Hotărâre nr.252 din 06.11.2025 pentru modificarea unor acte normative ale BNM (privind raportarea efectului de levier)

BANCA NAŢIONALĂ A MOLDOVEI

H O T Ă R Â R E

pentru modificarea unor acte normative ale BNM

(privind raportarea efectului de levier)

nr. 252  din  06.11.2025

 (în vigoare 01.01.2026) 

Monitorul Oficial al R. Moldova nr. 565-568 art. 998 din 13.11.2025

* * *

UE

În temeiul art.44 lit.a) din Legea nr.548/1995 cu privire la Banca Naţională a Moldovei (republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2015, nr.297-300, art.544), art.84 alin.(1) din Legea nr.202/2017 privind activitatea băncilor (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2017, nr.434-439 art.727), Comitetul executiv al Băncii Naţionale a Moldovei

HOTĂRĂŞTE:

Prezenta hotărâre transpune parţial Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451 al Comisiei din 17 decembrie 2020 (transpune art.15, anexele X şi XI) de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare pentru aplicarea Regulamentului (UE) nr.575/2013 al Parlamentului European şi al Consiliului în ceea ce priveşte raportarea în scopuri de supraveghere a instituţiilor şi de abrogare a Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr.680/2014, CELEX: 32021R0451, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene L 97 din 19 martie 2021, astfel cum a fost modificat ultima dată prin Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2022/1994 al Comisiei din 21 noiembrie 2022.

1. Instrucţiunea cu privire la prezentarea de către bănci a rapoartelor COREP în scopuri de supraveghere, aprobată prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.117/2018 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2018, nr.183-194, art.907), înregistrată la Ministerul Justiţiei al Republicii Moldova cu nr.1337/2018, se modifică după cum urmează:

1.1. în clauza de armonizare:

1.1.1. textul "art.14," şi textul "Anexa X şi Anexa XI" se exclud;

1.1.2. textul " art.16, art.17 lit.(b) şi (c), art.18 alin.(1) lit.(c), anexele XII, XIII, XXII, XXIII, XXIV şi XXV" se substituie cu textul " art.15, art.16, art.17 lit.(b) şi (c), art.18 alin.(1) lit.(c), anexele X, XI, XII, XIII, XXII, XXIII, XXIV şi XXV".

1.2. Capitolul I, secţiunea 6 va avea următorul cuprins:

"Secţiunea 6

Raportarea indicatorului efectului de levier pe bază

individuală şi pe bază consolidată

20. Pentru a raporta, pe bază individuală şi pe bază consolidată, informaţiile cu privire la indicatorul efectului de levier, în conformitate cu pct.69 din Regulamentul privind efectul de levier, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.176/2025 (în continuare – Regulamentul nr.176/2025), băncile transmit informaţiile specificate în anexa nr.10² cu o frecvenţă trimestrială – pentru raportarea pe bază individuală în termen de 10 zile lucrătoare din data de referinţă şi cu o frecvenţă anuală - pentru raportarea pe bază consolidată în termenul stabilit la pct.4¹ din prezenta Instrucţiune. Numai băncile care sunt societăţi de importanţă sistemică transmit formularul C 48.00 (care include formularele C 48.01 şi C 48.02) din anexa nr.10².

21. Informaţiile specificate în anexa nr.10² formularul C 40.00 celula {r0410;c0010} se raportează de către bănci cu o frecvenţă anuală. La raportarea pe bază individuală celula respectivă se completează doar în raportul pentru trimestrul IV, iar la raportarea pe bază consolidată, celula respectivă se completează în conformitate cu prevederile pct.4¹ din prezenta Instrucţiune.

22. Băncile calculează indicatorul efectului de levier la data de referinţă a raportării, în conformitate cu pct.6-18 din Regulamentul nr.176/2025.

23. Băncile raportează informaţiile menţionate în anexa nr.10² pct.21 în cazul în care este îndeplinită cel puţin una dintre următoarele condiţii:

23.1. cota instrumentelor financiare derivate menţionată în anexa nr.10² pct.13 este mai mare de 1,5 %;

23.2. cota instrumentelor financiare derivate menţionată în anexa nr.10² pct.13 este mai mare de 2 %. În cazul în care o bancă îndeplineşte numai condiţia de la subpct.23.1, se aplică criteriile de intrare şi de ieşire prevăzute la secţiunea 2, capitolul I. În cazul în care o bancă îndeplineşte atât condiţia de la subpct.23.1, cât şi condiţia de la subpct.23.2, aceasta începe să raporteze informaţiile respective pentru data de referinţă a raportării, ulterioară datei de referinţă în care a depăşit pragul.

24. Băncile pentru care valoarea noţională totală a instrumentelor financiare derivate, astfel cum este definită în anexa nr.10² pct.16, depăşeşte echivalentul în lei moldoveneşti a 10 000 de milioane EUR raportează informaţiile menţionate în anexa nr.10² pct.21, chiar dacă cota lor de instrumente financiare derivate nu îndeplineşte condiţiile stabilite la pct.23. În sensul prezentului punct, criteriile de ieşire prevăzute la secţiunea 2, capitolul I nu se aplică. Atunci când depăşesc pragul la o dată de referinţă a raportării, băncile încep să raporteze informaţiile de la următoarea dată de referinţă a raportării.

25. Băncile au obligaţia de a raporta informaţiile menţionate în anexa nr.10² pct.22 în cazul în care este îndeplinită cel puţin una dintre următoarele condiţii:

25.1. volumul instrumentelor financiare derivate de credit menţionat în anexa nr.10² pct.17 depăşeşte echivalentul în lei moldoveneşti a 300 de milioane EUR;

25.2. volumul instrumentelor financiare derivate de credit menţionat în anexa nr.10² pct.17 depăşeşte echivalentul în lei moldoveneşti a 500 de milioane EUR.

26. În cazul în care o bancă îndeplineşte numai condiţia de la subpct.25.1, se aplică criteriile de intrare şi de ieşire prevăzute la secţiunea 2, capitolul I din prezenta Instrucţiune. În cazul în care o bancă îndeplineşte atât condiţia de la subpct. 25.1, cât şi condiţia de la subpct.25.2, aceasta începe să raporteze informaţiile respective pentru data de referinţă a raportării ulterioară datei de referinţă în care a depăşit pragul.

1.3. Anexa nr.10² va avea următorul cuprins:

Anexa nr.10²

la Instrucţiunea cu privire la prezentarea

de către bănci a rapoartelor COREP

în scopuri de supraveghere

RAPORTAREA PRIVIND EFECTUL DE LEVIER

Capitolul I.

INSTRUCŢIUNI GENERALE

Secţiunea 1. Structură

1. Prezenta anexă conţine instrucţiuni suplimentare privind formularele aferente raportării privind efectul de levier (denumite în continuare “LR”).

2. În total, cadrul este constituit din cinci formulare:

– C 47.00: Calculul indicatorului efectului de levier (LRCalc): Calculul indicatorului efectului de levier;

– C 40.00: Indicatorul efectului de levier – Formularul 1 (LR1): Tratamentul alternativ al indicatorului de măsurare a expunerii;

– C 43.00: Indicatorul efectului de levier – Formularul 4 (LR4): Defalcarea alternativă a componentelor indicatorului de măsurare a expunerii utilizat pentru calcularea indicatorului efectului de levier;

– C 44.00: Indicatorul efectului de levier – Formularul 5 (LR5): Informaţii generale;

– C 48.00: Volatilitatea indicatorului efectului de levier (LR6).

3. Pentru fiecare formular sunt furnizate referinţe juridice, precum şi informaţii suplimentare detaliate cu privire la aspectele mai generale ale raportării.

Secţiunea 2. Convenţia de numerotare

4. În ceea ce priveşte referinţele la coloanele, rândurile şi celulele formularelor, documentul respectă convenţia stabilită în următoarele puncte. Aceste coduri numerice sunt utilizate pe scară largă în normele de validare.

5. În instrucţiuni se utilizează următoarea notaţie generală: {Formular;Rând;Coloană}. Pentru a indica faptul că se face trimitere la întregul rând sau întreaga coloană, se va utiliza un asterisc.

6. În cazul validărilor din cadrul unui formular în care sunt utilizate numai punctele de date din formularul respectiv, notaţiile nu se vor referi la un formular: {Rând;Coloană}.

7. În raportarea privind efectul de levier, sintagma “din care” se referă la un element care constituie un subset al unei categorii de expuneri de nivel mai ridicat, în timp ce sintagma “element memorandum” se referă la un element separat care nu este un subset al unei clase de expuneri. Este obligatoriu să se completeze ambele tipuri de celule, dacă nu se specifică altfel.

Secţiunea 3. Abrevieri

8. În sensul prezentei anexe şi al formularelor aferente se utilizează următoarele abrevieri:

8.1. Legea nr.202/2017, care este abrevierea Legii nr.202/2017 privind activitatea băncilor;

8.2. Regulamentul nr.111/2018 care este abrevierea Regulamentului cu privire la tratamentul riscului de credit pentru bănci potrivit abordării standardizate, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.111/2018;

8.3. Regulamentul nr.112/2018 care este abrevierea Regulamentului cu privire la tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de bănci, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.112/2018;

8.4. Regulamentul nr.114/2018 care este abrevierea Regulamentului cu privire la tratamentul riscului de piaţă potrivit abordării standardizate, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.114/2018;

8.5. Regulamentul nr.220/2025 care este abrevierea Regulamentului cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.220/2025;

8.6. SFT, care este abrevierea operaţiunii de finanţare prin instrumente financiare (Securities Financing Transaction) şi înseamnă “o tranzacţie de răscumpărare, o tranzacţie de dare sau luare cu împrumut de titluri de valoare sau mărfuri sau o tranzacţie de creditare în marjă”, astfel cum se menţionează la subpct.5.2 din Regulamentul 176/2025;

8.7. CRM, care este abrevierea diminuării riscului de credit (Credit Risk Mitigation), definită astfel în pct.3 din Regulamentul nr.112/2018;

8.8. CSD, care este abrevierea depozitarului central de titluri de valoare (Central Securities Depository), adică Depozitarul central unic al valorilor mobiliare definit în art.2 din Legea nr.234/2016 cu privire la Depozitarul central unic al valorilor mobiliare;

8.9. CPCC, care este abrevierea contrapărţii centrale calificate (Qualifying Central Counterparty);

8.10. PFE, care este abrevierea expunerii viitoare potenţiale (Potential Future Exposure);

8.11. SA-CCR, care este abrevierea pentru abordarea standardizată a riscului de credit al contrapărţii;

8.12. NICA, care este abrevierea pentru suma independentă netă a garanţiilor reale.

Secţiunea 4. Convenţia privind semnul

9. Toate cuantumurile se raportează ca valori pozitive. Fac excepţie:

9.1. Elementele a căror denumire este precedată de un semn negativ (-), în cazul cărora se presupune că nu se va raporta nicio valoare pozitivă.

9.2. {LRCalc;0310;0010}, {LRCalc;0320;0010}, {LRCalc;0330;0010}, {LRCalc;0340;0010}, care în mod normal conţin valori pozitive, dar care, în anumite cazuri extreme, ar putea conţine valori negative.

Capitolul II

INSTRUCŢIUNI AFERENTE FORMULARELOR

Secţiunea 1. Formule pentru calculul indicatorului efectului de levier

10. Indicatorul efectului de levier se bazează pe un indicator de măsurare a capitalului şi pe un indicator de măsurare a expunerii totale, care pot fi calculaţi cu ajutorul celulelor din LRCalc.

11. Indicatorul efectului de levier = {LRCalc;0310;0010}/{LRCalc;0290;0010}.

Secţiunea 2. Praguri de semnificaţie pentru instrumentele financiare derivate

12. Pentru a reduce sarcina de raportare a băncilor cu expuneri limitate pe instrumente financiare derivate, la evaluarea importanţei relative a expunerilor pe instrumente financiare derivate faţă de expunerea totală corespunzătoare indicatorului efectului de levier se utilizează următorii indicatori de măsurare. Băncile calculează aceşti indicatori de măsurare în conformitate cu formula de la pct.13.

13. Cota instrumentelor financiare derivate = Expunerea din instrumente financiare derivate / Expunerea totală

14. În sensul pct.13 indicatorul de măsurare a expunerii din instrumente financiare derivate este egal cu: {LRCalc;0061;0010}+{LRCalc;0065;0010}+ {LRCalc;0071;0010}+{LRCalc;0081;001 0}+{LRCalc;0091;0010}+{LRCalc;0092;0010}+{LRCalc;0093;0010}+{LRCalc;0101;0010}+ {LRCalc;0102;0010}+{LRCalc;0103;0010}+{LRCalc; 0104;0010} +{LRCalc;0110;0010} +{LRCalc;0120;0010}+{LRCalc ;0130;0010}+{LRCalc;0140;0010}

15. În sensul pct.13 indicatorul de măsurare a expunerii totale este egal cu: {LRCalc;0290;0010}.

16. Cuantumul noţional total folosit ca referinţă de instrumentele financiare derivate = {LR1; 0010;0070}. Băncile completează întotdeauna această celulă.

17. Volumul instrumentelor financiare derivate de credit = {LR1;0020;0070} + {LR1;0050;0070}. Băncile completează întotdeauna aceste celule.

18. Băncile au obligaţia de a completa celulele menţionate la pct.21 dacă este îndeplinită oricare dintre următoarele condiţii:

18.1. cota instrumentelor financiare derivate, menţionată la pct.13, depăşeşte 1,5 %;

18.2. cota instrumentelor financiare derivate, menţionată la pct.13, depăşeşte 2,0 %. Se aplică criteriile de intrare şi de ieşire prevăzute la secţiunea 2, capitolul I din prezenta Instrucţiune, cu excepţia cazului menţionat la subpct.18.2, caz în care băncile încep raportarea informaţiilor de la următoarea dată de referinţă a raportării dacă au depăşit pragul la o singură dată de referinţă a raportării.

19. Băncile în cazul cărora cuantumul noţional total folosit ca referinţă de instrumentele financiare derivate, astfel cum este definit la pct.16, depăşeşte echivalentul în lei moldoveneşti a 10 miliarde EUR completează celulele menţionate la pct.21, chiar dacă cota lor de instrumente financiare derivate nu îndeplineşte condiţiile descrise la pct.18. Criteriile de intrare prevăzute la secţiunea 2, capitolul I din prezenta Instrucţiune nu se aplică pct.12. Băncile încep să raporteze informaţiile de la următoarea dată de referinţă a raportării în cazul în care acestea au depăşit pragul la o singură dată de referinţă a raportării.

20. Băncile au obligaţia de a completa celulele menţionate la pct.22 dacă este îndeplinită oricare dintre condiţiile stabilite la pct.25, capitolul I din prezenta Instrucţiune.

Se aplică criteriile de intrare şi de ieşire prevăzute la secţiunea 2, capitolul I din prezenta Instrucţiune, cu excepţia cazului menţionat la subpct.20.2, caz în care băncile încep raportarea de la următoarea dată de referinţă a raportării dacă au depăşit pragul cu ocazia unei singure date de referinţă a raportării.21. Celulele pe care băncile au obligaţia de a le completa în conformitate cu pct.18 şi 19 sunt următoarele: {LR1;0010;0010}, {LR1;0010;0020}, {LR1;0020;0010}, {LR1;0020;0020}, {LR1;0030;0070}, {LR1;0040;0070}, {LR1;0050;0010}, {LR1;0050;0020}, {LR1;0060;0010}, {LR1;0060;0020}, şi {LR1;0060;0070}.

22. Celulele pe care băncile au obligaţia de a le completa în conformitate cu pct.20 sunt următoarele: {LR1;0020;0075}, {LR1;0050;0075} şi {LR1;0050;0085}.

Secţiunea 3. C 47.00 – Calculul indicatorului efectului de levier (LRCalc)

23. Prezentul formular colectează datele necesare pentru a calcula indicatorul efectului de levier definit în Regulamentul nr.176/2025.

24. Băncile raportează trimestrial indicatorul efectului de levier. În fiecare trimestru, valoarea “la data de referinţă a raportării” este valoarea din ultima zi calendaristică a celei de a treia luni a trimestrului respectiv.

25. Băncile raportează elementele din secţiunea “Valori ale expunerii” cu semn pozitiv, în conformitate cu convenţia privind semnele din secţiunea 4, capitolul I din prezenta anexă (cu excepţia elementelor {LRCalc;0270;0010}), ca şi cum elementele raportate cu semn negativ (de exemplu exceptările/deducerile) în conformitate cu convenţia privind semnele din secţiunea 4, capitolul I din prezenta anexă nu s-ar aplica.

26. Orice cuantum cu care se majorează fondurile proprii sau expunerea pentru calcularea indicatorului efectului de levier se raportează ca valoare pozitivă. În schimb, orice cuantum cu care se reduce totalul fondurilor proprii sau expunerea pentru calcularea indicatorului efectului de levier se raportează ca valoare negativă. În cazul în care există un semn negativ (-) în faţa denumirii unui element, se presupune că pentru elementul respectiv nu se va raporta nicio valoare pozitivă.

27. În cazul în care un cuantum se califică pentru deducere pe baza mai multor motive, cuantumul respectiv se scade din expunere doar pe un singur rând din formularul C 47.00.

Secţiunea 4. C 40.00 – Tratamentul alternativ al

indicatorului de măsurare a expunerii (LR1)

28. În acest formular se colectează date privind tratamentul alternativ al instrumentelor financiare derivate, al SFT-urilor, al elementelor extrabilanţiere, al investiţiilor în sectorul public excluse.

29. Băncile determin㠓valorile contabile din bilanţ” introduse în LR1 pe baza cadrului contabil IFRS. “Valoarea contabilă presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM” se referă la valoarea contabilă din bilanţ care nu ia în considerare efectele compensării sau ale diminuării riscului.

30. Băncile raportează elementele din LR1 ca şi cum elementele care au semn negativ în formularul LRCalc (de exemplu exceptările/deducerile) în conformitate cu convenţia privind semnele din secţiunea 4, capitolul I din prezenta anexă, cu excepţia rândurilor {0270;0010} {0280;0010}, nu s-ar aplica.

31. {r0410;c0010} din formularul C 40.00 se raportează de către bănci cu frecvenţă anuală.

Secţiunea 5. C 43.00 – Defalcarea alternativă a componentelor

indicatorului de măsurare a expunerii utilizat pentru

calcularea indicatorului efectului de levier (LR4)

32. În LR4, băncile raportează valorile expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier după aplicarea exceptărilor şi a deducerilor din formularul LRCalc, adică a elementelor cu semn negativ în conformitate cu convenţia privind semnele din secţiunea 4, capitolul I din prezenta anexă, cu excepţia rândului {0270;0010}.

33. Pentru a evita dubla contabilizare, băncile respectă următoare ecuaţie:

Suma rândurilor {0010; 0010}-{0260;0010} din formularul LRCalc este egală cu = [{LR4;0010;0010} + {LR4;0040;0010} + {LR4;0050;0010} + {LR4;0060;0010} + {LR4;0065;0010} + {LR4;0070;0010} + {LR4;0090;0010} + {LR4;0140;0010} + {LR4;0180;0010} + {LR4;190;0010} + {LR4;0210;0010} + {LR4;0230;0010} + {LR4;0280;0010} + {LR4;0290;0010}].

34. Pentru consecvenţă cu valorile expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier, cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor se raportează, de asemenea, aplicate integral.

35. Băncile raportează contrapartea în ceea ce priveşte cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor după aplicarea tehnicilor de diminuare a riscului de credit (CRM) şi a efectelor lor de substituţie. Băncile raportează contrapartea în ceea ce priveşte LRE în conformitate cu contrapartea originală, adică fără a ţine seama de eventualele tehnici CRM sau efecte de substituţie aplicabile cuantumurilor ponderate la risc ale expunerilor.

Secţiunea 6. C 44.00 – Informaţii generale (LR5)

36. În acest formular se colectează date suplimentare pentru clasificarea activităţilor băncii şi a normelor pentru care a optat aceasta.

Secţiunea 7. C 48.00 Volatilitatea indicatorului efectului de levier (LR6)

37. Se colectează informaţii în scopul monitorizării volatilităţii indicatorului efectului de levier. Informaţiile se raportează doar de către băncile care sunt societăţi de importanţă sistemică.

Secţiunea 8. C 48.01 Volatilitatea indicatorului efectului de levier:

valoarea medie pentru perioada de raportare

Secţiunea 9. C 48.02 Volatilitatea indicatorului efectului de levier:

valorile zilnice pentru perioada de raportare

38. Se raportează valorile zilnice din cursul trimestrului.

1.4. În anexa nr.13, în modul de completare a raportului C 80.00 - NSFR - FINANŢAREA STABILĂ NECESARĂ, Secţiunea 2. Instrucţiuni pentru anumite poziţii, la poziţia 1070 "1.10.3 Elemente extrabilanţiere aferente finanţării comerţului" textul "Regulamentul nr.114/2018" se substituie cu textul "Regulamentul nr.111/2018".

2. Regulamentul privind efectul de levier, aprobat prin hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.176/2025 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2025, nr.417-419 art.676) se modifică după cum urmează:

2.1. la subpct.19.4 textul "subpct.143.3 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci" se substituie cu textul "subpct.145.3 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci, aprobat prin hotărârea Comitetului executiv al BNM nr.220/2025 (în continuare – Regulamentul nr.220/2025)";

2.2. la subpct.19.5 textul "pct.139 şi 140 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci" se substituie cu textul "pct.141 şi 142 din Regulamentul nr.220/2025";

2.3. la pct.33 textul "pct.104 şi 105 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci" se substituie cu textul "pct.106 şi 107 din Regulamentul nr.220/2025";

2.4. la pct.36 textele "pct.46-48 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci" se substituie cu textul "pct.49-51 din Regulamentul nr.220/2025";

2.5. la subpct.36.5 textul "pct.104 şi 105 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci" se substituie cu textul "pct.106 şi 107 din Regulamentul nr.220/2025";

2.6. la pct.40, 41, 43 şi subpct.43.2 textul "Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci" se substitui cu textul "Regulamentul nr.220/2025";

2.7. la pct.42 textul "pct.62 şi 63 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de credit al contrapărţii pentru bănci" se substitui cu textul "pct.66 din Regulamentul nr.220/2025".

3. Prezenta hotărâre intră în vigoare la 1 ianuarie 2026.

4. Prima prezentare a rapoartelor menţionate la pct.20 din Instrucţiunea cu privire la prezentarea de către bănci a rapoartelor COREP în scopuri de supraveghere, aprobată prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.117/2018 se va efectua pentru situaţia din 31 martie 2026.