Постановление N 18/1 от 14.05.2010 о результатах проверки соблюдения законодательства в области страхования совместным молдо-кипрским предприятием международным страховым обществом "MOLDASIG" ООО

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах проверки соблюдения законодательства в области

страхования совместным молдо-кипрским предприятием

международным страховым обществом “MOLDASIG” ООО

N 18/1  от  14.05.2010

 (в силу 29.06.2010) 

Мониторул Офичиал N 108-109 ст.385 от 29.06.2010

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 56/8-O от 04.12.2009¹ и Приказа зам. председателя НКФР № 97 от 07.12.2009, с последующими изменениями и дополнениями, внесенными Приказом председателя НКФР № 01 от 12.01.2010, была проведена проверка соблюдения законодательства в области страхования совместным молдо-кипрским предприятием международным страховым обществом “MOLDASIG” ООО (МСО “MOLDASIG” ООО, или страховщик) на период деятельности 01.01.2007 – 30.09.2009.

________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2009, № 184-183, ст.833.

МСО “MOLDASIG” ООО было зарегистрировано в Государственной регистрационной палате под № 1002600053315, владеет регистрационным сертификатом серии MD № 0022938 от 29.07.2008 и лицензией для осуществления деятельности в категории общее страхование, действительной на неограниченный срок, серии CNPF № 000009 от 01.11.2008, с последующими переоформлениями от 12.03.2008, 14.08.2008 и 05.12.2008.

Согласно финансовым отчетам на период 01.01.2007 – 30.09.2009, МСО “MOLDASIG” ООО зарегистрировало положительную динамику большинства основных показателей страховой деятельности, что представлено в нижеследующей таблице:

В результате страховой деятельности, осуществляемой в 2007, 2008 годах и за 9 месяцев 2009 года, МСО “MOLDASIG” ООО зарегистрировало расходы на ведение дела в размере 55595,3 тыс.леев, 67905,6 тыс.леев и, соответственно, 52237,4 тыс.леев. Путем отклонения от процента расходов на ведение дела, в структуре страховых тарифов, утвержденной страховщиком, было допущено превышение предела расходов в 2007 году на 1661,2 тыс.леев, в 2008 году – на 5934,4 тыс.леев и за 9 месяцев 2009 года – на 3804,5 тыс.леев, что является несоблюдением положений ст.24 ч.(1) Закона № 407-XVI от 21.12.2006² “О страховании” (Закон № 407-XVI от 21.12.2006).

________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 47-49, ст.213.

При формировании и поддержании технических резервов согласно осуществляемой деятельности МСО “MOLDASIG” ООО определило размер базовой страховой премии вопреки положениям п.1.3, п.2.1, п.2.3 и п.4.2 пп.2 Правил формирования технических резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни, утвержденных Постановлением Государственного страхового надзора № 43 от 26.03.2001³ (Правила формирования резервов), что привело к ошибочному определению резерва незаработанной премии во всем проверяемом периоде и ее уменьшению по состоянию на 31.12.2007 на 979,4 тыс.леев, на 31.12.2008 – на 947,5 тыс.леев и на 30.09.2009 – на 779,1 тыс.леев.

________________

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2001, № 141-143, ст.332.

Несоблюдение порядка формирования и сохранения резерва заявленных, но не урегулированных убытков, в соответствии с положениями п.4.1 и п.4.3 пп.1 Правил формирования резервов, привело к увеличению его величины: на 31.12.2007 – на 3790,5 тыс.леев, на 31.12.2008 – на 6826,3 тыс.леев и на 30.09.2009 – на 1403,6 тыс.леев.

Одновременно страховщик не сформировал резерв заявленных, но не урегулированных убытков за I–III кварталы 2007 года, тем самым не было гарантировано исполнение обязательств по страховым договорам в данном периоде в сумме 9089,1 тыс.леев, что является несоблюдением положений п.1.2 и п.1.3 Правил формирования резервов.

МСО “MOLDASIG” ООО на основании соглашений о сотрудничестве в области внутреннего обязательного страхования автогражданской ответственности и гражданской ответственности перевозчиков перед пассажирами перевело на счет трех государственных организаций денежные средства в сумме 4151,5 тыс.леев из фонда предварительных мер в отсутствие достаточных средств для предварительных действий в рамках указанного страхования, в результате чего средства из фонда в сумме 2113,9 тыс.леев были использованы не по назначению, за счет других видов страхования.

В рамках инвестиционной деятельности страховых резервов и фондов в некоторых отчетных периодах МСО “MOLDASIG” ООО не соблюдало нормативные соотношения размещений в процентах относительно суммарной величины страховых резервов, установленной в главе IV п.а), п.b) и п.g) Правил размещения страховых резервов и фондов (в новой редакции), утвержденных Приказом Государственной инспекции по надзору за страхованием и негосударственными пенсионными фондами № 34 от 09.03.2006⁴ (Правила размещения), соответственно ценные бумаги, выпущенные государством, превысили норматив на 1,3% от суммарной величины страховых резервов; банковские депозиты превысили установленный норматив со значениями между 2,5% и 14,1%; дебиторская задолженность страхователей и страховых посредников превысила установленный норматив на 12%, а размещение, осуществленное в задолженность одного дебитора, со значениями между 1,0% и 5,3%.

________________

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2006, № 79-82, ст.280

В период I квартал 2008 года – III квартал 2009 года МСО “MOLDASIG” ООО осуществило размещение страховых резервов в сумме 784,5 тыс.леев в категории земельные участки и строения, в два строения, которые представляли незавершенные материальные активы и на которые был наложен арест, чем были нарушены положения ст.34 ч.(11) Закона № 407-XVI от 21.12.2006, а также п.3.3 Правил размещения.

Выборочная проверка соблюдения законодательных норм при применении базовых страховых премий по внутреннему и внешнему обязательному страхованию автогражданской ответственности установила заключение страховых договоров с предоставлением скидок на премию: в период январь–февраль 2008 года за 20 договоров внутреннего страхования автогражданской ответственности на общую сумму 65,3 тыс.леев, или до 30%, в период июнь-сентябрь 2009 года за 44 договора внутреннего страхования автогражданской ответственности на сумму 87,5 тыс.леев, или до 25%, и за 2 договора внешнего страхования автогражданской ответственности на сумму 9,7 тыс.леев, или до 25%, что противоречит положениям ст.11 ч.(2), ч.(3) и ст.12 ч.(1) Закона № 414-XVI от 22.12.2006⁵ “Об обязательном страховании гражданской ответственности за ущерб, причиненный автотранспортными средствами” (Закон № 414-XVI от 22.12.2006), положениям Постановления Правительства № 956 от 28.12.1994⁶ “Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств и городского электрического транспорта” (Постановление Правительства № 956 от 28.12.1994) и п.5 Приложения № 1 к Постановлению НКФР № 53/5 от 31.10.2008⁷ “Об установлении базовой страховой премии и стоимости корректирующих коэффициентов для внутреннего и внешнего обязательного страхования автогражданской ответственности”.

________________

⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 32-35, ст.112.

⁶ Официальный монитор Республики Молдова, 1995, № 6, ст.26.

⁷ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 226-229, ст.669.

В период июнь-сентябрь 2009 года страховщик заключил 19 договоров внутреннего обязательного страхования автогражданской ответственности и выдал страховые полисы без получения страховой премии в полном объеме, с просроченной суммой в 198,7 тыс.леев, одновременно в период февраль-сентябрь 2009 года по 14 договорам внешнего обязательного страхования автогражданской ответственности просроченная сумма составила 63,5 тыс.леев, что противоречит положениям ст.9 ч.(5) и ст.13 ч.(1) Закона № 414-XVI от 22.12.2006.

При прекращении договора внутреннего обязательного страхования автогражданской ответственности вследствие отчуждения автотранспортного средства МСО “MOLDASIG” ООО в 8 случаях не обеспечило возвращение страхователю страховой премии за полные месяцы, оставшиеся до истечения срока действия договора, выдав новому владельцу другой страховой полис за дополнительную плату в 10 леев, чем были нарушены положения ст.10 ч.(3) Закона № 414-XVI от 22.12.2006.

МСО “MOLDASIG” ООО заключило 37 договоров внутреннего обязательного страхования автогражданской ответственности с применением коэффициента скидки страховой премии (bonus) в размере 5%, не запросив от страхователя информацию о страховых случаях по предыдущему договору, чем были нарушены требования п.10 Положения о применении системы “bonus-malus” при обязательном страховании автогражданской ответственности за ущерб, причиненный автотранспортными средствами, утвержденного Постановлением НКФР № 13/2 от 03.04.2008⁸, что привело к уменьшению страховой премии на 7,4 тыс.леев.

________________

⁸ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 90, ст.275.

Вопреки ст.8 ч.(2) и ч.(5) Закона № 414-XVI от 22.12.2006 и ст.13 ч.(3) Закона № 407-XVI от 21.12.2006, в некоторых случаях, оказывая услуги юридическим лицам, МСО “MOLDASIG” ООО не обеспечило соответствующее заполнение формы заявлений и договоров внутреннего обязательного страхования автогражданской ответственности согласно единой форме и содержанию, установленным Постановлением НКФР № 20/5 от 16.05.2008⁹ “Об утверждении формы и содержания заявлений о страховании, страховых договоров и страховых полисов для обязательного страхования гражданской ответственности за ущерб, причиненный автотранспортными средствами”. В то же время в зарегистрированных заявлениях не указаны ограниченное или неограниченное число лиц, допущенных к пользованию автотранспортными средствами, и корректирующие коэффициенты, используемые для установления страховой премии для каждого автотранспортного средства, а также не приложены копии технических паспортов всех автотранспортных средств, в отношении которых заключается договор. Предписания страховых договоров не включают в обязательном порядке начало и продолжительность действия договора страхования, серию договора, сведения об ограниченном или неограниченном числе лиц, на которые распространяется страховая защита.

________________

⁹ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 143-144, ст.410.

В сентябре 2009 года МСО “MOLDASIG” ООО выдало 19 полисов внешнего обязательного страхования автогражданской ответственности в отсутствие заявления, поданного страхователем в его адрес, а также без заключения страховых договоров между владельцем и страховщиком, чем были нарушены положения ст.8 ч.(1), ч.(3) и ч.(4) Закона № 414-XVI от 22.12.2006.

В случае 30 дел об ущербе по внутреннему обязательному страхованию автогражданской ответственности отсутствуют копии бухгалтерских документов, подтверждающих выплату возмещения, а в трех делах об ущербе отсутствует письменное подтверждение потерпевшего лица или его представителя о возмещении и отсутствии претензий к страховщику, а также письменное обязательство, согласно которому потерпевшее лицо обязуется возвратить полученное возмещение в случае, если документы, составленные сотрудниками органов внутренних дел, пожарной службы, прокуратуры, медицинского учреждения, будут аннулированы, чем допустил несоблюдение требований, установленных в ст.21 ч.(3) п.k), п.l) и п.m) Закона № 414-XVI от 22.12.2006.

Вопреки положениям п.1 Приложения № 1 Постановления Правительства № 956 от 28.12.1994, п.7 пп.a) и п.8 пп.а) Методологии расчета базовой страховой премии и корректирующих коэффициентов для обязательного страхования гражданской ответственности за ущерб, причиненный транспортными средствами, утвержденной Постановлением Правительства № 318 от 17.03.2008¹⁰, в проверяемом периоде МСО “MOLDASIG” ООО выплатило 5 страховым брокерам комиссионные в сумме, превышающей допустимый норматив расходов страховщика, установленный в структуре страховой премии, на 1391,3 тыс.леев за внутреннее обязательное страхование автогражданской ответственности и на 1035,4 тыс.леев за внешнее обязательное страхование автогражданской ответственности.

________________

¹⁰ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 61-62, ст.392.

На протяжении 2008 года и 9 месяцев 2009 года МСО “MOLDASIG” ООО не соблюдало положения ст.31 ч.(1) п.b) Закона № 407-XVI от 21.12.2006, допуская осуществление страховой деятельности посредством лиц, не имеющих разрешение на посредническую страховую деятельность, не отвечающих требованиям ст.48 ч.(3) п.a), п.b), п.d), а также и ст.49 ч.(1) Закона № 407-XVI от 21.12.2006.

Вопреки положениям ст.1, ст.28 ч.(1) и ч.(3) Закона № 407-XVI от 21.12.2006, на протяжении 2007–2008 годов МСО “MOLDASIG” ООО не соблюдало ограничения страховой деятельности, заключило страховые договора на территории Республики Молдова от имени нерезидента, получив комиссионные в сумме 169,9 тыс.леев.

При заключении некоторых страховых договоров, МСО “MOLDASIG” ООО получило страховые премии наличными средствами, без применения контрольно-кассовых машин с фискальной памятью, что противоречит положениям п.1 Постановления Правительства № 474 от 28.04.1998 “О применении контрольно-кассовых машин с фискальной памятью при расчетах наличными”¹¹.

________________

¹¹ Официальный монитор Республики Молдова, 1998, № 62-65, ст.589.

В рамках деятельности по субсидируемому страхованию производственных рисков в сельском хозяйстве не было обеспечено соответствующее применение положений Закона № 243-XV от 08.07.2004¹² “О субсидируемом страховании производственных рисков в сельском хозяйстве” (Закон № 243-XV от 08.07.2004). В случае 487 выданных страховых полисов страхователи не подтвердили факт получения страхового полиса своей подписью в регистре учета договоров, что противоречит положениям ст.17 ч.(5) Закона № 243-XV от 08.07.2004.

________________

¹² Официальный монитор Республики Молдова, 2004, № 132-137, ст.704.

МСО “MOLDASIG” ООО выдало 15 сельскохозяйственным производителям страховые полисы без заключения договоров страхования производственных рисков в сельском хозяйстве, нарушив тем самым положения ст.17 ч.(5) Закона № 243-XV от 08.07.2004.

При заключении договоров страхования производственных рисков в сельском хозяйстве не были соблюдены требования, установленные в ст.8 ч.(2) и ст.18 ч.(1) п.a) и п.b) Закона № 243-XV от 08.07.2004, таким образом не были указаны все обязательные условия, а расчет страховой суммы не был подписан обеими сторонами договора.

При наступлении страхового риска, страховщик зарегистрировал уведомления о страховом возмещении, заполненные без соблюдения положений пп.13 и пп.15 (Приложение № 6) Положения о субсидируемом страховании производственных рисков в сельском хозяйстве, утвержденному Постановлением Правительства № 217 от 24.02.2005 (Положение, утвержденное Постановлением Правительства № 217 от 24.02.2005)¹³, без указания степени повреждения, нанесенного пострадавшим площадям, размера и оценочной стоимости потерь.

________________

¹³ Официальный монитор Республики Молдова, 2005, № 39-41, ст.288.

В актах констатации ущерба страховщик не указал метод расчета и уточненные данные о сумме потерь, а также расчет страхового возмещения, что противоречит положениям ст.11 ч.(2) и ст.13 ч.(2) Закона № 243-XV от 08.07.2004 и п.16 Положения, утвержденного Постановлением Правительства № 217 от 24.02.2005.

При выплате страхового возмещения страховщиком не был соблюден срок осуществления расчетов и выплат страхового возмещения, установленный в ст.14 ч.(1) Закона № 243-XV от 08.07.2004, превысив установленный срок в 28 случаях с периодами между 11 и 219 днями, вопреки ст.43 ч.(1) п.е) Закона № 407-XVI от 21.12.2006.

При исполнении 114 договоров страхования производственных рисков в сельском хозяйстве, вопреки ст.4, ст.9 ч.(1) и ст.25 ч.(5) Закона № 243-XV от 08.07.2004, страховой взнос в сумме 1168,2 тыс.леев в 20% размера страховой премии был внесен одним хозяйствующим субъектом, который не зарегистрирован в Регистре сельскохозяйственных производителей и не является арендатором урожая сельскохозяйственных культур в условиях пп.6 Положения, утвержденного Постановлением Правительства № 217 от 24.02.2005. При констатации страховых рисков в 28 случаях выплата возмещения в сумме 3216,6 тыс.леев была перечислена упомянутому хозяйствующему субъекту, не выплатив прямым способом страхователю согласно положениям ст.14 ч.(1) Закона № 243-XV от 08.07.2004.

Вопреки ст.11 Закона № 407-XVI от 21.12.2006, МСО “MOLDASIG” ООО на протяжении 2007 года и одиннадцати месяцев 2008 года передавало в перестрахование премии в сумме 95120,4 тыс.леев перестраховщику нерезиденту, который не имел соответственную лицензию и не подлежал надзору в стране местонахождения.

Вопреки положениям ст.15 ч.(1) п.c) Закона № 426-XIII от 04.04.1995 “О бухгалтерском учете”¹⁴ и ст.6 ч.(2) п.c) Закона № 113-XVI от 27.04.2007 “О бухгалтерском учете”¹⁵, в проверяемом периоде МСО “MOLDASIG” ООО допустило ошибки при регистрации в бухгалтерском учете выплаченного возмещения по прямому страхованию и по рискам, полученным в перестрахование, с одновременной констатацией отклонений в данных Статистического отчета 1–страхование и бухгалтерского учета.

________________

¹⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 1995, № 28, ст.321.

¹⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 90-93, ст.399.

Проверка правильности Статистического отчета 1–страхование исходя из данных бухгалтерского учета, зарегистрированных по каждому классу в отдельности, установила отклонения, выраженные в Отчете отражением премий и возмещений по другим классам страхования, отличным от классов, по которым заключено страхование.

В качестве отчетной единицы МСО “MOLDASIG” ООО не соблюдало срок разработки и утверждения собственной программы по предупреждению и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма и не обеспечило внедрение ее положений, что противоречит ст.9 ч.(3) п.d) и п.e) Закона № 190-XVI от 26.07.2007¹⁶ “О предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма” (Закон № 190-XVI от 26.07.2007), п.2 Постановления НКФР № 63/5 от 25.12.2007, п.7.2, п.7.3 и п.7.5 Рекомендаций по применению мер по предупреждению и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма на небанковском финансовом рынке, утвержденных Постановлением НКФР № 63/5 от 25.12.2007¹⁷.

________________

¹⁶ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 141-145, ст.597.

¹⁷ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 30-31, ст.74.

Вопреки положениям ст.4 ч.(1) п.b) Закона № 633-XV от 15.11.2001¹⁸ “О предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма” и ст.8 ч.(2) Закона № 190-XVI от 26.07.2007, страховщик не отразил в специальных формулярах 28 операций, зарегистрированных в 2007 году, о которых необходимо было представить отчет в Центр по борьбе с экономическими преступлениями и коррупцией.

________________

¹⁸ Официальный монитор Республики Молдова, 2001, № 139-140, ст.1084.

Вопреки требованиям п.25 Положения о порядке взимания сборов и платежей Национальной комиссией по финансовому рынку, утвержденного Постановлением НКФР № 45/8 от 06.09.2007¹⁹, МСО “MOLDASIG” ООО не перевело в некоторых случаях в полном объеме и в срок регуляторные платежи. Таким образом, пеня, начисленная по данным случаям до 30.09.2009, в соответствии со ст.6 ч.(3) Закона № 192-XIV от 12.11.1998²⁰ “О Национальной комиссии по финансовому рынку”, составляет 7,6 тыс.леев.

________________

¹⁹ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 165-167, ст.616.

²⁰ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS.

Ранее, в деятельности МСО “MOLDASIG” ООО были выявлены аналогичные отклонения в рамках внутреннего обязательного страхования автогражданской ответственности, чем было допущено несоблюдение предписания, изданного Постановлением НКФР № 42/9 от 24.09.2009²¹ “О результатах тематической проверки соблюдения способа применения обязательных страховых премий для внутреннего обязательного страхования автогражданской ответственности”.

________________

²¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2009, № 152, ст.689.

В соответствии с вышеизложенным, на основании положений ст.1 ч.(1), ст.3, ст.4 ч.(1) и ч.(2), ст.8 п.b) и п.f), ст.9 ч.(1) п.d), ст.20 ч.(1), ст.21 ч.(1), ст.22 ч.(1) и ч.(2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 “О Национальной комиссии по финансовому рынку”, ст.54 ч.(2) п.c) и п.55 ч.(1) Закона № 407-XVI от 21.12.2006 “О страховании”, п.5 пп.b) и пп.f), п.7.3 пп.h) Регламента об организации и функционировании Национальной комиссии по финансовому рынку, утвержденного Постановлением НКФР № 48/5 от 27.09.2007²², Национальная комиссия по финансовому рынку

________________

²² Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 157-160, ст.587.

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Взыскать с МСО “MOLDASIG” ООО штраф в размере 60,0 тыс.леев, что составляет 0,1% уставного капитала страховщика, который перечисляется в государственный бюджет.

2. Предписать руководству МСО “MOLDASIG” ООО предпринять меры для устранения нарушений, отраженных в акте проверки, включая:

- соблюдение порядка формирования и сохранения достаточных технических резервов, необходимых для выполнения обязательств по договорам страхования и перестрахования;

- осуществление расходов на ведение дела в пределах норматива, установленного в структуре страховых тарифов;

- соблюдение критериев распределения размещений в соответствии с положениями законодательства;

- соблюдение законных положений, относящихся к обязательному страхованию гражданской ответственности за ущерб, причиненный автотранспортными средствами, и к субсидируемому страхованию производственных рисков в сельском хозяйстве;

- расторжение договоров о посреднической деятельности с лицами, не соответствующими требованиям к данной деятельности в условиях законодательства о страховании;

- повторное рассмотрение условий страхования производственных рисков в сельском хозяйстве.

3. Об исполнении настоящего постановления Национальная комиссия по финансовому рынку будет проинформирована в течение одного месяца.

4. Принять во внимание предпринятые меры, а именно:

- заполнение дел об ущербе в соответствии с законными требованиями;

- выплата пени в размере 7,6 тыс.леев платежным поручением № 11 от 04.02.2010.

5. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на Департамент надзора за страхованием.

6. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.