Постановление N 22/9 от 29.04.2015 о результатах комплексной проверки соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА "MARINESTI"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах комплексной проверки соблюдения законодательства

в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “MĂRINEŞTI”

№ 22/9  от  29.04.2015

 (в силу 08.05.2015) 

Мониторул Офичиал ал Р.Молдова № 110-114 ст. 727 от 08.05.2015

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 10/16-O от 27.02.2015¹ и Приказа председателя НКФР № 16 от 27.02.2015 была проведена комплексная проверка соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “MĂRINEŞTI” (село Мэринешть, район Сынджерей, IDNO 1003602005658), которая имеет лицензию категории B серии CNPF № 000119, выданную 26.02.2009, за период деятельности с 1.05.2012 по 31.01.2015, в рамках которой было установлено следующее.

________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2015, № 58, ст.457

Согласно финансовым отчетам ССА “MĂRINEŞTI” (далее – ассоциация) зарегистрировала следующие основные показатели, характерные для деятельности ссудо-сберегательных ассоциаций, представленные в нижеследующей таблице:

Согласно данным таблицы отмечается увеличение большинства зарегистрированных показателей, а увеличение стоимости чистого убытка обусловлено увеличением резервов для покрытия убытков по ссудам в 2,3 раза.

Исполнительный директор ассоциации не обеспечил по состоянию на 31.03.2014 и в период с 31.05.2014 по 30.06.2014 соблюдение требований п.12 Норм финансовой предосторожности ссудо-сберегательных ассоциаций, утвержденных Постановлением НКФР № 17/8 от 30.04.2008² (далее – Нормы финансовой предосторожности), относящиеся к размещению и поддержанию институционального резерва в размере не менее 4% активов на срочных депозитных банковских счетах и/или в государственных ценных бумагах. В период с 31.12.2013 по 31.05.2014 и по состоянию на 31.07.2014 были нарушены требования ст.33 ч.(3) п.e) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 “О ссудо-сберегательных ассоциациях”³ (далее – Закон № 139-XVI от 21.06.2007) и п.4 Норм финансовой предосторожности, которые предусматривают, что ассоциация, имеющая лицензию категории В, обязана иметь и поддерживать институциональный резерв в соотношении с величиной активов на любой день в размере минимум 10% начиная с шестого года деятельности. Вопреки предписаниям пункта 2 Постановления НКФР № 38/1 от 28.09.2012 “О результатах тематической проверки соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “MĂRINEŞTI””⁴, на протяжении всего проверяемого периода общая стоимость членских взносов ассоциации превысила 20% от институционального резерва, чем были нарушены требования п.7 Норм финансовой предосторожности.

________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 131-133, ст.381

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 112-116, ст.506

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2012, № 209-211, ст.1148

Вследствие проверки порядка приема сберегательных вкладов от членов было установлено, что исполнительный директор ассоциации исполнял свои функции с нарушением требований законодательства, так как единолично принимал все решения о приеме сберегательных вкладов, вопреки требованиям пунктов 7 и 8 Политики приема сберегательных вкладов, согласно которым решения о приеме сберегательных вкладов утверждаются советом ассоциации. Также, вопреки положениям ст.42 ч.(2) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, в период с 15.01.2013 по 1.02.2014 исполнительный директор применял к сберегательным вкладам процентную ставку, отличающуюся от той, что была утверждена на заседании совета от 26.12.2011.

Не соблюдая требования п.38 Норм финансовой предосторожности и ст.29 п.3 пп.b) Устава, совет ассоциации принял решение о заключении сделки с председателем совета, который, являясь аффилированным лицом ассоциации, не покинул заседание на время рассмотрения и принятия решения о выдаче ему ссуды. Вопреки положениям ст.14 ч.(3) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 и п.20 Норм финансовой предосторожности, совет ассоциации не утвердил номенклатуру конфиденциальной информации и документов, а также порядок и уровень доступа к ним, а политика выдачи ссуд, принятая на заседании совета от 26.03.2012, не пересматривалась на протяжении 2013 и 2014 годов.

Администраторы ассоциации не обеспечили соблюдение требований к просроченным ссудам и процентам по ним согласно положениям п.36 Норм финансовой предосторожности, так как было установлено 3 случая, когда ассоциация не обратилась в судебную инстанцию в связи с возвращением ссуд и процентов по ним, просроченных более чем на 90 дней, в сумме приблизительно 53,9 тыс.леев.

Вопреки положениям ст.9 ч.(2) п.b), ст.44 ч.(1) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 и ст.29 ч.(6) Закона № 113-XVI от 27.04.2007 “О бухгалтерском учете”⁵ (далее – Закон № 113-XVI от 27.04.2007), специализированный отчет ассоциации по состоянию на 31.01.2015 не дает реальное и точное представление об элементах бухгалтерского учета ассоциации, так как были допущены случаи когда содержащиеся в нем данные о чистом результате, полученном от формирования и аннулирования резервов, не соответствуют значениям, зарегистрированным в обязательных бухгалтерских реестрах, послуживших основанием для составления соответствующего отчета. Учетная политика ассоциации, утвержденная Приказом исполнительного директора № 1 от 14.01.2015, не была согласована с положениями ст.44 ч.(1) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, ст.13 ч.(2) п.b) и ст.16 ч.(1) Закона № 113-XVI от 27.04.2007.

________________

⁵ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2014, № 27-34, ст.61

Исполнительный директор ассоциации не обеспечил проведение инвентаризации имущества ассоциации за 2012-2014 годы в порядке, предусмотренном Положением о порядке проведения инвентаризации, утвержденным Приказом министра финансов № 60 от 29.05.2012⁶, чем были нарушены требования ст.13 ч.(2) п.e) и ст.24 ч.(1) Закона № 113-XVI от 27.04.2007.

________________

⁶ Официальный монитор Республики Молдова, 2012, № 166-169, ст.953

В качестве отчетной единицы ассоциация не разработала и не утвердила собственную программу о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, нарушив требования п.2 Постановления НКФР № 49/14 от 21.10.2011 “Об утверждении Регламента по применению мер по предупреждению и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма на небанковском финансовом рынке”⁷ и ст.9 ч.(3) Закона № 190-XVI от 26.07.2007 “О предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма”⁸ (далее – Закон № 190-XVI от 26.07.2007).

________________

⁷ Официальный монитор Республики Молдова, 2011, № 206-215, ст.1820

⁸ Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 141-145, ст.597

Вопреки положениям ст.8 ч.(2) Закона № 190-XVI от 26.07.2007, данные по 24 сделкам, связанным с приемом и возвращением сберегательных вкладов, осуществленных в разные периоды с наличностью посредством одной или нескольких операций на сумму более 100,0 тыс.леев, не были переданы Службе по предупреждению и борьбе с отмыванием денег.

Вопреки положениям ст.5 ч.(1) п.b), ст.7 ч.(1) Закона № 190-XVI от 26.07.2007 и п.13 ч.(2) Регламента по применению мер по предупреждению и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма на небанковском финансовом рынке, исполнительный директор ассоциации не обеспечил ведение регистра идентифицированных физических и юридических лиц и не применил идентификационные меры в отношении физических или юридических лиц, а также выгодоприобретающего собственника, при совершении разовых операций на сумму не менее 50 тысяч леев, а также при совершении электронных операций на сумму не менее 15 тысяч леев, вне зависимости от того, совершается операция в один или в несколько этапов.

Не соблюдая требования п.6 Регламента о раскрытии информации об оказываемых услугах профессиональными участниками небанковского финансового рынка, утвержденного Постановлением НКФР № 8/6 от 26.02.2010⁹, ассоциация не разместила на доске объявления информацию о своей деятельности, предусмотренную в п.5 пп.(2)–(6) и (8)–(11), п.21 указанного Регламента.

________________

⁹ Официальный монитор Республики Молдова, 2010, № 81-82, ст.310

Исходя из вышеизложенного, на основании ст.1, ст.3, ст.4, ст.8 п.b) и п.f), ст.9 ч.(1) п.d) и п.j), ст.25 ч.(2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 “О Национальной комиссии по финансовому рынку”¹⁰, ст.9 ч.(2) п.b) и п.е), ст.46 ч.(1), (2) и (5), ст.49 ч.(1) п.с) Закона № 139-XVI от 21.06.2007, Норм финансовой предосторожности Национальная комиссия по финансовому рынку

________________

¹⁰ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Инициировать процедуру привлечения к ответственности за правонарушение исполнительного директора ССА “MĂRINEŞTI”, при исполнении до 19.12.2014, согласно Кодексу Республики Молдова о правонарушениях.

2. Предписать администраторам ССА “MĂRINEŞTI” принять меры для устранения установленных нарушений и неукоснительно соблюдать положения законодательных и нормативных актов.

3. Принять к сведению устранение ССА “MĂRINEŞTI” нарушений, отраженных в акте проверки, а именно:

- приведение деятельности в соответствие с требованиями п.7 Норм финансовой предосторожности по состоянию на 31.03.2015;

- пересмотр Политики приема сберегательных вкладов и утверждение номенклатуры конфиденциальной информации и документов, а также порядка и уровня доступа к ним, в рамках заседания совета от 16.03.2015.

4. Направить в Службу по предупреждению и борьбе с отмыванием денег материалы проверки ССА “MĂRINEŞTI”, относящиеся к 24 сделкам, по которым не были переданы отчеты в соответствии с законодательством о предупреждении отмывания денег и финансирования терроризма для принятия мер согласно компетенции.

5. ССA “MĂRINEŞTI” ежемесячно, до устранения всех выявленных нарушений, представит Национальной комиссии по финансовому рынку отчеты о мерах, предпринятых во исполнение пункта 2, с приложением копий доказательных документов.

6. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на генеральное управление коллективных инвестиций и микрофинансирования.

7. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.