Постановления

Постановление N 252 от 06.11.2025 о внесении изменений в некоторые нормативные акты Национального банка Молдовы (об отчетности эффекта рычага)

Тип документа: Постановления
Дата принятия: 06.11.2025

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК МОЛДОВЫ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о внесении изменений в некоторые нормативные акты Национального

банка Молдовы (об отчетности эффекта рычага)

№ 252 от 06.11.2025

(в силу 01.01.2026)

Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 565-568 ст. 998 от 13.11.2025

* * *

На основании п.а) ст.44 Закона о Национальном банке Молдовы № 548/1995 (повторное опубликование: Официальный монитор Республики Молдова, 2015, № 297-300, ст.544), с последующими изменениями, части (1) ст.84 Закона о деятельности банков № 202/2017 (Официальный монитор Республики Молдова, 2017, № 434-439, ст.727) Исполнительный комитет Национального банка Молдовы

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

Настоящее постановление частично перелагает Регламент по применению (ЕС) 2021/451 Комиссии от 17 декабря 2020 года (перелагает ст.15, приложения Х и ХI) об установлении технических стандартов для применения Регламента (ЕС) № 575/2013 Европейского Парламента и Совета об отчетности в целях надзора учреждений, и отмененные Исполнительного регламента (ЕС) 680/2014, CELEX: 32021R0451, опубликованный в Официальном журнале Европейского Союза L 97 от 19 марта 2021 г., с последними изменениями, внесенными Исполнительным регламентом Комиссии (ЕС) 2022/1994 от 21 ноября 2022 года.

1. В Инструкцию о порядке предоставления банками отчетов COREP в целях надзора, утвержденную Постановлением Исполнительного комитета Национального банка Молдовы № 117/2018 (Официальный монитор Республики Молдова, 2018, № 183-194, ст.907), зарегистрированным в Министерстве юстиции Республики Молдовы под № 1337/2018, внести следующие изменения:

1.1. в формуле гармонизации:

1.1.1. текст "ст.14," и текст "Приложение X и Приложение XI" исключить;

1.1.2. текст "ст.16, ст.17 подпункт (b) и (c), ст.18 часть (1) пункт (c) Приложений XII, XIII, XXII, XXIII, XXIV и XXV" заменить текстом "ст.15, ст.16, ст.17 подпункт (b) и (c), ст.18 часть (1) пункт (c) Приложений X, XI, XII, XIII, XXII, XXIII, XXIV и XXV".

1.2. Часть 6 главы I изложить в следующей редакции:

"Часть 6

Отчетность по показателю эффекта рычага на

индивидуальной и консолидированной основе

20. Для предоставления информации о показателе эффекта рычага на индивидуальной и консолидированной основе в соответствии с п.69 Регламента об эффекте рычага, утвержденного Постановлением Исполнительного комитета НБМ № 176/2025 (далее – Регламент № 176/2025), банки представляют информацию, указанную в приложении № 10², ежеквартально – для отчетности на индивидуальной основе (в течение 10 рабочих дней с отчетной даты) и ежегодно – для отчетности на консолидированной основе в срок, установленный п.4¹ настоящей Инструкции. Только банки, являющиеся системно значимыми обществами, направляют формуляр С 48.00 (включающий формы C 48.01 и C 48.02) из приложения № 10².

21. Информация, указанная в приложении № 10² формуляра С 40.00, ячейка {r0410; c0010}, представляется банками ежегодно. При отчетности на индивидуальной основе соответствующая ячейка заполняется только в отчете за четвертый квартал, а при отчетности на консолидированной основе соответствующая ячейка заполняется в соответствии с положениями п.41 настоящей Инструкции.

22. Банки рассчитывают показатель эффекта рычага на отчетную дату в соответствии с п.6–18 Регламента № 176/2025.

23. Банки обязаны сообщать информацию, указанную в п.21 приложения № 10², когда выполняется любое из следующих условий:

23.1. доля производных финансовых инструментов, указанных в пункте 13 приложения № 10², превышает 1,5 %;

23.2. доля производных финансовых инструментов, указанных в пункте 13 приложения № 10², превышает 2%. В случае соответствия банка только условию, предусмотренному пп.23.1, применяются критерии входа и выхода, установленные в части 2 главы I. В случае соответствия банка как условию, предусмотренному пп.23.1, так и условию, предусмотренному пп.23.2, он начинает предоставлять соответствующую информацию на отчетную дату, следующую за отчетной датой, на которую банк превысил установленный порог.

24. Банки, чья общая условная сумма производных финансовых инструментов, определенная в п.16 приложения 10², превышает эквивалент 10 000 миллионов евро в молдавских леях, обязаны предоставлять информацию, указанную в п.21 приложения 10², даже если их доля производных финансовых инструментов не соответствует условиям, установленным в п.23. Для целей настоящего пункта критерии выхода, установленные в части 2 главы I, не применяются. При превышении порогового значения на отчетную дату банки обязаны предоставлять информацию со следующей отчетной даты.

25. Банки обязаны сообщать информацию, указанную в п.22 приложения № 10², когда выполняется любое из указанных условий:

25.1. объем кредитных производных финансовых инструментов, указанный в п.17 приложения № 10², превышает эквивалент 300 миллионов евро в молдавских леях;

25.2. объем кредитных производных финансовых инструментов, указанный в п.17 приложения № 10², превышает эквивалент 500 миллионов евро в молдавских леях;

26. Если банк соответствует только условию, предусмотренному пп.25.1, применяются критерии входа и выхода, установленные в части 2 главы I настоящей Инструкции. Если банк соответствует как условию, предусмотренному пп.25.1, так и условию, предусмотренному пп.25.2, он начинает предоставлять соответствующую информацию на отчетную дату, следующую за отчетной датой, на которую он превысил пороговое значение".

1.3. Приложение № 10² изложить в следующей редакции:

Приложение № 10²

к Инструкции о порядке представления банками

отчетов СОREP в целях надзора

ОТЧЕТНОСТЬ ОБ ЭФФЕКТЕ РЫЧАГА

Глава I.

ОБЩИЕ ИНСТРУКЦИИ

Часть 1.

Структура

1. Данное приложение содержит дополнительные инструкции по формулярам, связанным с отчетностью об эффекте рычага (далее – "LR"):

2. В общей сложности структура состоит из пяти формуляров:

– C 47.00: Расчет показателя эффекта рычага (LRCalc): Расчет показателя эффекта рычага;

– C 40.00: Показатель эффекта рычага – Формуляр 1 (LR1): Альтернативный подход к показателю измерения подверженности;

– C 43.00: Показатель эффекта рычага – Формуляр 4 (LR4): Разбивка компонентов показателя измерения подверженности, используемого для расчета показателя эффекта рычага;

– C 44.00: Показатель эффекта рычага – Формуляр 5 (LR5): Общая информация;

– C 48.00: Волатильность показателя эффекта рычага (LR6).

3. Для каждого формуляра предоставляются правовые ссылки, а также дополнительная подробная информация о более общих аспектах отчетности.

Часть 2.

Соглашение о нумерации

4. Что касается ссылок на графы, строки и ячейки формуляров, документ должен соответствовать условному обозначению, изложенному в следующих параграфах. Эти числовые коды широко используются в правилах проверки.

5. В инструкции используются следующие общие обозначения: {Формуляр; Строка; Графа}. Звездочка будет использоваться, чтобы указать, что ссылка сделана на всю строку или графу.

6. Для проверок в формуляре, в котором используются только пункты данных соответствующего формуляра, записи не ссылаются на какой-либо формуляр: {Строка; Графа}.

7. В отчетности о показателе эффекта рычага, "из которой" относится к элементу, который является подразделом категории подверженности более высокого уровня, а "элемент меморандум" относится к отдельной статье, которая не является подразделом класса подверженности. Если не указано иное, отчетность обоих типов ячеек обязательна.

Часть 3.

Сокращения

8. Для целей настоящего приложения и формуляров используются следующие сокращения:

8.1. Закон № 202/2017 - Закон о деятельности банков № 202/2017;

8.2. Регламент № 111/2018 – Регламент о подходе к кредитному риску для банков согласно стандартизованному подходу, утвержденный Постановлением Исполнительного комитета НБМ № 111/2018;

8.3. Регламент № 112/2018 – Регламент о техниках снижения кредитного риска, используемых банками, утвержденный Постановлением Исполнительного комитета НБМ № 112/2018;

8.4. Регламент № 114/2018 - Регламент о подходе к рыночному риску согласно стандартизованному подходу, утвержденный ПИК НБМ № 114/2018;

8.5. Регламент № 220/2025 – Регламент об отношении к кредитному риску контрагента для банков, утвержденный ПИК НБМ № 220/2025;

8.6. SFT - операции финансирования ценных бумаг (Securities Financing Transaction) и означает "сделки выкупа, операции дачи или получения ценных бумаг или товаров взаймы, долгосрочных расчетных сделок и маржинальных кредитных сделок" пп.5.2 Регламента 176/2025;

8.7. CRM - снижение кредитного риска (Credit Risk Mitigation), определенным в п.3 Регламента № 112/2018;

8.8. CSD – Единый центральный депозитарий ценных бумаг (Central Securities Depository), т.е. Единый центральный депозитарий ценных бумаг, определенный ст.2 Закона о Центральном едином депозитарии ценных бумаг № 234/2016;

8.9. CPCC – квалифицированный центральный контрагент (Qualifying Central Counterparty);

8.10. PFE – потенциальная будущая подверженность (Potential Future Exposure);

8.11. SA-CCR - стандартизованный подход к кредитному риску контрагента";

8.12. NICA - независимая чистая сумма реальных гарантий.

Часть 4.

Условные обозначения знаков

9. Все значения сообщаются как положительные числа. Исключением являются:

9.1. Элементы, названию которых предшествует отрицательный знак (-), для которых предполагается, что положительное значение не будет выведено.

9.2. {LRCalc;0310;0010}, {LRCalc;0320;0010}, {LRCalc;0330;0010}, {LRCalc;0340;0010}, которые обычно содержат положительные значения, но в некоторых крайних случаях могут содержать отрицательные значения.

Глава II:

ИНСТРУКЦИИ ПО ФОРМУЛЯРАМ

Часть 1.

Формулы для расчета показателя эффекта рычага

10. Показатель эффекта рычага основывается на показателе измерения капитала и показателе измерения совокупной подверженности, которые можно рассчитать с использованием ячеек в LRCalc.

11. Показатель эффекта рычага = {LRCalc;0310;0010}/{LRCalc;0290;0010}.

Часть 2.

Пороги существенности для производных финансовых инструментов

12. Чтобы уменьшить нагрузку отчетности для банков с ограниченными подверженностями по производным финансовым инструментам, при оценке относительной значимости подверженностей по производным финансовым инструментам по отношению к совокупной подверженности, соответствующей показателю эффекта рычага, используются следующие показатели измерения. Банки рассчитывают эти показатели измерения в соответствии с формулой п.13.

13. Доля производных финансовых инструментов = Подверженность по производным финансовым инструментам/ Общая подверженность.

14. В целях п.13 показатель измерения подверженности по производным финансовым инструментам равен: {LRCalc;0061;0010}+{LRCalc;0065;0010}+ {LRCalc;0071;0010}+{LRCalc;0081;001 0}+{LRCalc;0091;0010}+{LRCalc;0092;0010}+{LRCalc;0093;0010}+{LRCalc;0101;0010}+ {LRCalc;0102;0010}+{LRCalc;0103;0010}+{LRCalc; 0104;0010} +{LRCalc;0110;0010} +{LRCalc;0120;0010}+{LRCalc ;0130;0010}+{LRCalc;0140;0010}.

15. В целях п.13 показатель измерения совокупной равен: {LRCalc;0290;0010}.

16. Общая условная сумма, используемая в качестве референтной по производным финансовым инструментам = {LR1; 0010;0070}. Банки всегда заполняют данные ячейки.

17. Объем кредитных производных финансовых инструментов = {LR1;0020;0070} + {LR1;0050;0070}. Банки всегда заполняют данные ячейки.

18. Банки должны заполнить ячейки, указанные в пункте 21, если выполняется любое из следующих условий:

18.1. доля производных финансовых инструментов, указанная в пункте 13, превышает 1,5%;

18.2. доля производных финансовых инструментов, указанная в пункте 13, превышает 2,0 %. Критерии входа и выхода, установленные в части 2 главы I настоящей Инструкции, применяются, за исключением случая, указанного в пп.18.2, в котором банки начинают предоставлять информацию со следующей отчетной даты, если ими превышено пороговое значение на одну отчетную дату.

19. Банки, для которых общая условная сумма, используемая в качестве справочной по производным финансовым инструментам, как определено в пункте 16, превышает эквивалент в молдавских леях 10 миллиардов евро, должны заполнить ячейки, указанные в пункте 21, даже если их доля производных финансовых инструментов не соответствует условиям, описанным в пункте 18. Критерии входа, установленные в части 2 главы I настоящей Инструкции, не применяются к пункту 12. Банки начинают предоставлять информацию со следующей отчетной даты, если ими был превышен пороговый показатель на одну отчетную дату.

20. Банки обязаны заполнять ячейки, указанные в пункте 22, если выполняется любое из условий, установленных в п.25 главы I настоящей Инструкции.

Применяются критерии входа и выхода, установленные в части 2 главы I настоящей Инструкции, за исключением случая, указанного в пп.20.2, в котором банки начинают предоставление отчетности со следующей отчетной даты, если они превысили пороговое значение на одну отчетную дату.

21. Ячейки, которые банки должны заполнить в соответствии с пунктами 18 и 19, следующие: {LR1;0010;0010}, {LR1;0010;0020}, {LR1;0020;0010}, {LR1;0020;0020}, {LR1;0030;0070}, {LR1;0040;0070}, {LR1;0050;0010}, {LR1;0050;0020}, {LR1;0060;0010}, {LR1;0060;0020}, и {LR1;0060;0070}.

22. Ячейки, которые банки должны заполнить в соответствии с пунктом 20, следующие: {LR1;0020;0075}, {LR1;0050;0075} şi {LR1;0050;0085}.

Часть 3.

C 47.00 – Расчет показателя эффекта рычага (LRCalc)

23. В этом формуляре собираются данные, необходимые для расчета показателя эффекта рычага, определенного в Регламенте № 176/2025.

24. Банки предоставляют данные по показателю эффекта рычага ежеквартально. В каждом квартале значение "на отчетную дату" соответствует значению на последний календарный день третьего месяца соответствующего квартала.

25. Банки должны сообщать элементы в части "Стоимость подверженности" с положительным знаком в соответствии с условным обозначением знаков, указанным в части 4 главы I настоящего приложения (за исключением элементов {LRCalc;0270;0010}), как если бы элементы, сообщаемые с отрицательным знаком (например, освобождения/вычеты) в соответствии с условным обозначением знаков, указанным в части 4 главы I настоящего приложения, не применялись.

26. Любая сумма, на которую увеличивается общая сумма собственных средств или подверженность для расчета показателя эффекта рычага, должна быть представлена в отчете как положительное значение. И наоборот, любая сумма, на которую уменьшается общая сумма собственных средств или подверженность для расчета показателя эффекта рычага, должна быть представлена в отчете как отрицательное значение. Если перед наименованием элемента стоит отрицательный знак (-), предполагается, что данному элементу не будет представлено положительное значение.

27. Если сумма подлежит вычету по более чем одному основанию, эта сумма вычитается из подверженности только в одной строке формы C 47.00.

Формат отчета Сод банка ______________________ Период отчетности _______________ C 47.00 - РАСЧЕТ ПОКАЗАТЕЛЯ ЭФФЕКТА РЫЧАГА (LRCalc)
Строка	Стоимость подверженности	Подверженность LR: Отчетная дата
Строка	Стоимость подверженности	0010
0010	SFT: Стоимость подверженности
0020	SFT: увеличение для риска контрагента
0030	Отступление для SFT: увеличение согласно п.58 Регламента 176/2025 и п.75-83 Регламента № 112/2018
0040	Риск контрагента для SFT, осуществленных в качестве агента
0050	(-) Стадия CPC, исключенная из подверженностей по SFT, в случае которых клиент был компенсирован
0061	Производные инструменты: текущая стоимость по замене в рамках SA-CCR (без учета влияния залога на NICA)
0065	(-) Влияние признания залога на NICA в случае сделок, заключенных с клиентами, которые компенсируются CPCC (стоимостью замещения в SA-CCR)
0071	(-) Эффект вычета приемлемой денежной вариационной маржи, полученной из рыночной стоимости производных финансовых инструментов (стоимости замещения в рамках SA-CCR)
0081	(-) Влияние сегмента CPC, исключенного из подверженностей, связанных с компенсированными сделками для клиентов (стоимость замещения в SA-CCR)
0091	Производные финансовые инструменты: вклад в потенциальные будущие подверженности по SA-CCR (множитель равен 1)
0092	(-) Влияние более низкого множителя для сделок, заключенных с клиентами, клиринг которых осуществляется CPCC, на вклад в потенциальную будущую подверженность (потенциальная будущая подверженность в SA-CCR)
0093	(-) Влияние сегмента CPC, исключенного из подверженностей, связанных с компенсированными сделками для клиентов (потенциальная будущая подверженность в SA-CCR)
0101	Исключение для производных финансовых инструментов: вклад в стоимость по замене в рамках упрощенного стандартизированного подхода
0102	(-) Влияние сегмента CPC, исключенного из подверженностей, связанных с компенсированными сделками для клиентов (затраты на замещение в рамках упрощенного стандартизированного подхода)
0103	Исключение для производных финансовых инструментов: вклад в потенциальную будущую подверженность в рамках упрощенного стандартизированного подхода (множитель равен 1)
0104	(-) Влияние сегмента CPC, исключенного из подверженностей, связанных с компенсированными сделками для клиентов (потенциальная будущая подверженность в рамках упрощенного стандартизированного подхода)
0110	Исключение для производных финансовых инструментов: метод первоначальной подверженности
0120	(-) Сегмент CPC, исключенный из подверженностей, связанных с компенсированными сделками для клиентов метод первоначальной подверженности)
0130	Ограниченная условная сумма проданных кредитных производных финансовых инструментов
0140	(-) Вычет приемлемых приобретенных кредитных производных финансовых инструментов из стоимости проданных кредитных производных финансовых инструментов
0150	Внебалансовые элементы со степенью конверсии кредита 10 % в соответствии с п.61-64 Регламента № 176/2025
0160	Внебалансовые элементы со степенью конверсии кредита 20 % в соответствии с п.61-64 Регламента № 176/2025
0170	Внебалансовые элементы со степенью конверсии кредита 50 % в соответствии с п.61-64 Регламента № 176/2025
0180	Внебалансовые элементы со степенью конверсии кредита 100 % в соответствии с п.61-64 Регламента № 176/2025
0181	(-) Общие корректировки кредитного риска, связанные с внебалансовыми элементами
0185	Стандартные операции по покупкам и продажам, подлежащие расчету: балансовая стоимость в соответствии с принципом учета на дату заключения сделки
0186	Стандартные продажи, подлежащие расчету: возобновление взаимозачета по принципу учета на дату заключения сделки
0187	(-) Стандартные продажи, подлежащие расчету: компенсация в соответствии с п.66 Регламента № 176/2025
0188	Стандартные покупки, подлежащие расчету: полное признание обязательств по оплате в соответствии с принципом учета на дату расчета
0189	(-) Стандартные покупки, подлежащие расчету: зачет с платежными обязательствами по принципу учета на дату расчетов в соответствии с п.67-68 Регламента № 176/2025
0190	Прочие активы
0191	(-) Общие корректировки кредитного риска, связанные с внебалансовыми элементами
0193	Соглашения "cash pooling", которые не могут быть взаимозачтены с точки зрения пруденциального регулирования: стоимость в рамках бухгалтерского учета
0194	Соглашения "cash pooling", которые не могут быть взаимозачтены с точки зрения пруденциального регулирования: эффект валового взаимозачета, применяемого в рамках бухгалтерского учета
0195	Соглашения "cash pooling", которые не могут быть взаимозачтены с точки зрения пруденциального регулирования: стоимость в рамках бухгалтерского учета
0196	Соглашения "cash pooling", которые не могут быть взаимозачтены с точки зрения пруденциального регулирования: эффект валового взаимозачета, применяемого в рамках бухгалтерского учета
0197	(-) Соглашения "cash pooling", которые не могут быть взаимозачтены с точки зрения пруденциального регулирования: признание компенсации в соответствии с п.25-26 Регламента № 176/2025
0198	(-) Соглашения "cash pooling", которые не могут быть взаимозачтены с точки зрения пруденциального регулирования: признание компенсации в соответствии с п.27 Регламента № 176/2025
0200	Валовая конверсия обеспечения, предоставленного для производных финансовых инструментов
0210	(-) Долговые требования по вариации маржи денежных средств, предоставленных в операциях с производными инструментами
0220	(-) Сегмент CPC, исключенный из подверженностей по сделкам в случае которых клиент был компенсирован (первоначальная маржа)
0230	Корректировки для операций, учитываемых как продажи SFT
0235	(-) Снижение стоимости подверженности по кредитам предварительного финансирования или мезонинным кредитам
0240	(-) Активы, подлежащие доверительному управлению
0250	(-) Внутригрупповые подверженности (на индивидуальной основе), исключенные в соответствии с подп.19.2 Регламента № 176/2025
0251	(-) Исключенные подверженности в рамках институциональной схемы защиты	X
0252	(-) Исключенные обеспеченные части подверженностей, возникающих из экспортных кредитов
0253	(-) Исключенное избыточное обеспечение, депонированное у трехсторонних агентов
0254	(-) Исключенные секьюритизированные подверженности, которые представляют собой существенную передачу риска	X
0255	(-) Подверженности перед центральным банком, исключенные в соответствии с подп.19.10 Регламента № 176/2025
0256	(-) Вспомогательные банковские услуги центральных депозитариев ценных бумаг/банков, исключенные	X
0257	(-) Вспомогательные банковские услуги уполномоченных банков, исключенные	X
0260	(-) Подверженности, исключенные в соответствии с подп. 19.7 Регламента № 176/2025
0261	(-) Исключенные подверженности государственных банков развития – инвестиции государственного сектора	X
0262	(-) Исключенные подверженности кредитных учреждений в отношении государственного развития – промоционные кредиты, предоставленные государственным банком развития	X
0263	(-) Исключенные подверженности государственных банков развития – промоционные кредиты, предоставляемые организацией, созданной непосредственно центральным правительством, региональными правительствами или местными органами власти государства-члена	X
0264	(-) Исключенные подверженности государственных банков развития – рекламные кредиты, предоставляемые организацией, созданной центральным правительством, региональными правительствами или местными органами власти государства-члена через посредническую кредитную организацию	X
0265	(-) Исключенные подверженности, возникающие из промоционных сквозных кредитов, предоставленных банками (или организациями), которые не являются государственными банками развития – Промоционные кредиты, предоставленные государственным банком развития	X
0266	(-) Исключенные подверженности, возникающие из промоционных сквозных кредитов, предоставленных банками (или организациями), которые не являются государственными банками развития - Промоционные кредиты, предоставляемые организацией, созданной непосредственно центральным правительством, региональными правительствами или местными органами власти государства-члена	X
0267	(-) Исключенные подверженности, возникающие из промоционных сквозных кредитов, предоставленных банками (или организациями), которые не являются государственными банками развития - Промоционные кредиты, предоставляемые организацией, созданной центральным правительством, региональными правительствами или местными органами власти государства-члена через банк-посредник	X
0270	(-) Стоимость активов, вычтенная из собственных средств первого уровня - в соответствии с полностью введенным определением
0280	Стоимость активов, вычтенная из собственных средств первого уровня - в соответствии с переходным определением	X
0290	Общая подверженность показателя эффекта рычага – используя полностью введенное определение собственных средств первого уровня
0300	Общая подверженность показателя эффекта рычага – с использованием переходного определения собственных средств первого уровня	X
Строка	Собственные средства
0310	Собственные средства первого уровня – согласно полностью введенному определению
0320	Собственные средства первого уровня – согласно переходному определению	X
Строка	Показатель эффекта рычага
0330	Показатель эффекта рычага – используя полностью введенное определение собственных средств первого уровня
0340	Показатель эффекта рычага – с использованием переходного определения собственных средств первого уровня	X
Строка	Требования: суммы
0350	Требование 2-го столпа (P2G) для устранения рисков, связанных с чрезмерным эффектом рычага
0360	из которых: будут состоять из собственных средств первого уровня
0370	Буфер показателя эффекта рычага для G-SII	X
0380	Руководящие принципы 2-го пилона (P2G) для устранения рисков, связанных с чрезмерным эффектом рычага	X
0390	из которых: будут состоять из основных собственных средств первого уровня	X
0400	из которых: будет состоять из собственных средств первого уровня	X
Строка	Требования: показатели
0410	Требование к показателю эффекта рычага в соответствии с принципом 1 пилона
0420	Общее требование к показателю эффекта рычага в SREP (TSLRR)
0430	TSLRR: будут состоять из основных собственных средств первого уровня
0440	Глобальное требование к показателю эффекта рычага (OLRR)	X
0450	Глобальное требование к показателю эффекта рычага (OLRR) и ставка, установленная в руководящих принципах 2-го пилона (P2G)	X
0460	OLRR и P2G: будут состоять из основных собственных средств первого уровня	X
0470	OLRR и P2G: из которых: будут состоять из собственных средств первого уровня	X
Строка	Элемент меморандум
0480	Показатель эффекта рычага, как если бы МСФО 9 или аналогичные переходные меры в отношении ожидаемых кредитных убытков (ECL) не применялись	X
0490	Показатель эффекта рычага, как если бы временный учет нереализованных прибылей и убытков, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, не применялся	X

Порядок заполнения отчета C 47.00 – Расчет показателя эффекта рычага (LRCalc) Инструкции для определенных позиций
	Правовые ссылки и инструкции
Строка и графа	Стоимость подверженности
{0010;0010}	SFT: стоимость подверженности Подп.24.2 и п.28-31 Регламента № 176/2025. Подверженность для u SFT, рассчитанная в соответствии с подп.24.2 и п.28-31 Регламента № 176/2025. Банки учитывают в данной ячейке сделки, предусмотренные подп.60.3 Регламента № 176/2025. Банки не включают в данную ячейку полученные денежные средства или ценные бумаги, которые поставляются контрагенту посредством SFT и которые удерживаются в балансе (а именно, для которых критерии снятия с баланса не выполняются). Вместо того банки включают соответствующие элементы в {0190;0010}. Банки не включают в данную ячейку SFT, заключенные в качестве агента тогда, когда банк поставляет клиенту или контрагенту пособие или гарантию, ограниченное любой разницей между стоимостью ценных бумаг или денежных средств, предоставленных клиенту, и стоимостью вещного обеспечения, которое дебитор предоставил в соответствии с подп.60.1 Регламента № 176/2025.
{0020;0010}	SFT: Увеличение для риска контрагента П.54 Регламента № 176/2025 Увеличение для риска контрагента в случае SFT, в том числе внебалансовых, определенное в соответствии с п.55 или 56 и п.57 Регламента № 176/2025, по необходимости. В данной ячейке банки учитывают сделки, предусмотренные в подп.60.3 Регламента № 176/2025. Банки не включают в данную ячейку SFT, заключенные в качестве агента тогда, когда банк поставляет клиенту или контрагенту пособие или гарантию, ограниченное любой разницей между стоимостью ценных бумаг или денежных средств, предоставленных клиенту, и стоимостью вещного обеспечения, которое дебитор предоставил в соответствии сподп.60.1 Регламента № 176/2025. Вместо того банки включают соответствующие элементы в {0040;0010}.
{0030;0010}	Отступление для SFT: Увеличение в соответствии с п.58 Регламента № 176/2025 и п.73-83 Регламента № 112/2018 П.58 Регламента № 176/2025 и п.73-83 Регламента № 112/2018 Сумма подверженности в случае SFT, в том числе внебалансовых, рассчитанная в соответствии с п.75-83 Регламента № 112/2018, с учетом нижнего предела в 20% для применяемого весового коэффициента риска. В данной ячейке банки учитывают сделки, предусмотренные в подп.60.3 Регламента № 176/2025. В данной ячейке банки не учитывают сделки, для которых часть увеличения из стоимости подверженности для расчета показателя эффекта рычага определяется в соответствии с методом, определенным в п.54 Регламента № 176/2025.
{0040;0010}	Риск контрагента для SFT, заключенных в качестве агента Подп.60.1 и п.55 и 56 Регламента № 176/2025. Сумма подверженности в случае SFT, заключенные в качестве агента тогда, когда банк поставляет клиенту или контрагенту пособие или гарантию, ограниченное любой разницей между стоимостью ценных бумаг или денежных средств, предоставленных клиенту, и стоимостью вещного обеспечения, которое дебитор предоставил в соответствии с подп.60.1 Регламента № 176/2025, состоит только из увеличения, определенного в соответствии с п.55 или 56 Регламента № 176/2025, по необходимости. В данной ячейке банки не учитывают сделки, предусмотренные в подп.60.3 Регламента № 176/2025. Вместо того банки включают соответствующие элементы в {0010;0010} и {0020;0010} или {0010;0010} и {0030;0010}, по необходимости.
{0050;0010}	(–) Сегмент CPC, исключенный из подверженностей по SFT, если клиент был компенсирован Подп.19.4 Регламента № 176/2025 и подп.145.3 Регламента № 220/2025 Сегмент CPC, исключенный из подверженностей по SFT, если клиент был компенсирован, если соответствующие элементы выполняют условия, предусмотренные в подп.145.3 Регламента № 220/2025. Если это ценная бумага, исключенный сегмент CPC не должен отражаться в этой ячейке, если только это не реклассифицированная ценная бумага, которая в соответствии с применимой структурой бухгалтерского учета, т.е. в соответствии с п.5 Регламента № 111/2018, включается в ее полную стоимость. Банки должны включить сумму, указанную в этой ячейке, как если бы не было применено исключение, также в {0010;0010}, {0020;0010} и {0030;0010}, а если это переоцененная ценная бумага, которая в соответствии с применимой системой бухгалтерского учета включается по полной стоимости, то в {0190;0010}. Если для исключенной части SFT была предоставлена начальная маржа, указанная в {0190;0010} и не указанная в {0020;0010} или {0030;0010}, банк может указать эту маржу в этой ячейке.
{0061;0010}	Производные финансовые инструменты: текущая стоимость по замене в рамках SA-CCR (без учета влияния залога на NICA] П.32-34 Регламента № 176/2025 Стоимость по замене в соответствии с п.49-51 Регламента № 220/2025, без учета влияния залога на NICA и без учета вариационной маржи. При заполнении данной ячейки банки не применяют исключения, предусмотренные п.36-39 и 40 и подп.19.4 Регламента № 176/2025. Сумма указывается после применения коэффициента α, равного 1,4, как указано в п.41 Регламента № 220/2025. Как указано в п.19 Регламента № 176/2025, банки могут учитывать последствия договоров новации и других соглашений о взаимозачёте в соответствии с п.95-96 Регламента № 220/2025. Взаимозачёт между различными продуктами не применяется. Банки включают все кредитные производные финансовые инструменты, а не только те, которые находятся в торговом портфеле. Банки не включают в эту ячейку договора, оцениваемые с использованием упрощенного стандартизированного подхода или метода первоначальной подверженности.
{0065;0010}	(–) Влияние признания залога на NICA в случае сделок, заключенных с клиентами, которые компенсируются CPCC (стоимостью по замене в SA-CCR) П.40 Регламента № 176/2025 Применение отступления, предусмотренного в п.40 Регламента № 176/2025, на расчет стоимости по замене в случае производных договоров, заключенных с клиентами, клиринг которых осуществляется CPCC. Сумма указывается после применения коэффициента α, равного 1,4, как указано в п.31 Регламента № 220/2025. Банки включают сумму, указанную в этой ячейке и в ячейке {0061;0010}, как будто никакие отступления не применяются.
{0071;0010}	(–) Эффект вычета приемлемой денежной вариационной маржи, полученной из рыночной стоимости производных финансовых инструментов (стоимости по замене в рамках SA-CCR) П.36-39 Регламента № 176/2025 Денежная вариационная маржа, полученная от контрагента и подлежащая вычету из части стоимости по замене производного финансового инструмента в соответствии сп.36-39 Регламента № 176/2025. Сумма указывается после применения коэффициента α, равного 1,4, как указано в п.41 Регламента № 220/2025. Не указывается любая денежная вариационная маржа, полученная для исключенного сегмента CPC, в соответствии с подп.19.4 Регламента № 176/2025. Банки включают сумму, указанную в этой ячейке и в ячейке {0061;0010}, как будто вычет денежной вариационной маржи по не применялся.
{0081;0010}	(–) Влияние сегмента CPC, исключенного из подверженностей, связанных с компенсированными сделками для клиентов (стоимость по замене в SA-CCR) Подп.19.4 Регламента № 176/2025 Часть стоимости по замене из подверженностей перед CPCC, исключенная из клиринговых операций с производными финансовыми инструментами для клиентов, если эти элементы соответствуют условиям, изложенным в подп.145.3 Регламента № 220/2025. Эта сумма отражается на валовой основе, т.е. без вычета денежной вариационной маржи, полученной в рамках данного сегмента. Сумма отражается после применения коэффициента α, равного 1,4, как указано в п.41 Регламента № 220/2025. Банки включают сумму, указанную в этой ячейке и в ячейке {0061;0010}, как будто никакие отступления не применяются.
{0091;0010}	Производные финансовые инструменты: вклад в будущие потенциальные подверженности по SA-CCR (множитель равен 1) П.42 Регламента № 176/2025 Потенциальная будущая подверженность в соответствии с п.66-68 Регламента № 220/2025, предполагая, что множитель равен 1, без применения отступления, предусмотренного п.42 Регламента № 176/2025 в отношении договоров, заключенных с клиентами, компенсированных CPCC. Сумма указывается после применения коэффициента α, равного 1,4, как указано в п.31 Регламента № 220/2025.
{0092;0010}	(–) Влияние более низкого множителя для сделок, заключенных с клиентами, клиринг которых осуществляется CPCC, на вклад в будущую потенциальную подверженность (потенциальная будущая подверженность в SA-CCR) П.42 Регламента № 176/2025 Применение отступления, предусмотренного в п.42 Регламента № 176/2025, на расчет будущей потенциальной подверженности в случае производных договоров, заключенных с клиентами, компенсированных CPCC. Сумма отражается после применения коэффициента α, равного 1,4, как указано в п.41 Регламента № 220/2025. Банки включают сумму, указанную в этой ячейке и в ячейке {0091;0010}, как будто никакие отступления не применяются.
{0093;0010}	(–) Влияние сегмента CPC, исключенного из подверженностей, связанных с компенсированными сделками для клиентов (потенциальная будущая подверженность в SA-CCR) Подп.19.4 Регламента № 176/2025 Будущая потенциальная подверженность подверженностей перед CPCC, исключенных из клиринговых операций с производными финансовыми инструментами для клиентов, если эти элементы соответствуют условиям, изложенным в п.145.3 Регламента № 220/2025. Сумма отражается после применения коэффициента α, равного 1,4, как указано в п.41 Регламента № 220/2025. Банки включают сумму, указанную в этой ячейке и в ячейке {0091;0010}, как будто никакие отступления не применяются.
{0101;0010}	Исключение для производных финансовых инструментов: вклад в стоимость по замене в рамках упрощенного стандартизированного подхода П.43 Регламента № 176/2025 и п.99-100 Регламента № 220/2025 В данной ячейке содержится показатель измерения подверженности для договоров, перечисленных в пунктах 1 и 2 Приложения 1 к Регламенту № 114/2018, рассчитанный в соответствии с упрощенным стандартизированным подходом, изложенным в п.99-100 Регламента № 220/2025. Сумма отражается после применения коэффициента α, равного 1,4, как указано в п.41 Регламента № 220/2025. Банки, применяющие упрощенный стандартизированный подход, не вычитают из совокупного показателя подверженности сумму маржи, полученной в соответствии с п.43 Регламента № 176/2025. Следовательно, отступление, предусмотренное п.40 Регламента № 176/2025 в отношении производных финансовых инструментов, заключенных с клиентами, компенсированных CPCC, не применяется. Банки не рассматривают в этой ячейке договора, оцениваемые с применением метода SA-CCR или метода первоначальной подверженности.
{0102;0010}	(–) Влияние сегмента CPC, исключенного из подверженностей, связанных с компенсированными сделками для клиентов (стоимость по замене в рамках упрощенного стандартизированного подхода) Подп.19.4 Регламента № 176/2025 Часть стоимости по замене из подверженностей перед CPCC, исключенных из клиринговых операций с производными финансовыми инструментами для клиентов, если эти элементы соответствуют условиям, изложенным в подп.145.3 Регламента № 220/2025. Эта сумма отражается на валовой основе, т.е. без вычета денежной вариационной маржи, полученной в рамках данного сегмента. Сумма отражается после применения коэффициента α, равного 1,4, как указано в п.41 Регламента № 220/2025. Банки включают сумму, указанную в этой ячейке и в ячейке {0101;0010}, как будто никакие отступления не применяются.
{0103;0010}	Исключение для производных финансовых инструментов: вклад в потенциальную будущую подверженность в рамках упрощенного стандартизированного подхода (множитель равен 1) Подп.100.6 Регламента № 220/2025 и п.43 Регламента № 176/2025 Будущая потенциальная подверженность в соответствии с упрощенным стандартизированным подходом, предусмотренным в п.99–100 Регламента № 220/2025, предполагая, что множитель равен 1. Будущая потенциальная подверженность п.41 Регламента № 220/2025. Банки, применяющие упрощенный стандартизированный подход, не вычитают из показателя измерения совокупной подверженности сумму маржи, полученную в соответствии с п.44 Регламента № 176/2025.
{0104;0010}	(–) Влияние сегмента CPC, исключенного из подверженностей, связанных с компенсированными сделками для клиентов (потенциальная будущая подверженность в рамках упрощенного стандартизированного подхода) Подп.19.4 Регламента № 176/2025 Будущая потенциальная подверженность подверженностей перед CPCC, исключенных из клиринговых операций с производными финансовыми инструментами для клиентов, если эти элементы соответствуют условиям, изложенным в подп.145.3 Регламента № 220/2025. Сумма отражается после применения коэффициента α, равного 1,4, как указано в п.41 Регламента № 220/2025. Банки включают сумму, указанную в этой ячейке и в ячейке {0103;0010}, как будто никакие отступления не применяются.
{0110;0010}	Отступление для производных финансовых инструментов: метод первоначальной подверженности П.43 Регламента № 176/2025 и п.101-105 Регламента № 220/2025 Данная ячейка содержит показатель измерения подверженности в случае договоров, перечисленных в пунктах 1 и 2 приложения № 1 Регламента №114/2018, рассчитанный в соответствии с методом первоначальной подверженности, предусмотренным в п.101-105 Регламента № 220/2025. Банки, применяющие метод первоначальной подверженности, не вычитают из показателя измерения совокупной подверженности сумму маржи, полученную в соответствии с п.44 Регламента № 176/2025. Банки, которые не используют метод первоначальной подверженности, ничего не отражают в данной ячейке. Банки не рассматривают в этой ячейке контракты, оцениваемые с применением SA-CCR или упрощенного стандартизированного подхода.
{0120;0010}	(–) Сегмент CPC, исключенный из подверженностей по сделкам, в которых клиент был компенсирован (метод первоначальной подверженности) Подп.19.4 Регламента № 176/2025 Сегмент CPC, исключенный из подверженностей по сделкам, в которых клиент был компенсирован, когда применяется метод первоначальной подверженности, предусмотренный п.101-105 Регламента № 220/2025, если эти элементы соответствуют условиям, изложенным подп.145.3 Регламента № 220/2025. Банки включают сумму, указанную в этой ячейке и в ячейке {0110;0010}, как будто никакие отступления не применяются.
{0130;0010}	Ограниченная условная сумма проданных кредитных производных финансовых инструментов П.45-53 Регламента № 176/2025 Банки устанавливают предельную условную сумму выпущенных кредитных производных финансовых инструментов, как определено в п.45 Регламента № 176/2025, в соответствии с п.45-53 Регламента № 176/2025.
{0140;0010}	(–) Вычет приемлемых приобретенных кредитных производных финансовых инструментов из стоимости проданных кредитных производных финансовых инструментов П. 45-53 Регламента № 176/2025 Ограниченная условная сумма купленных кредитных производных финансовых инструментов (а именно, когда банк приобретает кредитную защиту у контрагента) для тех же ссылочных имен, что и кредитные финансовые деривативы, проданные банком, когда остаточный срок погашения приобретенной кредитной защиты равен или превышает оставшийся срок погашения проданной защиты. Следовательно, значение не должно превышать значение, введенное в {0130;0010} для каждого ссылочного имени.
{0150;0010}	Внебалансовые элементы со степенью конверсии кредита 10% в соответствии с п.61-64 Регламента № 176/2025 П. 61-64 Регламента № 176/2025, п.6 подп.4) Регламента № 111/2018 Стоимость подверженности, определенная в соответствии с п.61-64 Регламента № 176/2025 и подп.4) п.6 Регламента № 111/2018, если внебалансовые элементы со сниженным риском, к которым бы применялась степень конверсии кредита 10% и которые указаны в подп.1)-3) пункта 4 приложения № 1 Регламента № 111/2018 (стоимость подверженности в данном случае 10 % от номинальной стоимости). А именно обязательства, которые могут быть безусловно отменены банком в любое время без предварительного уведомления или которые позволяют автоматически прекратить действие обязательства в случае ухудшения кредитоспособности заемщика. Специфические корректировки кредитного риска не вычитаются из номинальной стоимости. Вместо этого, как указано в п.63 Регламента № 176/2025, банки могут уменьшить эквивалентную сумму кредитного риска по внебалансовому элементу на соответствующую сумму специфических корректировок кредитного риска. Расчет производится с учетом порога, равного нулю. В данной ячейке банки не включают договора, перечисленные в приложении № 1 к Регламенту № 114/2018, кредитные производные финансовые инструменты, SFT и позиции, указанные в п.45-53 Регламента № 176/2025, в соответствии с п.61-64 Регламента № 176/2025.
{0160;0010}	Внебалансовые элементы со степенью конверсии кредита 20% в соответствии с п.61-64 Регламента № 176/2025 П. 61-64 Регламента № 176/2025, п.6 подп.3) Регламента № 111/2018 Стоимость подверженности, определенная в соответствии с п.61-64 Регламента № 176/2025 и подп.3) п.6 Регламента № 111/2018, если внебалансовые элементы со сниженным/средним риском, к которым бы применялась степень конверсии кредита 20% и которые указаны в подп.1) и 2) п.3 приложения № Регламента № 111/2018 (стоимость подверженности в данном случае 20% от номинальной стоимости). Специфические корректировки кредитного риска не вычитаются из номинальной стоимости. Вместо этого, как указано в п.63 Регламента № 176/2025, банки могут уменьшить эквивалентную сумму кредитного риска по внебалансовому элементу на соответствующую сумму специфических корректировок кредитного риска. Расчет производится с учетом порога, равного нулю. В данной ячейке банки не включают договора, перечисленные в приложении № 1 к Регламенту № 114/2018, кредитные производные финансовые инструменты, SFT и позиции, указанные в п.45-53 Регламента № 176/2025, в соответствии с п.61-64 Регламента № 176/2025.
{0170;0010}	Внебалансовые элементы со степенью конверсии кредита 50% в соответствии с п.61-64 Регламента № 176/2025 П. 61-64 Регламента № 176/2025, п.6 подп.2) Регламента № 111/2018 Стоимость подверженности, определенная в соответствии с п.61-64 Регламента № 176/2025 и подп.2) п.6 Регламента № 111/2018, если внебалансовые элементы со средним риском, к которым бы применялась степень конверсии кредита 50%, как определено в стандартизированном подходе к кредитному риску, которые указаны в подп.1) и 2) п.2 приложения № Регламента № 111/2018 (стоимость подверженности в данном случае 50% от номинальной стоимости). Специфические корректировки кредитного риска не вычитаются из номинальной стоимости. Вместо этого, как указано в п.63 Регламента № 176/2025, банки могут уменьшить эквивалентную сумму кредитного риска по внебалансовому элементу на соответствующую сумму специфических корректировок кредитного риска. Расчет производится с учетом порога, равного нулю. В данной ячейке банки не включают договора, перечисленные в приложении № 1 к Регламенту № 114/2018, кредитные производные финансовые инструменты, SFT и позиции, указанные в п.45-53 Регламента № 176/2025, в соответствии с п.61-64 Регламента № 176/2025.
{0180;0010}	Внебалансовые элементы со степенью конверсии кредита 100% в соответствии с п.61-64 Регламента № 176/2025 П.61-64 Регламента № 176/2025, п.6 подп.1) Регламента № 111/2018 Стоимость подверженности, определенная в соответствии с п.61-64 Регламента № 176/2025 и подп.1) п.6 Регламента № 111/2018, если внебалансовые элементы с повышенным риском, к которым бы применялась степень конверсии кредита 100% и которые указаны в подп.1)-11) п.1 приложения № Регламента № 111/2018 (стоимость подверженности в данном случае 100% от номинальной стоимости). Специфические корректировки кредитного риска не вычитаются из номинальной стоимости. Вместо этого, как указано в п.63 Регламента № 176/2025, банки могут уменьшить эквивалентную сумму кредитного риска по внебалансовому элементу на соответствующую сумму специфических корректировок кредитного риска. Расчет производится с учетом порога, равного нулю. В данной ячейке банки не включают договора, перечисленные в приложении № 1 к Регламенту № 114/2018, кредитные производные финансовые инструменты, SFT и позиции, указанные в п.45-53 Регламента № 176/2025, в соответствии с п.61-64 Регламента № 176/2025.
{0181;0010}	(–) Общие корректировки кредитного риска, связанные с внебалансовыми элементами П.9-11 Регламента № 176/2025 Сумма корректировок общего кредитного риска, соответствующая внебалансовым элементам, указанным вподп.9.4 Регламента № 176/2025, которую банки вычитают в соответствии сп.11 Регламента № 176/2025. Указанная сумма не учитывается в качестве уменьшения при расчете внебалансовых элементов, отраженных в строках {0150;0010}-{0180;0010}.
{0185;0010}	Стандартные операции по покупкам и продажам, подлежащие расчету: балансовая стоимость в соответствии с принципом учета на дату заключения сделки П.65 Регламента № 176/2025 Сумма: – денежные суммы, относящиеся к стандартным закупкам, которые остаются в качестве активов на балансе до даты расчета, в соответствии с подп.9.1 Регламента № 176/2025; – суммы к получению от стандартных продаж, которые остаются в качестве активов на балансе до даты расчетов, в соответствии с подп.9.1 Регламента № 176/2025. Эта сумма представляет собой сумму, полученную в результате взаимозачета, в объеме, разрешенном применимой системой бухгалтерского учета, между суммами к получению денежными средствами по стандартным продажам, подлежащими расчету, и суммами к уплате денежными средствами по стандартным покупкам, подлежащим расчету. Банки, применяющие принцип учета на дату совершения сделки, указывают данную выше сумму в этой ячейке, а не в строке 0190 – "Прочие активы", а отчитываются о ценных бумагах, относящихся к стандартным покупкам, в строке 0190.
{0186;0010}	Стандартные продажи, подлежащие расчету: возобновление взаимозачета по принципу учета на дату заключения сделки П.66 Регламента № 176/2025 Сумма, зачтенная между денежными поступлениями по стандартным продажам, подлежащими расчету, и денежными выплатами по стандартным покупкам, подлежащим расчету, в соответствии с требованиями бухгалтерского учета.
{0187;0010}	(–) Стандартные продажи, подлежащие расчету: компенсация в соответствии с п.66 Регламента № 176/2025 П.66 Регламента № 176/2025 Сумма, зачтенная между денежными средствами к получению и денежными средствами к оплате, когда как стандартные продажи, так и соответствующие стандартные покупки производятся наличными по факту поставки в соответствии с п.66 Регламента № 176/2025.
{0188;0010}	Стандартные покупки, подлежащие расчету: полное признание обязательств по оплате в соответствии с принципом учета на дату расчета П.67-68 Регламента № 176/2025 Часть суммы, указанная в строке 0188, зачтенная в счет общей номинальной стоимости денежных средств к получению, относящихся к стандартным продажам, подлежащим расчету в соответствии с п.67-68 Регламента № 176/2025.
{0189;0010}	(–) Стандартные покупки, подлежащие расчету: зачет с платежными обязательствами по принципу учета на дату расчетов в соответствии с п.67-68 Регламента № 176/2025 П.67-68 Регламента № 176/2025 Часть суммы, указанная в строке 0188, зачтенная в счет общей номинальной стоимости денежных средств к получению, относящихся к стандартным продажам, подлежащим расчету в соответствии с п.67-68 Регламента № 176/2025.
{0190;0010}	Прочие активы Подп.9.1 Регламента № 176/2025 Все активы, за исключением договоров, перечисленных в приложении № 1 к Регламенту № 114/2018, кредитных производных финансовых инструментов и SFT (например, среди активов, которые отражаются в данной ячейке, включают дебиторскую задолженность, обеспеченную вариационной маржей по денежным средствам, при признании в соответствии с действующими правилами бухгалтерского учета, ликвидные активы, определяемые в соответствии с коэффициентом покрытия ликвидности, безуспешные и невыполненные сделки). Оценка, проводимая банками, основана на принципах, изложенных в п.24 и п.16 Регламента № 176/2025. Банки включают в эту ячейку полученные денежные средства или ценные бумаги, которые предоставляются контрагенту через SFT и которые сохраняются в балансовом отчете (т. е. для которых не соблюдаются внебалансовые критерии учета). Кроме того, банки признают в этой ячейке элементы, вычтенные из собственных средств первого уровня и дополнительных собственных средств первого уровня (например, нематериальные активы, задолженности по отложенному налогу и т. д.). Сумма, указанная в строке {0191;0010}, не учитывается в качестве уменьшения при расчете этой строки. Соглашения типа "cash pooling" здесь не указываются, но указываются в строках {0193;0010}, {0194;0010}, {0195;0010}, {0196;0010}, {0197;0010} и {0198;0010}.
{0191;0010}	(–) Общие корректировки кредитного риска, связанные с внебалансовыми элементами П.9-11 Регламента № 176/2025 Сумма общих корректировок по кредитному риску, соответствующих элементам баланса, указанным вподп.9.1 Регламента № 176/2025, которые банки вычитают в соответствии с п.11 Регламента № 176/2025. Указанная сумма не учитывается в качестве уменьшения при расчете прочих активов, указанных в строке {0190;0010}.
{0193;0010}	Соглашения "cash pooling", которые не могут быть взаимозачтены с точки зрения пруденциального регулирования: стоимость в рамках бухгалтерского учета П.25-27 Регламента № 176/2025 Балансовая стоимость соглашений "cash pooling", т. е. соглашений, в соответствии с которыми кредитовые остатки и дебетовые остатки нескольких отдельных счетов объединяются в целях управления денежными средствами или ликвидностью, которые не могут быть взаимозачтены в соответствии с п.25-27 Регламента № 176/2025.
{0194;0010}	Соглашения "cash pooling", которые не могут быть взаимозачтены с точки зрения пруденциального регулирования: эффект валового взаимозачета, применяемого в рамках бухгалтерского учета Подп.16.2 и п.25-27 Регламента № 176/2025. Сумма, зачтенная в соответствии с применимой системой бухгалтерского учета для соглашений "cash pooling", которая не может быть зачтена в соответствии с пруденциальными нормами, указанная в {0193;0010}.
{0195;0010}	Соглашения "cash pooling", которые не могут быть взаимозачтены с точки зрения пруденциального регулирования: стоимость в рамках бухгалтерского учета П.25-27 Регламента № 176/2025 Балансовая стоимость соглашений "cash pooling", т. е. соглашений, в соответствии с которыми кредитовые остатки и дебетовые остатки нескольких отдельных счетов объединяются в целях управления денежными средствами или ликвидностью, которые не могут быть взаимозачтены в соответствии с п.25-27 Регламента № 176/2025.
{0196;0010}	Соглашения "cash pooling", которые не могут быть взаимозачтены с точки зрения пруденциального регулирования: эффект валового взаимозачета, применяемого в рамках бухгалтерского учета П.25-27 Регламента № 176/2025 Сумма, зачтенная в соответствии с применимой системой бухгалтерского учета для соглашений "cash pooling", которая не может быть зачтена в соответствии с пруденциальными нормами, указанная в {0195;0010}. Если банки выполняют условия, указанные вподп.25.2 Регламента № 176/2025, они не должны применять валовую трансформацию стоимости, указанную в этой строке, к погашенным остаткам на основе процесса, указанного в подп.25.1 Регламента № 176/2025.
{0197;0010}	(–) Соглашения "cash pooling", которые не могут быть взаимозачтены с точки зрения пруденциального регулирования: признание компенсации в соответствии с п.25-26 Регламента № 176/2025 П.25-26 Регламента № 176/2025 Сумма, вычитаемая из валовой подверженности, связанной с соглашениями "cash pooling" (сумма строк 0195 и 0196) в соответствии с п.25-26 Регламента № 176/2025.
{0198;0010}	(–) Соглашения "cash pooling", которые не могут быть взаимозачтены с точки зрения пруденциального регулирования: признание компенсации в соответствии с п.27 Регламента № 176/2025 П.27 Регламента № 176/2025 Сумма, вычитаемая из валовой подверженности, связанной с соглашениями "cash pooling" (сумма строк 0195 и 0196) в соответствии с п.27 Регламента № 176/2025.
{0200;0010}	Валовая конверсия обеспечения, предоставленного для производных финансовых инструментов П.35 Регламента № 176/2025 Сумма любого вещного обеспечения, предоставленная для производных финансовых инструментов, когда предоставление соответствующего обеспечения уменьшает количество активов в применимой системе бухгалтерского учета, как указано в п.35 Регламента № 176/2025. Банки не включают в эту ячейку первоначальную маржу по клиентским клиринговым производным сделкам, заключенным с квалифицированным центральным контрагентом (CPCC), а также приемлемую денежную вариационную маржу, как определено в п.36-39 Регламента № 176/2025.
{0210;0010}	(–) Долговые требования по вариации маржи денежных средств, предоставленных в операциях с производными инструментами Подп.36.3 Регламента № 176/2025 Требования по вариационной марже, выплаченной контрагенту денежными средствами по операциям с производными финансовыми инструментами, если в соответствии с применяемой системой бухгалтерского учета банк обязан признавать такие требования в качестве активов, если выполняются условия, предусмотренныеподп.36.1-36.5 Регламента № 176/2025. Указанная сумма также включена в прочие активы, указанные в {0190, 0010}.
{0220;0010}	(–) Сегмент CPC, исключенный из подверженностей по сделкам в случае которых клиент был компенсирован (первоначальная маржа) Подп.19.4 Регламента № 176/2025 Часть первоначальной маржи (предоставленной) по подверженностям перед CPCC, исключенная из клиринговых операций с производными финансовыми инструментами для клиентов, если эти позиции соответствуют условиям, изложенным вподп.145.3 Регламента № 220/2025. Указанная сумма также включена в прочие активы, указанные в {0190, 0010}.
{0230;0010}	Корректировки для операций, учитываемых как продажи SFT П.59 Регламента № 176/2025 Стоимость ценных бумаг, предоставленных в рамках сделки РЕПО, которые были списаны в результате сделки, учитываемой как продажа, в соответствии с применимой системой бухгалтерского учета.
{0235;0010}	(–) Снижение стоимости подверженности по кредитам предварительного финансирования или мезонинным кредитам П.17-18 Регламента № 176/2025 Сумма, вычитаемая из стоимости подверженности предварительного кредита или мезонинного кредита в соответствии с п.17-18 Регламента № 176/2025. Указанная сумма также включена в прочие активы, указанные в {0190, 0010}.
{0240;0010}	(–) Активы, подлежащие доверительному управлению Подп.19.6 Регламента № 176/2025 Стоимость фидуциарных активов, признанных в балансе банка в соответствии с национальными общепринятыми принципами бухгалтерского учета, соответствует критериям прекращения признания в МСФО (IFRS) 9 и, где применимо, критериям не консолидации в МСФО (IFRS) 10 в соответствии с подп.19.6 Регламента № 176/2025, при условии, что отсутствуют учетные клиринговые эффекты или другие эффекты CRM (то есть, любое влияние бухгалтерской компенсации или СRМ на балансовую стоимость исключается). Указанная сумма также включена в прочие активы, указанные в {0190, 0010}.
{0250;0010}	(–) Внутригрупповые подверженности (на индивидуальной основе) исключенные в соответствии с подп.19.2 Регламента № 176/2025 Подп.19.2 Регламента № 176/2025 и п.19-21 Регламента № 111/2018 Подверженности, которые не были консолидированы на соответствующем уровне консолидации и которые могут воспользоваться режимом, предусмотренным в п.19-22 Регламента № 111/2018, если выполняются все условия подп.1)-5) п.20 Регламента № 111/2018, и если НБМ предоставил разрешение. Указанная сумма также включается в соответствующие ячейки выше, как если бы исключение не применялось.
{0251;0010}	(–) Исключенные подверженности в рамках институциональной схемы защиты	blocat
{0252;0010}	(–) Исключенные обеспеченные части подверженностей, возникающих из экспортных кредитов Подп.19.3 Регламента № 176/2025 Исключенные обеспеченные части подверженностей, возникающих из экспортных кредитов, которые могут быть исключены при соблюдении условий, изложенных в подп.19.3 Регламента № 176/2025. Указанная сумма также должна быть включена в соответствующие ячейки выше, как если бы исключение не применялось.
{0253;0010}	(–) Исключенное избыточное обеспечение, депонированное у трехсторонних агентов Подп.19.8 Регламента № 176/2025 Избыточное обеспечение, размещенное у трехсторонних агентов, которое не было предоставлено взаймы, может быть исключено в соответствии с подп.19.8 Регламента № 176/2025. Указанная сумма также должна быть включена в соответствующие ячейки выше, как если бы исключение не применялось.
{0254;0010}	(–) Исключенные секьюритизированные подверженности, которые представляют собой существенную передачу риска	blocat
{0255;0010}	(–) Подверженности перед центральным банком, исключенные в соответствии с подп.19.10 Регламента № 176/2025 Подп.19.10 Регламента № 176/2025 Указанная сумма также должна быть включена в соответствующие ячейки выше, как если бы исключение не применялось.
{0256;0010}	(–) Вспомогательные банковские услуги центральных депозитариев ценных бумаг/банков, исключенные	blocat
{0257;0010}	(–) Вспомогательные банковские услуги уполномоченных банков, исключенные	blocat
{0260;0010}	(–) Подверженности, исключенные в соответствии с подп.19.7 Регламента № 176/2025 Подп.19.7 Регламента № 176/2025 Подверженности, исключенные в соответствии с подп.19.7 Регламента № 176/2025, если соблюдены условия, изложенные в части 3 главы II Регламента № 176/2025. Указанная сумма также должна быть включена в соответствующие ячейки выше, как если бы исключение не применялось.
{0261;0010}	(-) Исключенные подверженности государственных банков развития – инвестиции государственного сектора	blocat
{0262;0010}	(-) Исключенные подверженности государственных банков развития – промоционные кредиты, предоставленные государственным банком развития	blocat
{0263;0010}	(-) Исключенные подверженности государственных банков развития – промоционные кредиты, предоставляемые организацией, созданной непосредственно центральным правительством, региональными правительствами или местными органами власти государства-члена	blocat
{0264;0010}	(-) Исключенные подверженности государственных банков развития – рекламные кредиты, предоставляемые организацией, созданной центральным правительством, региональными правительствами или местными органами власти государства-члена через посредническую кредитную организацию	blocat
{0265;0010}	(-) Исключенные подверженности, возникающие из промоционных сквозных кредитов, предоставленных банками (или организациями), которые не являются государственными банками развития – Промоционные кредиты, предоставленные государственным банком развития	blocat
{0266;0010}	(-) Исключенные подверженности, возникающие из промоционных сквозных кредитов, предоставленных банками (или организациями), которые не являются государственными банками развития - Промоционные кредиты, предоставляемые организацией, созданной непосредственно центральным правительством, региональными правительствами или местными органами власти государства-члена	blocat
{0267;0010}	(-) Исключенные подверженности, возникающие из промоционных сквозных кредитов, предоставленных банками (или организациями), которые не являются государственными банками развития - Промоционные кредиты, предоставляемые организацией, созданной центральным правительством, региональными правительствами или местными органами власти государства-члена через банк-посредник	blocat
{0270;0010}	(–) Стоимость активов, вычтенная из собственных средств первого уровня в соответствии с полностью введенным определением Подп.19.1 Регламента № 176/2025 Включает все корректировки, которые относятся к стоимости актива и предусмотрены в: – п.26-29 Регламента № 109/2018 или – п.30-62 Регламента № 109/2018 или – п.87-95 Регламента № 109/2018, по необходимости. Банки должны учитывать исключения, альтернативы и отступления от таких вычетов, предусмотренные пунктами 63-67 и 126 Регламента № 109/2018. Во избежание двойного учета банки не должны сообщать о корректировках, уже примененных в соответствии с пунктами 5-10 Регламента № 111/2018 при расчете стоимости подверженности в {0010; 0010}-{0267; 0010}, а также о корректировках, которые не вычитаются из суммы конкретного актива. Поскольку они уже вычтены из показателя измерения капитала, эти суммы уменьшают подверженность для расчета показателя эффекта рычага и отражаются как отрицательное значение.
{0280;0010}	Стоимость активов, вычтенная из собственных средств первого уровня - в соответствии с переходным определением	blocat
{0290;0010}	Общая подверженность показателя эффекта рычага – используя полностью введенное определение собственных средств первого уровня Банки сообщают сумму строк 0010-0267 строк 0270.
{0300;0010}	Общая подверженность показателя эффекта рычага – с использованием переходного определения собственных средств первого уровня	blocat
Строка и графа	Собственные средства
{0310;0010}	Собственные средства первого уровня– в соответствии с полностью введенным определением П.8 Регламента № 176/2025 Сумма собственных средств первого уровня, рассчитанная в соответствии с cu п.6 Регламента № 109/2018.
{0320;0010}	Собственные средства первого уровня– в соответствии с переходным определением	blocat
Строка и графа	Показатель эффекта рычага
{0330;0010}	Показатель эффекта рычага – используя полностью введенное определение собственных средств первого уровня 1П.7 Регламента № 176/2025 Показатель эффекта рычага, рассчитанный согласно пункту 11 настоящего приложения.
{0340;0010}	Показатель эффекта рычага – используя переходное определение собственных средств первого уровня 1	blocat
Строка и графа	Требования: суммы
{0350;0010}	Требование 2-го пилона (P2G) для устранения рисков, связанных с чрезмерным эффектом рычага Ст.139, часть (3) п.a) Закона № 202/2017 дополнительные собственные средства, взимаемые НБМ для устранения рисков, связанных с чрезмерным эффектом рычага, как указано в п.а) части (3) ст.139 Закона № 202/2017.
{0360;0010}	Из которых: будут состоять из собственных средств первого уровня Часть P2R, указанная в строке 0350, которую НБМ требует хранить в форме собственных средств первого уровня.
{0370;0010}	Буфер показателя эффекта рычага для G-SII	blocat
{0380;0010}	Руководящие принципы 2-го пилона (P2G) для устранения рисков, связанных с чрезмерным эффектом рычага	blocat
{0390;0010}	из которых: будут состоять из основных собственных средств первого уровня	blocat
{0400;0010}	из которых: будет состоять из собственных средств первого уровня	blocat
Строка и графа	Требования: показатели
{0410;0010}	Требование к показателю эффекта рычага в соответствии с принципом 1 пилона П.130 подп.4) Регламента № 109/2018, п.23 и подп.19.10 Регламента № 176/2025; показатель эффекта рычага, применяемый для устранения рисков, связанных с чрезмерным использованием эффекта рычага, как указано в подп.4) п.130 Регламента № 109/2018. Банки, которые исключают подверженности перед их центральным банком, как указано в подп.19.10 Регламента № 176/2025, сообщать требование по скорректированному показателю эффекта рычага, установленное в п.23 Регламента № 176/2025.
{0420;0010}	Общее требование к показателю эффекта рычага в SREP (TSLRR) Ст.139, часть (3) п.a) Закона № 202/2017 Сумма (i) и (ii) следующим образом: (i)требование к показателю 1 пилона, указанное в строке 0410; (ii) ставка дополнительных собственных средств, установленная НБМ (P2R) для устранения рисков, связанных с чрезмерным эффектом рычага, как указано в п.а) части (3) ст.139 Закона № 202/2017. Банки рассчитывают значение, указанное в пункте (ii), путем деления значения в {0350;0010} на значение в {0300;0010}. Если НБМ не сообщил о каких-либо дополнительных требованиях к собственным средствам, сообщается только по пункту (i).
{0430;0010}	TSLRR: будут состоять из основных собственных средств первого уровня Часть ставки дополнительных собственных средств, указанная в пункте (ii) строки 0420, которую НБМ требует хранить в форме основных собственных средств первого уровня. Банки рассчитывают это значение путем деления значения в {0360;0010} на значение в {0300;0010}.
{0440;0010}	Глобальное требование к показателю эффекта рычага (OLRR)	blocat
{0450;0010}	Глобальное требование к показателю эффекта рычага (OLRR) и ставка, установленная в руководящих принципах 2-го пилона (P2G)	blocat
{0460;0010}	OLRR и P2G: будут состоять из основных собственных средств первого уровня	blocat
{0470;0010}	OLRR и P2G: из которых: будут состоять из собственных средств первого уровня	blocat
Строка и графа	Элементы меморандум
{0480;0010}	Показатель эффекта рычага, как если бы МСФО 9 или аналогичные переходные меры в отношении ожидаемых кредитных убытков (ECL) не применялись	blocat
{0490;0010}	Показатель эффекта рычага, как если бы временный учет нереализованных прибылей и убытков, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, не применялся	blocat
Часть 4. C 40.00 – Альтернативный подход к показателю измерения подверженности (LR1) 28. Этот формуляр собирает данные об альтернативном подходе к исключенным производным финансовым инструментам, SFT, внебалансовым элементам, инвестициям в государственный сектор 29. Банки определяют "балансовую стоимость", указанную в LR1, на основе принципов учета по МСФО. "Бухгалтерская стоимость без учета взаимозачетов или других методов управления взаимоотношениями с клиентами" относится к балансовой стоимости, которая не учитывает влияние взаимозачетов или снижения рисков. 30. Банки сообщают элементы в LR1 так, как если бы элементы имели отрицательный знак в формуляре LRCalc (например, исключения/вычеты) в соответствии с правилом знаков, указанным в части 4 главы I настоящего приложения, за исключением того, что строки {0270;0010} {0280;0010} не применяются. 31. {r0410; c0010} формуляра C 40.00 сообщаются банками ежегодно.

Формат отчета Код банка _________________ Период отчетности _________ C 40.00 – АЛЬТЕРНАТИВНЫЙ ПОДХОД К ПОКАЗАТЕЛЮ ИЗМЕРЕНИЯ ПОДВЕРЖЕННОСТИ (LR1)
Строка		Балансовая стоимость	Балансовая стоимость, предпо- лагая, что не исполь- зуется взаимозачет или другая техника CRM	Увеличение для операций финанси- рования ценных бумаг (SFT)	Условная сумма/ номина- льная стоимость	Ограни- ченная условная сумма	Ограни- ченная условная сумма (то же ссылоч- ное имя)	Сумма подвержен- ности для расчета показателя эффекта рычага
Строка		0010	0020	0040	0070	0075	0085	0130
0010	Производные инструменты			X		X	X	X
0020	Кредитные производные финансовые инструменты (проданная защита)			X			X	X
0030	Кредитные производные финансовые инструменты (проданная защита), подлежащие оговорке о ликвидации	X	X	X		X	X	X
0040	Кредитные производные финансовые инструменты (проданная защита), не подлежащие оговорке о ликвидации	X	X	X		X	X	X
0050	Кредитные производные финансовые инструменты (купленная защита)			X				X
0060	Производные финансовые инструменты			X		X	X	X
0071	Финансирование операций через финансовые инструменты			X	X	X	X	X
0090	Прочие активы			X	X	X	X	X
0095	Внебалансовые элементы	X	X	X		X	X	X
0210	Вещные обеспечения в виде денежных средств, полученные в операциях с производными инструментами	X		X	X	X	X	X
0220	Долговые обязательства для вещных обеспечений в виде денежных средств, предоставленные в операциях с производными инструментами	X		X	X	X	X	X
0230	Ценные бумаги, полученные в рамках SFT, и признанные как активы	X		X	X	X	X	X
0240	Денежные средства в кредит, через посредничество, в SFT (денежные долговые обязательства)	X		X	X	X	X	X
0270	Инвестиции в публичный сектор – Требования к центральным администрациям	X	X	X	X	X	X	X
0280	Инвестиции в публичный сектор – Требования к региональным администрациям	X	X	X	X	X	X	X
0290	Инвестиции в публичный сектор – Требования к местным органам	X	X	X	X	X	X	X
0300	Инвестиции в публичный сектор – Требования к субъектам публичного сектора	X	X	X	X	X	X	X
0310	Промоциональные кредиты – Требования к центральным администрациям	X	X	X	X	X	X	X
0320	Промоциональные кредиты – Требования к региональным администрациям	X	X	X	X	X	X	X
0330	Промоциональные кредиты – Требования к местным органам	X	X	X	X	X	X	X
0340	Промоциональные кредиты – Требования к субъектам публичного сектора	X	X	X	X	X	X	X
0350	Промоциональные кредиты – Требования к нефинансовым обществам	X	X	X	X	X	X	X
0360	Промоциональные кредиты – Требования к домашним хозяйствам	X	X	X	X	X	X	X
0370	Промоциональные кредиты – “Pass through”	X	X	X	X	X	X	X
0380	Подверженности перед центральным банком		X	X	X	X	X	X
0390	Стоимость подверженности перед центральным банком, используемая для расчета требования к скорректированному показателю эффекта рычага, установленному в п.23 Регламента № 176/2025 – Сумма подверженности для расчета показателя эффекта рычага	X	X	X	X	X	X
0400	Показатель измерения подверженности, используемый для расчета коэффициента левериджа, используемый для расчета требования к скорректированному показателю эффекта рычага, установленному в п.23 Регламента № 176/2025 – Сумма подверженности для расчета показателя эффекта рычага	X	X	X	X	X	X
0410	Всего активы		X	X	X	X	X	X

Порядок заполнения отчета C 40.00 – Альтернативный подход к показателю измерения подверженности (LR1) Инструкции для конкретных позиций
Строка и графа	Правовые ссылки и инструкции
{0010;0010}	Производные инструменты – Балансовая стоимость Сумма ячеек {0020;010}, {0050;0010} și {0060;0010}.
{0010;0020}	Производные инструменты – Балансовая стоимость, предполагая, что не используется взаимозачет или другая техника CRM Сумма ячеек {0020;0020}, {0050;0020} și {0060;0020}.
{0010;0070}	Производные инструменты – Условная сумма Сумма ячеек {0020;0070}, {0050;0070} și {0060;0070}.
{0020;0010}	Кредитные производные финансовые инструменты (проданная защита) – Балансовая стоимость Система учета по МСФО; балансовая стоимость в балансе, согласно системе учета по МСФО, кредитных производных финансовых инструментов, когда банк продает кредитную защиту контрагенту, а договор признается в балансе как актив.
{0020;0020}	Кредитные производные финансовые инструменты (проданная защита) – Балансовая стоимость, предполагая, что не используется взаимозачет или другая техника CRM Система учета по МСФО; балансовая стоимость в балансе, согласно системе учета по МСФО, кредитных производных финансовых инструментов, когда банк продает кредитную защиту контрагенту, а договор признается в балансе как актив, предполагая, что нет никаких эффектов пруденциального или бухгалтерского клиринга или других эффектов CRM (любые эффекты бухгалтерской компенсации или CRM, которые повлияли на бухгалтерскую стоимость, возобновляются).
{0020;0070}	Кредитные производные финансовые инструменты (проданная защита) – Условная сумма Сумма ячеек {0030;0070} и {0040;0070}.
{0020;0075}	Кредитные производные финансовые инструменты (проданная защита) – Ограниченная условная сумма Банки отражают условную сумму, используемую в качестве ссылки для кредитных ПФИ (проданная защита) как в {0020; 0070} после вычета любых отрицательных изменений справедливой стоимости, которые были включены в собственные средства 1-го уровня в отношении проданного кредитного производного финансового инструмента.
{0030;0070}	Кредитные производные финансовые инструменты (проданная защита), подлежащие оговорке о ликвидации – Условная сумма Банки отражают условную сумму, используемую в качестве ссылки для кредитных ПФИ, когда банк продает контрагенту кредитную защиту с условием ликвидации. Оговорка о ликвидации – это оговорка, которая дает стороне, которая выполнила свои обязательства, право прекратить и быстро ликвидировать все сделки, охватываемые соглашением, в случае несоблюдения договорных обязательств, в том числе в случае несостоятельности или банкротства контрагента. Банки учитывают все кредитные деривативы, а не только те, которые включены в торговый портфель.
{0040;0070}	Кредитные производные финансовые инструменты (проданная защита), не подлежащие оговорке о ликвидации – Условная сумма Банки отражают условную сумму, используемую в качестве ссылки для кредитных ПФИ, когда банк продает контрагенту кредитную защиту, на которого не распространяется положение о ликвидации. Оговорка о ликвидации – это оговорка, которая дает стороне, которая выполнила свои обязательства, право прекратить и быстро ликвидировать все сделки, охватываемые соглашением, в случае несоблюдения договорных обязательств, в том числе в случае несостоятельности или банкротства контрагента. Банки учитывают все кредитные деривативы, а не только те, которые включены в торговый портфель.
{0050;0010}	Кредитные производные финансовые инструменты (купленная защита) – Балансовая стоимость Система учета по МСФО; балансовая стоимость в балансе, согласно системе учета по МСФО, кредитных производных финансовых инструментов, когда банк продает кредитную защиту контрагенту, а договор признается в балансе как актив. Банки учитывают все кредитные деривативы, а не только те, которые включены в торговый портфель.
{0050;0020}	Кредитные производные финансовые инструменты (купленная защита) – Балансовая стоимость, предполагая, что не используется взаимозачет или другая техника CRM Система учета по МСФО; балансовая стоимость в балансе, согласно системе учета по МСФО, кредитных производных финансовых инструментов, когда банк продает кредитную защиту контрагенту, а договор признается в балансе как актив, предполагая, что нет никаких эффектов пруденциального или бухгалтерского клиринга или других эффектов CRM (любые эффекты бухгалтерской компенсации или CRM, которые повлияли на бухгалтерскую стоимость, возобновляются). Банки учитывают все кредитные деривативы, а не только те, которые включены в торговый портфель.
{0050;0070}	Кредитные производные финансовые инструменты (купленная защита) – Условная сумма Банки отражают условную сумму, используемую в качестве ссылки для кредитных ПФИ, если банк покупает кредитную защиту у контрагента. Банки учитывают все кредитные деривативы, а не только те, которые включены в торговый портфель.
{0050;0075}	Кредитные производные финансовые инструменты (купленная защита) – Ограниченная условная сумма Банки отражают условную сумму, используемую в качестве ссылки для кредитных ПФИ (купленная защита) как в {0050; 0070} после вычета любых отрицательных изменений справедливой стоимости, которые были включены в собственные средства 1-го уровня в отношении купленного кредитного производного финансового инструмента.
{0050;0085}	Кредитные производные финансовые инструменты (купленная защита) – Ограниченная условная сумма (то же ссылочное имя) Банки отражают условную сумму, используемую в качестве ссылки для кредитных ПФИ, если банк приобретает кредитную защиту с идентичным базовым ссылочным именем, как у кредитных ПФИ, проданных отчитывающимся банком. Для заполнения данной ячейки соответствующие ссылочные имена считаются идентичными, если они относятся к одному и тому же юридическому субъекту, и тому же рангу. Приобретенная кредитная защита в отношении группы базовых организаций считается идентичной, если защита экономически эквивалентна защите покупки в отдельности в отношении каждого отдельного имени в группе. Если банк приобретает кредитную защиту в отношении группы ссылочных имен, эта кредитная защита считается идентичной, если приобретенная кредитная защита полностью охватывает компоненты группы, в отношении которой продана кредитная защита. Взаимозачет может быть признан только в том случае, если референтная группа субъектов и уровень подчиненности в обеих сделках идентичны. Для каждого ссылочного имени условная сумма приобретенной кредитной защиты, которая вводится в эту ячейку, не превышает значений, указанных в {0020;0075} и {0050;0075}.
{0060;0010}	Производные финансовые инструменты – Балансовая стоимость Система учета по МСФО; Банки отражают в бухгалтерском балансе балансовую стоимость договоров, перечисленных в приложении 1 к Регламенту № 114/2018, в соответствии с принципами учета по МСФО, если договоры признаются в бухгалтерском балансе в качестве активов.
{0060;0020}	Производные финансовые инструменты – Балансовая стоимость, предполагая, что не используется взаимозачет или другая техника CRM Система учета по МСФО; Балансовая стоимость в соответствии с применяемой системой бухгалтерского учета договоров, перечисленных в приложении № 1 Регламента № 114/2018, если договора признаны в балансе как активы, предполагая, что нет никаких эффектов пруденциального или бухгалтерского клиринга или других эффектов CRM (любые эффекты бухгалтерской компенсации или CRM, которые повлияли на бухгалтерскую стоимость, возобновляются).
{0060;0070}	Производные финансовые инструменты – Условная сумма Эта ячейка содержит условную сумму, используемую в качестве справочной для договоров, перечисленных в приложении № 1 Регламента № 114/2018.
{0071;0010}	Финансирование операций через финансовые инструменты – Балансовая стоимость Система учета по МСФО; балансовая стоимость SFT в соответствии с МСФО, если договоры признаются активами в балансе. Банки не должны включать в эту ячейку полученные денежные средства или ценные бумаги, предоставленные контрагенту в рамках SFT и остающиеся на балансе (т.е. для которых не выполняются критерии списания). Вместо этого банки должны включать их в ячейку {0090,0010}.
{0071;0020}	Финансирование операций через финансовые инструменты – Балансовая стоимость, предполагая, что не используется взаимозачет или другая техника CRM Система учета по МСФО; балансовая стоимость SFT в соответствии с МСФО, если договоры признаются активами в балансе, предполагая, что нет никаких эффектов пруденциального или бухгалтерского клиринга или других эффектов CRM (любые эффекты бухгалтерской компенсации или CRM, которые повлияли на бухгалтерскую стоимость, возобновляются). Когда в соответствии с МСФО SFT учитывается как продажа, банки пересчитывают все учетные записи, связанные с продажей. Банки не включают в эту ячейку полученные денежные средства или ценные бумаги, предоставленные контрагенту в рамках SFT и остающиеся на балансе (т.е. для которых не выполняются критерии списания). Вместо этого банки включают их в ячейку {0090,0020}.
{0090;0010}	Прочие активы – Балансовая стоимость Система учета по МСФО; балансовая стоимость в соответствии с МСФО всех активов, за исключением договоров, перечисленных в приложении № 1 Регламента 114/2018, кредитных ПФИ и SFT.
{0090;0020}	Прочие активы – Балансовая стоимость, предполагая, что не используется взаимозачет или другая техника CRM Система учета по МСФО; балансовая стоимость в соответствии с применимой системой учета всех активов, за исключением договоров, перечисленных в приложении № 1 Регламента № 114/2018, кредитных ПФИ и SFT, предполагая, что нет никаких эффектов бухгалтерского взаимозачета или других эффектов CRM (любые эффекты бухгалтерской компенсации или CRM, которые повлияли на бухгалтерскую стоимость, возобновляются).
{0095;0070}	Внебалансовые элементы Банки отражают условную стоимость внебалансовых элементов. Из этой стоимости не вычитаются корректировки по специфическим кредитным рискам. Банки не учитывают в данной ячейке договоры, перечисленные в приложении 1 к Регламенту № 114/2018, кредитные деривативы и SFT в соответствии с п.61–62 Регламента № 176/2025.
{0210;0020}	Вещные обеспечения в виде денежных средств, полученные в операциях с производными инструментами – Балансовая стоимость, предполагая, что не используется взаимозачет или другая техника CRM Балансовая стоимость в соответствии с МСФО вещных обеспечений в виде денежных средств, полученных в операциях с ПФИ, предполагая, что нет никаких эффектов бухгалтерского взаимозачета или других эффектов CRM (любые эффекты бухгалтерской компенсации или CRM, которые повлияли на бухгалтерскую стоимость, возобновляются). Для этой ячейки под наличными подразумевается общая сумма наличных, включая монеты и банкноты/ валюту. Общая сумма депозитов, хранящихся в центральных банках, принимается во внимание, в той мере, в которой эти депозиты могут быть сняты в кризисных ситуациях. Банки не вводят в эту ячейку наличные в виде депозита, который хранится в других банках.
{0220;0020}	Долговые обязательства для вещных обеспечений в виде денежных средств, предоставленных в операциях с производными финансовыми инструментами – Балансовая стоимость, предполагая, что не используется взаимозачет или другая техника CRM Балансовая стоимость в соответствии с применимой системой учета вещных обеспечений в виде денежных средств, полученных в операциях с ПФИ, предполагая, что нет никаких эффектов бухгалтерского взаимозачета или других эффектов CRM (любые эффекты бухгалтерской компенсации или CRM, которые повлияли на бухгалтерскую стоимость, возобновляются). Банки, которые уполномочены в соответствии с применимой системой бухгалтерского учета компенсировать требование вещного обеспечения в форме денежных средств, предоставленных в результате задолженности к данному ПФИ (отрицательная справедливая стоимость), и которые решили сделать это, отменяют взаимозачет и сообщают чистую денежную дебиторскую задолженность.
{0230;0020}	Ценные бумаги, полученные в рамках SFT, и признанные как активы – Балансовая стоимость, предполагая, что не используется взаимозачет или другая техника CRM Балансовая стоимость в соответствии с применимой системой учета ценных бумаг, полученных в рамках SFT, и признанные как активы в применяемой системе учета, предполагая, что нет никаких эффектов бухгалтерского взаимозачета или других эффектов CRM (любые эффекты бухгалтерской компенсации или CRM, которые повлияли на бухгалтерскую стоимость, возобновляются).
{0240;0020}	Денежные средства в кредит, через посредничество, в SFT (денежные долговые обязательства) – Балансовая стоимость, предполагая, что не используется взаимозачет или другая техника CRM Балансовая стоимость в соответствии с применимой структурой бухгалтерского учета, денежных средств к получению от держателя ценных бумаг в рамках соответствующей операции кредитования через посредничество (cash conduit lending transaction, CCLT), предполагая, что нет никаких эффектов бухгалтерского взаимозачета или других эффектов CRM (любые эффекты бухгалтерской компенсации или CRM, которые повлияли на бухгалтерскую стоимость, возобновляются). Для этой ячейки под наличными подразумевается общая сумма наличных, включая монеты и банкноты/ валюту. Общая сумма депозитов, хранящихся в центральных банках, принимается во внимание, в той мере, в которой эти депозиты могут быть сняты в кризисных ситуациях. Банки не вводят в эту ячейку наличные в виде депозита, который хранится в других банках. CCLT представляет собой комбинацию из двух сделок, при которой банк одалживает ценные бумаги у владельца ценных бумаг и предоставляет их кредитору ценных бумаг. В то же время банк получает обеспечение в виде денежных средств от кредитора ценных бумаг и предоставляет полученные денежные средства владельцу ценных бумаг. Приемлемая CCLT соответствует следующим условиям: (a) обе сделки, составляющие приемлемую CCLT, проводятся на одну и ту же торговую дату или, в случае международных сделок, в последовательные рабочие дни; (b) для сделок, составляющих CCLT, банк имеет законное право закрыть каждую из позиций CCLT, соответственно обе составляющие сделки в любое время и без предварительного уведомления; (c) если для сделок, составляющих CCLT, определен конкретный срок погашения, CCLT не должен приводить к несоответствию сроков погашения для банка; банк имеет право закрыть любую из позиций CCLT, соответственно обе составляющие сделки в любое время и без предварительного уведомления; (d) CCLT не создает другие дополнительные подверженности.
{0270;0010}	Инвестиции в публичный сектор – Требования к центральным администрациям – Балансовая стоимость	blocat
{0280;0010}	Инвестиции в публичный сектор – Требования к региональным администрациям– Балансовая стоимость	blocat
{0290;0010}	Инвестиции в публичный сектор – Требования к местным органам– Балансовая стоимость	blocat
{0300;0010}	Инвестиции в публичный сектор – Требования к субъектам публичного – Балансовая стоимость	blocat
{0310;0010}	Промоциональные кредиты – Требования к центральным администрациям – Балансовая стоимость	blocat
{0310;0070}	Промоциональные кредиты – Требования к центральным администрациям – Условная сумма/номинальная сумма	blocat
{0320;0010}	Промоциональные кредиты – Требования к региональным администрациям – Балансовая стоимость	blocat
{0320;0070}	Промоциональные кредиты – Требования к региональным администрациям – Условная сумма/номинальная сумма	blocat
{0330;0010}	Промоциональные кредиты – Требования к местным органам – Балансовая стоимость	blocat
{0330;0070}	Промоциональные кредиты – Требования к местным органам – Условная сумма/номинальная сумма	blocat
{0340;0010}	Промоциональные кредиты – Требования к субъектам публичного сектора – Балансовая стоимость	blocat
{0340;0070}	Промоциональные кредиты – Требования к субъектам публичного сектора – Условная сумма/номинальная сумма	blocat
{0350;0010}	Промоциональные кредиты – Требования к нефинансовым обществам – Балансовая стоимость	blocat
{0350;0070}	Промоциональные кредиты – Требования к нефинансовым обществам – Условная сумма/номинальная сумма	blocat
{0360;0010}	Промоциональные кредиты – Требования к домашним хозяйствам – Балансовая стоимость	blocat
{0360;0070}	Промоциональные кредиты – Требования к домашним хозяйствам – Условная сумма/номинальная сумма	blocat
{0370;0010}	Промоциональные кредиты – "Pass through" – Балансовая стоимость	blocat
{0370;0070}	Промоциональные кредиты – "Pass through" – Условная сумма/номинальная сумма	blocat
{0380;0010}	Подверженности перед центральным банком – Балансовая стоимость Банки сообщают в соответствии с применимой системой бухгалтерского учета стоимость следующих подверженностей перед своим центральным банком: (i) монеты и банкноты, которые являются законным платежным средством в юрисдикции центрального банка; (ii) активы, которые представляют собой требования к центральному банку, включая резервы, хранящиеся в центральном банке. Банки включают только те подверженности, которые в совокупности отвечают следующим двум условиям: (a) они выражены в той же валюте, что и депозиты, привлеченные банком; (b) их средний срок погашения не превышает существенно средний срок погашения депозитов, привлеченных банком. Банки сообщают об этих подверженностях независимо от того, исключены ли они из показателя измерения общей подверженности в соответствии с п.21 и 22 Регламента № 176/2025.
{0390;0130}	Стоимость подверженности перед центральным банком, используемая для расчета требования к скорректированному показателю эффекта рычага, установленному в п.23 Регламента № 176/2025 – Сумма подверженности для расчета показателя эффекта рычага Общая средняя дневная стоимость подверженности перед центральным банком, рассчитанная за весь период применения минимальных резервных требований центрального банка, непосредственно предшествующий дате, указанной вподп.21.3 Регламента № 176/2025, которые подлежат исключению в соответствии с подп.19.10 Регламента № 176/2025.
{0400;0130}	Показатель измерения подверженности, используемый для расчета коэффициента левериджа, используемый для расчета требования к скорректированному показателю эффекта рычага, установленному в п.23 Регламента № 176/2025 – Сумма подверженности для расчета показателя эффекта рычага Показатель измерения совокупной подверженности банка, как он определен в п.9-11 Регламента № 176/2025, включая любые подверженности, исключенные в соответствии с подп.19.10 Регламента № 176/2025, на дату, указанную в подп.21.3 Регламента № 176/2025.
{0410;0010}	Всего активы В этом элементе банки предоставляют данные об общих активах в соответствии с охватом, используемым в опубликованной финансовой отчетности.
*Часть 5.* C 43.00 – Альтернативная разбивка компонентов показателя измерения подверженности, используемого для расчета показателя эффекта рычага (LR4) 32. В LR4 банки сообщают значения подверженности для расчета показателя эффекта рычага после применения исключений и вычетов в формуляре LRCalc, т.е. элементы с отрицательным знаком в соответствии с правилом знаков, указанным в подчасти 4 части 1 главы I настоящего приложения, за исключением строки {0270;0010}. 33. Чтобы избежать двойного учета, банки следуют следующему уравнению: Сумма строк {0010; 0010}-{0260;0010} формуляра LRCalc равна = [{LR4;0010;0010} + {LR4;0040;0010} + {LR4;0050;0010} + {LR4;0060;0010} + {LR4;0065;0010} + {LR4;0070;0010} + {LR4;0090;0010} + {LR4;0140;0010} + {LR4;0180;0010} + {LR4;190;0010} + {LR4;0210;0010} + {LR4;0230;0010} + {LR4;0280;0010} + {LR4;0290;0010}]. 34. Для обеспечения соответствия значениям подверженности при расчете показателя эффекта рычага суммы подверженностей с учетом риска, также указываются в полном объеме. 35. Банки представляют данные о контрагенте с точки зрения сумм подверженностей с учетом риска после применения методов снижения кредитного риска (CRM) и их эффектов замещения. Банки представляют данные о контрагенте с точки зрения LRE в соответствии с данными о первоначальном контрагенте, то есть без учета каких-либо методов CRM или эффектов замещения, применимых к суммам подверженностей с учетом риска.

Формат отчета Код банка _________ Период отчетности _________ C 43.00 – АЛЬТЕРНАТИВНАЯ РАЗБИВКА КОМПОНЕНТОВ ПОКАЗАТЕЛЯ ИЗМЕРЕНИЯ ПОДВЕРЖЕННОСТИ, ИСПОЛЬЗОВАННОГО ДЛЯ РАСЧЕТА ПОКАЗАТЕЛЯ ЭФФЕКТА РЫЧАГА (LR4)
Строка	Внебалансовые элементы, производные инструменты, SFT и торговый портфель	Стоимость подвержен- ности для расчета показателя эффекта рычага	Сумма подверженностей с учетом риска
Строка		0010	0020
0010	Внебалансовые элементы
0020	из которых: Финансирование торговли
0030	из которых: По официальной схеме страхования экспортных кредитов
0040	Производные инструменты и SFT, которые являются предметом соглашения взаимозачета между различными продуктами
0050	Производные инструменты, которые не являются предметом соглашения взаимозачета между различными продуктами
0060	SFT, которые не являются предметом соглашения взаимозачета между различными продуктами
0065	Суммы подверженностей, вытекающие из дополнительного режима кредитных производных финансовых инструментов		X
0070	Прочие активы торгового портфеля

Строка	Прочие подверженности вне торгового портфеля	Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага		Сумма подверженностей с учетом риска
		Подвер- женноти согласно стандарти- зованному подходу	Подвер- женности согласно подходу, основан- ному на внутренних моделях рейтинга	Подвер- женности согласно стандарти- зованному подходу	Подвер- женности согласно подходу, основан- ному на внутренних моделях рейтинга
		0010	0020	0030	0040
0080	Гарантированные обязательства ("covered bonds")	X	X	X	X
0090	Подверженности, рассматриваемые как суверенные		X		X
0100	Центральные администрации и центральные банки		X		X
0110	Региональные администрации и органы местной власти, рассматриваемые как суверенные субъекты	X	X	X	X
0120	Многосторонние банки развития и международные организации, рассматриваемые как суверенные субъекты		X		X
0130	Субъекты публичного сектора, рассматриваемые как суверенные субъекты		X		X
0140	Подверженности перед региональными администрациями, многосторонними банками развития, международными организациями и субъектами публичного сектора, которые не рассматриваются как суверенные субъекты		X		X
0150	Региональные администрации и органы местной власти, которые не рассматриваются как суверенные субъекты		X		X
0160	Многосторонние банки развития, которые не рассматриваются как суверенные субъекты		X		X
0170	Субъекты публичного сектора, которые не рассматриваются как суверенные субъекты		X		X
0180	Банки		X		X
0190	Обеспеченные ипотеками на недвижимость;		X		X
0200	из которых: Обеспеченные ипотеками на жилую недвижимость		X		X
0210	Ритейл подверженности		X		X
0220	из которых: Ритейл подверженности перед МСП		X		X
0230	Общества		X		X
0240	Финансовые общества		X		X
0250	Финансовые общества		X		X
0260	Подверженности перед МСП		X		X
0270	Подверженности не перед МСП		X		X
0280	Подверженности в состоянии невозврата		X		X
0290	Прочие подверженности		X		X
0300	из которых: подверженности из секьюритизации	X	X	X	X
0310	Финансирование торговли (элемент меморандум)		X		X
0320	из которых: По официальной схеме страхования экспортных кредитов		X		X

Порядок заполнения отчета C 43.00 – Альтернативная разбивка компонентов показателя измерения подверженности, используемого для расчета показателя эффекта рычага (LR4) Инструкции для конкретных позиций
Строка и графа	Правовые ссылки и инструкции
{0010;0010}	Внебалансовые элементы – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага, рассчитанная как сумма ячеек {LRCalc;0150;0010}, {LRCalc;0160;0010}, {LRCalc;0170;0010} и {LRCalc;0180;0010}, за вычетом соответствующих внутригрупповых подверженностей (на индивидуальной основе) в соответствии с п.19.2 Регламента № 176/2025.
{0010;0020}	Внебалансовые элементы – Сумма подверженностей с учетом риска Взвешенная с учетом риска сумма подверженности внебалансовых элементов - исключая SFT и производные финансовые инструменты - в соответствии со стандартизированным подходом. Для подверженностей в соответствии со стандартизированным подходом банки должны определить взвешенную с учетом риска сумму подверженности в соответствии с Регламентом № 111/2018.
{0020;0010}	Из которых: Финансирование торговли – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага внебалансовых элементов, связанных с финансированием торговли. Для заполнения формуляра LR4, внебалансовые элементы, связанные с финансированием торговли, относятся к аккредитивам для импорта и экспорта, выпущенных и подтвержденных на краткосрочный срок и с самоликвидированием, и к аналогичным операциям.
{0020;0020}	Из которых: Финансирование торговли – Сумма подверженностей с учетом риска Взвешенная с учетом риска сумма подверженности внебалансовых элементов – исключая SFT и производные финансовые инструменты – которые относятся к финансированию торговли. Для заполнения формуляра LR4, внебалансовые элементы, связанные с финансированием торговли, относятся к аккредитивам для импорта и экспорта, выпущенных и подтвержденных на краткосрочный срок и с самоликвидированием, и к аналогичным операциям.
{0030;0010}	Из которых: По официальной схеме страхования экспортных кредитов – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага внебалансовых элементов, связанных с финансированием торговли по официальной схеме страхования экспортных кредитов. Для заполнения формуляра LR4 официальной схемой страхования экспортных кредитов является официальная поддержка, предоставляемая правительством или другим субъектом, таким как агентство по экспортным кредитам, в форме, в частности, прямого кредитования / финансирования, рефинансирования, субсидирования процентных ставок (где установлено процентная ставка гарантируется на весь срок кредита), финансирование по программам поддержки (кредиты и гранты), страхование и гарантии по экспортному кредитованию.
{0030;0020}	Из которых: По официальной схеме страхования экспортных кредитов – Сумма подверженностей с учетом риска Взвешенная с учетом риска сумма подверженности внебалансовых элементов – исключая SFT и производные финансовые инструменты – связанные с финансированием торговли по официальной схеме страхования экспортных кредитов. Для заполнения формуляра LR4 официальной схемой страхования экспортных кредитов является официальная поддержка, предоставляемая правительством или другим субъектом, таким как агентство по экспортным кредитам, в форме, в частности, прямого кредитования/ финансирования, рефинансирования, субсидирования процентных ставок (если фиксированная процентная ставка гарантирована на весь срок кредита), финансирование по программам поддержки (кредиты и гранты), страхование и гарантии по экспортному кредитованию.
{0040;0010}	Производные финансовые инструменты и SFT, которые являются предметом соглашения взаимозачета между различными продуктами – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага производных финансовых инструментов и SFT, если они подпадают под действие соглашения о взаимозачете между продуктами, как определено в п.3 Регламента № 220/2025.
{0040;0020}	Производные финансовые инструменты и SFT, которые являются предметом соглашения взаимозачета между различными продуктами – Сумма подверженностей с учетом риска Сумма взвешенных с учетом риска подверженностей в отношении кредитного риска и риска контрагента, рассчитанные в соответствии с Регламентом № 111/2018 и Регламентом № 220/2025, для производных финансовых инструментов, в т.ч. и внебалансовых, если данные сделки не являются предметом соглашения взаимозачета между различными продуктами, как определено в п.3 Регламента № 220/2025.
{0050;0010}	Производные финансовые инструменты, которые не являются предметом соглашения взаимозачета между различными продуктами – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага производных финансовых инструментов, если они не являются предметом соглашения взаимозачета между различными продуктами, как определено в п.3 Регламента № 220/2025.
{0050;0020}	Производные финансовые инструменты, которые не являются предметом соглашения взаимозачета между различными продуктами – Сумма подверженностей с учетом риска Сумма взвешенных с учетом риска подверженностей в отношении кредитного риска и риска контрагента для производных финансовых инструментов, рассчитанные в соответствии с Регламентом № 111/2018 и Регламентом № 220/2025, в т.ч. и внебалансовых, если данные сделки не являются предметом соглашения взаимозачета между различными продуктами, как определено в п.3 Регламента № 220/2025.
{0060;0010}	SFT, которые не являются предметом соглашения взаимозачета между различными продуктами – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага подверженностей по SFT, если они не являются предметом соглашения взаимозачета между различными продуктами, как определено в п.3 Регламента № 220/2025.
{0060;0020}	SFT, которые не являются предметом соглашения взаимозачета между различными продуктами – Сумма подверженностей с учетом риска Сумма взвешенных с учетом риска подверженностей в отношении кредитного риска и риска контрагента для SFT в соответствии с Регламентом № 111/2018 и Регламентом № 220/2025, в т.ч. и внебалансовых, если данные сделки не являются предметом соглашения взаимозачета между различными продуктами, как определено в п.3 Регламента № 220/2025.
{0065;0010}	Суммы подверженностей, вытекающие из дополнительного режима кредитных производных финансовых инструментов – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага Данная ячейка соответствует разнице между {LRCalc;0130;0010} и {LRCalc;0140;0010}, за вычетом соответствующих внутригрупповых рисков (на индивидуальной основе), исключенных в соответствии с подп.19.2 Регламента № 176/2025.
{0070;0010}	Прочие активы торгового портфеля – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага элементов, отраженных в {LRCalc;0190;0010}, кроме элементов вне торгового портфеля.
{0070;0020}	Прочие активы торгового портфеля – Сумма подверженностей с учетом риска Требования собственных средств, умноженные на 10,0, для элементов, подпадающих под Регламент № 114/2018.
{0080;0010}	Гарантированные обязательства ("covered bonds") – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием стандартизованного подхода	blocat
{0080;0020}	Гарантированные обязательства ("covered bonds") – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
{0080;0030}	Гарантированные обязательства ("covered bonds") – Сумма подверженностей с учетом риска – Подверженности с использованием стандартизованного подхода	blocat
{0080;0040}	Гарантированные обязательства ("covered bonds") Сумма подверженностей с учетом риска– Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
{0090,0010}	Подверженности, рассматриваемые как суверенные – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием стандартизованного подхода Сумма ячеек от {0100,0010} до {0130,0010}. Банки отражают сумму, полученную после вычетов подверженностей в состоянии невозврата в рамках стандартизованного подхода.
{0090;0020}	Подверженности, рассматриваемые как суверенные – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
{0090;0030}	Подверженности, рассматриваемые как суверенные – Сумма подверженностей с учетом риска – Подверженности с использованием стандартизованного подхода Сумма ячеек от {0100,0030} до {0130,0030}. Банки отражают сумму, полученную после вычетов подверженностей в состоянии невозврата в рамках стандартизованного подхода.
{0090;0040}	Подверженности, рассматриваемые как суверенные – Сумма подверженностей с учетом риска – Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
{0100;0010}	Центральные администрации и центральные банки – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием стандартизованного подхода Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага, которые являются подверженностями перед центральными администрациями или центральными банками в рамках стандартизованного подхода, в соответствии с п.29-33 Регламента № 111/2018. Банки отражают сумму, полученную после вычетов подверженностей в состоянии невозврата в рамках стандартизованного подхода.
{0100;0020}	Центральные администрации и центральные банки – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
{0100;0030}	Центральные администрации и центральные банки – Сумма подверженностей с учетом риска – Подверженности с использованием стандартизованного подхода Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага, которые являются подверженностями перед центральными администрациями или центральными банками в рамках стандартизованного подхода, в соответствии с п.29-33 Регламента № 111/2018. Банки отражают сумму, полученную после вычетов подверженностей в состоянии невозврата в рамках стандартизованного подхода.
{0100;0040}	Центральные администрации и центральные банки – Сумма подверженностей с учетом риска – Подверженности с использованием стандартизованного подхода	blocat
{0110;0010}	Региональные администрации и органы местной власти, рассматриваемые как суверенные субъекты – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием стандартизованного подхода	blocat
{0110;0020}	Региональные администрации и органы местной власти, рассматриваемые как суверенные субъекты – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
{0110;0030}	Региональные администрации и органы местной власти, рассматриваемые как суверенные субъекты – Сумма подверженностей с учетом риска – Подверженности с использованием стандартизованного подхода	blocat
{0110;0040}	Региональные администрации и органы местной власти, рассматриваемые как суверенные субъекты – Сумма подверженностей с учетом риска – Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
{0120;0010}	Многосторонние банки развития и международные организации, рассматриваемые как суверенные субъекты – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием стандартизованного подхода Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага активов, которые являются подверженностями перед многосторонними банками развития и международными организациями в рамках стандартизованного подхода в соответствии с п.46 и 47 Регламента № 111/2018. Банки отражают сумму, полученную после вычетов подверженностей в состоянии невозврата в рамках стандартизованного подхода.
{0120;0020}	Многосторонние банки развития и международные организации, рассматриваемые как суверенные субъекты – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
{0120;0030}	Многосторонние банки развития и международные организации, рассматриваемые как суверенные субъекты – Сумма подверженностей с учетом риска – Подверженности с использованием стандартизованного подхода Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага активов, которые являются подверженностями перед многосторонними банками развития и международными организациями в рамках стандартизованного подхода в соответствии с п.46 и 47 Регламента № 111/2018. Банки отражают сумму, полученную после вычетов подверженностей в состоянии невозврата в рамках стандартизованного подхода.
{0120;0040}	Многосторонние банки развития и международные организации, рассматриваемые как суверенные субъекты – Сумма подверженностей с учетом риска – Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
{0130;0010}	Субъекты публичного сектора, рассматриваемые как суверенные субъекты – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием стандартизованного подхода Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага активов, которые являются подверженностями перед многосторонними банками развития и международными организациями в рамках стандартизованного подхода в соответствии с п.46 и 47 Регламента № 111/2018. Банки отражают сумму, полученную после вычетов подверженностей в состоянии невозврата в рамках стандартизованного подхода.
{0130;0020}	Субъекты публичного сектора, рассматриваемые как суверенные субъекты – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
{0130;0030}	Субъекты публичного сектора, рассматриваемые как суверенные субъекты – Сумма подверженностей с учетом риска – Подверженности с использованием стандартизованного подхода Взвешенная с учетом риска сумма подверженности активов, которые являются субъектами публичного сектора в рамках стандартизованного подхода в соответствии с п.42 Регламента № 111/2018. Банки отражают сумму, полученную после вычетов подверженностей в состоянии невозврата в рамках стандартизованного подхода.
{0130;0040}	Субъекты публичного сектора, рассматриваемые как суверенные субъекты – Сумма подверженностей с учетом риска – Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
{0140;0010}	Подверженности перед региональными администрациями, многосторонними банками развития, международными организациями и субъектами публичного сектора, которые не рассматриваются как суверенные субъекты – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием стандартизованного подхода Сумма ячеек от {0150,0010} до {0170,0010}. Банки отражают сумму, полученную после вычетов подверженностей в состоянии невозврата в рамках стандартизованного подхода.
{0140;0020}	Подверженности перед региональными администрациями, многосторонними банками развития, международными организациями и субъектами публичного сектора, которые не рассматриваются как суверенные субъекты – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
{0140;0030}	Подверженности перед региональными администрациями, многосторонними банками развития, международными организациями и субъектами публичного сектора, которые не рассматриваются как суверенные субъекты – Сумма подверженностей с учетом риска – Подверженности с использованием стандартизованного подхода Сумма ячеек от {0150,0030} до {0170,0030}. Банки отражают сумму, полученную после вычетов подверженностей в состоянии невозврата в рамках стандартизованного подхода.
{0140;0040}	Подверженности перед региональными администрациями, многосторонними банками развития, международными организациями и субъектами публичного сектора, которые не рассматриваются как суверенные субъекты – Сумма подверженностей с учетом риска – Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
{0150;0010}	Региональные администрации и органы местной власти, которые не рассматриваются как суверенные субъекты – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием стандартизованного подхода Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага активов, которые являются подверженностями перед региональными администрациями и местными органами власти, которые не рассматриваются как суверенные субъекты, в соответствии с п.34-35 и п.37 Регламента № 111/2018. Банки отражают сумму, полученную после вычетов подверженностей в состоянии невозврата в рамках стандартизованного подхода.
{0150;0020}	Региональные администрации и органы местной власти, которые не рассматриваются как суверенные субъекты – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
{0150;0030}	Региональные администрации и органы местной власти, которые не рассматриваются как суверенные субъекты – Сумма подверженностей с учетом риска – Подверженности с использованием стандартизованного подхода Взвешенная с учетом риска сумма подверженности активов, которые являются подверженностями в рамках стандартизованного подхода перед региональными администрациями и органами местной власти, которые не рассматриваются как суверенные субъекты в соответствии с п.34-35 и п.37 Регламента № 111/2018. Банки отражают сумму, полученную после вычетов подверженностей в состоянии невозврата в рамках стандартизованного подхода.
{0150;0040}	Региональные администрации и органы местной власти, которые не рассматриваются как суверенные субъекты – Сумма подверженностей с учетом риска – Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
{0160;0010}	Многосторонние банки развития, которые не рассматриваются как суверенные субъекты – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием стандартизованного подхода Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага активов, которые являются подверженностями перед многосторонними банками развития в рамках стандартизованного подхода в соответствии с п.43-45 Регламента № 111/2018. Банки отражают сумму, полученную после вычетов подверженностей в состоянии невозврата в рамках стандартизованного подхода.
{0160;0020}	Многосторонние банки развития, которые не рассматриваются как суверенные субъекты – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
{0160;0030}	Многосторонние банки развития, которые не рассматриваются как суверенные субъекты – Сумма подверженностей с учетом риска – Подверженности с использованием стандартизованного подхода Взвешенная с учетом риска сумма подверженности активов, которые являются подверженностями перед банками многостороннего развития в рамках стандартизованного подхода в соответствии с п.43-45 Регламента № 111/2018. Банки отражают сумму, полученную после вычетов подверженностей в состоянии невозврата в рамках стандартизованного подхода.
{0160;0040}	Многосторонние банки развития, которые не рассматриваются как суверенные субъекты – Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
{0170;0010}	Субъекты публичного сектора, которые не рассматриваются как суверенные субъекты – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием стандартизованного подхода Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага активов, которые являются подверженностями перед субъектами публичного сектора в рамках стандартизованного подхода в соответствии с п.37-41 Регламента № 111/2018. Банки отражают сумму, полученную после вычетов подверженностей в состоянии невозврата в рамках стандартизованного подхода.
{0170;0020}	Субъекты публичного сектора, которые не рассматриваются как суверенные субъекты – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
{0170;0030}	Субъекты публичного сектора, которые не рассматриваются как суверенные субъекты – Сумма подверженностей с учетом риска – Подверженности с использованием стандартизованного подхода Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага активов, которые являются подверженностями перед субъектами публичного сектора в рамках стандартизованного подхода в соответствии с п.37-41 Регламента № 111/2018. Банки отражают сумму, полученную после вычетов подверженностей в состоянии невозврата в рамках стандартизованного подхода.
{0170;0040}	Субъекты публичного сектора, которые не рассматриваются как суверенные субъекты – Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
{0180;0010}	Банки – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием стандартизованного подхода Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага активов, которые являются подверженностями перед банками в рамках стандартизованного подхода в соответствии с п.48-58 Регламента № 111/2018. Банки отражают сумму, полученную после вычетов подверженностей в состоянии невозврата в рамках стандартизованного подхода.
{0180;0020}	Банки – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
{0180;0030}	Банки – Сумма подверженностей с учетом риска – Подверженности с использованием стандартизованного подхода Взвешенная с учетом риска сумма подверженности активов, которые являются подверженностями перед банками в рамках стандартизованного подхода в соответствии с п.48-58 Регламента № 111/2018. Банки отражают сумму, полученную после вычетов подверженностей в состоянии невозврата в рамках стандартизованного подхода.
{0180;0040}	Банки – Сумма подверженностей с учетом риска – Подверженности с использованием стандартизованного подхода	blocat
{0190;0010}	Обеспеченные ипотеками на недвижимость – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием стандартизованного подхода Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага активов, которые являются подверженностями, обеспеченными ипотеками на недвижимость в рамках стандартизованного подхода в соответствии с п.65-68 Регламента № 111/2018 Банки отражают сумму, полученную после вычетов подверженностей в состоянии невозврата в рамках стандартизованного подхода.
{0190;0020}	Обеспеченные ипотеками на недвижимость – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
{0190;0030}	Обеспеченные ипотеками на недвижимость – Сумма подверженностей с учетом риска – Подверженности с использованием стандартизованного подхода Взвешенная с учетом риска сумма подверженности активов, которые являются подверженностями, обеспеченными ипотеками на недвижимость в рамках стандартизованного подхода в соответствии с п.65-68 Регламента № 111/2018. Банки отражают сумму, полученную после вычетов подверженностей в состоянии невозврата в рамках стандартизованного подхода.
{0190;0040}	Обеспеченные ипотеками на недвижимость – Сумма подверженностей с учетом риска – Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
{0200;0010}	Из которых: Обеспеченные ипотеками на жилую недвижимость – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием стандартизованного подхода Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага которые являются подверженностями, обеспеченными целиком и полностью ипотеками на жилую недвижимость в рамках стандартизованного подхода в соответствии с п.69-70 Регламента № 111/2018. Банки отражают сумму, полученную после вычетов подверженностей в состоянии невозврата в рамках стандартизованного подхода.
{0200;0020}	Из которых: Обеспеченные ипотеками на жилую недвижимость – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
{0200;0030}	Из которых: Обеспеченные ипотеками на жилую недвижимость – Сумма подверженностей с учетом риска – Подверженности с использованием стандартизованного подхода Взвешенная с учетом риска сумма подверженности активов, которые являются подверженностями, обеспеченными целиком и полностью ипотеками на жилую недвижимость в рамках стандартизованного подхода в соответствии с п.69-70 Регламента № 111/2018. Банки отражают сумму, полученную после вычетов подверженностей в состоянии невозврата в рамках стандартизованного подхода.
{0200;0040}	Из которых: Обеспеченные ипотеками на жилую недвижимость – Сумма подверженностей с учетом риска – Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
{0210;0010}	Ритейл подверженности – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием стандартизованного подхода Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага активов, которые являются ритейл подверженностями в рамках стандартизованного подхода в соответствии с п.61-64 Регламента № 111/2018. Банки отражают сумму, полученную после вычетов подверженностей в состоянии невозврата в рамках стандартизованного подхода.
{0210;0020}	Ритейл подверженности – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
{0210;0030}	Ритейл подверженности – Сумма подверженностей с учетом риска – Подверженности с использованием стандартизованного подхода Взвешенная с учетом риска сумма подверженности активов, которые являются ритейл подверженностями в рамках стандартизованного подхода в соответствии с п.61-64 Регламента № 111/2018. Банки отражают сумму, полученную после вычетов подверженностей в состоянии невозврата в рамках стандартизованного подхода.
{0210;0040}	Ритейл подверженности – Сумма подверженностей с учетом риска – Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
{0220;0010}	Из которых: Ритейл подверженности перед МСП – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием стандартизованного подхода Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага активов, которые являются ритейл подверженностями перед малыми и средними предприятиями в рамках стандартизованного подхода в соответствии с п.61-64 Регламента № 111/2018. Для целей этой ячейки понятие "малое или среднее предприятие" определено в соответствии с подп.2) п.96 Регламента № 111/2018. Банки отражают сумму, полученную после вычетов подверженностей в состоянии невозврата в рамках стандартизованного подхода.
{0220;0020}	Из которых: Ритейл подверженности перед МСП – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
{0220;0030}	Из которых: Ритейл подверженности перед МСП – Сумма подверженностей с учетом риска – Подверженности с использованием стандартизованного подхода Взвешенная с учетом риска сумма подверженности активов, которые являются ритейл подверженностями перед малыми и средними предприятиями в рамках стандартизованного подхода, в соответствии с п.61-64 Регламента № 111/2018. Для целей этой ячейки понятие "малое или среднее предприятие" определено в соответствии с подп.2) п.96 Регламента № 111/2018. Банки отражают сумму, полученную после вычетов подверженностей в состоянии невозврата в рамках стандартизованного подхода.
{0220;0040}	Из которых: Ритейл подверженности перед МСП – Сумма подверженностей с учетом риска – Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
{0230;0010}	Общества – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием стандартизованного подхода Сумма ячеек {0240,0010} и {0250,0010}. Банки отражают сумму, полученную после вычетов подверженностей в состоянии невозврата в рамках стандартизованного подхода.
{0230;0020}	Общества – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
{0230;0030}	Общества – Сумма подверженностей с учетом риска – Подверженности с использованием стандартизованного подхода Сумма ячеек {0240,0030} и {0250,0030}. Банки отражают сумму, полученную после вычетов подверженностей в состоянии невозврата в рамках стандартизованного подхода.
{0230;0040}	Общества – Сумма подверженностей с учетом риска – Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
{0240;0010}	Финансовые общества – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием стандартизованного подхода Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага активов, которые являются подверженностями перед финансовыми обществами в рамках стандартизованного подхода в соответствии с п.59-60 Регламента № 111/2018. Для заполнения формы LR4 под финансовыми обществами подразумеваются регулируемые и нерегулируемые общества, кроме банков, упомянутых в {0180; 0010}, основная деятельность которых заключается в приобретении участия или выполнении одной, или нескольких операций, включенных в ст.14 Закона № 202/2017, а также предприятия, определенные как субъекты финансового сектора в статье 3 Закона № 202/2017, за исключением банков, указанных в {0180; 0010}. Банки отражают сумму, полученную после вычетов подверженностей в состоянии невозврата в рамках стандартизованного подхода.
{0240;0020}	Финансовые общества – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
{0240;0030}	Финансовые общества – Сумма подверженностей с учетом риска – Подверженности с использованием стандартизованного подхода Взвешенная с учетом риска сумма подверженности активов, которые являются подверженностями перед финансовыми обществами в рамках стандартизованного подхода в соответствии с п.59-60 Регламента № 111/2018. Для заполнения формы LR4 под финансовыми компаниями подразумеваются регулируемые и нерегулируемые компании, кроме банков, упомянутых в {0180; 0010}, основная деятельность которых заключается в приобретении участия или выполнении одной или нескольких операций, включенных в ст.14 Закона № 202/2017, а также предприятия, определенные как субъекты финансового сектора в статье 3 Закона № 202/2017, за исключением банков, указанных в {0180; 0010}. Банки отражают сумму, полученную после вычетов подверженностей в состоянии невозврата в рамках стандартизованного подхода.
{0240;0040}	Финансовые общества – Сумма подверженностей с учетом риска – Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
{0250;0010}	Нефинансовые общества – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием стандартизованного подхода Взвешенная с учетом риска сумма подверженности активов, которые являются подверженностями перед нефинансовыми обществами в рамках стандартизованного подхода в соответствии с п.59-60 Регламента № 111/2018. Сумма ячеек {0260,0010} и {0270,0010}. Банки отражают сумму, полученную после вычетов подверженностей в состоянии невозврата в рамках стандартизованного подхода.
{0250;0020}	Нефинансовые общества – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
{0250;0030}	Нефинансовые общества – Сумма подверженностей с учетом риска – Подверженности с использованием стандартизованного подхода Взвешенная с учетом риска сумма подверженности активов, которые являются подверженностями перед нефинансовыми обществами в рамках стандартизованного подхода в соответствии с п.59-60 Регламента № 111/2018. Сумма ячеек {0260,0030} и {0270,0030}. Банки отражают сумму, полученную после вычетов подверженностей в состоянии невозврата в рамках стандартизованного подхода.
{0250;0040}	Нефинансовые общества – Сумма подверженностей с учетом риска – Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
{0260;0010}	Подверженности перед МСП – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием стандартизованного подхода Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага активов, которые являются подверженностями перед обществами типа малых и средних предприятий в рамках стандартизованного подхода в соответствии с п.59-60 Регламента № 111/2018. Для целей этой ячейки понятие "малое или среднее предприятие" определено в соответствии с подп.2) п.96 Регламента № 111/2018. Банки отражают сумму, полученную после вычетов подверженностей в состоянии невозврата в рамках стандартизованного подхода.
{0260;0020}	Подверженности перед МСП – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
{0260;0030}	Подверженности перед МСП – Сумма подверженностей с учетом риска – Подверженности с использованием стандартизованного подхода Взвешенная с учетом риска сумма подверженности активов, которые являются подверженностями перед обществами типа малых и средних предприятий в рамках стандартизованного подхода в соответствии с п.59-60 Регламента № 111/2018. Для целей этой ячейки понятие "малое или среднее предприятие" определено в соответствии с подп.2) п.96 Регламента № 111/2018. Банки отражают сумму, полученную после вычетов подверженностей в состоянии невозврата в рамках стандартизованного подхода.
{0260;0040}	Подверженности перед МСП – Сумма подверженностей с учетом риска – Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
{0270;0010}	Подверженности, другие чем подверженности перед МСП – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием стандартизованного подхода Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага, активов, представляющих подверженности перед обществами в рамках стандартизованного подхода в соответствии с п.59-60 Регламента № 111/2018. Банки отражают сумму, полученную после вычетов подверженностей в состоянии невозврата в рамках стандартизованного подхода.
{0270;0020}	Подверженности, другие чем подверженности перед МСП – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
{0270;0030}	Подверженности, другие чем подверженности перед МСП – Сумма подверженностей с учетом риска – Подверженности с использованием стандартизованного подхода Взвешенная с учетом риска сумма подверженности активов, которые являются подверженностями перед обществами в рамках стандартизованного подхода в соответствии с п.59-60 Регламента № 111/2018 и которые не отражаются в {0230;0040} и {0250;0040}. Банки отражают сумму, полученную после вычетов подверженностей в состоянии невозврата в рамках стандартизованного подхода.
{0270;0040}	Подверженности, другие чем подверженности перед МСП – Сумма подверженностей с учетом риска – Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
{0280;0010}	Подверженности в состоянии невозврата – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием стандартизованного подхода Банки отражают стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага, активов, которые являются подверженностями в состоянии невозврата в рамках стандартизованного подхода и, следовательно, подпадает под п.73-75 Регламента № 111/2018.
{0280;0020}	Подверженности в состоянии невозврата – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
{0280;0030}	Подверженности в состоянии невозврата – Сумма подверженностей с учетом риска – Подверженности с использованием стандартизованного подхода Банки отражают стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага, активов, которые являются подверженностями в состоянии невозврата в рамках стандартизованного подхода и, следовательно, подпадает под п.73-75 Регламента № 111/2018.
{0280;0040}	Подверженности в состоянии невозврата – Сумма подверженностей с учетом риска – Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
{0290;0010}	Прочие подверженности – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием стандартизованного подхода Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага активов, включенных в классы подверженностей, указанных в подп.11)-16) п.11 Регламента № 111/2018. Банки сообщают об активах, которые вычитаются из собственных средств (например, нематериальные активы), но не могут классифицироваться иначе, даже если такая классификация не является необходимой для определения требований к капиталу на основе риска в графах {; 0030} и {; 0040}. Банки отражают сумму, полученную после вычетов подверженностей в состоянии невозврата в рамках стандартизованного подхода.
{0290;0020}	Прочие подверженности – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
{0290;0030}	Прочие подверженности – Сумма подверженностей с учетом риска – Подверженности с использованием стандартизованного подхода Взвешенная с учетом риска сумма подверженности активов, включенных в классы подверженностей, указанных в подп.11)-16) п.11 Регламента № 111/2018. Банки отражают сумму, полученную после вычетов подверженностей в состоянии невозврата в рамках стандартизованного подхода.
{0290;0040}	Прочие подверженности – Сумма подверженностей с учетом риска – Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
{0300;0010}	Из которых: Подверженности из секьюритизации – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием стандартизованного подхода	blocat
{0300;0020}	Из которых: Подверженности из секьюритизации – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
{0300;0030}	Из которых: Подверженности из секьюритизации – Сумма подверженностей с учетом риска – Подверженности с использованием стандартизованного подхода	blocat
{0300;0040}	Из которых: Подверженности из секьюритизации – Сумма подверженностей с учетом риска – Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
{0310;0010}	Финансирование торговли (элемент меморандум) – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием стандартизованного подхода Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага балансовых элементов, относящихся к кредитованию экспортера или импортера товаров или услуг с помощью импортных или экспортных кредитов и аналогичных операций. Банки отражают сумму, полученную после вычетов подверженностей в состоянии невозврата в рамках стандартизованного подхода.
{0310;0020}	Финансирование торговли (элемент меморандум) – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
{0310;0030}	Финансирование торговли (элемент меморандум) – Сумма подверженностей с учетом риска – Подверженности с использованием стандартизованного подхода Взвешенная с учетом риска сумма балансовых элементов, относящихся к кредитованию экспортера или импортера товаров или услуг с помощью импортных или экспортных кредитов и аналогичных операций. Банки отражают сумму, полученную после вычетов подверженностей в состоянии невозврата в рамках стандартизованного подхода.
{0310;0040}	Финансирование торговли (элемент меморандум) – Сумма подверженностей с учетом риска – Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
{0320;0010}	Из которых: По официальной схеме страхования экспортных кредитов – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием стандартизованного подхода Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага балансовых элементов, которые относятся к финансирован торговли по официальной схеме страхования экспортных кредитов. Для заполнения формуляра LR4, официальная схема страхования экспортных кредитов относится к официальной поддержке со стороны правительства или другого субъекта, такого как официальное агентство по экспортным кредитам, в форме, в частности, прямых кредитов/ финансирования, рефинансирование, субсидирование процентной ставки (если фиксированная процентная ставка гарантируется на весь срок кредита), финансирование помощи (займы и гранты), страхование экспортных кредитов и гарантий. Банки отражают сумму, полученную после вычетов подверженностей в состоянии невозврата в рамках стандартизованного подхода.
{0320;0020}	Из которых: По официальной схеме страхования экспортных кредитов – Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага – Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
{0320;0030}	Из которых: По официальной схеме страхования экспортных кредитов – Сумма подверженностей с учетом риска – Подверженности с использованием стандартизованного подхода Стоимость подверженности для расчета показателя эффекта рычага балансовых элементов, которые относятся к финансирован торговли по официальной схеме страхования экспортных кредитов. Для заполнения формуляра LR4, официальная схема страхования экспортных кредитов относится к официальной поддержке со стороны правительства или другого субъекта, такого как официальное агентство по экспортным кредитам, в форме, в частности, прямых кредитов/ финансирования, рефинансирование, субсидирование процентной ставки (если фиксированная процентная ставка гарантируется на весь срок кредита), финансирование помощи (займы и гранты), страхование экспортных кредитов и гарантий. Банки отражают сумму, полученную после вычетов подверженностей в состоянии невозврата в рамках стандартизованного подхода.
{0320;0040}	Из которых: По официальной схеме страхования экспортных кредитов – Сумма подверженностей с учетом риска – Подверженности с использованием подхода, основанного на внутренних моделях рейтинга	blocat
**Часть 6. C 44.00 – Общая информация (LR5) 36.** В данном формуляре собираются дополнительные данные для классификации деятельности банка и правил, которые он выбрал.

Формат отчета Код банка ________________ Период отчетности ________ C 44.00 – ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ (LR5)
Строка		Графа
Строка		0010
0010	Правовая структура банка
0020	Подход к производным инструментам
0040	Тип банка
0070	Банк с подразделением общественного развития	X
0080	Центральная администрация, которая гарантирует банк/подразделение общественного развития	X
0090	Региональная администрация, которая гарантирует банк/подразделение общественного развития	X
0100	Местный орган, который гарантирует банк/подразделение общественного развития	X
0110	Вид полученной гарантии – Обязательство по защите жизнеспособности банка	X
0120	Вид полученной гарантии – Прямая гарантия требований к собственным средствам, требований к финансированию или промоционных кредитов, предоставленных банками	X
0130	Вид полученной гарантии – Косвенная требований к собственным средствам, требований к финансированию или промоционных кредитов, предоставленных банками	X

Порядок составления отчета C 44.00 – Общая информация (LR5)
Строка и графа	Инструкции
{0010;0010}	Правовая структура банка В данной ячейке банк указывает к какой из следующих категорий он относится с точки зрения правовой структуры: – акционерное общество; – взаимное /кооперативное общество; – другое общество, кроме акционерного.
{0020;0010}	Учет производных финансовых инструментов В данной ячейке банк указывает к какой из следующих категорий норм рассматривает производные финансовые инструменты: - стандартизованный подход для кредитного риска контрагента (SA-CCR); - упрощенный стандартизованный подход для кредитного риска контрагента; – метод первоначальной подверженности.
{0040;0010}	Тип банка В данной ячейке банк указывает к какой из следующих категорий он относится с точки зрения вида деятельности: – универсальный банк (ритейл/коммерческий или инвестиционный банк); – ритейл/коммерческий банк; – инвестиционный банк; – специализированный банк - другая бизнес-модель.
{0070;0010}	Банк с подразделением общественного развития	blocat
{0080;0010}, {00090;0010}, {0100;0010}	Центральная администрация, которая гарантирует банк/подразделение общественного развития Центральная администрация, региональная администрация, местный орган	blocat
{0080;0010}	Центральная администрация, которая гарантирует банки/подразделение общественного развития	blocat
{0090;0010}	Региональная администрация, которая гарантирует банки/подразделение общественного развития	blocat
{0100;0010}	Местный орган, который гарантирует банки/подразделение общественного развития	blocat
{0110;0010}; {0120;0010}; {0130;0010}	Вид полученной гарантии	blocat
{0110;0010}	Обязательство по защите жизнеспособности банков	blocat
{0120;0010}	Прямая гарантия требований к собственным средствам, требований к финансированию или промоционных кредитов, предоставленных банками	blocat
{0130;0010}	Косвенная требований к собственным средствам, требований к финансированию или промоционных кредитов, предоставленных банками	blocat
Часть 7. C 48.00 Волатильность показателя эффекта рычага (LR6) 37. Информация собирается для мониторинга волатильности показателя эффекта рычага. Информацию предоставляют только банки, являющиеся системно значимыми обществами. Часть 8. C 48.01 Волатильность показателя эффекта рычага: среднее значение за отчетный период

Формат отчета С 48.00 - ВОЛАТИЛЬНОСТЬ ПОКАЗАТЕЛЯ ЭФФЕКТА РЫЧАГА (LR6) Код банка ____________________ Период отчетности ____________ C 48.01 – ВОЛАТИЛЬНОСТЬ ПОКАЗАТЕЛЯ ЭФФЕКТА РЫЧАГА: СРЕДНЕЕ ЗНАЧЕНИЕ ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД (LR6.1)
Строка		Стоимость подверженностей, связанных с SFT	Корректировки по сделкам, учитываемым как продажа SFT
Строка		0010	0020
0010	Среднее значение за отчетный период

Порядок заполнения отчета C 48.01 Волатильность показателя эффекта рычага: среднее значение за отчетный период
Строка и графа	Инструкции
{0010;0010}	Среднее значение за отчетный период – Стоимость подверженностей, связанных с SFT Банки предоставляют данные о средних ежедневных значениях в течение отчетного квартала по подверженностям, связанным с SFT, за исключением сегмента CPC, исключенного из подверженностей, связанных с проведенными сделками для клиентов, как определено в строках 0010 и 0050 формы C 47.00.
{0010;0020}	Среднее значение за отчетный период – Корректировки по сделкам, учитываемым как продажа SFT Банки предоставляют среднее арифметическое ежедневных значений в течение отчетного квартала корректировок по сделкам, учтенным как продажа SFT, как определено в строке 0230 формы C 47.00.
Часть 9. C 48.02 Волатильность показателя эффекта рычага: дневные значения за отчетный период 38. Указываются ежедневные значения за квартал.

Формат отчета Код банка ____________________ Период отчетности ____________ C 48.02 – ВОЛАТИЛЬНОСТЬ ПОКАЗАТЕЛЯ ЭФФЕКТА РЫЧАГА: ДНЕВНЫЕ ЗНАЧЕНИЯ ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД (LR6.2)
Отчетная дата в пределах отчетного периода	Стоимость подверженностей, связанных с SFT	Корректировки по сделкам, учитываемым как продажа SFT
0010	0020	0030

Порядок заполнения отчета C 48.02 Волатильность показателя эффекта рычага: дневные значения за отчетный период
Строка и графа	Инструкции
{0010;0010}	Отчетная дата в пределах отчетного периода Банки сообщают дату, к которой относится ежедневно сообщаемое значение. Указывается значение за каждый рабочий день отчетного квартала.
{0010;0020}	Стоимость подверженностей, связанных с SFT Банки предоставляют ежедневные значения в течение отчетного квартала по подверженностям, связанным с SFT, за исключением сегмента CPC, исключенного из подверженностей, связанных с клиринговыми сделками для клиентов, как указано в строках 0010 и 0050 формы C 47.00.
{0010;0030}	Корректировки по сделкам, учитываемым как продажа SFT Банки предоставляют ежедневные значения в течение отчетного квартала корректировок по сделкам, учитываемым как продажаSFT, как указано в строкe 0230 формы C 47.00.

1.4. В приложении № 13, в порядке заполнения отчета С 80.00 – NSFR – ТРЕБОВАНИЯ К СТАБИЛЬНОМУ ФИНАНСИРОВАНИЮ, Часть 2 Инструкции по определённым позициям, в позиции 1070 "1.10.3 Внебалансовые статьи, связанные с торговым финансированием" текст "Регламенту № 114/2018" заменить текстом "Регламенту № 111/2018".

2. В Регламент об эффекте рычага, утвержденного Постановлением Исполнительного комитета Национального банка Молдовы № 176/2025 (Официальный монитор Республики Молдова, № 417-419, ст.676) внести следующие изменения:

2.1. в подп.19.4 текст "подп.143.3 Регламента об отношении к кредитному риску контрагента для банков" заменить текстом "подп.145.3 Регламента об отношении к кредитному риску контрагента для банков, утвержденного Постановлением Исполнительного комитета Национального банка Молдовы № 220/2025 (далее – Регламент № 220/2025)";

2.2. в подп.19.5 текст "п.139 и 140 Регламента об отношении к кредитному риску контрагента для банков" заменить текстом "п.141 и 142 Регламента № 220/2025";

2.3. в п.33 текст "п.104 и 105 Регламента об отношении к кредитному риску контрагента для банков" заменить текстом "п.106 и 107 Регламента № 220/2025";

2.4. в п.36 текст "п.46-48 Регламента об отношении к кредитному риску контрагента для банков" заменить текстом "п.49 и 51 Регламента № 220/2025";

2.5. в подп.36.5 текст "п.104 и 105 Регламента об отношении к кредитному риску контрагента для банков" заменить текстом "п.106 и 107 Регламента № 220/2025";

2.6. в п.40, 41, 43 и подп.43.2 текст "Регламента об отношении к кредитному риску контрагента для банков" заменить текстом "Регламента № 220/2025";

2.7. в п.42 текст "п.62 и 63 Регламента об отношении к кредитному риску контрагента для банков" заменить текстом "п.66 Регламента № 220/2025";

3. Настоящее постановление вступает в силу 1 января 2026.

4. Первая подача отчетов, указанных в пункте 20 Инструкции о представлении банками отчетов COREP в целях надзора, утвержденной Постановлением Исполнительного совета Национального банка Молдовы № 117/2018, будет осуществлена по состоянию на 31 марта 2026 года.

ПРЕДСЕДАТЕЛЬ
ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО КОМИТЕТА	Анка-Дана ДРАГУ
№ 252. Кишинэу, 6 ноября 2025 г.