, отобранного по принципу наибольшей входящей стоимости, установив следующее:

• Приблизительно 58% проинспектированного оборудования (36 единиц) полностью изношено;

• Около 30% (15 единиц) из проанализированного оборудования не функционирует;

• Приблизительно 2% (1 единица) не функционирует с 2006 года, но, несмотря на то, что полностью не изношена, но и не законсервирована – начисляется износ.

Из вышедшего из строя оборудования (16 единиц), только 26,7% (4 единицы) вышли из строя в течение 2007 года, остальные 73,3% (12 единиц) нерабочие с 1994 года.

Также при помощи главного инженера ИО были проинспектированы все операционные залы, и установлено, что 82,2% работающего оборудования – с просроченным сроком действия.

Констатации подтверждены и результатами опроса врачей ИО. Почти 60% врачей, участвующих в опросе, указали, что операционные залы ИО не оснащены оборудованием в соответствии со стандартами Министерства здравоохранения. Также 80% врачей отметили, что техническое оборудование, хирургическая аппаратура и инструментарий устарели и нуждаются в замене.

Как уже было отмечено, ИО во многих случаях работает при помощи устаревшего медицинского оборудования. Вместе с тем ИО имеет оборудование, которое не функционирует, но которое отражено в бухгалтерском учете как функционирующее. Институт должен разработать план по замене устаревшего и неработающего медицинского оборудования на основании информации, отражающей оценку реального технического состояния имеющегося медицинского оборудования.

Три единицы полученного современного оборудования были введены в эксплуатацию с опозданием

В 2006-2008 гг. Институт получил три единицы современного медицинского оборудования общей стоимостью 21,0 миллионов леев. Данное оборудование было запущено с опозданием от 4 до 11 месяцев от поставки. Так, радиотерапевтический аппарат Терагам K-01 стоимостью 6101,3 тыс.леев невозможно было установить из-за несвоевременной подготовки инженерных сетей и помещений, предназначенных для новой аппаратуры, отсрочив его использование на 4 месяца. По этой же причине радиологическая система Duo Diagnost Digital была введена в эксплуатацию на 11 месяцев позже, а Линейный акселератор, поставленный в сентябре 2008 года, был введен в действие в конце марта 2009 года с опозданием на 6 месяцев.

Опоздание при подготовке помещений и обеспечении инженерными сетями, необходимыми для введения в эксплуатацию оборудования, обусловило тот факт, что пациенты с онкологическими заболеваниями не смогли воспользоваться диагностикой и лечением, выполняемыми при помощи данных аппаратов. Например, мощность радиотерапевтического аппарата Терагам K-01 составляет 200 процедур в день. Так, в течение того периода, в котором оборудование не функционировало, при его помощи можно было бы провести 16800 процедур. Также мощность радиологической системы Duo Diagnost Digital составляет 40 процедур в день и за то время, что данный аппарат не функционировал, можно было бы провести 12000 процедур.

Выводы:

В ИО функционирует большое количество устаревшего медицинского оборудования. В хирургическом корпусе Института 82,2% оборудования полностью изношено. Часть оборудования не функционирует. Институту надлежит провести комплексную инвентаризацию технического состояния оборудования, в целях составления реального плана по замене изношенного и нефункционирующего медицинского оборудования. Также ИО должен улучшить процедуру подготовки помещений для скорейшего введения в эксплуатацию полученного оборудования.

Рекомендации Институту онкологии:

20. Провести инвентаризацию медицинского оборудования с установлением его реального технического состояния, учитывая требования законодательства.

21. Разработать план по замене устаревшего и нефункционирующего медицинского оборудования, отдавая предпочтения потребностям на среднесрочный период, и представить данный план Министерству здравоохранения для рассмотрения и утверждения.

22. Подготовить помещения, предназначенные для установки нового медицинского оборудования до его поставки так, чтобы оборудование было установлено в кратчайшие сроки.

СТАЦИОНАР ИНСТИТУТА ОНКОЛОГИИ В СОСТОЯНИИ БОЛЕЕ ЭФФЕКТИВНО ИСПОЛЬЗОВАТЬ ИМЕЮЩИЕСЯ СРЕДСТВА

В Стационаре ИО на 1005 мест ежегодно проходят лечение свыше 22500 пациентов (случаев). Ввиду того, что количество пациентов постоянно растет, очень важно, чтобы Институт использовал как можно эффективнее имеющиеся места, а также медицинский персонал. Было установлено, что в то время как в некоторых терапевтических отделениях в 2008 году было зарегистрировано в среднем 1,2 пациента на койко-место, превысив тем самым их потенциал, в других отделениях количество мест не использовано в полном объеме.

Количество пациентов на одного врача в терапевтических отделениях было в два раза больше, чем предусмотрено нормативами, утвержденными Министерством здравоохранения. Если превышение мощности койко-мест, приходящихся на одного врача, и в дальнейшем будет больше установленных нормативов, риск предоставления некачественных медицинских услуг будет и далее присутствовать.

Несмотря на то, что в ИО существует система программирования хирургических мероприятий, было установлено, что их количество довольно выражено варьирует у врачей-хирургов, поскольку не определен соответствующий порядок распределения данных мероприятий квалифицированному персоналу.

Объемы работ в некоторых отделениях Стационара превышают нормативы, тогда как в других существуют мощности, не использованные в полной мере

Стационар имеет 43 отделения и 7 лабораторий. В рамках аудита выборочно была проанализирована деятельность 9 отделений. Было установлено, что на протяжении 2008 года в 4 из 9 проанализированных отделениях было использовано от 45% до 67% от общей мощности койко-мест, в остальных 5 отделениях – от 115% до 132,5%. Руководство ИО признало существование проблемы только тогда, когда ему были представлены результаты анализа. Процент использования койко-мест в проанализированных отделениях за период 2006-2008 гг. представлен в Таблице № 3.

Данная ситуация обусловлена отсутствием анализа и мониторинга интенсивности использования мощностей Стационара с направлением предложений по оптимизации существующих мощностей. Вместе с тем разработка и утверждение новой организационной структуры, приведенной в соответствие с настоящей деятельностью, в зависимости от категории заболевания и типов лечения, могли бы разъяснить данную проблему и обеспечить более эффективное использование потенциала учреждения.

Хирургическая деятельность в ИО не распределена равномерно по всем врачам

Количество хирургических мероприятий существенно варьирует по врачам-хирургам, хотя оплата труда не зависит напрямую от объема хирургической деятельности. Данный факт выявляет отсутствие критериев распределения оказанных услуг, что обуславливает риск неразвития уровня квалификации персонала и несправедливость в интенсивности труда, несмотря на то, что в ИО установлен порядок программирования хирургического вмешательства.

Анализ хирургической деятельности в 2008 году выявил большое расхождение в количестве хирургических операций, проведенных различными хирургами. Несмотря на то, что по меньшей мере 85% операций программируются, распределение их по врачам неравномерно. Так, в Общем отделении один хирург провел 216 операций, тогда как другой – 38 операций; в отделении Урологии три врача провели по 230 операций, а другие три врача – в среднем по 28 операций; в отделении Гинекологии максимальное количество хирургических операций составляет 140, а минимальное – 26; в отделении Гастрологии, соответственно, 127 и 19 операций; в отделении Маммологии № 1 три врача в среднем провели по 219 хирургических операций, а другие три врача – по 65. В то же время в отделении Проктологии и Торакальном отделении количество хирургических операций пропорционально распределено по врачам-хирургам.

Выводы:

ИО не использует эффективно все ресурсы, имеющиеся в больничном секторе. ИО должен определить критерии и соответствующий порядок распределения хирургической деятельности квалифицированному персоналу.

Рекомендации Институту онкологии:

23. Провести анализ объемов работ отделений дневного стационара, для более эффективного использования потенциала койко-мест и ресурсов персонала, обеспечив их приравнивание к нормативам Министерства здравоохранения.

24. Определить критерии и соответствующий порядок распределения хирургической деятельности квалифицированному персоналу.

МЕРОПРИЯТИЯ ПО ЗАКУПКАМ ИНСТИТУТА ОНКОЛОГИИ НЕ ВСЕГДА СООТВЕТСТВОВАЛИ ТРЕБОВАНИЯМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА В ОБЛАСТИ ЗАКУПОК; НЕОБХОДИМА БОЛЕЕ ЭФФЕКТИВНАЯ СИСТЕМА МОНИТОРИНГА ДОГОВОРОВ

Оценка процедур закупок за период 2006-2008 гг., отобранных группой аудиторов, отметила, что ИО не соблюдал в полном объеме требования законодательства в области закупок. Так, ИО не ведет строгий учет государственных закупок и договоров о закупках, не составляет в соответствующем порядке дела государственных закупок и контрактировал ценности и товары из одного источника, не обеспечив широкое участие экономических агентов в процедуре открытых торгов. Также были установлены (1) два случая, когда Институт неадекватно отклонил оферты, что привело к отбору экономических операторов, предложивших наивысшую цену; (2) одна закупка медицинского оборудования не была проведена в соответствии с требованиями Положения Национального центра менеджмента в здравоохранении; (3) ни один договор о закупке на сумму более 50,0 тыс.леев не был утвержден Административным советом ИО как это предусмотрено. Институт также не провел адекватный мониторинг выполнения договоров. Как следствие этих нарушений процесс закупок в ИО не транспарентный, более подвержен мошенничеству, потерям и злоупотреблениям, что и выразилось в дополнительной стоимости через ограниченное участие, неадекватно отказавшись от оферт по более низким ценам. Неадекватный мониторинг оферт обуславливает задержки при получении необходимых ценностей и услуг, что привело к недополучению доходов, поскольку на экономических операторов, не соблюдающих договорные условия, не была наложена пеня.

Институт онкологии не соблюдает все требования законодательства в области закупок

ИО не представил аудиту годовые и квартальные планы проведения государственных закупок, не выполняет и не администрирует договора о государственных закупках в установленные сроки и условия, что свидетельствует о несоблюдении требований Закона о государственных закупках.

В 2008 году члены рабочей группы ИО не подписали до момента открытия торгов ни одной декларации о соблюдении конфиденциальности и беспристрастности, не соблюдая тем самым требования ст.14 (3) соответствующего Закона и п.9 Положения о деятельности рабочей группы по закупкам.

В нарушение требований собственного устава и п.7 Положения о медицинских учреждениях, вовлеченных в систему обязательного государственного медицинского страхования, ни один договор на сумму более 50,0 тыс.леев не утвержден Административным советом учреждения.

Не ведется учет тендеров и не составлены дела о государственных закупках

Несмотря на то, что Закон о государственных закупках предусматривает обязательное составление дела о государственной закупке и его хранение в течение 5 лет, было установлено, что рабочие группы ИО (рабочая группа по закупке медикаментов, перевязочных материалов и медицинских средств; рабочая группа по закупке продуктов питания; рабочая группа по закупке строительных материалов, капитального ремонта и медицинского оборудования), ответственные за процесс закупок, не вели учет государственных закупок и не составляли дела о государственных закупках. Несмотря на то, что лица, ответственные за процесс закупки ИО подтвердили, что им известны требования законодательства в этой области, они не смогли аргументировать причину их несоблюдения. Несоблюдение требований относительно закупок ограничивает транспарентность процесса закупки Института; усложняет проверку решений членов рабочей группы, способствуя тому, чтобы весь процесс закупки был подвержен риску мошенничества, потерь и злоупотреблений.

Необоснованное ограниченное участие для некоторых видов товаров и услуг

На протяжении 2006-2008 гг. ИО заключил 18 договоров на общую сумму 6220,0 тыс.леев в результате подачи одной оферты, хотя Закон о государственных закупках предусматривает, что одним из основных полномочий рабочей группы является обеспечение широкого участия экономических операторов в процедуре государственных закупок. Из 18 указанных договоров, 2 договора были о закупке нефтепродуктов на сумму 781,8 тыс.леев и 16 – на закупку продуктов питания в сумме 5438,2 тыс.леев. На вопрос, почему Институт закупал нефтепродукты и продовольственные товары без широкого участия экономических агентов в процедуре государственных закупок, члены рабочей группы ответили, что объявления о закупках были опубликованы, но поступила только одна оферта. Изучив объявления, было установлено, что в них не был четко указан предмет закупки, а только общие требования “продукты питания, нефтепродукты”. Из-за этого офертанты должны были связываться с Институтом для получения более детальной информации. Таким образом считаем, что организация только одних торгов для всего спектра продовольственных товаров не могла обеспечить широкое участие экономических агентов в процедуре государственных закупок, так как предусмотрено законодательством в области государственных закупок.

Приобретенные ценности, такие как нефтепродукты, молочные продукты, хлебобулочные изделия и др. широко представлены на рынке Республики Молдова. Без конкуренции Институт возможно не получил наилучшую цену за эти товары. В качестве аргумента следует отметить, что во второй половине 2008 года, при закупке молочных продуктов в конкурсе участвовали 2 оферты, экономический агент – постоянный поставщик молочных продуктов, потерял четыре из шести позиций торгов.

Рабочая группа необоснованно отклонила оферты по более низким ценам для двух закупок

Было установлено, что рабочая группа необоснованно отклонила оферты по более низким ценам, чем оферты, которые выиграли процедуры закупок. В первом случае закупки мягкого инвентаря рабочая группа предположила, что образцы участников с наименьшей ценой не соответствуют спецификациям. Вместе с тем, вместо получения дополнительной информации от участников для разъяснения ситуации рабочая группа отклонила оферту и отобрала в качестве выигравшей единственно оставшуюся оферту экономического агента, которая была на 64,5 тыс.леев дороже оферты по наименьшей цене.

Во втором случае закупки нефтепродуктов рабочая группа отклонила оферту по более низкой цене по той причине, что экономический агент не располагает заправочными станциями по всей территории страны. Группа аудиторов не считает, что это должно быть требованием для процедуры закупки, поскольку деятельность ИО осуществляется в мун.Кишинэу. Например, на протяжении 2008 года ИО осуществил только 23 выезда за пределы Кишинева, отклонив оферту на 36,7 тыс.леев меньше цены экономического агента, объявленного победителем.

В результате необоснованного отклонения оферт по наименьшим ценам, Институт понес дополнительные расходы в сумме 101,2 тыс.леев в результате отбора оферт по более высоким ценам.

Было закуплено медицинское оборудование без соответствующего разрешения

Приказ Министерства здравоохранения № 359 от 12.09.2008 в целях предупреждения необоснованных финансовых расходов, предусматривает, что Национальный центр менеджмента в здравоохранении Министерства здравоохранения должен организовать рассмотрение ходатайств, полученных от медицинских учреждений для закупки медицинского оборудования. Однако в нарушение требования Институт приобрел медицинское оборудование на 1,2 млн.леев. Несмотря на то, что члены рабочей группы ознакомлены с данными положениями, не смогли представить аудиторам доказательства о получении от Национального центра менеджмента в здравоохранении разрешения на закупку данного оборудования.

Только на этапе рассмотрения материалов аудита было представлено такое разрешение. Вместе с тем, не учитывая рекомендации Национального центра менеджмента в здравоохранении, Институт приобрел медицинское оборудование с превышением рекомендованных цен, как результат переплата за оборудование, закупленное по 4 договорным позициям, составила 296,7 тыс.леев. Несмотря на осознание рекомендации относительно факта, что цена закупки не должна быть больше 10% по сравнению с рекомендованной, Институт осуществил закупки по 2 позициям, превысив этот лимит на 23,6% при приобретении аппарата “Microton” и на 53,2% – при приобретении аппарата “Электрокоагулятор с аргоновым охлаждением”.

Система мониторинга договоров требует улучшения

ИО не располагает эффективной системой исполнения и управления договоров о государственных закупках, в результате чего установлен ряд нарушений. Так, выборочное рассмотрение выполнения некоторых договоров установило, что ИО произвел предоплаты в размере, превышающем условия договора: предприятию “GBG-MLD” ООО – 972,0 тыс.леев; ООО “Intermed” – 978,3 тыс.леев; ООО “Draur-Grup” – 627,0 тыс.леев.

Также было установлено, что ИО не применил предусмотренные санкции к экономическим агентам, не выполнившим договорные условия, такие как непоставка в установленные сроки законтрактированного оборудования (“GBG-MLD” ООО – 15,2 тыс.леев; ООО “Intermed” – 1040,7 тыс.леев; ООО “Sanrecons” – 170,6 тыс.леев; АО “Incomaş” – 1823,0 тыс.леев).

ИО получил от ООО “Draur-Grup” согласно налоговым накладным товары в количестве и по свойствам, отличающимся от договорных условий.

Рабочая группа приняла договорные условия, делающие невозможным штрафовать экономических операторов, не выполняющих обязанности в установленные сроки. Так, договор с ООО “Mihcons-Plus” был продлен на 5 месяцев от истечения срока выполнения ремонтных работ; договор с ООО “Inovatec” в сумме 409,0 тыс.леев для работ по ремонту водопровода с холодной водой не предусматривает санкций за своевременное невыполнение условий договора; договор с “GBG-MLD” ООО не содержит указаний относительно сроков поставки, а график поставки закупленных ценностей не заполнен.

Выводы:

Поскольку Институт не соблюдал требования в области закупок, им были понесены дополнительные расходы по причине ограниченной конкуренции и необоснованного отклонения оферт. Так, весь процесс закупки более подвержен риску мошенничества, потерь и злоупотреблений. ИО должен улучшить деятельность по мониторингу реализации договоров для заверения, что товары и услуги поставлены своевременно, и что за нереализацию договоров применяются санкции.

Рекомендации Институту онкологии:

25. Утвердить в установленном порядке на Административном совете договора о закупках стоимостью больше 50,0 тыс.леев.

26. Вести учет процедур государственных закупок и составлять по ним дела в установленном порядке.

27. Обеспечить широкое участие экономических агентов в процедурах государственных закупок, через спецификацию по группам затребованных товаров.

28. Учесть рекомендации Национального центра менеджмента в здравоохранении для каждой предусмотренной закупки медицинского оборудования.

29. Запросить в процессе оценки оферт дополнительные доказательства для получения наилучшего соотношения цены и качества.

30. Принять меры, чтобы в договорах были предусмотрены санкции в отношении экономических операторов, не выполняющих условий договора.

31. Обеспечить соответствующее обучение в области государственных закупок членов рабочих групп по закупкам.

32. Наложить пеню, предусмотренную в договорах, на экономических агентов, не выполнивших условий договора.

ИНСТИТУТ ОНКОЛОГИИ ДОЛЖЕН УТВЕРДИТЬ МЕТОДИЧЕСКИЕ НОРМЫ ДЛЯ РАЗРАБОТКИ БИЗНЕС-ПЛАНА И ПРИВЕСТИ ПОЛИТИКУ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В СООТВЕТСТВИЕ С ПОЛОЖЕНИЯМИ ДЕЙСТВУЮЩЕГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

ИО не располагает методическими нормами по разработке бизнес-плана и политикой бухгалтерского учета в соответствии с Законом о бухгалтерском учете № 113-XVI от 27.04.2007. Несмотря на то, что новый Закон о бухгалтерском учете предусматривает данный факт, ИО не внедрил политику бухгалтерского учета, утвержденную Министерством финансов, и действует на основании устаревшей и неполной политики бухгалтерского учета. Поскольку ИО не располагает методологией по составлению бизнес-плана, ИО планирует расходы на последующий год только на основании расходов за предыдущий год, без проведения адекватного анализа возможности оптимизации или сокращения расходов. Не регламентирован порядок отнесения на расходы ценностей, полученных учреждением в централизованном порядке от Министерства здравоохранения, гуманитарной помощи и из других источников, а также их отнесения на расходы. ИО не распределяет соответствующим образом износ основных средств и оборудования.

ИО не располагает методическими нормами по разработке бизнес-плана

Руководство ИО не смогло объяснить почему ИО не располагает нормами для разработки бизнес-плана, которые следует представлять на рассмотрение Административному совету и на утверждение Министерству здравоохранения.

Согласно Положению о публичных медико-санитарных учреждениях, задействованных в системе обязательного медицинского страхования, планы финансово-хозяйственной деятельности учреждения должны утверждаться Министерством здравоохранения.

ИО за 2006-2008 гг. не располагает утвержденными Министерством здравоохранения планами доходов и расходов специальных средств за счет платных услуг.

Институт разрабатывает бюджет на основании расходов за предыдущие годы без проведения адекватного анализа возможностей повышения эффективности операционной деятельности или сокращения расходов. Впоследствии было установлено, что Институт планирует доходы, полученные за счет оказания платных услуг, а их исполнение ниже установленного уровня. Так, ИО не выполнил установленные показатели по доходной части в сумме около 26,0 тыс.леев в 2006 году, около 871,3 тыс.леев – в 2007 году и 1064,6 тыс.леев – в 2008 году.

ИО в соответствии с требованиями следовало создать резервы в размере 5% от общей суммы доходов, образование которых является мерой по обеспечению нормальной деятельности учреждения, в ситуациях, которые невозможно предварительно спрогнозировать и запланировать, а также непрерывной консолидации материально-технической базы. Однако за аудитируемый период ИО не образовал резервов, которые могли составить около 3427,0 тыс.леев в 2006 году, около 4198,4 тыс.леев – 2007 году и 4822,4 тыс.леев – в 2008 году.

Впоследствии основываясь в основном на информацию о расходах за предыдущий год, ИО упустил возможность оптимизировать расходы. Например, были сравнены расходы ИО за коммунальные услуги с расходами других медицинских учреждений Республики Молдова и установлено, что в то время как удельный вес расходов за коммунальные услуги других медицинских учреждений сокращался, в период 2006-2008 гг., их удельный вес в расходах ИО увеличивался.

Расходы за коммунальные услуги других медицинских учреждений составили 6,4% от объема расходов в 2006 году и снизились до 5,7% – в 2007 году. С другой стороны, расходы Института за коммунальные услуги составили 6,2% от общих расходов за 2006 год, достигнув 6,9% в 2008 году. Руководство Института признает, что данные расходы можно сократить, но подчеркнуло, что не все корпуса ИО, а также прилегающие помещения, имеют отдельные приборы учета, что усложняет контроль за использованием теплоэнергии и потребления воды. Проблемы Института относительно сокращения или контроля подобных расходов усложняются и установкой автономного отопления. Новое автономное оборудование не функционирует на полную мощность по причине технической неисправности, что затрудняет использование двух из трех котлов. ИО должен оптимизировать расходы для горячей воды и пара, которые могут быть производимы нефункционирующими котлами.

Институт действует на основании устаревшей и неполной политики бухгалтерского учета

Согласно новому Закону о бухгалтерском учете, вступившего в силу 1 января 2008 года, политика бухгалтерского учета ИО должна быть разработана и утверждена Министерством финансов. На 2008 год и до марта 2009 года ИО не располагал политикой бухгалтерского учета и действует на основании политики, которую аудит признал устаревшей и неполной. Например, политика бухгалтерского учета не регламентирует порядок отнесения на доходы ценностей, полученных учреждением в централизованном порядке от Учредителя, гуманитарной помощи, донаций от родственников пациентов и пациентов, из других источников и др., а также их списания на расходы.

Так, проверка, проведенная в отделении Маммологии № 1, установила несоответствующую организацию взимания с родственников и пациентов донаций по наличному расчету в сумме 15 леев с каждого. Некоторые записи о взимании и использовании данных средств внесены в неофициальные журналы. Полученные средства не сданы в кассу учреждения и не отражены в бухгалтерском учете.

В ИО не установлен порядок распределения износа основных средств и оборудования в аспекте оказанных услуг. Министерство здравоохранения лишь недавно представило Министерству финансов на рассмотрение и утверждение новую политику бухгалтерского учета для ИО.

Выводы:

ИО не обеспечил образование всех ресурсов, а также не проводит мониторинг их расходования в целях возможной оптимизации расходов.

ИО не располагает методическими правилами по разработке бизнес-плана, ограничившись планированием расходов на следующий год только на основании расходов за предыдущий год, без оценки всех финансовых аспектов учреждения.

Рекомендации Министерству здравоохранения:

33. Разработать предложения относительно методических правил для составления бизнес-плана ИО.

Рекомендации Институту онкологии:

34. Обеспечить соблюдение соответствующих требований при взимании платы за медико-санитарные услуги, предоставленные населению, а также рассмотреть исполнение запланированных показателей.

35. Выявить возможности по оптимизации и приоритетности расходов для текущего периода и/или для среднесрочного периода времени.

36. Рассмотреть образование резервов для покрытия непредусмотренных расходов с направлением на утверждение Административным советом Института онкологии.

37. Обеспечить внедрение политики бухгалтерского учета, разработанной Министерством здравоохранения и утвержденной Министерством финансов.

НАМЕТИЛАСЬ ПОЗИТИВНАЯ ТЕНДЕНЦИЯ РАННЕГО ВЫЯВЛЕНИЯ РАКА. ЕСТЬ ВОЗМОЖНОСТЬ ДЛЯ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПОЛИКЛИНИКИ

В деятельности по раннему выявлению рака наметилась позитивная тенденция. Несмотря на это, существует возможность по существенному улучшению деятельности Поликлиники. Например установлено, что программа Поликлиники по обнаружению рака или скрининг ограничена из-за недостаточности оборудования. Переход Поликлиники к выделению бюджета за оказываемые услуги создаст условия для мониторинга деятельности для заверения в том, что услуги оказаны в законтрактированном объеме, а также определения стоимости эффективности и действенности. Дневной стационар Поликлиники не используется на полную мощность, но это положение может быть улучшено вследствие передачи ему услуг, оказываемых дневным стационаром больницы ИО. Поликлиника действует на базе устаревшей организационной структуры и штатного расписания. Данную структуру штатного расписания необходимо актуализировать для обеспечения эффективного использования Поликлиникой имеющихся средств.

Общая информация по деятельности Поликлиники

Онкологическая поликлиника является структурным компонентом ИО, которая в качестве лечебно-профилактического учреждения обеспечивает специализированную, консультативную медицинскую помощь, осуществляет диагностику, раннее выявление предопухолевых состояний и опухолевых поражений, амбулаторное исследование, диспансеризацию и реабилитацию всех пациентов, направленных лечебно-профилактическими учреждениями городов и районов Республики Молдова. Онкологическая поликлиника состоит из 9 отделений и 2 лабораторий, с персоналом в количестве 90,0 единиц.

Раннее обнаружение рака зарегистрировало позитивную тенденцию.

Нехватка оборудования влияет на эффективность

В деятельности по раннему обнаружению рака наметилась позитивная тенденция на протяжении 2006-2008 гг. Например, ранее обнаружение рака для всех видов рака на I и II стадиях выросло на 3,1% по сравнению с 2007 годом. Вместе с тем уровень эффективности обнаружения пока еще недостаточный, в том числе и по причине, что Поликлиника не располагает достаточным и необходимым оборудованием.

Динамика позитивных результатов своевременного скрининга по раннему обнаружению рака согласно статистическим данным распределения больных с злокачественными опухолями по стадиям заболевания представлена в Фигуре № 3.

Источник: Данные медицинской статистики Института онкологии за 2006-2008 гг.

В 2008 году, по сравнению с 2007 годом, раннее обнаружение рака груди на I-II стадиях увеличилось на 8,5%, при этом сократилось на 6,8% на III-IV стадии. Обнаружение рака шейки матки на I-II стадии выросло на 3,1%, а на III-IV стадии сократилось на 4,9%.

Благотворно влияют и консультации населения, проводимые выездными бригадами медицинских работников ИО в территории, устанавливая и выявляя тем самым различные случаи заболевания. Данная деятельность в 2006 году охватила 15 районов и муниципий Кишинэу, было проконсультировано 3731 человек с выявлением предраковых патологий у 255 человек; в 2008 году – в 12 районах республики было проконсультировано 2778 человек, с выявлением предраковых патологий в 170 случаях, доброкачественных опухолей – 86 и подозрений на рак – 103.

Все чаще проводятся кампании “Anticancer”. В результате организации и проведения кампании “Anticancer” в период 16.06.2008 – 30.06.2008 было оказано 1766 консультаций, из которых обнаружено предраковых патологий в 111 случаях, доброкачественных опухолей – 129, подозрений на рак – 83. По сравнению с 2007 годом, согласно результатам обнаружений в рамках недели “Anticancer” в 2008 году обнаружение предраковых патологий сократилось на 16,4%, а доброкачественных опухолей выросло на 20,5%. Таким образом, несмотря на то, что раннее обнаружение рака наметило позитивную тенденцию, данный процесс не достиг еще ожидаемого уровня.

Поликлиника располагает тремя аппаратами УЗИ, из которых 2 используются более 15 лет (период эксплуатации составляет 10 лет) и одним маммографом. По мнению персонала Поликлиники данные факты ограничивают возможность проведения скрининг-программ, поскольку оборудование невозможно брать с собой в территории. Например, Поликлиника имеет только один маммограф. Период ожидания обследования данным аппаратом может длиться более двух месяцев.

Актуальная система бюджетирования Поликлиники требует модификации

Несмотря на то, что в рамках системы обязательного медицинского страхования для оплаты амбулаторных медицинских услуг, предоставленных специалистами, лабораторных и инструментальных исследований, предоставленных в амбулаторных условиях или консультативными отделениями больниц, Территориальным медицинским ассоциациям, Республиканскому центру диагностики и др. применяется система оплаты за оказанную услугу, Поликлинике ИО годовой объем медицинских услуг оплачивается в полном объеме из ФОМС (глобальный бюджет), поскольку договора, заключенные с НМСК, не предусматривают виды помощи в зависимости от профиля специалиста, количества медицинских услуг и стоимости одной медицинской услуги. Данный факт обусловлен тем, что ИО в качестве учреждения, оказывающего медицинские услуги в рамках системы обязательного медицинского страхования, не предоставляет НМСК на этапе контрактирования объемов оказываемых услуг, расчеты основных показателей учреждения для аргументирования критериев контрактирования в аспекте различных видов медицинских услуг. А для этого ИО должен установить спектр услуг, оказываемых Поликлиникой, с направлением предложений по заполнению Каталога единых тарифов на медико-санитарные услуги учреждения, рассчитанные в соответствии с Постановлением Правительства № 1128 от 28.08.2002 “Об утверждении Положения о тарифах на медико-санитарные услуги и Методики установления тарифов на оказание медико-санитарных услуг”.

Данный факт необходим и по той причине, что глобальный бюджет затрудняет мониторинг деятельности Поликлиники, в целях обеспечения того, что услуги оказаны в законтрактированном объеме, а также для определения эффективности и действенности. Менеджеры Поликлиники признали, что бюджет из расчета оказываемых услуг предоставит им более полное представление о деятельности и более лучшую базу для мониторинга услуг в целом. Руководство ИО не смогло представить объяснения, почему не установлен и не утвержден Министерством здравоохранения спектр оказываемых услуг и почему Поликлиника не перешла к заключению договора с НМСК и к применению системы оплаты за оказанные услуги, с выделением бюджета за оказываемые услуги.

Дневной стационар не использован в полной мере

Поликлиника имеет дневной стационар на 20 койко-мест, с потенциалом обслуживания 3800 пациентов в год, исходя из средней продолжительности одной процедуры, назначенной пациенту, 8,8 часа на протяжении 3 дней. В 2008 году мощность дневного стационара составила 47,1% от норм, установленных Поликлиникой, а в 2006 и 2007 гг. – 20,3% и, соответственно, 44%.

Поликлиника самостоятельно установила нормативы для дневного стационара. Так, в год в нем должны проходить лечение 3800 пациентов. Данный норматив не согласован и не утвержден Министерством здравоохранения.

В то время как дневной стационар Поликлиники не используется на полную мощность установлено, что ИО использует места из Стационара для оказания пациентам услуг дневного стационара. Врачи Стационара ИО признали, что было бы лучше, чтобы пациенты, которым требуются услуги дневного стационара, были переведены в Поликлинику, в которой имеются лучшие условия для оказания подобных услуг.

Планирование штатного расписания и организационной структуры устарели

Поликлиника действует на основании устаревшей структуры штатного расписания, разработанной в 1991 году. Проведенный анализ объема работы выборки из 29 врачей, используя для сравнения Нормативы медицинского персонала, рекомендованные и утвержденные Министерством здравоохранения, установил, что некоторые врачи обслуживают большее количество пациентов в час, чем предусмотрено в нормативах, в то время как другие – меньшее. Поскольку планирование структуры штатного расписания не пересмотрено с 1991 года, сложно оценить эффективно ли использует Поликлиника персонал.

Проанализировав интенсивность работы врачей специалистов, учитывая количество визитов за час приема (для онкологии – три визита в час), рекомендованных Нормативами, утвержденными Министерством здравоохранения, было установлено, что интенсивность работы 29 врачей превысила рекомендованные нормативы и варьировала: от 3,3 до 7,7 визитов в час в 2007 году – у 8 врачей (27%), а в 2008 году – у 18 врачей (62%).

Из запланированных функций более 20% в период 2006-2008 гг. ни разу не были заняты. В результате Поликлинике утверждались и выделялись фонды на основании нереального планирования.

Выводы:

В процессе раннего обнаружения рака наметились позитивные тенденции, однако недостаточность оборудования ограничивает его эффективность. Организационная структура и структура штатного персонала Поликлиники устарели, а их обновление могло бы улучшить ее функционирование и эффективность.

ИО не установил спектр услуг, оказываемых Поликлиникой и не направил предложения по заполнению Каталога единых тарифов для медико-санитарных услуг по учреждениям, рассчитанных в соответствии с Постановлением Правительства “Об утверждении Положения о тарифах на медико-санитарные услуги и Методики установления тарифов на оказание медико-санитарных услуг”. В результате контрактирование и оплата оказываемых услуг оказывается НМСК в общей сумме.

Рекомендации Институту онкологии:

38. Установить приоритеты в закупках дополнительного оборудования, необходимого для скрининга и обнаружения рака, что позволило бы (1) использовать часть оборудования при оказании консультаций в рамках программы “Anticancer”, организованных по стране, и (2) сократить период ожидания для проведения тестов и обследований при помощи оборудования.

39. Установить спектр услуг, оказываемых Поликлиникой, с направлением предложений по заполнению Каталога единых тарифов на медико-санитарные услуги по учреждению и начать контрактирование с НМСК относительно оказания медицинской помощи в Поликлинике в аспекте видов услуг, с применением при этом системы оплаты за оказанные услуги.

40. Проанализировать штатное расписание Поликлиники и разработать план по его оптимизации и организационную структуру, соответствующую выполнению обязанностей.

41. Рассмотреть целесообразность перевода услуг дневного стационара, предоставляемых в больничном секторе, в дневной стационар Поликлиники, для обеспечения более эффективного использования мощностей Поликлиники.

ЭФФЕКТИВНОСТЬ НАУЧНЫХ ИССЛЕДОВАНИЙ МОЖЕТ БЫТЬ УЛУЧШЕНА

В рамках государственных программ в сфере науки и инноваций научные исследователи ИО могут получать финансирование от Правительства для проведения научных исследований в области раковых заболеваний, в том случае, если предложенные проекты утверждены Академией наук Молдовы (далее – АНМ). Несмотря на то, что закон предусматривает софинансирование утвержденных проектов, ИО софинансирование не предоставил. В 2008 году ИО запланировал софинансирование в размере около 700,0 тыс.леев, однако не перечислил данную сумму, объяснив это тем, что предусмотренные средства были необходимы для другой деятельности. В то же время было установлено, что за аудитируемый период на банковском счете для науки накапливались остатки денежных средств. Остатки на конец года использовались для приобретения оборудования. Впоследствии, несмотря на то, что Правительство разрешило увеличение заработных плат для научных работников, ИО использовал средства из этих фондов и в других целях, соблюдая при этом уровень увеличения заработной платы. Оценка результатов научных исследований свидетельствует о необходимости их улучшения. Как следствие этих слабых сторон необходимы меры, гарантирующие, что фонды, выделенные на научные исследования, использованы в предусмотренных целях, и что их результаты будут использованы в борьбе с раком.

Общая информация о научных исследованиях

Институт онкологии в соответствии с Постановлением Правительства № 1326 от 14.12.2005 “О мерах по оптимизации инфраструктуры сферы науки и инноваций” включен в перечень организаций и учреждений публичного права в сфере науки и инноваций в рамках Отделения медицинских наук АНМ. В качестве профильного члена АНМ ИО напрямую подчиняется центральному отраслевому органу – Министерству здравоохранения, а по компоненту науки – Академии наук Молдовы.

На основании сертификата Высшего совета по науке и технологическому развитию ИО признан учреждением сферы науки и инноваций в результате государственной аккредитации в качестве профильного члена АНМ, в то время как данное учреждение не аккредитовано в соответствии с Законом об оценке и аккредитации в здравоохранении.

Тематика проектов научных исследований была направлена в основном на прикладные научные исследования. В условиях законодательства они предусматривают финансирование из государственного бюджета посредством АНМ и софинансирование за счет специальных средств или других источников ИО. В период 2006-2008 гг. на эти цели с АНМ были законтрактированы бюджетные средства в сумме 14201,4 тыс.леев, фактические расходы составили 12708,5 тыс.леев (89,5%).

ИО за период 2006-2008 гг. установил и утвердил структуру для сферы науки и инноваций, состоящую из 10 научных лабораторий и научной группы (радиотерапия и имажистика), но не определил необходимые положения относительно их деятельности и компетенций в рамках основной деятельности ИО, а также критерии распределения персонала в аспекте проводимых проектов научных исследований. Штатное расписание было утверждено директором ИО. Научные проекты ИО были выполнены в среднем 80,8 единицами, в том числе в 2006 году – 79,5 (4 вакансии); в 2007 году – 80,5 (4 вакансии) и в 2008 году– 82,5 (5 вакансий) единиц. Штатные единицы были выбраны и распределены в зависимости от тематики научных проектов.

Надзор за фондами, выделенными для научных исследований, требует консолидации

Несмотря на то, что Кодекс о науке и инновациях Республики Молдова предусматривает софинансирование научных исследований, ИО софинансирования не предоставил. Например, в 2008 году ИО запланировал предоставление около 700,0 тыс.леев для софинансирования, однако этого не сделал. Следует отметить, что на протяжении 2006-2008 гг. ИО располагал специальными средствами в сумме около 18,1 млн.леев. Руководство ИО заявило, что эти фонды были необходимы для другой деятельности.

В то же время было установлено, что за аудитируемый период ИО аккумулировал значительные средства на счете, предусмотренном для научных исследований, которые были использованы Институтом в конце каждого года для приобретения оборудования. Согласно законодательству Институт не должен был создавать эти остатки. Например, в декабре 2006 и 2007 гг. ИО перечислил из аккумулированных остатков 1,9 млн.леев для закупки оборудования. Несмотря на то, что руководство ИО утверждает, что приобретенное оборудование предусмотрено для проектов научных исследований, эти приобретения не были предусмотрены в плане-заказе в аспекте проектов.

Несмотря на то, что ИO за счет бюджетных ассигнований, полученных на банковский счет для науки, ежемесячно осуществляет выплату заработной платы и обязательных платежей в бюджет, осуществляя и прочие незначительные расходы, на счете все же оставались неиспользованные остатки. Таким образом, на банковском счете для науки средняя сумма неиспользованного остатка в 2006 году в течение 3 месяцев составила 1,1 млн.леев, а в 2007 году в течение 8 месяцев – 2 млн.леев.

ИО для увеличения заработной платы работников научной сферы в 2006 году получил 612,0 тыс.леев, а в 2007 году – около 1,0 млн.леев, из которых на эти цели и в пределах фактического увеличения были направлены, соответственно, 383,4 тыс.леев и 384,1 тыс.леев, остальные средства были использованы для приобретения оборудования. Институт обратился в АНМ с ходатайством о перераспределении объемов финансирования, предназначенных для увеличения заработной платы, в целях закупки оборудования для научного исследования. Руководство ИО объяснило необходимость приобретения данного оборудования, поскольку оно должно быть использовано для научных исследований.

Вышеизложенные проблемы относительно несоблюдения требований законодательства по софинансированию, использованию аккумулированных на счетах фондов и средств, предназначенных для повышения заработной платы научным работникам, в том числе и в других целях (приобретение оборудования) ставит много вопросов относительно адекватности характера процесса финансирования научных исследований и отслеживания всего процесса.

Результаты научных исследований должны быть улучшены

Согласно функциональным обязанностям научных работников при завершении проектов научных исследований ответственные лица ИО (заместитель директора по науке и заведующий лабораторией) должны оценить результаты и определить, что предстоит внедрить. Из 11 проектов исследований, завершенных в 2005 году, ни один не был адекватно оценен. В результате неизвестно, если результаты научных исследований были использованы и каково их воздействие и польза в диагностике, лечении и медицинском обследовании больных раком. Из-за непроведения подобных оценок пациенты могут лишиться современных и эффективных методов лечения.

Выводы:

ИО функционально подведомственен центральному отраслевому органу – Министерству здравоохранения, а в научном аспекте – Академии наук Молдовы.

ИО был аккредитован как организация в сфере науки и инноваций в медицине, тогда как его основная деятельность не аккредитована.

Не определены положения относительно деятельности и компетенции компонента научных исследований в рамках основной деятельности ИО.

Часть средств, выделенных для увеличения заработной платы, были использованы не по целевому назначению, а оценка результатов научных исследований должна проводиться в соответствии с законодательством.

Рекомендации Министерству здравоохранения и Академии наук Молдовы:

42. Провести полную оценку результатов научных исследований для определения, если проекты соответствуют запланированным целям.

43. Разработать процедуры для подведения ИО к требованиям софинансирования и обеспечить мониторинг использования фондов, выделенных на эти цели.

44. Обеспечить мониторинг использования ассигнований с утверждением Академией наук Молдовы изменений в установленном порядке.

45. Определиться относительно установления необходимых требований по научной деятельности и компетенциям в рамках ИО, а также с определением для них интерференций в процессе основной деятельности ИО.

Рекомендации Институту онкологии:

46. Разработать и внедрить процедуры для заверения в том, что требуемые оценки осуществлены для всех реализованных проектов исследования, а результаты представлены Академии наук Молдовы.

ПРОЧИЕ ПРОБЛЕМЫ

ИО не располагает актуализированными натуральными нормами обеспечения продуктами питания пациентов

В процессе обеспечения питанием пациентов ИО руководствуется натуральными Нормами обеспечения продуктами питания пациентов, утвержденными Приказом Министерства здравоохранения бывшего СССР № 540 от 23.04.1985 и № 369 от 14.06.1989. В настоящее время медицинские учреждения не располагают единой методикой составления и документирования процесса питания пациентов. По этой причине процесс питания пациентов осуществляется на основании меню на 7 дней, утвержденного заместителем директора ИО, в котором указана только энергетическая ценность рациона питания в калориях, а не химический состав (количество протеинов, углеводов и белков). Меню утверждается в конце недели после получения пациентами питания. Включенные в меню блюда готовятся на основании распределительных карточек, которые не всегда содержат расчеты энергетической ценности и химический состав указанных продуктов и не утверждены врачом-диетологом и администрацией ИО. Журнал, в котором ведется учет химического состава продуктов питания, носит формальный характер.

В результате отсутствия соответствующих актуализированных натуральных норм обеспечения питанием пациентов и порядка их замены, утвержденных в установленном порядке, а также единого порядка составления и документирования процесса питания не обеспечивается эффективное питание больных.

Информация о процессе питания больных ИО

Организация лечебного (диетического) питания больных в госпитальных отделениях публичных медико-санитарных учреждениях является важным компонентом в общей терапии пациентов. В настоящее время ИО не располагает натуральными нормами обеспечения питания пациентов и порядком их замены, утвержденном в установленном порядке, руководствуясь устаревшими нормами. Рекомендованные нормы продуктов питания сверхкалорийны, которые согласно Министерству здравоохранения провоцируют дополнительные расходы для медицинских учреждений.

Питание пациентов ИО осуществляется на основании примерного меню на 7 дней, разработанного и утвержденного заместителем директора учреждения, в котором указывается энергетическая ценность в калориях рациона питания, а не количество протеинов, углеводов и белков; меню утверждается заместителем директора учреждения в конце недели, то есть после того как пациенты получили питание.

Готовка блюд включенных в меню осуществляется на основании распределительных карточек. Выборочная проверка 37 карточек установила, что они не были утверждены врачом-диетологом, в 8 случаях – администрацией ИО, в 4 случаях не рассчитана энергетическая ценность и химический состав указанных продуктов. Журнал, в котором ведется учет химического состава продуктов питания, носит формальный характер, не содержит указаний относительно соответствия химического состава и энергетической ценности продуктов питания, отпущенных пациентам, нормативам, используемым ИО, а также и причины отклонений.

Как следствие отсутствия актуализированных натуральных норм обеспечения продуктами питания пациентов и порядка их замены, утвержденных в соответствующем порядке, а также единого порядка составления и документирования процесса питания, не гарантирует эффективное и транспарентное обеспечение питанием больных.

Выводы:

ИО не располагает актуализированными нормами обеспечения питанием пациентов и порядком их замены, утвержденными Министерством здравоохранения.

В меню указана только энергетическая ценность в калориях рациона питания, без указания количества протеинов, углеводов и белков, которое утверждается заместителем директора учреждения в конце, уже после обеспечения пациентов питанием. Карточки распределения не составлены и не утверждены в установленном порядке. Таким образом, установлено, что процесс обеспечения питанием пациентов ИО не является эффективным и транспарентным и может привести к уменьшению эффекта назначенного лечения.

Рекомендации Министерству здравоохранения:

47. Направить Правительству на утверждение актуализированные натуральные нормы питания пациентов (в частности для Отделения гематологии и Детского отделения, нуждающихся в специальном питании) и порядок их замены.

48. Установить единый порядок составления и документирования процесса питания пациентов.

Рекомендации Институту онкологии:

49. Меню и распределительные карточки составлять и утверждать постоянно перед процессом питания пациентов.

50. Составить Журнал учета химического состава продуктов питания в соответствии с установленными требованиями.

ИО не располагает функциональной системой внутреннего контроля

Оценка системы внутреннего контроля в ИО была проведена на основании компонентов COSO. Полученные результаты свидетельствуют о низкой организации системы внутреннего контроля, требуя существенного улучшения. Отсутствие эффективной системы внутреннего контроля привело к возникновению многочисленных проблем, описанных на всем протяжении настоящего Отчета.

Нарушения, установленные в системе внутреннего контроля ИО

Оценка системы внутреннего контроля в ИО была проведена на основании компонентов COSO для внутренних контролей. Полученные результаты свидетельствуют о низкой организации системы внутреннего контроля, требуя существенного улучшения.

Относительно первого компонента системы внутреннего контроля “Контрольная среда” его реализация осуществляется на низком уровне из-за отсутствия нормативных актов для объективного и транспарентного осуществления деятельности. ИО не имеет актуализированной органиграммы. Работники ИО не имеют личных карточек и выполняют свои служебные обязанности на основании общего положения о функциональных обязанностях; отсутствует политика по привлечению персонала и др.

В том, что касается “Оценки рисков”, ИО не ведет журнал учета рисков, не установлен порядок администрирования, а также допустимый порог риска и др., что привело к негативному воздействию на реализацию основных задач.

Компонент “Контрольная деятельность” сталкивается с серьезными проблемами в области закупок, планирования расходов, фонда оплаты труда, человеческих ресурсов, учета лекарств и др.

“Информация и коммуникация” носит формальный характер и чаще всего это происходит в рамках официальных заседаний, периодически организованных в ИО. Отсутствует четко выверенный порядок получения информации от работников.

Для осуществления процесса “Мониторинга” руководство Института предпринимает меры по мониторингу посредством созданных комиссий и рабочих групп, которым однако не всегда четко установлены права и обязанности, а также даны полномочия.

Выводы:

Система внутреннего контроля ИО организована на низком уровне по всем установленным компонентам COSO.

Рекомендации Институту онкологии:

51. Обеспечить улучшение системы внутреннего контроля по всем компонентам.

Приложение № 1

ОБЛАСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ И МЕТОДОЛОГИЯ

Область применения

Счетная палата запланировала проведение аудита эффективности в Институте онкологии для определения эффективности управления человеческими, материальными ресурсами, оборудованием и финансовыми средствами. Аудит был проведен и охватил деятельность Института онкологии за период 2006-2008 гг.

Методология

Для реализации задач аудита (1) было рассмотрено законодательство, на основании которого действует Институт онкологии; (2) состоялась встреча с руководством ИО для понимания структуры Института, его деятельности и ответственности; (3) были контактированы ответственные лица Министерства здравоохранения для обсуждения роли Министерства в обеспечении мониторинга деятельности ИО; (4) состоялись встречи с руководством АНМ для обсуждения программы научных исследований, в рамках которых участвуют научные работники ИО.

В целях оценки специфических аспектов деятельности ИО было предпринято следующее:

• Для оценки адекватности устава и организационной структуры ИО была проанализирована действующая организационная структура и были идентифицированы нормативные акты, регламентирующие деятельность ИО, которые были проанализированы и сопоставлены с нормами Министерства здравоохранения.

• Для определения почему Институт не получил аккредитацию НСОАЗ (1) был проанализирован отчет НСОАЗ для установления нарушений, препятствующих аккредитации; (2) с руководством ИО была проведена беседа относительно этих нарушений и причины их неисправления; (3) состоялись встречи с руководством НСОАЗ для обсуждения процедуры аккредитации для выявления каково их видение относительно мер, предпринятых для исправления ситуации, их мнение касательно наиболее серьезных выявленных проблем в рамках оценки для аккредитации, каковы причины неаккредитации ИО, а также перспективы ИО на аккредитацию.

• Для оценки системы контроля за медикаментами, используемой в ИО, было опрошено руководство, ответственные лица ИО для понимания относительно политик и процедур, проводимых ИО от установления потребностей в лекарствах до получения и распределения пациентам. В частности было опрошено больше должностных лиц ИО для идентификации как ИО определяет потребность в медикаментах и, будучи уже определена, – как проводится процесс закупки. Было проанализировано, если контроль за получением и распределением медикаментов адекватен, в частности как различные отделения ИО ведут учет получения медикаментов и дальнейшего распределения пациентам. Были рассмотрены различные документы, такие как журналы отделений относительно контроля за получением и распределением медикаментов, будучи оценен и факт, если пациенты подписались или нет в получении лекарств. Также оценке подвергалась система отбора пациентов для получения дорогостоящих лекарств, а также используемая система контроля за полученными медикаментами через программы гуманитарной помощи.

• Для установления факта эффективности и действенности функционирования Стационара ИО было опрошено больше должностных лиц из категории медперсонала ИО для определения используемых стандартов при оценке деятельности Стационара. Также были сравнены с установленными нормами различные информации, связанные с деятельностью Стационара, такие как количество пациентов на койко-место и количество пациентов на одного врача.

• Для проверки, если закупки ИО и процессы мониторинга договоров адекватны, были опрошены и члены рабочей группы ИО для определения их ознакомленности со своей ответственностью и с требованиями Закона о государственных закупках. Для оценки деятельности отдельно от закупки были представлены все папки касательно закупок в 2008 году, поскольку ИО не ведет учет закупок. Из этих папок, многие из которых неполные, детально были изучены 20 закупок, отобрав договора по принципу наибольшей цены и договора наибольшей значимости для ИО, такие как закупка продовольственных товаров и оборудования, для определения соответствия закупок Закону о государственных закупках. Эти договора были обсуждены с руководством ИО и с ответственными за закупки. Также было оценено, как ИО мониторизирует выполнение договоров и налагаются или нет санкции на экономических агентов, не выполняющих договорных обязательств.

• Для определения, если ИО эффективно управляет оборудованием, было рассмотрено, как ИО проводил годовую инвентаризацию оборудования и если данный процесс соответствовал Положениям Министерства финансов. Следуя предварительному изучению оборудования ИО, было выбрано 52 единицы оборудования с входной стоимостью более 150,0 тыс.леев. С помощью главного инженера ИО была проинспектирована каждая единица оборудования из отобранных для определения его состояния, результаты инспекции аудиторской группы были сопоставлены с инвентаризацией, проведенной ИО. Была проанализирована и ситуация относительно введения в действие трех единиц современного медицинского оборудования.

• Для определения имеет ли ИО методические нормы для составления бизнес-плана и внедрил ли требования нового Закона о бухгалтерском учете за 2007 год были опрошены официальные лица ИО. Было проанализировано, как разрабатывает ИО свой бюджет или бизнес-план и данный процесс был сравнен с требованиями Министерства здравоохранения. Также было установлено, если ИО действует на основании бухгалтерской политики в соответствии с требованиями нового Закона о бухгалтерском учете.

• Для оценки деятельности ИО был оценен дневной стационар ИО для установления, если его мощность использовалась в полную силу и как Поликлиника разработала свой бюджет и штатное расписание.

• Для оценки эффективности программы научных исследований были опрошены официальные лица Института, Министерства здравоохранения и Академии наук Молдовы, ответственные за проект, проанализировав обязательства финансирования научных исследований для определения, если финансирование адекватно мониторизируется и если фонды были использованы для запланированных целей, а также если ИО соблюдает требования оценки результатов завершенных проектов научных исследований.

• Для определения некоторых аспектов и проблем ИО был проведен опрос среди врачей и пациентов.

• Система внутреннего контроля была оценена на основании анкет самооценки и в соответствии с Методологией оценки системы внутреннего контроля в публичном секторе, утвержденном Счетной палатой Постановлением № 13 от 17.03.2007.

• Для определения, если дорогостоящие препараты для химиотерапии назначаются в адекватном порядке и в соответствии со стандартами диагностики и лечения, была запрошена помощь Министерства здравоохранения.

При проведении аудита группа аудиторов была консультирована консультантом, экспертом в области аудита эффективности International Business & Technical Consultants, Inc., с которым Счетная палата заключила договор.

Приложение № 2

РЕЗУЛЬТАТЫ ОПРОСА ПАЦИЕНТОВ

Общая информация

В рамках аудита эффективности, проведенного в Институте онкологии в целях получения определенных данных и информаций и некоторых мнений о степени удовлетворения пациентов, был использован метод опроса.

Метод опроса был применен в соответствии со Стандартами аудита Счетной палаты, утвержденными Постановлением Счетной палаты № 70 от 16.10.2006 “Об утверждении Стандартов аудита, применяемых на этапе процедур аудита”.

Преимущество применения метода опроса в рамках настоящего аудита состояло в получении информаций от сравнительно большого количества лиц в относительно короткое время. Так, исходя из недостатка времени и сложности рассмотрения опросных листов в местах лечения пациентов, опрос был проведен в 9 из 43 отделений Стационара, выбранных случайно. Таким образом, опрос был проведен 9 декабря 2008 года у 86 пациентов из 1043, госпитализированных на тот момент.

Задачи и методология

Задача опроса состояла в изучении некоторых проблем и ожиданий пациентов, госпитализированных в Институте онкологии.

Основные задачи опроса состояли в следующем:

• Получение некоторой информации относительно степени удовлетворения пациентов относительно методов и продолжительности процедуры госпитализации, проведенных обследований, а также возможной их стоимости.

• Определение продолжительности времени для обследования и госпитализации пациентов.

• Мнение пациентов о назначенном лечении и степени обеспечения медикаментами, включенными в программу лечения.

• Определение мнения пациентов относительно условий в Стационаре ИО (гигиена, санитарные условия, питание).

Объем выборки:

Всего респондентов: 86 пациентов.

1. Обращений к врачу было:

Из 86 опрошенных пациентов 64,0% (55 человек) объявили, что обращение к врачу было вызвано болью; 22,1% (19 человек) – что обратились по собственной инициативе; и только 12,7% (11 человек) – по инициативе других лиц.

2. Кто вам рекомендовал лечение?

Из 86 опрошенных пациентов около 51% объявили, что лечение было рекомендовано врачом-специалистом, около 41% – семейным врачом, около 6% – врачом скорой помощи, а около 2% не ответили на данный вопрос.

3. Каков период ожидания для получения направления в больницу?

На вопрос относительно периода ожидания для получения направления в больницу 48,8% опрошенных ответили что не ждали, 31,4% – ждали несколько дней, 14% – несколько недель, 2,3% – больше месяца, 1,2% – больше двух месяцев, 2,3% – не дали ответа. Из анализа данных следует, что период ожидания получения направления в больницу относительно невелик.

4. До направления в больницу были ли вы обследованы в поликлинике?

Относительно обследования в поликлинике до направления в больницу из общего количества опрошенных пациентов 82,5% ответили позитивно, 14% – негативно и 3,5% не ответили.

5. В поликлинике вы платили за:

На вопрос, если платили в поликлинике за консультации, анализы, обследования большинство пациентов ответили, что не платили; за консультации – 65,1% (56 человек); за анализы – 64% (55 человек); за обследование – 62,8% (54 человека). Вместе с тем следует отметить, что много опрошенных людей отказались отвечать: 18,6% – относительно анализов и 30,2% – относительно обследований.

6. Если вы платили хотя бы за одну услугу, какую сумму вы дали?

7.1. В больнице в приемном отделении вы были приняты:

7.2. В больнице в приемном отделении вы были обследованы:

8. Сколько времени вы ожидали в приемном отделении, пока получили койко-место?

9. Какие документы потребовали от вас на момент госпитализации?

В том, что касается документов, запрошенных от пациентов, установлено, что у 84,7% пациентов на момент госпитализации потребовали страховой полис, 85,9% – удостоверение личности, 85,9% – направление и 70,7% – медицинскую карточку.

10. При поступлении в палату, когда вы были обследованы своим врачом?

Опрос пациентов относительно периода ожидания обследования установил, что 84,8% были обследованы в тот же день, 9,3% – на второй день, 4,7% – позже, а 1,2% отказались ответить.

11. В больнице вам пришлось платить?

На вопрос о плате в больнице утвердительно ответили 4 человека, из которых 2 человека ответили, что платили в кассу за некоторые услуги. Большинство опрошенных – 82 человека подтвердили, что не платили за период пребывания в больнице.

12. Если платили, тогда за что?

13. Если вы платили хотя бы за один вид услуг, какую сумму вы дали?

14. Во время пребывания в больнице вы питались на месте?

Относительно питания пациентов в больнице было установлено, что из 86 опрошенных пациентов 89,6% ежедневно питались в ПМСУ ИО, 1,2% подтвердили, что ели в больнице только несколько дней, 4,6%, что ни разу не ели в больнице, а 4,6% отказались отвечать.

15. Находясь в больнице, приобретали ли вы медикаменты, включенные в лечение?

Медикаменты являются основным фактором в лечении онкологических больных. На вопрос приобретения медикаментов пациентами 66,3% респондентов ответили, что не приобретали медикаментов, 31,4% подтвердили, что приобрели медикаменты за свой счет, 2,3% отказались отвечать.

15.1. Если да, тогда откуда?

16. Как вы считаете, врач оказал вам внимание?

17. Оцените по шкале от 1 до 10 приветливость, доброжелательность и способ общения медицинского персонала

18. Были ли вы проинформированы врачом о назначенном лечении?

Пациент вправе знать о назначенном лечении. Соответственно 76,7% пациентов подтвердили, что врачи всегда их информируют о проводящемся лечении, 14,0% ответили, что иногда были проинформированы о лечении, наименьший удельный вес составляют те, кто не были проинформированы о лечении, 7,0% – не ответили на вопрос.

19. Какое личное мнение у вас сложилось?

Из общего количества опрошенных респондентов 9,3% ответили, что условия очень хорошие, 67,5% – хорошие, 11,6% – плохие и только 2,3% – очень плохие. О питании только 9,3% отметили как очень хорошее, 76,7% – хорошее, 1,2% – плохое. Относительно поведения персонала 71,0% отметили как хорошее, 15,1% – очень хорошее, 2,3% – плохое и очень плохое. О лечении 55,8% отметили как хорошее, 7,0% – очень хорошее, 4,7% – как плохое. Следует отметить, что 32,5% опрошенных пациентов не ответили на вопрос о лечении.

20. Каково время пребывания в больнице?

21. Во время госпитализации, по вашему мнению, количество дежурных врачей /медсестер достаточно для лечения больных?

22. Место проживания опрошенных лиц:

Проанализировав выборку, было установлено, что из 86 опрошенных лиц 68,6% (59) жители сельской местности, остальные 31,4% (27) городские жители.

23. Застрахованы ли вы?

Из проанализированных лиц 87,2% (75 человек) застрахованы и только 12,8% (11 человек) не застрахованы. Проанализировав количество незастрахованных лиц, установлено, что 54,5% это жители сельской местности и 45,5% – городские жители. Из застрахованных большинство – 70,7% жители сельской местности.

Приложение № 3

РЕЗУЛЬТАТЫ ОПРОСА ВРАЧЕЙ

Общая информация

В рамках аудита эффективности в Институте онкологии для получения некоторых данных /информации и сбора некоторых мнений относительно некоторых процессов деятельности субъекта был использован метод опроса.

Метод опроса был использован в соответствии со Стандартами аудита Счетной палаты, утвержденными Постановлением Счетной палаты № 70 от 16.10.2006 “Об утверждении Стандартов аудита, применяемых на этапе планирования процедур аудита”.

Преимущество применения метода опроса в рамках настоящего аудита состояло в получении информаций от сравнительно большого количества лиц в относительно короткое время. Так, исходя из недостатка времени и сложности рассмотрения опросных листов в местах работы врачей, а также факта, что в настоящее время общее количество врачей составляет 219, а общее количество структурных подразделений института составляет 74 отделений и 9 лабораторий, а также учитывая и другие факторы, различные контексты работ (дежурства, запланированные и срочные операции, прочие срочные медицинские дела и др.), опрос врачей был проведен в конце рабочего заседания, проведенного администрацией с врачами 31 января 2009 года.

Таким образом, была обеспечена транспарентность опросных листов и каждый из 180 врачей, присутствующих на заседании, имели равные возможности быть респондентами в рамках данного аудита.

 Однако не все пожелали участвовать в опросе. Так, из общего количества присутствующих врачей 157 вернули анкеты, но в качестве результата проверки полноты заполнения ответами были признаны действительными для формирования базы данных 126 анкет.

Результаты ответов на вопросы анкеты отражены в виде таблиц и графиков, представляя обобщение ответов, сформулированных респондентами, и исходя из этого, Счетная палата не несет ответственности за содержание ответов.

Аудиторская группа Счетной палаты посредством данного опроса желала лишь активно способствовать в выявлении проблем и ожиданий врачей Института онкологии, которые, по нашему мнению, руководство учреждения должно учесть для улучшения институционального менеджмента.

Цели и методология

Задача опроса состояла в изучении проблем и ожиданий врачей Института онкологии.

Основными целями опроса являются:

- определение условий деятельности и возможностей усовершенствования врачей в Институте онкологии;

- оценка степени удовлетворения врачей относительно условий работы в Институте онкологии;

- выявление проблематики, с которой сталкиваются врачи;

- последствия медицинского процесса, обусловленные устаревшим оборудованием;

- оценка степени удовлетворения врачей деятельностью высшего менеджмента Института онкологии;

- знание показателей эффективности субъекта и качества работы;

- выявление соблюдения порядка относительно назначения дорогостоящих медикаментов и действий при отсутствии необходимых медикаментов;

- определение прочих проблем, обуславливающих нанесение вреда качеству услуг, оказываемых учреждением пациентам.

Объем выборки:

Респондентов всего – 126 врачей.

1. Каков ваш срок работы в Институте онкологии?

Из 126 респондентов, 74,6% (94 человек) работают в Институте онкологии более 10 лет, а 15,1% (19 человек) – менее 5 лет. Относительно меньше процент респондентов из работающих от 5 до 10 лет. Такое разнообразие респондентов в зависимости от периода деятельности в субъекте выявляет при опросе различные проблемы, которые считаются главными и с которыми уже сталкивались.

2. По вашему мнению, условия работы:

Квалификационный уровень медицинских услуг, предоставленных населению, зависит и от условий, в которых они оказаны непосредственно пациентам. Так, на вопрос относительно условий труда, как удовлетворительные ответили 42,9%, неудовлетворительные – 37,3%, хорошие – 17,5% и невыносимые – 2,4%.

3. В случае, когда условия неудовлетворительные, кто несет ответственность?

Относительно того, кто несет ответственность за неудовлетворительные условия, 39,7% ответили, что Министерство здравоохранения, 38,2% – администрация Института онкологии и 22,1% – прочие структуры.

4. Посетили ли вы другие больницы Республики Молдова?

Институт онкологии является единственным учреждением страны, оказывающим специализированные медицинские услуги в области онкологии, а визиты в другие больницы позволили бы сравнить с условиями труда и с качеством медицинских услуг в других больницах. Свыше 70% респондентов заявили, что не посещали другие больницы Республики Молдова.

4.1. Если вы посетили другие больницы, как бы вы сравнили Институт онкологии с другими больницами, в которых вы работали /посетили, с точки зрения условий труда и качества медицинских услуг?

5. Каковы ваши ответы относительно следующих проблем:

Успех в достижении поставленных целей обусловлен и способностью администрации выделять области, требующие улучшения, для получения максимального результата, используя имеющиеся ресурсы эффективно и экономично.

Свыше 56% респондентов не удовлетворены деятельностью вышестоящего менеджмента (администрацией), а 34,9% – удовлетворены.

 Мнения относительно несоответствия заработной платы проводимой работе 98,4% респондентов отметили, что их заработная плата не соответствует уровню оказываемых услуг и только 1,6% отметили, что соответствует.

Проблему необходимости замены устаревшей медицинской аппаратуры и оборудования отметили 80,2%, а необходимость повышения эффективности процесса ведения учета – 91,3%.

На вопрос, если операционные корпусы оснащены согласно стандартам, нет – ответили 58,7%, да – 15,9%, отказались отвечать – 25,4% респондентов.

Также 67,5% респондентов подтвердили, что при закупке оборудования не учитывались их потребности и пожелания, а 29,4% – что учитывались.

На вопрос, созданы ли условия для продвижения, роста и саморазвития в рамках учреждения, 50% ответили, что созданы, а 46% – что не созданы. Данный факт выявляет серьезные проблемы в условиях, созданных для профессионального развития врачей учреждения.

6. Каковы, по вашему мнению, наибольшие проблемы, с которыми сталкивается Институт онкологии?

Варианты ответов, представленных 126 респондентами на данный вопрос, указали на ряд проблем, изложенных в нижепредставленной таблице.

7. Сталкивались ли вы с проблемами в использовании медицинского оборудования?

7.1. Если да, тогда опишите их?

Анализ частоты в аспекте проблем, с которыми столкнулись вышеуказанные 36 респондентов, свидетельствует, что только 27 из них описали проблему. Так, 23, или 85,2% из 27 человек определили как проблему – устаревшее оборудование, а 3 респондента – неознакомленность с современным оборудованием.

8. Работаете ли вы и в других местах (например частные клиники, другие больницы, учреждения)?

8.1. Если да (работаете в других местах), почему?

Из 16,7%, позитивно ответивших на предыдущий вопрос, 72,2% проаргументировали свою работу необходимостью в деньгах.

9. В вашем учреждении соблюдаются требования Приказа директора ПМСУ ИО № 102 от 25.10.2006 относительно назначения дорогостоящих медикаментов?

10. Ознакомлены ли вы с годовыми показателями эффективности в вашем учреждении?

Анализ полученных ответов свидетельствует, что 31,7% не знают их, что 5,6% впервые слышат, 21,4% не ответили, а 41,3% указали, что знают.

11. Как определяется качество вашей работы?

12. Как вы поступаете при отсутствии необходимых медикаментов для пациентов?

Анализ действий, предпринимаемых при отсутствии необходимых медикаментов для пациентов, свидетельствует, что большее количество респондентов, 51 человек, или 40,5% воздержались от ответа, и только 2 из 126 проинформировали администрацию ПМСУ ИО.

34,9% указали, что при отсутствии необходимых препаратов их приобретают пациенты.

13. Участвовали ли вы в ремонте кабинетов или отделений:

14. Как часто вы проходите специализацию, усовершенствование или обмен опытом в других странах?

На вопрос относительно специализации, усовершенствования и обмена опытом в других странах для изучения практических медицинских навыков 48,4% респондентов указали, что редко, 27% – часто, а 23% – что никогда.

15. Если проходите специализацию, то за чей счет?

Ответы на этот вопрос свидетельствуют, что большинство респондентов несут расходы за свой счет.