Постановления
Постановление N 16 от 30.01.2003 об изменении и дополнении Инструкции о контроле за репатриацией денежных средств, полученных от экспорта товаров
НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК
Постановление об изменении и дополнении Инструкции
о контроле за репатриацией денежных средств, полученных
от экспорта товаров
N 16 от 30.01.2003
Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N 14-17/27 от 07.02.2003
* * *
Утратил силу: 08.02.2005
Постановлением НБМ N 25 от 27.01.2005
Во исполнение положений ст.11, 26, 50 и 51 Закона о Национальном
банке Молдовы (N 548-XIII от 21.07.1995 г.), положений Закона о
регулировании репатриации денежных средств, товаров и услуг, полученных
в результате внешнеэкономических сделок (N 1466-XIII от 29.01.1998 г.) и
Регламента по валютному регулированию на территории Республики Молдова
(утвержденного постановлением Административного совета Национального
банка Молдовы от 13.01.1994 г., протокол N 2), с последующими
изменениями и дополнениями, Административный совет Национального банка
Молдовы ПОСТАНОВЛЯЕТ:
I. Изменить и дополнить Инструкцию о контроле за репатриацией
денежных средств, полученных от экспорта товаров, утвержденную
Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы
N 136 от 22.05.1998 г. (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1998г.,
N 66-68, ст.168), с последующими изменениями и дополнениями, следующим
образом:
1. Абзац с определением понятия "Экспорт товаров (экспорт)" заменить
текстом следующего содержания:
"Экспорт товаров (экспорт) - внешнеэкономическая сделка, имеющая в
своей основе вывоз резидентом с таможенной территории Республики Молдова
за границу товаров с оплатой их стоимости денежными средствами, а также
предмета лизинга по контракту лизинга, предусматривающего оплату
денежными средствами.
Примечание: В отсутствие специальных положений по тексту настоящей
инструкции относительно лизинга/предмета лизинга под товаром понимается
и предмет лизинга.".
2. После абзаца с определением понятия "Экспорт товаров (экспорт)"
внести два новых понятия:
"Операционный лизинг - лизинговая сделка между экспортером
(лизингодателем) и нерезидентом (лизингополучателем), посредством
которой лизингодатель передает предмет лизинга лизингополучателю во
временное владение и пользование на период, определенный контрактом, с
oплатой в рассрочку определенной суммы денежных средств.
Финансовый лизинг - лизинговая сделка между экспортером
(лизингодателем) и нерезидентом (лизингополучателем), посредством
которой лизингодатель передает предмет лизинга лизингополучателю во
владение и пользование на период, определенный контрактом, до или по
истечении которого предмет лизинга переходит в собственность
лизингополучателя с условием полной оплаты стоимости предмета лизинга.".
3. Абзац с определением понятия "Контракт по экспорту (контракт)"
изложить в следующей редакции:
"Контракт по экспорту (контракт) - письменное соглашение,
посредством которого заключается сделка между экспортером и нерезидентом
на экспорт товаров (в том числе предмета лизинга) и в котором
указываются сроки, условия и формы платежа, необходимые стоимостные и
количественные данные. В случае отсутствия письменного соглашения это
понятие включает также и инвойсы экспортеров, выписанные нерезидентам,
которые содержат вышеупомянутые положения. Дополнения и изменения к
контракту являются составной частью контракта.".
4. В определении понятия "Декларация о репатриации" после слов
"экспорта товаров" добавить слова ", в том числе предмета лизинга".
5. Абзац с определением понятия "Репатриация денежных средств"
изложить в следующей редакции:
"Репатриация денежных средств (репатриация) - поступление от
нерезидентов денежных средств от экспорта товаров (в том числе предмета
лизинга) на счета, открытые в банках Республики Молдова, в объеме
средств, указанных в таможенной декларации по экспорту (в случае лизинга
- в объеме средств, обусловленном контрактом лизинга, с учетом стоимости
предмета лизинга, указанной в таможенной декларации по экспорту), и в
установленные сроки.".
6. Пункт 2.4. изложить в следующей редакции::
"2.4. В сроки, предусмотренные Законом о регулировании репатриации
денежных средств, товаров и услуг, полученных в результате
внешнеэкономических сделок N 1466-XIII от 29.01.1998 г. (далее - Закон),
экспортер обязан обеспечить репатриацию средств, полученных от экспорта,
на свой счет в банке, в котором была завизирована декларация о
репатриации.
Выполнив соответствующие требования, условия по экспорту считаются
выполненными. ".
7. Пункт 2.5.:
a) в первом предложении второго абзаца после слов "наличных денежных
средств" добавить слова "и/или дорожных чеков";
b) во втором предложении второго абзаца слова "наличных средств"
заменить словами "этих средств" и далее по тексту;
c) в последнем предложении второго абзаца изменения только в тексте
на государственном языке;
d) второй абзац дополнить текстом следующего содержания: "В
разрешении делается ссылка на номер, дату таможенной декларации и сумму
валюты, указанную в этой декларации. В дальнейшем это разрешение может
быть представлено при взносе наличных средств/дорожных чеков на счет
экспортера на основе контракта по экспорту только в банковском офисе,
который выдал соответствующее разрешение. Банк принимает наличные
средства/дорожные чеки, соблюдая срок давности таможенной декларации, на
основе которой было выдано разрешение.";
е) третий абзац дополнить текстом следующего содержания: "и,
следовательно, в разрешении, выданном на основании этой таможенной
декларации.".
8. В пункте 2.7. подпункт b) второй абзац дополнить текстом
следующего содержания: "(в случае контракта лизинга - суммой, которая
должна быть уплачена согласно соответствующему контракту за
осуществленный экспорт)".
9. В пункте 3.3.:
а) в третьем предложении первого абзаца после слов "Копия контракта"
внести текст следующего содержания: ", заверенная ответственным лицом
банка или другим способом в соответствии с законодательством," и далее
по тексту;
b) после первого абзаца внести новый абзац следующего содержания:
"Если контракт лизинга не содержит графика поступления средств и
расчет сумм этих поступлений, то к контракту прикладываются упомянутые
график и расчет, письменно согласованные с нерезидентом, с которым
заключен контракт. В пункте 6 декларации о репатриации экспортер
указывает: "Представлен график поступления средств и расчет сумм к
поступлению.".
10. В пункте 3.4. в первом предложении первого абзаца текст "выдачи
свидетельства о регистрации частного внешнего обязательства или
разрешения на предоставление займа/кредита или финансового лизинга"
заменить текстом "выдачи соответствующего свидетельства о
регистрации/разрешения, выданного Национальным банком Молдовы".
11. В третьем абзаце пункта 3.5. после слов "декларации о
репатриации" добавить текст следующего содержания: "(а в случае
контракта лизинга - и данных из приложенных графика и расчета)" и далее
по тексту.
12. В первом абзаце пункта 4.1. после слов "экспорту товаров"
добавить слова "(в том числе предмета лизинга)" и далее по тексту.
13. Пункт 4.3. изложить в следующей редакции:
"4.3. В случае расхождения между суммой денежных средств, указанной
в пункте 4 декларации о репатриации, и общей фактурной стоимостью
товаров из таможенной декларации по экспорту (пункт 22), суммой,
подлежащей репатриации (а в случае контракта лизинга - суммой, которая
будет приниматься в качестве основы для осуществления необходимых
подсчетов и контроля), является стоимость экспортированного товара
(предмета лизинга), указанная в таможенной декларации по экспорту.".
14. В пункт 5.2. внести новый абзац следующего содержания:
"Если экспортер до истечения срока репатриации представляет банку
постановление Правительства Республики Молдова о продлении срока
репатриации денежных средств, то банк осуществляет отслеживание
поступления денежных средств с учетом продленного срока. Ответственное
лицо банка делает в подпункте 8.3. декларации о репатриации отметки о
номере и дате полученного постановления. Оригинал постановления
возвращается экспортеру, один экземпляр копии хранится в банке
экспортера (вместе с копией контракта) и еще один - на второй рабочий
день недели, следующей за днем представления банку постановления
Правительства Республики Молдова, передается в Национальный банк Молдовы
при сопроводительном письме вместе с копией декларации о репатриации по
экспорту, к которому относится соответствующее постановление. Копии
постановления и декларации о репатриации должны быть заверены подписью
ответственного лица банка и печатью банка. Передача в Национальный банк
Молдовы соответствующих документов в соответствии с положениями пункта
5.4. настоящей Инструкции осуществляется с учетом продленного срока.".
15. В пункте 5.3.:
а) в первом абзаце слова "При поступлении в срок денежных средств на
счет экспортера" заменить словами "При поступлении в срок, установленный
Законом, на счет экспортера денежных средств по соответствующему
контракту" и далее по тексту;
b) после первого абзаца внести новый абзац следующего содержания:
"При поступлении денежных средств на счет экспортера по контракту
лизинга в период до истечения срока репатриации (установленного Законом)
последнего поступления по контракту, банк записывает в подпункте 8.2.
декларации о репатриации вышеупомянутые данные независимо от того
поступили суммы в сроки или после истечения сроков репатриации,
установленных Законом.";
c) в первом предложении пятого абзаца слова "соответствующие отметки
в п.8.2."заменить словами "соответствующие отметки в подпунктах 8.2. и
8.3." и далее по тексту;
d) предпоследний абзац изложить в следующей редакции:
"Каждая запись в подпунктах 8.2. и 8.3. декларации о репатриации
заверяется подписью ответственного лица банка. В конце все записи банка
в подпунктах 8.2. и 8.3., осуществленные ответственным лицом банка,
заверяются печатью банка. Не допускаются подчистки. Действительность
исправлений подтверждается подписью ответственного лица банка и печатью
банка.";
e) последний абзац дополнить новым предложением следующего
содержания: "Положения настоящего абзаца не распространяются на
контракты лизинга.".
16. В пункте 5.4.:
a) слова "в п. 2.4" заменить словами "Законом";
b) после четвертого абзаца внести новый абзац следующего содержания:
"В случае контракта лизинга банк хранит у себя оригинал декларации о
репатриации до истечения срока репатриации (установленного Законом)
последнего поступления по контракту, после чего он передается
Национальному банку Молдовы (с необходимыми приложениями согласно
настоящей инструкции). В этот период при наступлении одного из
вышеуказанных случаев для каждого периода репатриации, установленного
Законом, Национальному банку Молдовы передается копия декларации о
репатриации, заверенная подписью ответственного лица банка и печатью
банка (с необходимыми приложениями согласно инструкции). При передаче
Национальному банку Молдовы первой копии декларации о репатриации банк
передает и копии контракта лизинга с графиком и расчетом сумм
поступлений, заверенные подписью ответственного лица банка и печатью
банка. В дальнейшем при внесении изменений и дополнений в контракт
лизинга и/или упомянутые график и расчет их копии (заверенные в
упомянутом порядке) на второй рабочий день недели, следующей за днем
представления банку соответствующих документов, передаются Национальному
банку Молдовы при сопроводительном письме, в котором делается ссылка на
номер декларации о репатриации, а также на номер и дату контракта.".
17. В пункте 5.5., в первом абзаце после второго предложения ввести
новое предложение следующего содержания: "До передачи все записи банка в
подпунктах 8.2. и 8.3. декларации о репатриации заверяются печатью
банка.".
18. В пункте 6.2. слова "указанные в п.2.4." заменить словами
"установленные Законом".
19. В пункте 6.3. первое предложение заменить текстом следующего
содержания: "По результатам осуществленного контроля Национальный банк
Молдовы передает Центру по борьбе с экономическими преступлениями и
коррупцией информацию, которая включает данные о нерепатриации
экспортерами в сроки, установленные Законом, денежных средств, а также
данные о случаях, по которым Национальный банк Молдовы по разным
причинам не может принять решение о закрытии репатриации.".
20. По тексту инструкции слова "Департамент таможенного контроля" в
соответствующем падеже заменить словами "Таможенный департамент" в
соответствующем падеже.
II. Утвердить в соответствии с приложением N 1 к настоящему
постановлению новый формуляр с кодом 04008/3 Декларации о репатриации и
Порядок заполнения декларации о репатриации из приложения N 1 к
Инструкции о контроле за репатриацией денежных средств, полученных от
экспорта товаров.
III. Считать утратившим силу формуляр Декларации о репатриации с
кодом 04008/2 и Порядок заполнения декларации о репатриации из
приложения N 1 к Инструкции о контроле за репатриацией денежных средств,
полученных от экспорта товаров.
IV. Контроль за исполнением положений настоящего постановления
возложить на департамент валютных операций и внешних связей.
V. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования в
Monitorul Oficial al Republicii Moldova.
ПРЕДСЕДАТЕЛЬ
АДМИНИСТРАТИВНОГО
СОВЕТА НАЦИОНАЛЬНОГО
БАНКА МОЛДОВЫ Леонид ТАЛМАЧ
Кишинэу, 30 января 2003 г.
N 16.
Приложение N 1
к постановлению Административного
совета Национального банка Молдовы
N 16 от 30 января 2003 г.
Приложение N 1
к Инструкции о контроле за
репатриацией денежных средств,
полученных от экспорта товаров
Codul formularului 04008/3
------------------------------------------------------------------------
| Codul |Periodi-| Tipul | Nr. |
|machetei|citatea |formular.| corect.|
|--------+--------+---------+--------|
| | 3 | | |
+------------------------------------+
Se prezintă la BNM de către bancă săptămînal
(a doua zi lucrătoare a săptămînii)
Exemplarul nr.____
1. DECLARAŢIA DE REPATRIERE
a mijloacelor băneşti provenite din exportul de mărfuri
Nr._____________________
2.Exportator-responsabil financiar 3.Destinatarul mărfurilor____
__________________________________ _____________________________
Codul fiscal______________________ Adresa ______________________
Adresa juridică___________________ _____________________________
__________________________________ Plătitorul __________________
Telefon___________________________ _____________________________
Adresa ______________________
_____________________________
------------------------------------------------------------------------
4.Denumirea Cantitatea Preţul Codul valutei Suma
mărfii (volumul) contractuală
____________ __________ _________ ___________ ____________
____________ __________ _________ ___________ ____________
Total:
------------------------------------------------------------------------
5.Contractul:
Numărul şi data contractului _______________________
------------------------------------------------------------------------
6. Alte detalii
------------------------------------------------------------------------
7. RESPONSABILITĂŢILE EXPORTATORULUI
Declarăm pe proprie răspundere, că datele trecute în punctele 1-6
ale declaraţiei de repatriere sunt autentice şi operaţiunea efectuată nu
contravine legislaţiei în vigoare. Am luat act de obligaţiunile noastre
în calitate de EXPORTATOR şi de răspunderea privind nerespectarea
acestor obligaţiuni.
Am luat act de obligaţiunea noastră privind repatrierea mijloacelor
băneşti în termenele stabilite şi informarea obligatorie a băncii în
cazul încasării mijloacelor băneşti în baza respectivei declaraţii de
repatriere în alte conturi deschise la băncile din Republica Moldova.
Conducător ___________________ Contabil-şef __________________
(numele, prenumele, semnătura) (numele, prenumele, semnătura)
(ştampila exportatorului)
------------------------------------------------------------------------
8.Informaţia băncii în care se va efectua încasarea mijloacelor
băneşti
8.1. Informaţia privind exportatorul:
----------------+--------------------+----------------------------------
Codul băncii | Denumirea băncii | Numărul contului exportatorului
----------------+--------------------+----------------------------------
| |
----------------+--------------------+----------------------------------
Datele de la p.1-7 sunt verificate şi corespund documentelor
prezentate.
Data vizării ______________________________________
Responsabilului băncii ______________________________
(numele, prenumele, semnătura)
(ştampila băncii)
versoul declaraţiei de repatriere
8.2. Informaţia privind repatrierea mijloacelor băneşti:
---------------------+----+-----------+---------------+-----------------
Modul de achitare: |Suma| Codul |Data încasării |Semnătura respon-
01 - virament | | valutei |mijloacelor în |sabilului băncii
02 - numerar | | |contul expor- |
şi comisionul - 03 | | |tatorului |
---------------------+----+-----------+---------------+-----------------
A | B | C | D | E
---------------------+----+-----------+---------------+-----------------
---------------------+----+-----------+---------------+-----------------
---------------------+----+-----------+---------------+-----------------
---------------------+----+-----------+---------------+-----------------
---------------------+----+-----------+---------------+-----------------
---------------------+----+-----------+---------------+-----------------
(ştampila băncii)
------------------------------------------------------------------------
8.3. Alte informaţii
(ştampila băncii)
------------------------------------------------------------------------
9. Informaţia autorităţilor vamale
Numărul şi data declaraţiei vamale de export _____________________
Tipul declaraţiei vamale de export _______________________________
Valoarea totală facturată ________________________________________
Semnătura şi ştampila personală numerotată
a colaboratorului vamal __________________________________________
------------------------------------------------------------------------
ПРИМЕЧАНИЕ:
Декларация о репатриации составлена в соответствии с:
1. Инструкцией о контроле за репатриацией денежных средств,
полученных от экспорта товаров (ПАС НБМ N 136 от 22.05.1998 г.)
2. ПАС НБМ N 16 от 30.01.2003 г.
Порядок заполнения декларации о репатриации
1. Декларация о репатриации составляется в трех экземплярах на
компьютере или на печатной машинке под копирку.
Экспортер представляет банку для визирования все экземпляры
декларации о репатриации. Завизированная банком декларация о репатриации
действительна для представления таможенным органам в течение 30
календарных дней с даты визирования. После заполнения декларации о
репатриации таможенным органом последний оставляет себе второй
экземпляр, а первый и третий экземпляры возвращает экспортеру. Третий
экземпляр декларации о репатриации остается у экспортера, а первый
экземпляр экспортер в течение 30 дней с даты отправления товара обязан
возвратить банку.
Подписи и печати проставляются в оригинале независимо от номера
экземпляра декларации о репатриации.
В пунктах, где отсутствует информация, проставляются прочерки.
В декларации о репатриации не допускаются подчистки.
Действительность исправлений подтверждается подписью ответственного лица
и печатью.
2. Экспортер заполняет пункты 1-7 декларации о репатриации.
В пункте 1 указывается номер декларации о репатриации, который
соответствует фискальному коду экспортера.
В пункте 2 указывается наименование экспортера и его
идентификационные данные (фискальный код, юридический адрес и номер
телефона).
В пункте 3 указывается получатель товара (его название, код страны и
адрес) и плательщик товара (его название, код страны и адрес). Если
плательщиков несколько, то указываются все плательщики. Если получатель
товара и плательщик - одно и то же лицо, то информация по
соответствующим строкам повторяется.
В пункте 4 указывается наименование товара, его количество (объем),
цена и код валюты цены, а также договорная сумма (которая представляет
собой произведение количества и цены товара).
В пункте 5 указывается номер и дата контракта по экспорту, на
основании которого составлена декларация о репатриации. В случае
экспортного договора на комиссионной основе это также оговаривается в
данном пункте.
В пункте 6 указываются другие данные, не отраженные в предыдущих
пунктах, но необходимые для осуществления контроля за репатриацией в
соответствии с положениями настоящей инструкции. Например, в случаях,
установленных инструкцией, указывается:
- номер и дата выдачи свидетельства о регистрации частного внешнего
обязательства или разрешения на предоставление международного
коммерческого займа/кредита или внешнего финансового лизинга;
- информация из контракта о курсе пересчета валюты цены в валюту
платежа или о методе определения этого курса;
- "Курс пересчета контрактом не установлен";
- "Представлен график поступления средств и расчет сумм к
поступлению.".
В пункте 7 указываются фамилии и имена руководителя и главного
бухгалтера экспортера, проставляются их подписи и печать экспортера.
3. Пункт 8 декларации о репатриации заполняется банком.
В подпункте 8.1. указывается информация об экспортере (код и
наименование банка, визирующего декларацию о репатриации, заполненную
экспортером, а также номер счета экспортера). В этом же подпункте
указывается дата визирования банком декларации о репатриации, фамилия и
имя ответственного лица банка, визирующего декларацию о репатриации, а
также проставляется его подпись и печать банка.
В подпункте 8.2. указывается информация о репатриации денежных
средств, а именно: способ оплаты (безналичный - 01, наличный - 02) или
комиссия - 03 (графа А), сумма и код валюты, поступившей для зачисления
на счет экспортера (графы B и C), фактическая дата зачисления средств на
счет экспортера (графа D).
В случае контракта лизинга в графе D дополнительно через дробь
указывается дата, к которой средства должны быть репатриированы согласно
Закону N 1466-XIII от 29.01.1998 г. Отсчет законодательно установленного
срока репатриации в 180 дней начинается со следующего календарного дня
после дня оформления таможенной декларации по экспорту предмета лизинга.
Отсчет последующих сроков в 365 дней начинается со следующего
календарного дня после дня истечения 180 календарных дней и далее после
дня истечения каждых последующих 365 календарных дней.
Каждая запись заверяется подписью ответственного лица банка, которая
проставляется в графе E. В конце все записи заверяются печатью банка.
В подпункте 8.3. указываются другие данные, не отраженные в
предыдущих подпунктах, но необходимые для осуществления контроля за
репатриацией в соответствии с положениями настоящей инструкции.
Например, в случаях, установленных инструкцией, указывается:
- номер и дата постановления Правительства Республики Молдова о
продлении срока репатриации денежных средств;
- номер и дата подтверждения о поступлении денежных средств на счет,
открытый в другом банке, а также наименование банка, в который поступили
средства, и, соответственно, выдавшего это подтверждение.
Если после отправления товара меняется плательщик, то в подпункте
8.3. указывается новый плательщик и документ (название, номер и дата),
на основании которого произошло изменение.
Каждая запись заверяется подписью ответственного лица банка. В конце
все записи заверяются печатью банка.
4. Пункт 9 декларации о репатриации заполняется таможенным органом,
осуществлявшим оформление таможенной декларации по экспорту.
В данном пункте указываются номер и дата таможенной декларации по
экспорту, тип этой декларации (из графы 1 таможенной декларации по
экспорту) и общая фактурная стоимость (из графы 22 таможенной декларации
по экспорту).
Вышеуказанные записи заверяются подписью таможенного сотрудника,
заполнявшего данный пункт декларации о репатриации, и его личной
номерной печатью.