Постановление N 26/10 от 11.06.2018 о внесении изменений и дополнений в Постановление Национальной комиссии по финансовому рынку № 26/15 от 7.07.2011 года об утверждении формы и содержания специализированных отчетов страховщиков (перестраховщиков)
НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
о внесении изменений и дополнений в Постановление Национальной
комиссии по финансовому рынку № 26/15 от 7.07.2011 года об
утверждении формы и содержания специализированных
отчетов страховщиков (перестраховщиков)
№ 26/10 от 11.06.2018
(в силу 01.07.2018, за исключением пкт.32 – в силу с 01.01.2019)
Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 210-223 ст. 985 от 22.06.2018
* * *
На основании положений ст.39 ч.(5) Закона о страховании № 407-XVI от 21.12.2006 (Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 47-49, ст.213), ст.11 ч.(4) Закона о бухгалтерском учете № 113-XVI от 27.04.2007 (Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 90-93, ст.399), ст.8 п.b) и п.i), ст.21 ч.(1), ст.22 ч.(1) и ч.(2) Закона о Национальной комиссии по финансовому рынку № 192-XIV от 12.11.1998 (повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS), с последующими изменениями и дополнениями, Национальная комиссия по финансовому рынку
ПОСТАНОВЛЯЕТ:
I. В Постановление Национальной комиссии по финансовому рынку № 26/15 от 7.07.2011 года об утверждении формы и содержания специализированных отчетов страховщиков (перестраховщиков) (Официальный монитор Республики Молдова, 2011, № 135-138, ст.1147) внести следующие изменения и дополнения:
1. Дополнить пунктами 31 и 32 следующего содержания:
“31. Утвердить форму и содержание Отчета о деятельности страховщика (перестраховщика) через посредников, Отчета о деятельности страховщика (перестраховщика) посредством страховых и/или перестраховочных брокеров и Отчета о деятельности страховщика (перестраховщика) посредством страховых агентов, согласно приложению № 4.
32. Утвердить форму и содержание Отчета о страховании строений, согласно приложению № 5.”.
2. Пункт 4 дополнить в конце текстом “ , а отчеты, указанные в пунктах 31-32 представит ежеквартально до 30 числа, следующего за отчетным периодом, и ежегодно – до 1 марта года, следующего за отчетным годом.”.
3. В приложение № 1 слово “урегулированные” заменить словом “выплаченные”.
4. Приложение № 3 изложить в следующей редакции:
“Приложение № 3
к Постановлению НКФР
№ 26/15 от 7.07.2011 г.
ОТЧЕТ
о маржах платежеспособности и коэффициенте ликвидности
страховщика (перестраховщика)
Отчет о маржах платежеспособности и коэффициенте ликвидности страховщика (перестраховщика) составляется на отчетную дату, формы отчеты заполняются в соответствии с Положением о маржах платежеспособности и коэффициенте ликвидности страховщика (перестраховщика), утвержденным Постановлением Национальной комиссии по финансовому рынку № 2/1 от 21.01.2011, и предоставляется Национальной комиссии по финансовому рынку ежеквартально – до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом, и ежегодно – до 25 февраля года, следующего за отчетным.
| № | Категории активов | Стоимость, леев | Фонды страхователей | Фонды страховщика (перестраховщика), леев | |||
| Принципы диверсификации (распределения) | Допустимая стоимость, леев | ||||||
| A | (1) | (2) | (3) | (4) | (5)=(2)-(4) | ||
| 1 | Активы, принимаемые в покрытие фондов страхователей (всего стр. 1.1+1.2+1.3+1.4+1.5+1.6+1.7+1.8+1.9),
в том числе: |
X |
|||||
| 1.1 | ценные бумаги, выпущенные Правительством Республики Молдова или другим государственным органом | в неограниченном объеме, в пределах суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и одной трети минимальной маржи платежеспособности, при условии соблюдения коэффициента ликвидности установленного в п.25 настоящего Положения | |||||
| 1.2 | ценные бумаги, выпущенные правительством, центральным банком иного государства или международной финансовой организацией | не более 5% в случае одного и того же эмитента и не более 20% в общем от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и одной трети минимальной маржи платежеспособности | |||||
| 1.3 | акции эмитентов, допущенных на регулируемый рынок и в рамках многосторонней торговой системы, которые соответствуют требованиям предусмотренным в п.16 пп.3) Положения | не более 15% в случае одного и того же эмитента и не более 40% в общем от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и одной трети минимальной маржи платежеспособности | |||||
| 1.4 | облигации эмитентов, допущенных на регулируемый рынок и в рамках многосторонней торговой системы, которые соответствуют требованиям предусмотренным в п.16 пп.3) Положения | не более 15% в случае одного и того же эмитента и не более 20% в общем от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и одной трети минимальной маржи платежеспособности | |||||
| 1.5 | ценные бумаги, которые не торгуются на регулируемом рынке или в рамках многосторонней торговой системы | не более 2% в случае одного и того же эмитента и не более 5% в общем от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и одной трети минимальной маржи платежеспособности | |||||
| 1.6 | денежные средства в кассе | не более 3% от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и одной трети минимальной маржи платежеспособности | |||||
| 1.7 | денежные средства на расчетных текущих счетах в финансовых учреждениях, лицензированных Национальным банком Молдовы, в том числе в иностранной валюте | не более 10% от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и одной трети минимальной маржи платежеспособности | |||||
| 1.8 | депозиты и инвестиции в финансовых учреждениях, лицензированных Национальным банком Молдовы | не более 20% в случае одного и того же финансового учреждения, не более 10% в случае того же финансового учреждения к которому применяются меры по раннему вмешательству Национальным банком Молдовы из-за быстрого ухудшения финансового положения, и не более 70% в общем от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и одной трети минимальной маржи платежеспособности | |||||
| 1.9 | отдельные земельные участки или строения, либо участки или строения, расположенные достаточно близко друг от друга, что позволило бы их рассматривать в действительности как единое инвестирование | не более 20% в случае одной и той же инвестиции и не более 35% для общего страхования и не более 60% для страхования жизни, в общем от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и одной трети минимальной маржи платежеспособности | |||||
| 1.10 | дебиторская задолженность по начисленным премиям при условии, что срок их давности не превышает 60 дней с даты погашения, предусмотренной договором страхования | не более 3% в случае одного и того же дебитора и не более 25% в общем от суммарной величины технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и одной трети минимальной маржи платежеспособности | |||||
| 1.11 | дебиторская задолженность по субсидируемым государством страховым премиям, при условии, что срок их давности не превышает 180 дней с даты погашения, предусмотренной договором страхования | в размере величины технических резервов, начисленных по подписанным договорам | |||||
| 1.12 | доля перестраховщика в технических резервах | в размере определенном при расчете технических резервов | X | ||||
| 2 | Активы, не принимаемые в покрытие фондов страхователей | X | X | ||||
| 3 | Общий итог (стр.1+стр.2) | X | |||||
|
1. Всего активов согласно бухгалтерскому баланс_____________________________леев; 2. Технические брутто-резервы ___________ леев; 3. Минимальная маржа платежеспособности в соответствии с формой ММП_Ж/ГМП_Ж или ММП_О/ГМП_О ________ леев; 4. Общая сумма технических брутто-резервов и трети минимальной маржи платежеспособности ___________леев; 5. Общая сумма технических брутто-резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и одной трети минимальной маржи платежеспособности, ______________ леев; 6. Допустимая стоимость активов Фонда страхователей, (стр.1 гр.4) _________________ леев; 7. Излишек/дефицит принимаемых активов в фонды страхователей, с учетом норм распределения, (6-4) ______ леев. Имя, фамилия и подпись сертифицированного актуария Дата составления ________________________ Инструкция по заполнению Формы A – Активы: 1. Графа (1) включает категории активов, так как они представлены в бухгалтерском балансе, приведенные в соответствие с положениями пунктов 4, 5 и 6 настоящего Положения. 2. Графа (2) включает стоимость активов, определенную на оценочную дату в соответствии с настоящим Положением. 3. Графа (3) включает активы, принимаемые в покрытие фондов страхователей, которые соответствуют требованиям главы IV настоящего Положения относительно категории и соответствия принципам диверсификации (распределения). 4. Стоимость активов, принимаемых в покрытие фондов страхователей в размере, превышающем предел, установленный нормами диверсификации (распределения), и стоимость активов, не принимаемых в покрытие фондов страхователей, присваивается фондам страховщика (перестраховщика) и представляется в графе (4).” |
|||||||
|
ФОРМА З – Задолженность ОТЧЕТ о задолженности страховщика (перестраховщика)/страховой компании на дату __________________________ Наименование страховщика (перестраховщика)/страховой компании: _________________________ Код IDNO __________________________________ |
||||
| № | Описание задолженности | Стоимость, леев | Фонды страхователей, леев | Фонды страховщика (перестраховщика), леев |
| A | 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Общая сумма задолженности по договорам (страховые технические резервы) (стр.1.1-1.6),
в том числе: |
X | ||
| 1.1 | Резерв незаработанной премии | X | ||
| 1.2 | Резерв заявленных, но не урегулированных убытков | X | ||
| 1.3 | Резерв непринятых убытков | X | ||
| 1.4 | Дополнительный резерв неистекших рисков | X | ||
| 1.5 | Математические резервы | X | ||
| 1.6 | Иное, указать | X | ||
| 2 | Общая сумма задолженности, иной чем по договорам (стр.2.1-2.10), в том числе: | X | ||
| 2.1 | Кредиты, займы, субсидии | X | ||
| 2.2 | Обязательства поставщикам, кредиторам | X | ||
| 2.3 | Обязательства персоналу | X | ||
| 2.4 | Налоги, сборы и государственные взносы | X | ||
| 2.5 | Обязательства по комиссионным | X | ||
| 2.6 | Обязательства учредителям (дивиденды) | X | ||
| 2.7 | Обязательства перестраховщикам | X | ||
| 2.8 | Обязательства другим страховщикам | X | ||
| 2.9 | Резервы по предварительным расходам и споры | X | ||
| 2.10 | Иное, указать | X | ||
| 3 | Общая сумма задолженности (стр.1 + стр.2) | |||
|
Имя, фамилия и подпись сертифицированного актуария. Дата составления ________________________ Инструкция по заполнению Формы З – Задолженность: 1. В графе (1) указываются все соответствующие задолженности, так как они представлены в бухгалтерском балансе отчетной единицы, на оценочную дату. 2. Подробности (описание и стоимость) по каждой задолженности, включенной в категорию задолженностей, прилагаются в виде таблицы или таблиц. 3. Стоимость задолженности по договорам должна соответствовать величине технических резервов, указанных в бухгалтерском балансе. 4. Стоимость, указанная в графе (2), представляет стоимость задолженности определенную на оценочную дату в соответствии с настоящим Положением и стандартами бухгалтерского учета в области страхования, утвержденными органом надзора. 5. Задолженность, которая не является обязательством перед страхователями, выгодоприобретателями или иными заявителями претензий и задолженность, связанная с урегулированием ущерба, присваивается фондам страховщика (перестраховщика).” |
||||
|
ФОРМА ММП_Ж/ГМП_Ж РАСЧЕТ минимальной маржи платежеспособности страховщика (перестраховщика)/ страховой компании, осуществляющего деятельность по страхованию жизни на дату ______________________ Наименование страховщика (перестраховщика)/страховой компании: _______________________ Код IDNO __________________________ |
||||||||||
| Описание | Матема- тические резервы до передачи в пере- страхо- вание |
Матема- тические резервы после передачи в пере- страхо- вание |
Нор- матив 1 |
Сумма риска до передачи в пере- страхо- вание |
Сумма риска после передачи в пере- страхо- вание | Нор- матив 2 | Коэф- фици- ент 1 |
Коэф- фици- ент 2 |
MМП-1 | MМП |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| Договора, не связанные с инвестиционными фондами: | ||||||||||
| Категория – Индивидуальные: | ||||||||||
| (a) Страхование жизни | X | |||||||||
| (b) Аннуитеты | X | |||||||||
| Категория - Коллективные: | ||||||||||
| (a) Страхование жизни, в том числе: | X | |||||||||
| - с гарантированными премиями на срок не более одного года | ||||||||||
| - с гарантированными премиями на срок более одного года | ||||||||||
| (b) Аннуитеты | X | |||||||||
| Договора, связанные с инвестиционными фондами: | ||||||||||
| Категория – Индивидуальные: | ||||||||||
| (a) Страхование жизни, в том числе: | X | |||||||||
| - Гарантированные | X | |||||||||
| - Негарантированные | X | |||||||||
| (b) Аннуитеты, в том числе: | X | |||||||||
| - Гарантированные | X | |||||||||
| - Негарантированные | X | |||||||||
| Категория - Коллективные: | ||||||||||
| (a) Страхование жизни, в том числе: | X | |||||||||
| - Гарантированные | X | |||||||||
| - Негарантированные | X | |||||||||
| (b) Anuităţi, inclusiv: | X | |||||||||
| - Гарантированные | X | |||||||||
| - Негарантированные | X | |||||||||
| Дополнительное страхование (риски)1 | ||||||||||
| Индивидуальные, указать | X | |||||||||
| Коллективные, указать | X | |||||||||
| ВСЕГО | X | X | X | X | ||||||
| MМП/ГМП | X | X | X | X | X | X | X | X | X | |
|
Минимальный уставный капитал установленный законом____________________________леев. Имя, фамилия и подпись сертифицированного актуария. Дата составления ________________________ 1Технические резервы, в том числе математические резервы, в зависимости от обстоятельств. Инструкция по заполнению Формы MМП_Ж/ГМП_Ж: (1) Норматив 1 равен 0.85 (85%) или соотношению между математическими резервами после вычета доли переданной в перестрахование и математическими брутто-резервами, которое из них больше. (2) Норматив 2 равен 0.5 (50%) или соотношению между суммой риска, удержанной в качестве обязательства после передачи в перестрахование, и брутто-суммой риска, которое из них больше. (3) Минимальная маржа платежеспособности (ММП-1) Гр.(10) = {[ Гр.(3) × Гр.(4) × Гр.(8)] + [Гр.(6) × Гр.(7) × Гр.(9)]} ×1,25. (4) При расчете общей суммы риска, договора, по которым сумма риска является отрицательной или не существует, в расчет не принимаются. (5) Для дополнительного страхования в графах (2) и (3) указываются технические резервы, иные чем математические резервы. (6) Сведения относительно коэффициента 1 и коэффициента 2 указаны во вспомогательной таблице к инструкции по заполнению Формы ММП_Ж /ГМП_Ж. (7) ММП представляет собой минимальную маржу платежеспособности и равна наибольшей величине между ММП-1 и минимальным уставным капиталом, установленным законом. (8) ГМП рассчитывается только в случае когда страховая компания более не владеет лицензией. ГМП представляет собой гарантийную минимальную маржу платежеспособности которая имеет величину, полученную в соответствии с расчетом ММП-1 с применением коэффициента 1,25. |
||||||||||
| Вспомогательная таблица к инструкции по заполнению Формы ММП_Ж /ГМП_Ж | ||
| Сведения о коэффициентах | Коэффициент 1 | Коэффициент 2 |
| Страхование, не связанное с инвестиционными фондами: | ||
| Индивидуальное: | ||
| Страхование жизни | 4% | 0.3% |
| Аннуитеты | 4% | 0% |
| Коллективное: | ||
| Страхование жизни: | ||
| • с гарантированными премиями на срок не более одного года | 1% | 0.2% |
| • с гарантированными премиями на срок более одного года | 3% | 0.3% |
| Аннуитеты | 4% | 0% |
| Страхование, связанное с инвестиционными фондами: | ||
| Индивидуальное: | ||
| Страхование жизни | ||
| • Гарантированные | 2% | 0.2% |
| • Негарантированные | 1% | 0.3% |
| Аннуитеты | ||
| • Гарантированные | 2% | 0% |
| • Негарантированные | 1% | 0% |
| Коллективное: | ||
| Страхование жизни: | ||
| • Гарантированные | 2% | 0% |
| • Негарантированные | 1% | 0% |
| Аннуитеты | ||
| • Гарантированные | 2% | 0% |
| • Негарантированные | 1% | 0% |
| Дополнительное страхование (риски) | ||
| Индивидуальное и коллективное | ||
| • смерть от несчастного случая | 2% | 0% |
| • телесные повреждения вследствие несчастного случая | 2% | 0% |
| • постоянная нетрудоспособность | 2% | 0% |
| • временная нетрудоспособность | 4% | 0% |
| • госпитализация или страхование медицинских расходов | 4% | 0% |
| • страхование тяжких заболеваний | 4% | 0% |
| • страхование от безработицы | 2% | 0% |
| • иное (указать) | 2% | 0% |
|
ФОРМА ММП_О/ГМП_О РАСЧЕТ минимальной маржи платежеспособности страховщика (перестраховщика)/страховой компании, осуществляющего деятельность по общему страхованию на дату ____________________ Наименование страховщика (перестраховщика)/страховой компании: _____________________ Код IDNO ________________________ |
||||||||
| № | Класс страхования | Начис- ленная брутто- премия |
Начис- ленная нетто- премия |
Заявлен- ные брутто- убытки |
Заявлен- ные нетто- убытки |
ММП-1 | ММП-2 | ММП |
| A | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Страхование от несчастных случаев | X | ||||||
| 2 | Страхование здоровья | X | ||||||
| 3 | Страхование средств наземного транспорта (иного, чем железнодорожный) | X | ||||||
| 4 | Страхование средств железнодорожного транспорта | X | ||||||
| 5 | Страхование средств воздушного транспорта | X | ||||||
| 6 | Страхование средств морского, озерного и речного транспорта | X | ||||||
| 7 | Страхование перевозимого имущества | X | ||||||
| 8 | Страхование от пожара и других стихийных бедствий | X | ||||||
| 9 | Иное страхование имущества | X | ||||||
| 10 | Страхование автогражданской ответственности | X | ||||||
| 11 | Страхование авиагражданской ответственности | X | ||||||
| 12 | Страхование гражданской ответственности на море, озере и реке | X | ||||||
| 13 | Страхование общей гражданской ответственности | X | ||||||
| 14 | Страхование кредитов | X | ||||||
| 15 | Страхование гарантий | X | ||||||
| 16 | Страхование финансовых потерь | X | ||||||
| 17 | Страхование правовой защиты | X | ||||||
| 18 | Страхование содействия лицам, находящимся в затруднении во время передвижений или в отсутствие по месту жительства или по месту постоянного пребывания | X | ||||||
| 19 | ВСЕГО (стр.1 - стр.18) | X | ||||||
| 20 | ММП/ГМП | X | X | X | X | X | X | |
|
Минимальный уставный капитал установленный законом__________________леев. Имя, фамилия и подпись сертифицированного актуария. Дата составления ________________________ Инструкция по заполнению Формы MМП_О/ГМП_О: (1) ММП-1 в Форме ММП_О/ГМП_О является минимальной маржей платежеспособности рассчитанной на основании начисленных нетто-премий и равна произведению двадцати процентов на наибольшее значение между объемом начисленных брутто-премий умноженным на коэффициент А, указанный во вспомогательной таблице к инструкции по заполнению Формы ММП_О/ГМП_О и объемом начисленных нетто-премий к которым применяется коэффициент 1,25. (2) ММП-2 в Форме ММП_О/ГМП_О является минимальной маржей платежеспособности рассчитанной на основании заявленных нетто-убытков и равна произведению тридцати процентов на наибольшее значение между объемом заявленных брутто-убытков умноженным на коэффициент В, указанный во вспомогательной таблице к инструкции по заполнению Формы ММП_О и объемом заявленных нетто-убытков к которым применяется коэффициент 1,25. (3) ММП является минимальной маржей платежеспособности и определяется как наибольшее значение между ММП-1, ММП-2 и минимальным уставным капиталом установленным законом. (4) ГМП рассчитывается только в случае когда страховая компания более не владеет лицензией. ГМП представляет собой гарантийную минимальную маржу платежеспособности и имеет наибольшую величину между ММП-1 и ММП-2 полученную в соответствии с расчетом с применением коэффициента 1,25. |
||||||||
| Вспомогательная таблица к инструкции по заполнению Формы ММП_О/ГМП_О | |||
| № | Класс страхования | A | B |
| A | 1 | 2 | 3 |
| 1 | Страхование от несчастных случаев | 0,85 | 0,85 |
| 2 | Страхование здоровья | 0,85 | 0,85 |
| 3 | Страхование средств наземного транспорта (иного, чем железнодорожный) | 0,85 | 0,85 |
| 4 | Страхование средств железнодорожного транспорта | 0,5 | 0,5 |
| 5 | Страхование средств воздушного транспорта | 0,9 | 0,9 |
| 6 | Страхование средств морского, озерного и речного транспорта | 0,5 | 0,5 |
| 7 | Страхование перевозимого имущества | 0,7 | 0,7 |
| 8 | Страхование от пожара и других стихийных бедствий | 0,5 | 0,5 |
| 9 | Иное страхование имущества | 0,5 | 0,5 |
| 10 | Страхование автогражданской ответственности | 0,85 | 0,85 |
| 11 | Страхование авиагражданской ответственности | 0,85 | 0,85 |
| 12 | Страхование гражданской ответственности на море, озере и реке | 0,85 | 0,85 |
| 13 | Страхование общей гражданской ответственности | 0,85 | 0,85 |
| 14 | Страхование кредитов | 0,9 | 0,9 |
| 15 | Страхование гарантий | 0,9 | 0,9 |
| 16 | Страхование финансовых потерь | 0,9 | 0,9 |
| 17 | Страхование правовой защиты | 0,7 | 0,7 |
| 18 | Страхование содействия лицам, находящимся в затруднении во время передвижений или в отсутствие по месту жительства или по месту постоянного пребывания | 0,7 | 0,7 |
|
ФОРМА СМП_НД РАСЧЕТ свободной (фактической) маржи платежеспособности и норматива достаточности платежеспособности страховщика (перестраховщика) на дату ____________________________ Наименование страховщика (перестраховщика):___________________________________ Код IDNO ________________________________ |
|||
| № | Описание | Стоимость | Примечания |
| A | 1 | 2 | 3 |
| 1 | Активы, принимаемые в покрытие Фондов страхователей (стр.3 гр.(4) Формы А - Активы), лей | ||
| 2 |
Договорные обязательства (Страховые технические резервы ) (стр.3 гр.(3) Формы О - Обязательства), лей |
||
| 3 |
Избыток в Фондах страхователей (стр.1-стр.2), лей |
||
| 4 | Активы в Фондах страховщика (перестраховщика) (стр.3 гр.(5) Формы А - Активы), лей | ||
| 5 | Обязательства в Фондах страховщика (перестраховщика) (стр.3 гр.(4) Формы О - Обязательства), лей | ||
| 6 | Избыток в Фондах страховщика (перестраховщика) (стр.4-стр.5), лей | ||
| 7 | Всего свободная маржа платежеспособности (СМП) (стр.3+ стр.6), лей | ||
| 8 | Всего минимальная маржа платежеспособности (ММП) , лей | ||
| 9 | Норматив достаточности платежеспособности ([СМП стр.7/ММП стр.8] x 100), % | ||
|
Настоящим заверяю, что отчет о маржах платежеспособности составлен в соответствии с действующим законодательством и нормативными актами изданными органом надзора. Имя, фамилия и подпись сертифицированного актуария Дата составления |
|||
|
ФОРМА КЛ РАСЧЕТ коэффициента ликвидности страховщика (перестраховщика) на дату ____________________________ Наименование страховщика (перестраховщика):_____________________________________ Код IDNO _________________________________ |
|||
| № | Наименование | Сумма, лей | Примечание |
| A | 1 | 2 | 3 |
| 1 | Денежная наличность на расчетных счетах | ||
| 2 | Денежная наличность в кассе | ||
| 3 | Банковские депозиты до востребования | ||
| 4 | Банковские депозиты, которые могут быть изъяты без ограничений | ||
| 5 | Иные активы, которые могут быть незамедлительно преобразованы в денежные средства, необходимые для погашения обязательств подлежащих оплате | ||
| 6 | Всего ликвидных активов | ||
| 7 | Обязательства, подлежащие оплате согласно договорам страхования (перестрахования) | ||
| 8 | Обязательства, подлежащие оплате как результат операционной деятельности, иные чем указанные в стр.7 | ||
| 9 | Иные обязательства, подлежащие оплате | ||
| 10 | Всего обязательств, подлежащих оплате | ||
| 11 | Коэффициент ликвидности стр.6 / стр.10 | ||
|
Настоящим заверяю, что отчет о расчете коэффициента ликвидности составлен в соответствии с действующим законодательством и нормативными актами изданными органом надзора. Имя, фамилия и подпись сертифицированного актуария Дата составления |
|||
|
Специальный реестр активов, принятых в покрытие технических резервов на дату _____________________ - Деятельность по страхованию жизни / - Деятельность по общему страхованию Наименование страховщика (перестраховщика)/страховой компании: ________________________________________ Код IDNO __________________________________ |
|||||||||||||
| № | Наименование активов | Актив арестован, конфискован, является предметом договоров залога, источником оплаты обязательств принятых по банковским гарантиям или средством покрытия других обязательств (да/нет) | Сумма наложен- ного секвестра стра |
Название учреждения где содержаться, в зависимости от случая, ценные бумаги, банковские депозиты или денежные средства/ место располо- жения недвижимого имущества |
Регистраци- онный номер, номер расчетного счета, депозитного счета, депозитного договора, кадастровый номер (в зависимости от обстоятель- ств) |
Националь- ная или иностранная валюта |
Официаль- ный курс на отчетную дату |
Номинальная стоимость актива в валюте на входящую дату | Дата регистрации в бухгалтерском учете чете | Балансовая стоимость на отчетную дату, леев | Допущенная стоимость в фонд страхова- телей, леев |
Допущенная стоимость в фонд страховщи- ка, леев |
|
| входя- щая |
исходя- щая |
||||||||||||
| A | 1 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| 1 | Ценные бумаги, выпущенные Правительством Республики Молдова или другим государственным органом | ||||||||||||
| 1 | |||||||||||||
| 2 | |||||||||||||
| 3… | |||||||||||||
| ВСЕГО | x | x | x | x | x | x | x | ||||||
| 2 | Ценные бумаги, выпущенные правительством, центральным банком иного государства или международной финансовой организацией | ||||||||||||
| 1 | |||||||||||||
| 2 | |||||||||||||
| 3… | |||||||||||||
| ВСЕГО | x | x | x | x | x | x | x | ||||||
| 3 | Акции эмитентов, допущенных на регулируемый рынок и в рамках многосторонней торговой системы | ||||||||||||
| 1 | |||||||||||||
| 2 | |||||||||||||
| 3… | |||||||||||||
| ВСЕГО | x | x | x | x | x | x | x | ||||||
| 4 | Облигации эмитентов, допущенных на регулируемый рынок и в рамках многосторонней торговой системы | ||||||||||||
| 1 | |||||||||||||
| 2 | |||||||||||||
| 3… | |||||||||||||
| ВСЕГО | x | x | x | x | x | x | x | ||||||
| 5 | Ценные бумаги, которые не торгуются на регулируемом рынке или в рамках многосторонней торговой системы | ||||||||||||
| 1 | |||||||||||||
| 2 | |||||||||||||
| 3… | |||||||||||||
| ВСЕГО | x | x | x | x | x | x | x | ||||||
| 6 | Денежные средства в кассе | ||||||||||||
| ВСЕГО | |||||||||||||
| 7 | Денежные средства на текущих расчетных счетах в финансовых учреждениях, лицензированных Национальным банком Молдовы, в том числе в иностранной валюте | ||||||||||||
| 1 | |||||||||||||
| 2 | |||||||||||||
| 3… | |||||||||||||
| ВСЕГО | x | x | x | x | x | x | x | ||||||
| 8 | Депозиты и инвестиции в финансовых учреждениях, лицензированных Национальным банком Молдовы | ||||||||||||
| 1 | |||||||||||||
| 2 | |||||||||||||
| 3… | |||||||||||||
| ВСЕГО | x | x | x | x | x | x | x | ||||||
| 9 | Недвижимое имущество, занесенное в бухгалтерский учет как земельные участки и строения | ||||||||||||
| 1 | |||||||||||||
| 2 | |||||||||||||
| 3… | |||||||||||||
| ВСЕГО | x | x | x | x | x | x | x | ||||||
| 10 | Дебиторская задолженность по начисленным премиям при условии, что срок их давности не превышает 60 дней с даты погашения, предусмотренной договором страхования | ||||||||||||
| 11 | Дебиторская задолженность по субсидируемым государством страховым премиям, при условии, что срок их давности не превышает 180 дней с даты погашения, предусмотренной договором страхования | ||||||||||||
| 12 | Доля перестраховщика в технических резервах | ||||||||||||
| ВСЕГО АКТИВОВ | x | x | x | x | x | x | x | ||||||
|
Администратор страховщика (перестраховщика) _______________ Главный бухгалтер ________________ Сертифицированный актуарий ________________ Дата составления __________________ Инструкция по заполнению Специального реестра активов, принятых в покрытие технических резервов 1. При заполнении специального реестра активов страховщик (перестраховщик) должен принять во внимание требования пункта 6 настоящего Положения, а также все доказательные документы, послужившие основанием для регистрации активов в бухгалтерском учете. Подробности, относящиеся к активам, принятым в покрытие фондов страхователей, подтверждаются доказательными документами по каждому принятому активу, в зависимости от обстоятельств, выданными эмитентами, независимыми регистраторами сертификатами, банковскими выписками, кассовыми отчетами, выписками из реестра недвижимого имущества, отчетами оценки активов, актами проверки расчетов, которые представляются органу надзора по его требованию. 2. В графе (2) указать словами да или нет если актив находится под арестом, конфискован, является предметом договора залога, источником оплаты обязательств принятых по банковским гарантиям или средством покрытия других обязательств, а также обременен иными обязательствами. 3. В графе (3) указывается сумма секвестра, наложенного на актив (в том числе если секвестр наложен на весь актив или на его часть). 4. В графе (4) указать наименование учреждения где содержатся, в зависимости от обстоятельств, ценные бумаги, банковские депозиты или денежные средства и место нахождения недвижимого имущества, отраженного раздельно как земельные участки и строения. 5. В графе (5) указать номер присвоенный каждому виду актива: регистрационный номер ценных бумаг, номер депозитного договора, депозитного и расчетного счета, отдельный кадастровый номер земельных участков и строений. 6. В графах (6) и (7), в случае если актив отражен в валюте, указать соответственно валюту и ее официальный курс на отчетную дату. 7. В графе (8) указать номинальную стоимость актива в валюте на входящую дату. 8. В графах (9) и (10) указать дату регистрации в бухгалтерском учете, соответственно входящую и исходящую дату. 9. В графе (11) указать балансовую стоимость на отчетную дату, в том числе, если принятые активы отражены в валюте, они конвертируются в леи по официальному курсу на отчетную дату. 10. В графе (12) указать стоимость допущенную в фонд страхователей, которая должна отвечать требованиям Главы IV настоящего Положения относительно категории и соответствия принципам диверсификации. 11. В графе (13) указать стоимость активов допущенных представлять фонды страхователей в размере превышающем предел, установленный нормами диверсификации, и стоимость активов недопущенных представлять фонды страховщиков присваевается фондам страховщика (перестраховщика). 12. Общая стоимость зарегистрированных, оцененных активов в соответствии с действующими положениями законодательства, должна, на любой момент, по меньшей мере равняться стоимости технических резервов. 13. Дебиторская задолженность принятая в покрытие технических резервов в страховании, раздельно по каждому дебитору, отражается в отдельной таблице в электронной форме, которая представляется, по требованию, органу надзора. |
|||||||||||||
|
Дебиторская задолженность по начисленным премиям на дату ___________ |
||||||||||||||
| Дебитор/ договор страхова- ния |
Дата погашения дебиторской задолжен- ности согласно договору |
Остаток дебиторской задолжен- ности на отчетную дату |
Дебиторская задолжен- ность по которой не настал срок платежа |
Дебиторская задолжен- ность просрочен- ная на отчетную дату |
В том числе | Стоимость принятая в фонд страхова- телей, леев |
Стоимость принятая в фонд страховщи- ка, леев |
|||||||
| <30
дней |
31-60
дней |
61-90
дней |
91-120
дней |
121-180
дней |
181-365
дней |
>365
дней |
||||||||
| Дебиторская задолженность по начисленным премиям | ||||||||||||||
| 1. | ||||||||||||||
| 2. | ||||||||||||||
| 3. | ||||||||||||||
| 3…. | ||||||||||||||
| Всего | ||||||||||||||
| Дебиторская задолженность по субсидируемым государством страховым премиям, согласно заключенным договорам | ||||||||||||||
| 1. | ||||||||||||||
| 2. | ||||||||||||||
| 3. | ||||||||||||||
| 3…. | ||||||||||||||
| Всего | ||||||||||||||
|
Администратор страховщика (перестраховщика) _______________ Главный бухгалтер ________________ Сертифицированный актуарий ________________ Дата составления __________________ ”. |
||||||||||||||
5. Дополнить Приложением № 4 и Приложением № 5 следующего содержания:
“Приложение № 4
к Постановлению НКФР
№ 26/15 от 07.07.2011
|
ОТЧЕТ о деятельности страховщика (перестраховщика) через посредников на период 01.01.20__ - __________________ |
||||||||||||||||||
| Класс страхования | Код ряд | Начисленные брутто-премии от посреднической деятельности через: | ||||||||||||||||
| a) Страховых и/или перестра- ховочных брокеров |
b) Страховых агентов – физические лица | c) Страховых агентов – юридические лица | d) Агентов банкашурансе | ИТОГО
(a+b+c+d) |
||||||||||||||
| I. Общее страхование | 020 | |||||||||||||||||
| Страхование от несчастных случаев | 0201 | |||||||||||||||||
| Страхование здоровья | 0202 | |||||||||||||||||
| Страхование средств наземного транспорта (иного, чем железнодорожный) | 0203 | |||||||||||||||||
| Страхование средств железнодорожного транспорта | 0204 | |||||||||||||||||
| Страхование средств воздушного транспорта | 0205 | |||||||||||||||||
| Страхование средств морского, озерного и речного транспорта | 0206 | |||||||||||||||||
| Страхование перевозимого имущества | 0207 | |||||||||||||||||
| Страхование от пожара и других стихийных бедствий | 0208 | |||||||||||||||||
| Иное страхование имущества | 0209 | |||||||||||||||||
| Страхование автогражданской ответственности, включая | 0210 | |||||||||||||||||
| внутреннее страхование (обязательное) | 02101 | |||||||||||||||||
| внешнее страхование (обязательное) | 02102 | |||||||||||||||||
| Страхование авиагражданской ответственности | 0211 | |||||||||||||||||
| Страхование гражданской ответственности на море, озере, реке | 0212 | |||||||||||||||||
| Страхование общей гражданской ответственности | 0213 | |||||||||||||||||
| Страхование кредитов | 0214 | |||||||||||||||||
| Страхование гарантий | 0215 | |||||||||||||||||
| Страхование финансовых потерь | 0216 | |||||||||||||||||
| Страхование правовой защиты | 0217 | |||||||||||||||||
| Страхование содействия лицам, находящимся в затруднении во время передвижений или в отсутствие по месту жительства или по месту постоянного пребывания | 0218 | |||||||||||||||||
| II. Страхование жизни, из которой: | 030 | |||||||||||||||||
| Страхование жизни (без страхования пенсий и без аннуитетов) | 0301 | |||||||||||||||||
| Страхование пенсий и аннуитеты | 0302 | |||||||||||||||||
| Страхование от несчастных случаев и болезней, дополнительно к страхованию жизни | 0303 | |||||||||||||||||
| Страхование здоровья, дополнительно к страхованию жизни | 0304 | |||||||||||||||||
| Страхование брака, страхование рождения | 0305 | |||||||||||||||||
| Страхование жизни и аннуитеты, связанные с инвестиционными фондами, предусмотренные в п.a) и п.b) приложения I к Закону № 407/2006 | 0306 | |||||||||||||||||
| ИТОГО I+II | ||||||||||||||||||
|
Руководитель страховщика (перестраховщика)______________________________ Дата составления __________________________ |
||||||||||||||||||
|
ОТЧЕТ о деятельности страховщика (перестраховщика) посредством страховых и/или перестраховочных брокеров на период 01.01.20__ - __________________ |
|||||||||||
| Класс страхования | Код ряд | 1. Страховой и/или перестраховочный брокер | 2. Страховой и/или перестраховочный брокер | 3. Страховой и/или перестраховочный брокер | № Страховой и/или перестраховочный брокер | ИТОГО | |||||
| начислен- ные брутто- премии |
комис- сионные |
начислен- ные брутто- премии |
комис- сионные |
начислен- ные брутто- премии |
комис- сионные |
начислен- ные брутто- премии |
комис- сионные |
начислен- ные брутто- премии |
комис- сионные |
||
| I. Общее страхование | 020 | ||||||||||
| Страхование от несчастных случаев | 0201 | ||||||||||
| Страхование здоровья | 0202 | ||||||||||
| Страхование средств наземного транспорта (иного, чем железнодорожный) | 0203 | ||||||||||
| Страхование средств железнодорожного транспорта | 0204 | ||||||||||
| Страхование средств воздушного транспорта | 0205 | ||||||||||
| Страхование средств морского, озерного и речного транспорта | 0206 | ||||||||||
| Страхование перевозимого имущества | 0207 | ||||||||||
| Страхование от пожара и других стихийных бедствий | 0208 | ||||||||||
| Иное страхование имущества | 0209 | ||||||||||
| Страхование автогражданской ответственности, включая | 0210 | ||||||||||
| внутреннее страхование (обязательное) | 02101 | ||||||||||
| внешнее страхование (обязательное) | 02102 | ||||||||||
| Страхование авиагражданской ответственности | 0211 | ||||||||||
| Страхование гражданской ответственности на море, озере, реке | 0212 | ||||||||||
| Страхование общей гражданской ответственности | 0213 | ||||||||||
| Страхование кредитов | 0214 | ||||||||||
| Страхование гарантий | 0215 | ||||||||||
| Страхование финансовых потерь | 0216 | ||||||||||
| Страхование правовой защиты | 0217 | ||||||||||
| Страхование содействия лицам, находящимся в затруднении во время передвижений или в отсутствие по месту жительства или по месту постоянного пребывания | 0218 | ||||||||||
| II. Страхование жизни, из которой: | 030 | ||||||||||
| Страхование жизни (без страхования пенсий и без аннуитетов) | 0301 | ||||||||||
| Страхование пенсий и аннуитеты | 0302 | ||||||||||
| Страхование от несчастных случаев и болезней, дополнительно к страхованию жизни | 0303 | ||||||||||
| Страхование здоровья, дополнительно к страхованию жизни | 0304 | ||||||||||
| Страхование брака, страхование рождения | 0305 | ||||||||||
| Страхование жизни и аннуитеты, связанные с инвестиционными фондами, предусмотренные в п.a) и п.b) приложения I к Закону № 407/2006 | 0306 | ||||||||||
| ИТОГО I+II | |||||||||||
|
Руководитель страховщика (перестраховщика)______________________________ Дата составления __________________________ |
|||||||||||
|
ОТЧЕТ о деятельности страховщика (перестраховщика) посредством страховых агентов на период 01.01.20__ - __________________ |
|||||||||||||||||||||||||
| Класс страхования | Код ряд | Страховые агенты – физические лица | Страховые агенты – юридические лица | Агенты банкашурансе | |||||||||||||||||||||
| 1.Страховой агент | 2.Страховой агент | № Страховой агент | ИТОГО | 1.Страховой агент | 2.Страховой агент | № Страховой агент | ИТОГО | 1. Агент банка- шурансе |
2. Агент банка- шурансе |
№ Агенты банка- шурансе |
ИТОГО | ||||||||||||||
| Н Б П | комис- сионные |
Н Б П | комис- сионные |
Н Б П | комис- сионные |
Н Б П | комис- сионные |
Н Б П | комис- сионные |
Н Б П | комис- сионные |
Н Б П | комис- сионные |
Н Б П | комис- сионные |
Н
Б П |
комис- сионные |
Н Б П |
комис- сионные |
Н Б П |
комис- сионные |
P B S |
комис- сионные |
||
| I. Общее страхование | 020 | ||||||||||||||||||||||||
| Страхование от несчастных случаев | 0201 | ||||||||||||||||||||||||
| Страхование здоровья | 0202 | ||||||||||||||||||||||||
| Страхование средств наземного транспорта (иного, чем железнодорожный) | 0203 | ||||||||||||||||||||||||
| Страхование средств железнодорожного транспорта | 0204 | ||||||||||||||||||||||||
| Страхование средств воздушного транспорта | 0205 | ||||||||||||||||||||||||
| Страхование средств морского, озерного и речного транспорта | 0206 | ||||||||||||||||||||||||
| Страхование перевозимого имущества | 0207 | ||||||||||||||||||||||||
| Страхование от пожара и других стихийных бедствий | 0208 | ||||||||||||||||||||||||
| Иное страхование имущества | 0209 | ||||||||||||||||||||||||
| Страхование автогражданской ответственности, включая | 0210 | ||||||||||||||||||||||||
| внутреннее страхование (обязательное) | 02101 | ||||||||||||||||||||||||
| внешнее страхование (обязательное) | 02102 | ||||||||||||||||||||||||
| Страхование авиагражданской ответственности | 0211 | ||||||||||||||||||||||||
| Страхование гражданской ответственности на море, озере, реке | 0212 | ||||||||||||||||||||||||
| Страхование общей гражданской ответственности | 0213 | ||||||||||||||||||||||||
| Страхование кредитов | 0214 | ||||||||||||||||||||||||
| Страхование гарантий | 0215 | ||||||||||||||||||||||||
| Страхование финансовых потерь | 0216 | ||||||||||||||||||||||||
| Страхование правовой защиты | 0217 | ||||||||||||||||||||||||
| Страхование содействия лицам, находящимся в затруднении во время передвижений или в отсутствие по месту жительства или по месту постоянного пребывания | 0218 | ||||||||||||||||||||||||
| II. Страхование жизни, из которой: | 030 | ||||||||||||||||||||||||
| Страхование жизни (без страхования пенсий и без аннуитетов) | 0301 | ||||||||||||||||||||||||
| Страхование пенсий и аннуитеты | 0302 | ||||||||||||||||||||||||
| Страхование от несчастных случаев и болезней, дополнительно к страхованию жизни | 0303 | ||||||||||||||||||||||||
| Страхование здоровья, дополнительно к страхованию жизни | 0304 | ||||||||||||||||||||||||
| Страхование брака, страхование рождения | 0305 | ||||||||||||||||||||||||
| Страхование жизни и аннуитеты, связанные с инвестиционными фондами, предусмотренные в п.a) и п.b) приложения I к Закону № 407/2006 | 0306 | ||||||||||||||||||||||||
| ИТОГО I+II | |||||||||||||||||||||||||
|
Руководитель страховщика (перестраховщика)______________________________ Дата составления __________________________ Порядок заполнения специализированных форм отчетности, указанные в Приложении № 4 Отчет о деятельности страховщика (перестраховщика) через посредников, Отчет о деятельности страховщика (перестраховщика) посредством страховых и/или перестраховочных брокеров и Отчет о деятельности страховщика (перестраховщика) посредством страховых агентов составляются по нарастающей (кумулятивно) с начала года на основании первичных документов, подписанных с посредниками и представляются Национальной комиссии по финансовому рынку ежеквартально – до 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом и ежегодно – до 1 марта года, следующего за отчетным. |
|||||||||||||||||||||||||
Приложение № 5
к Постановлению НКФР
№ 26/15 от 07.07.2011
|
ОТЧЕТ о страховании строений на период 01.01.20__ - __________________ |
||||||||||
| Страхование строений, из которых: | Код ряд | Количество договоров заключен- ных в отчетном периоде |
Количество договоров, действую- щих на конец отчетного периода |
Начислен- ные брутто-премии, леев |
Страховая сумма, леев | Начисленные брутто-премии, переданные в перестрахо- вание, леев |
Количество выплачен- ных убытков |
Сумма выплачен- ных убытков в отчетном периоде |
Резерв убытков на отчетную дату | Выплаченные убытки по рискам, переданным в перестрахо- вание, леев |
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1) жилые | 01 | |||||||||
| - квартиры | 011 | |||||||||
| - жилые здания | 012 | |||||||||
| - другие | 013 | |||||||||
| 2) нежилые | 02 | |||||||||
| - торговые помещения | 021 | |||||||||
| - промышленные объекты | 022 | |||||||||
| - агрозоотехнические
сооружения |
023 | |||||||||
| - другие | 024 | |||||||||
| 3) земельные участки, прилегающие к зданиям: | 03 | |||||||||
| - жилым | 031 | |||||||||
| - нежилым | 032 | |||||||||
|
ИТОГО |
||||||||||
|
Руководитель страховщика (перестраховщика)______________________________ Дата составления __________________________ Порядок заполнения специализированной формы отчетности “Отчет о страховании строений” Отчет о страховании строений составляется по нарастающей (кумулятивно) с начала года на основании журналов страховых (перестраховочных) договоров и возмещений (компенсаций), которые ведут страховщики (перестраховщики) и представляются Национальной комиссии по финансовому рынку ежеквартально – до 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом и ежегодно – до 1 марта года, следующего за отчетным.” |
||||||||||
II. Настоящее постановление вступает в силу c 01.07.2018 г., за исключением подпункта 32 , который вступает в силу с 01.01.2019 г.
| ПРЕДСЕДАТЕЛЬ НАЦИОНАЛЬНОЙ | |
| КОМИССИИ ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ | Валериу КИЦАН |
| № 26/10. Кишинэу, 11 июня 2018 г. | |