Постановление N 208 от 15.08.2007 о внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные акты Национального банка Молдовы

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК МОЛДОВЫ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные

акты Национального банка Молдовы

N 208  от  15.08.2007

 (в силу 24.08.2007) 

Мониторул Офичиал N 131-135 ст.523 от 24.08.2007

* * *

Во исполнение статьи V Закона о внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты № 111-XVI от 27 апреля 2007 г. (Официальный монитор Республики Молдова 2007 г., № 64-66, cт.300), в целях обеспечения применения статьи 32 главы IV Закона № 1164-XIII от 24 апреля 1997 г. о введении в действие разделов I и II Налогового кодекса (повторное опубликование: Официальный монитор Республики Молдова от 8.02.2007 г., специальный выпуск), с последующими изменениями и дополнениями, в соответствии со статьями 5, 11, 44, 72 Закона о Национальном банке Молдовы № 548-XIII от 21 июля 1995 г. (Официальный монитор Республики Молдова 1995 г., № 56-57, ст.624), с последующими изменениями и дополнениями, статьями 25, 37, 40, 41 Закона о финансовых учреждениях № 550-XIII от 21 июля 1995 г. (Официальный монитор Республики Молдова 1996 г., № 1, ст.2), с последующими изменениями и дополнениями, Административный совет Национального банка Молдовы

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

I. В План счетов бухгалтерского учета в банках и других финансовых учреждениях Республики Молдова (утвержденного Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы № 15 от 26.03.1997 г., Официальный монитор Республики Молдова, 1997 г., № 33-34, ст.54), с последующими изменениями и дополнениями, внести следующие изменения и дополнения:

В главе II Номенклатура бухгалтерских счетов:

1. Класс 2 „Обязательства” дополнить следующей группой счетов и счетом:

2290 „Счета легализации капитала”

2291 „Счета легализации денежных средств”

В главе III Методологические нормы использования

бухгалтерских счетов:

2. Класс 2 „Обязательства” дополнить описанием следующей группы счетов и счета:

2290 „Счета легализации капитала”

Группа предназначена для учета денежных средств, внесенных или перечисленных для легализации капитала.

2291 „Счета легализации денежных средств”

„Счет 2291 предназначен для учета денежных средств, внесенных или перечисленных субъектами легализации (в соответствии с Законом № 1164-XIII от 24 апреля 1997 г. о введении в действие разделов I и II Налогового кодекса).

По кредиту счета зачисляются:

- размещение наличных денежных средств;

- поступления по перечислению.

По дебету счета зачисляются:

- выдача денежной наличности владельцу счета;

- перечисление по распоряжению владельца счета;

- прочие операции.

Остаток счета кредитовый и представляет собой денежные средства, неиспользованные владельцем счета.”.

II. Приложение 6 „Расчетная база обязательных резервов” Регламента о режиме обязательных резервов (утвержденного Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы № 85 от 15.04.2004 г., Официальный монитор Республики Молдова, 2004 г., № 67-72, ст.168), с последующими изменениями и дополнениями, после слов „- 2250 „Процентные депозиты до востребования клиентов” дополнить словами:

„- 2290 „Счета легализации капитала”.

[Пкт.III исключен Пост. НБМ N 279 от 01.12.2011, в силу 01.01.2012]

IV. Строку 2.1.1.9 подпункта 6.2 приложения № 2 к Регламенту по открытой валютной позиции банка (утвержденного Постановлением Административного совета Национального банка Молдовы № 126 от 28.11.1997 г., Официальный монитор Республики Молдова, 1999 г., № 112-114, ст.198), с последующими изменениями и дополнениями, дополнить словами:

„2290 Счета легализации капитала”.

V. Во втором предложении строк 1.1.0, 2.1.0 и 3.1.0 пункта 2.1.6 раздела 2.1 „Отчеты о состоянии счетов в валюте юридических и физических лиц” Инструкции о годовых отчетах по некоторым операциям банков в валюте (утвержденной Решением Административного совета Национального банка Молдовы № 269 от 14.10.1999 г., Официальный монитор Республики Молдова, 1999 г., № 116-117, ст.203), с последующими изменениями и дополнениями, текст „и 2259” заменить текстом „ , 2259 и 2291”.

VI. Второе предложение тридцать шестого абзаца пункта 4.3 Инструкции о порядке составления отчета об операциях по покупке/продаже валюты, осуществленных уполномоченным банком на валютном рынке и остатках на счетах клиентов банка в иностранной валюте (утвержденной Решением Административного совета Национального банка Молдовы № 157 от 25.12.1997 г., Официальный монитор Республики Молдова, 2005 г., № 36-38, ст.122), с последующими изменениями и дополнениями, после текста „2259” дополнить текстом „и 2291”.

[Пкт.VII исключен Пост. НБМ N 255 от 17.11.2011, в силу 01.01.2012]

VIII. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования в Официальном мониторе Республики Молдова, за исключением пункта II, который применяется, начиная с периода наблюдения привлеченных банками средств 16-30 сентября 2007 г.