Постановление N 17 от 30.01.2003 об изменении и дополнении Инструкции о контроле за платежами по импорту товаров, услуг

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК Постановление об изменении и дополнении Инструкции о контроле за платежами по импорту товаров, услуг N 17 от 30.01.2003 Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N 14-17/28 от 07.02.2003 * * * Утратил силу: 08.02.2005 Постановлением НБМ N 25 от 27.01.2005 Примечание: См. Поправку из Monitorul Oficial N 23-24 от 18.02.2003 стр.54 Во исполнение положений ст.11, 26, 50 и 51 Закона о Национальном банке Молдовы (N 548-XIII от 21.07.1995 г.), положений Закона о регулировании репатриации денежных средств, товаров и услуг, полученных в результате внешнеэкономических сделок (N 1466-XIII от 29.01.1998 г.) и Регламента по валютному регулированию на территории Республики Молдова (утвержденного постановлением Административного совета Национального банка Молдовы от 13.01.1994 г., протокол N 2), с последующими изменениями и дополнениями, Административный совет Национального банка Молдовы ПОСТАНОВЛЯЕТ: I. Изменить и дополнить Инструкцию о контроле за платежами по импорту товаров, услуг, утвержденную Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы N 136 от 22.05.1998 г. (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1998 г., N 66-68, ст.168), с последующими изменениями и дополнениями, следующим образом: 1. Абзац с определением понятия "Импорт товаров, услуг (импорт)" заменить текстом следующего содержания: "Импорт товаров, услуг (импорт) - внешнеэкономическая сделка, имеющая в своей основе: a) ввоз резидентом из-за границы на таможенную территорию Республики Молдова товаров с оплатой их стоимости денежными средствами, а также предмета лизинга по контракту лизинга, предусматривающего оплату денежными средствами; b) оказание услуг нерезидентом в пользу резидента с оплатой стоимости этих услуг денежными средствами. Примечание. В отсутствие специальных положений по тексту настоящей инструкции относительно лизинга/предмета лизинга под товаром понимается и предмет лизинга.". 2. После абзаца с определением понятия "Импорт товаров, услуг (импорт)" внести два новых понятия: "Операционный лизинг - лизинговая сделка между импортером (лизингополучателем) и нерезидентом (лизингодателем), посредством которой лизингополучатель получает от лизингодателя предмет лизинга во временное владение и пользование на период, определенный контрактом, с уплатой в рассрочку определенной суммы денежных средств. Финансовый лизинг - лизинговая сделка между импортером (лизингополучателем) и нерезидентом (лизингодателем), посредством которой лизингополучатель получает от лизингодателя предмет лизинга во владение и пользование на период, определенный контрактом, до или по истечении которого предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя с условием полной оплаты стоимости предмета лизинга.". 3. Абзацы с определением понятия "Контракт по импорту (контракт)" заменить абзацем следующего содержания: "Контракт по импорту (контракт) - письменное соглашение, посредством которого заключается сделка между импортером и нерезидентом на импорт товаров (в том числе предмета лизинга), услуг и в котором указываются сроки, условия и формы платежа, необходимые стоимостные и количественные данные. В случае отсутствия письменного соглашения это понятие включает также и инвойсы нерезидентов, выписанные импортерам. Дополнения и изменения к контракту являются составной частью контракта.". 4. Абзац с определением понятия "Карточка платежа" изложить в следующей редакции: "Карточка платежа - документ валютного контроля за репатриацией товаров (в том числе предмета лизинга), услуг, за которые были осуществлены платежи нерезидентам за импорт. Она должна быть составлена в соответствии с приложением N 1 и оформлена импортером - финансовым ответчиком и банком.". 5. Исключить абзацы с определениями понятий "Список возвращенных платежей" и "Защитный ярлык" . 6. Абзац с определением понятия "Репатриация товаров, услуг" изложить в следующей редакции: "Репатриация товаров, услуг (репатриация) - осуществление импорта товаров (в том числе предмета лизинга), услуг, предусмотренного контрактами по импорту.". 7. Пункт 2.3. изложить в следующей редакции: "2.3. В сроки, предусмотренные Законом о регулировании репатриации денежных средств, товаров и услуг, полученных в результате внешнеэкономических сделок, N 1466-XIII от 29.01.1998 г. (далее - "Закон") импортер обязан обеспечить: - репатриацию товаров в Республику Молдова, оказание услуг нерезидентом на сумму перечисленных денежных средств, а также ввоз предмета лизинга, или - возврат денежных средств, переведенных в аванс в пользу нерезидента, в сумме неосуществленного импорта (для товаров, услуг) и в сумме средств, переведенных в аванс согласно договору лизинга. Выполнив соответствующие требования, условия платежа считаются выполненными.". 8. В пункте 2.6.: a) из первого предложения первого абзаца исключить слова "на сумму неосуществленного импорта"; b) в первом предложении второго абзаца после слов "в наличной форме" добавить слова "и/или дорожными чеками"; c) во втором предложении второго абзаца слова "наличных денежных средств" заменить словами "этих средств" и далее по тексту; d) в последнем предложении второго абзаца изменения только в тексте на государственном языке; е) второй абзац дополнить тестом следующего содержания: "В разрешении делается ссылка на номер, дату таможенной декларации и сумму валюты, указанную в этой декларации. В дальнейшем это разрешение может быть представлено для возврата на счет импортера наличными /дорожными чеками средств, перечисленных в аванс на основе контракта по импорту, только в банковском офисе, который выдал соответствующее разрешение."; f) предложение из третьего абзаца дополнить текстом следующего содержания: "и, следовательно, в разрешении, выданном на основании этой таможенной декларации.". 9. Пункт 2.8. изложить в следующей редакции: "2.8. В целях осуществления платежей за импорт товаров банки могут принимать от экономических агентов таможенные декларации по импорту, которые соответствуют следующим условиям: а) В случае импорта товаров - таможенная декларация по импорту, в которой указаны следующие данные: в рубрике 1 "Tip declaraţie": IM 4, IM 6 или IM 7 4; в рубрике 24 "Natura tranzacţiei": 01, 21, 41 или 74; в рубрике 37 "Regim": первые две цифры: 40, 41, 71, 72, 73, 74; следующие две цифры: 00, 10, 31, 51, 52, 80. b) При ввозе товаров из свободных таможенных складов, из таможенных складов или из свободных экономических зон на основании контрактов с нерезидентами - таможенная декларация по импорту, в которой указаны следующие данные: в рубрике 1 "Tip declaraţie": IM 4 или IM 7 4; в рубрике 24 "Natura tranzacţiei": 01, 21, 41 или 74; в рубрике 37 "Regim": первые две цифры: 40, 71, 72, 73, 74; следующие две цифры: 71, 73, 74; в рубрике 40 "Declaraţie sumară/Documentul precedent": номер и дата предыдущей таможенной декларации по импорту, т.е. таможенной декларации по импорту, на основании которой товары были размещены на свободном таможенном складе, на таможенном складе или в свободной экономической зоне. Таможенная декларация по импорту, указанная в этом подпункте, будет приниматься только с условием представления оригинала или копии (заверенной печатью таможенного органа) предыдущей таможенной декларации по импорту, на основании которой товар был размещен на свободном таможенном складе, на таможенном складе или в свободной экономической зоне (далее - "предыдущая таможенная декларация по импорту"), в которой указаны следующие данные: в рубрике 1 "Tip declaraţie": IM 7 4; в рубрике 24 "Natura tranzacţiei": 80; в рубрике 37 "Regim": первые две цифры: 71, 73, 74; следующие две цифры: 00, 31, 51, 52, 80. В случае если представление предыдущей таможенной декларации по импорту невозможно, то представляется выданное Таможенным департаментом Республики Молдова подтверждение о данных из предыдущей декларации, в котором должны быть указаны номер и дата предыдущей таможенной декларации по импорту, на основании которой товар был размещен на свободном таможенном складе, на таможенном складе или в свободной экономической зоне, а также данные из нее, указанные в рубриках 1, 24 и 37 (далее - "подтверждение Таможенного департамента Республики Молдова"). с) В случае финансового лизинга - таможенная декларация по импорту, в которой указаны следующие данные: в рубрике 1 "Tip declaraţie": IM 4; в рубрике 24 "Natura tranzacţiei": 01, 21, 41 или 74; в рубрике 37 "Regim": первые две цифры: 40; следующие две цифры: 00, 31; в рубрике 40 "Declaraţie sumară/Documentul precedent": номер и дата предыдущей таможенной декларации по импорту, т.е. таможенной декларации по импорту, на основании которой предмет лизинга был первоначально помещен под таможенный режим "Аdmitere temporară". Таможенная декларация по импорту, указанная в этом подпункте, будет приниматься только с условием представления оригинала 5-го экземпляра предыдущей таможенной декларации по импорту, на основании которой предмет лизинга был помещен под таможенный режим "Аdmitere temporară", в которой указаны данные, характерные для таможенной декларации по импорту в случае операционного лизинга (смотри подпункт d) настоящего пункта). d) В случае операционного лизинга - таможенная декларация по импорту, в которой указаны следующие данные: в рубрике 1 "Tip declaraţie": IM 5; в рубрике 24 "Natura tranzacţiei": 80; в рубрике 37 "Regim": первые две цифры: 31; следующие две цифры: 00.". 10. После пункта 2.8. внести пункт 2.9. следующего содержания: "2.9. В процессе осуществления контроля за репатриацией товаров в результате платежей по импорту товаров Национальный банк Молдовы будет принимать в качестве документов, подтверждающих репатриацию товаров, таможенные декларации по импорту, указанные в пункте 2.8. настоящей инструкции, за исключением таможенных деклараций по импорту, на основании которых товары были размещены на свободных таможенных складах и на таможенных складах.". 11. Пункт 3.1. дополнить двумя новыми абзацами следующего содержания: "В случае контракта лизинга, если он не содержит графика платежей и расчета сумм этих платежей, к этому контракту прикладываются упомянутые график и расчет, письменно согласованные с нерезидентом, с которым заключен контракт. В пункте 6 карточки платежа импортер указывает: "Представлен график платежей и расчет сумм платежей.". В случае если платеж осуществляется на основании частного внешнего обязательства, подлежащего регистрации/разрешению Национальным банком Молдовы в соответствии с положениями Инструкции о регистрации и разрешении Национальным банком Молдовы частных внешних обязательств, в пункте 6 карточки платежа указываются номер и дата соответствующего свидетельства о регистрации/разрешения, выданного Национальным банком Молдовы.". 12. Пункт 3.3.: a) подпункт a) дополнить новым абзацем следующего содержания: "В случае контракта лизинга к нему прикладываются оригинал и копия соответствующих графика и расчета, предусмотренных пунктом 3.1. настоящей инструкции."; b) подпункт d) изложить в следующей редакции: "d) в случае последующего платежа за импорт: - при оплате товаров - оригинал и копия 5-го экземпляра таможенной декларации по импорту; - при оплате товаров, ввезенных из свободных таможенных складов, из таможенных складов или из свободных экономических зон на основании контрактов с нерезидентами - оригиналы и копии следующих документов: 5-го экземпляра таможенной декларации по импорту, предыдущей таможенной декларации по импорту или подтверждения Таможенного департамента Республики Молдова; - при оплате услуг - оригинал и копия акта приемки; - при оплате на основании контракта лизинга - оригиналы и копии следующих документов: 5-го экземпляра таможенной декларации по импорту, 5-го экземпляра предыдущей таможенной декларации по импорту (в случае если предмет лизинга первоначально был помещен под таможенный режим "Аdmitere temporară")."; с) второе и третье предложения предпоследнего абзаца изложить в следующей редакции: "Копии документов, указанных в подпункте d), заверенные ответственным лицом банка или другим способом в соответствии с законодательством, остаются в банке и прилагаются к карточке платежа. Копии документов, указанных в подпункте а), заверенные ответственным лицом банка или другим способом в соответствии с законодательством, остаются в банке в досье клиента." 13. В третьем абзаце пункта 3.5. после слов "карточки платежа" внести текст следующего содержания: "(а в случае контракта лизинга - и данных из приложенных графика и расчета)" и далее по тексту. 14. Пункт 3.7. изложить в следующей редакции: "3.7. В случае последующего платежа по импорту ответственное лицо банка заполняет подпункт 9.1. и/или 9.2. карточки платежа на основе данных, соответственно, из таможенной декларации по импорту, акта приемки, контракта лизинга, заверив каждую запись своей подписью. В случае импорта предмета лизинга в подпункте 9.1. карточки платежа ответственное лицо банка указывает только сумму в размере осуществленного платежа, а в скобках - общую сумму платежей согласно контракту и ведет учет разницы с целью контроля, чтобы сумма осуществляемых платежей не превышала сумму платежей, предусмотренных контрактом лизинга. В случае если сумма импорта (за исключением импорта по контракту лизинга) согласно представленным документам больше, чем сумма платежа согласно карточке платежа, в подпункте 9.1./9.2. карточки платежа ответственное лицо банка указывает только сумму в размере осуществленного платежа, а в скобках - общую сумму из таможенной декларации по импорту (рубрика 22, подраздел 2)/ акта приемки и ведет учет разницы с целью подтверждения следующих платежей за импорт по данному контракту. Если товары ввезены из свободных таможенных складов, из таможенных складов или из свободных экономических зон на основании контрактов с нерезидентами, то ответственное лицо банка указывает в пункте 10 карточки платежа номер и дату предыдущей таможенной декларации по импорту или подтверждения Таможенного департамента Республики Молдова (с указанием наименования соответствующего документа) и заверяет эту запись своей подписью. В случае финансового лизинга, по которому предмет лизинга был первоначально помещен под таможенный режим "Admitere temporară", в пункте 10 карточки платежа ответственное лицо банка записывает номер и дату предыдущей таможенной декларации по импорту и заверяет эту запись своей подписью. До передачи карточки платежа в Национальный банк Молдовы все записи заверяются печатью банка.". 15. В пункте 4.1.: a) первый и второй абзацы изложить в следующей редакции: "4.1. В случае осуществления последующего платежа за импорт товаров, услуг ответственное лицо банка на обороте оригиналов и копий 5-го экземпляра таможенной декларации по импорту, акта приемки указывает дату платежа, сумму и код уплаченной валюты, код и наименование банка (соответствующие записи заверяются подписью ответственного лица банка и печатью банка) и передает в Национальный банк Молдовы: - в случае импорта товаров - первый экземпляр карточки платежа с соответствующими отметками в подпункте 9.1. и пункте 10 и приложенными копиями следующих документов: 5-го экземпляра таможенной декларации по импорту, а также - в случае ввоза товаров из свободных таможенных складов, из таможенных складов или из свободных экономических зон на основании контрактов с нерезидентами - предыдущей таможенной декларации по импорту или подтверждения Таможенного департамента Республики Молдова;"; b) после второго абзаца внести новый абзац следующего содержания: "- в случае контракта лизинга - первый экземпляр карточки платежа с соответствующими отметками в подпункте 9.1. и пункте 10 и приложенными копиями следующих документов: 5-го экземпляра таможенной декларации по импорту, 5-го экземпляра предыдущей таможенной декларации по импорту (в случае если предмет лизинга был первоначально помещен под таможенный режим "Admitere temporară"). При передаче Национальному банку Молдовы первой карточки платежа, составленной на основе конкретного контракта, банк передает и копии этого контракта c графиком платежей и расчетом сумм этих платежей, заверенные подписью ответственного лица банка и печатью банка. В дальнейшем при внесении изменений и дополнений в контракт лизинга и/или в упомянутые график и расчет их копии (заверенные в упомянутом порядке) передаются Национальному банку Молдовы с сопроводительным письмом (в котором делается ссылка на номер и дату контракта) на второй рабочий день недели, следующей за днем получения от клиента;". 16. В пункте 4.2.: a) первый абзац дополнить текстом следующего содержания: "После осуществления первого авансового платежа на основе контрактов, предусматривающих разработку проектной документации, изготовление, сборку и поставку технически сложного (нестандартного) оборудования и технических средств, банк передает Национальному банку Молдовы копию карточки платежа вместе с копией соответствующего контракта (копии обоих документов должны быть заверены подписью ответственного лица банка и печатью банка). В дальнейшем при внесении изменений и дополнений в контракт их копии (заверенные в упомянутом порядке) передаются Национальному банку Молдовы. Все копии упомянутых документов передаются в Национальный банк Молдовы с сопроводительным письмом (в котором делается ссылка на номер и дату контракта) на второй рабочий день недели, следующей за днем, соответственно, осуществления первого авансового платежа /представления клиентом изменений и дополнений в соответствующий контракт."; b) второй, третий и четвертый абзацы заменить двумя абзацами следующего содержания: "В срок, установленный законом, импортер обязан представить банку документы, оговоренные подпунктом d) пункта 3.3. настоящей инструкции. Если импортер до истечения срока репатриации представляет банку постановление Правительства Республики Молдова о продлении сроков репатриации денежных или материальных средств, то банк осуществляет отслеживание импорта с учетом продленного срока. Ответственное лицо банка делает в пункте 10 карточки платежа отметку о номере и дате полученного постановления. Оригинал постановления возвращается импортеру, один экземпляр копии хранится в банке импортера (вместе с копией контракта) и еще один - передается в Национальный банк Молдовы вместе с карточкой платежа. Копии постановления должны быть заверены подписью ответственного лица банка и печатью банка. По представлении упомянутых документов ответственное лицо банка заполняет карточку платежа в порядке, предусмотренном пунктом 3.7 настоящей инструкции, и действует в соответствии с положениями пункта 4.1. настоящей инструкции.". 17. Пункт 4.4. изложить в следующей редакции: "Еженедельно (второй рабочий день недели) банк представляет Национальному банку Молдовы первые экземпляры карточек платежа (с необходимыми приложениями согласно инструкции) в следующих случаях: - если товары /услуги /денежные средства не были репатриированы /возвращены в сроки, установленные Законом; - если товары /услуги /денежные средства были в полном объеме репатриированы /возвращены, а установленные Законом сроки репатриации не истекли; - если товары /услуги /денежные средства были частично репатриированы /возвращены, а установленные Законом сроки репатриации истекли. Карточки платежа представляются вместе со Списком карточек платежа, заполненным согласно приложению N 3 к настоящей инструкции. Этот список передается в Национальный банк Молдовы на бумажном носителе под расписку через специального курьера и на магнитном носителе. Одновременно в Реестре учета карточек платежа банк указывает дату отправки карточек платежа в Национальный банк Молдовы.". 18. В пункте 4.5., в первый абзац после второго предложения внести новое предложение следующего содержания: "До передачи все записи банка в пунктах 9 и 10 карточки платежа заверяются печатью банка.". 19. В пункте 4.6. первый абзац дополнить новым предложением следующего содержания: "В случае контракта лизинга суммы, указанные на обороте оригинала 5-го экземпляра таможенной декларации по импорту, не могут превышать сумму платежей, предусмотренных контрактом и, следовательно, графиком и расчетом платежей.". 20. Пункт 5.3. изложить в следующей редакции: "5.3. По результатам осуществленного контроля Национальный банк Молдовы передает Центру по борьбе с экономическими преступлениями и коррупцией информацию, которая включает данные о нерепатриации импортерами в сроки, установленные законом, товаров, услуг, денежных средств, а также данные о случаях, по которым Национальный банк Молдовы по разным причинам не может принять решение о закрытии репатриации. Информация представляется до 10 числа каждого месяца.". 21. В Порядке заполнения карточки платежа из приложения N 1 к инструкции: a) пункт 1 дополнить текстом следующего содержания: "Подписи и печати проставляются в оригинале независимо от номера экземпляра карточки платежа. В пунктах, где отсутствует информация, проставляются прочерки. В карточке платежа не допускаются подчистки. Действительность исправлений подтверждается подписью ответственного лица и печатью."; b) в пункте 2 седьмой абзац заменить текстом следующего содержания: "В пункте 6 указываются другие данные, не отраженные в предыдущих пунктах, но необходимые для осуществления контроля за платежом в соответствии с положениями настоящей инструкции. Например, в случаях, установленных инструкцией, указываются: - номер и дата выдачи Национальным банком Молдовы свидетельства о регистрации/разрешения согласно Инструкции о регистрации и разрешении Национальным банком Молдовы частных внешних обязательств; - информация из контракта о курсе пересчета валюты цены в валюту платежа или о методе определения этого курса; - "Курс пересчета контрактом не установлен"; - "Представлен график платежей и расчет сумм платежей"."; c) пункт 2 дополнить новым абзацем следующего содержания: "В пункте 7 указываются фамилии и имена руководителя и главного бухгалтера импортера, проставляются их подписи и печать импортера."; d) в пункте 3 после первого абзаца внести новый абзац следующего содержания: "В пункте 8 указывается информация об импортере (код и наименование банка (филиала), визирующего карточку платежа, заполненную импортером, номер счета импортера). В этом пункте также указываются дата визирования банком карточки платежа, фамилия и имя ответственного лица банка, визирующего карточку платежа, а также проставляется его подпись и печать банка."; e) в пункте 3 второй, третий и четвертый абзацы считать третьим, четвертым и пятым абзацами соответственно; f) в пункте 3, в первом предложении третьего абзаца после слов "по импорту" внести слова", контракта лизинга" и далее по тексту; g) в пункте 3 последний абзац заменить абзацами следующего содержания: "В пункте 10 указываются другие данные, не отраженные в предыдущих пунктах, но необходимые для осуществления контроля в соответствии с положениями настоящей инструкции. Например, в случаях, установленных инструкцией, указываются: - номер и дата постановления Правительства Республики Молдова о продлении срока репатриации; - номер и дата предыдущей таможенной декларации по импорту, подтверждения Таможенного департамента Республики Молдова. Каждая запись заверяется подписью ответственного лица банка. В конце все записи заверяются печатью банка."; h) пункты 4, 5 и 6 Порядка заполнения карточки платежа исключить. 22. Порядок заполнения списка карточек платежа из приложения N 3 к инструкции: a) в двадцатом абзаце после первого предложения внести новое предложение следующего содержания: "В случае импорта предмета лизинга указывается сумма в размере осуществленного платежа."; b) двадцать первый абзац дополнить новым предложением следующего содержания: "В случае импорта предмета лизинга указывается код валюты, в которой был осуществлен платеж."; c) дополнить текстом следующего содержания: "В случае возврата платежа графы A-D, 1, 2, 9, 10, 11 и строка "9999999" Списка карточек платежа заполняется согласно порядку заполнения, указанному выше. Остальные графы заполняются следующим образом: В графе 3 "Порядковый N документа, подтверждающего импорт" указывается порядковый номер документа, подтверждающего возврат платежа. Если по этой карточке платежа была возвращена одна сумма, то указывается цифра "1". Если имело место два возврата платежа, то напротив первой операции указывается цифра "1", а напротив второй - цифра "2" и т.д.; В графе 4 "N документа, подтверждающего импорт" записывается номер (указанный в подпункте 9.3. карточки платежа) платежного документа, подтверждающего возврат платежа; В графе 5 "Дата документа" записывается дата (указанная в подпункте 9.3. карточки платежа) платежного документа, подтверждающего возврат платежа; В графе 6 "Тип документа" указывается код 2 - в случае возврата средств в безналичном порядке, код 3 - в случае возврата средств наличными, код 5 - комиссионные, удержанные банками-корреспондентами; В графе 7 "Сумма согласно документу" записывается сумма (указанная в подпункте 9.3. карточки платежа), зачисленная на текущий счет импортера, а в случае возврата платежей - сумма комиссионных, удержанная банками-корреспондентами (указанная в платежных документах банка- корреспондента); В графе 8 "Код валюты согласно документу" записывается цифровой код (указанный в подпункте 9.3. карточки платежа) возвращенной валюты.". II. Считать утратившим силу приложение N 4 (формуляр Списка возвращенных платежей с кодом 04031/1 и Порядок заполнения Списка возвращенных платежей) к Инструкции о контроле за платежами по импорту товаров, услуг. III. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на департамент валютных операций и внешних связей. IV. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования в Monitorul Oficial al Republicii Moldova. ПРЕДСЕДАТЕЛЬ АДМИНИСТРАТИВНОГО СОВЕТА НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА МОЛДОВЫ Леонид ТАЛМАЧ Кишинэу, 30 января 2003 г. N 17.