Постановление N 21/1 от 18.05.2012 о результатах комплексной проверки профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, осуществляемой акционерным обществом "ICF-Consulting-Service"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах комплексной проверки профессиональной

деятельности на рынке ценных бумаг, осуществляемой

акционерным обществом “ICF-Consulting-Service”

№ 21/1  от  18.05.2012

 (в силу 25.05.2012) 

Мониторул Офичиал № 99-102 ст.631 от 25.05.2012

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 9/5-O от 01.03.2012¹ и Приказа вице-председателя НКФР № 33 от 12.03.2012, была проведена комплексная проверка профессиональной деятельности акционерного общества “ICF-Consulting-Service” (далее – АО “ICF-Consulting-Service”) на период 01.01.2008 – 01.02.2012. В результате проведенной проверки было установлено следующее.

________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2012, № 49-52, ст.306.

АО “ICF-Consulting-Service” было зарегистрировано в Государственной регистрационной палате 15.05.2009 под № 100360096993 в результате реорганизации путем преобразования “ICF-Consulting-Service” ООО и является правопреемником последнего.

В проверяемом периоде АО “ICF-Consulting-Service” владело лицензией серии AMMII № 016713 от 01.12.2005, действительной до 01.01.2009, на право осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг по оценке ценных бумаг и относящихся к ним активов, предоставленной Постановлением Национальной комиссии по ценным бумагам (НКЦБ) № 47/4 от 01.12.2005² и лицензией серии CNPF № 000073 от 02.10.2009, действительной до 02.10.2014, на право осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг по оценке ценных бумаг и относящихся к ним активов как основной деятельности со смежной консалтинговой деятельностью, предоставленной Постановлением НКФР № 42/4 от 24.09.2009³. В период 01.01.2009 – 02.10.2009 АО “ICF-Consulting-Service” не осуществляло деятельность, так как не владело лицензией.

________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2005, № 168-171, ст.592.

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2009, № 152, ст.685.

4 работника АО “ICF-Consulting-Service” владеют квалификационными аттестатами на право осуществления деятельности на рынке ценных бумаг, из которых 2 должностных лица (директор и зам.директора), один специалист и один эксперт.

В период 01.01.2008 – 01.02.2012 АО “ICF-Consulting-Service” заключило 20 договоров об оказании оценочных услуг в соответствии с нижеследующим:

- В 2008 году – 2 договора;

- В 2010 году – 8 договоров;

- В 2011 году – 10 договоров.

Вследствие проверки договоров об оказании оценочных услуг было установлено, что в 10 договорах не указан размер оценочного пакета ценных бумаг, что является нарушением требований п.4.2. пп.b) Положения о деятельности по оценке ценных бумаг и относящихся к ним активов, утвержденного Постановлением НКЦБ № 36/9 от 27.12.2001⁴ (далее – Положение).

________________

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2002, № 46-48, ст.105.

На основании договоров, заключенных АО “ICF-Consulting-Service”, было составлено 29 отчетов об оценке в соответствии с нижеследующим:

Вопреки требованиям п.5.2. пп.c) и d) Положения в отчетах об оценке, составленных АО “ICF-Consulting-Service”, не указаны влияние сезонных или циклических факторов на деятельность эмитента, подлежащего оценке, информация о конкурентах и конкуренции, о служащих и менеджменте эмитента, а также анализ SWOT и анализ соотношения оборотных средств, потребностей оборотных средств и денежных потоков.

К отчетам оценки не приложены копии документов, предоставляющих право оказывать услуги по оценке (лицензия предприятия, квалификационный сертификат оценщика, который провел оценку), а также не подписаны специалистом, который провел оценку, что противоречит положениям ст.11 ч.(3) п.j), ч.(4) Закона № 989-XV от 18.04.2002 “Об оценочной деятельности”⁵ и п.5.5. Положения.

________________

⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 2002, № 102, ст.773.

Также 13 сертификатов оценки не соответствуют требованиям п.5.6. пп.a) Положения, согласно которым сертификаты составляются на бланке оценщика и должны содержать дату выдачи сертификата оценки.

Также АО “ICF-Consulting-Service” не обеспечивается регистрация полученных от клиента документов, чем нарушаются требования п.8.2. пп.d) Положения.

Бухгалтерская информация, использованная в рамках оценки и приложенная к 16 отчетам оценки, не подтверждена ревизионной комиссией или аудиторской фирмой, что противоречит п.6.1. пп.b) Положения.

В отчете оценки ценных бумаг, составленном на основании договора № 07 от 2.12.2010, АО “ICF-Consulting-Service” применило только один метод – активов по рыночной стоимости, чем были нарушены требования п.7.8. Положения.

В отчете оценки ценных бумаг, составленном на основании договора № 2 от 31.03.2010, при применении рыночного метода использованный объем торгуемых акций, выпущенных эмитентом, не соответствует требованиям п.7.6. пп.a) Положения.

При применении АО “ICF-Consulting-Service” метода дисконтирования финансовых потоков стоимость будущих финансовых потоков и стоимость прогнозируемых финансовых потоков не были рассчитаны согласно требованиям п.7.2. пп.b) и п.7.3. Положения.

В отчете оценки ценных бумаг, составленном на основании договора № 08 от 30.12.2010, вопреки требованиям п.7.5 пп.a) Положения АО “ICF-Consulting-Service” не применило премию за получение контроля в пределах 50%-80% от оценочной цены.

 АО “ICF-Consulting-Service” с 23.09.2011 не располагает гарантийным фондом, который использовался без предварительного разрешения НКФР, таким образом не были соблюдены положения ст.53 ч.(7), (8), (9) и (10) Закона № 199-XVI “О рынке ценных бумаг”⁶.

________________

⁶ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 183-185, ст.655.

Также в период 01.01.2008 – 02.04.2012 не было назначено лицо, наделенное правом принимать решения относительно применения положений Закона № 190-XVI от 26.07.2007 “О предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма”⁷, что противоречит п.48 пп.3) Регламента по применению мер по предупреждению и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма на небанковском финансовом рынке, утвержденного Постановлением НКФР № 49/14 от 21.10.2011⁸.

________________

⁷ Официальный монитор Республики Молдова, 2001, № 141-145, ст.597.

⁸ Официальный монитор Республики Молдова, 2011, № 206-215, ст.1820.

Исходя из изложенного, на основании ст.8 п.b) и f), ст.9 ч.(1) п.d), ст.25 ч.(2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 “О Национальной комиссии по финансовому рынку”⁹ , ст.40 ч.(6) п.a) и c), ч.(9), ст.53 ч.(6) п.b), ст.66. п.g) Закона № 199-XIV от 18.11.1998 “О рынке ценных бумаг” и Положения о порядке проведения проверок деятельности участников рынка ценных бумаг Национальной комиссией по ценным бумагам, утвержденного Постановлением Национальной комиссии по ценным бумагам № 9/7 от 14.03.2002¹⁰, Национальная комиссия по финансовому рынку

________________

⁹ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS.

¹⁰ Официальный монитор Республики Молдова, 2002, № 117-112, ст.270.

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Предупредить должностных лиц акционерного общества “ICF-Consulting-Service” о необходимости неукоснительно соблюдать положения законодательных и нормативных актов.

2. Предписать должностным лицам акционерного общества “ICF-Consulting-Service” предпринять меры для приведения обязательного норматива гарантийного фонда в соответствие с положениями действующих законодательных и нормативных актов в течение 45 дней со дня вступления в силу настоящего постановления, с информированием Национальной комиссии по финансовому рынку.

3. Принять к сведению устранение акционерным обществом “ICF-Consulting-Service” следующих нарушений:

- назначение лица, наделенного правом принимать решения относительно применения положений Закона № 190-XVI от 26.07.2007 “О предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма”;

- приложение к отчетам оценки копий документов, предоставляющих право оказывать услуги по оценке;

- подписание отчетов оценки специалистом, который провел оценку;

- обеспечение регистрации документов, полученных от клиента.

4. В случае неисполнения п.2 настоящего постановления в отношении акционерного общества “ICF-Consulting-Service” будут применены меры в соответствии с положениями ст.42 Закона № 199-XIV от 18.11.1998 “О рынке ценных бумаг”.

5. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на генеральное управление надзора за ценными бумагами.

6. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.