Постановление N 27/12 от 16.05.2014 о результатах тематической проверки соблюдения страхователями законодательства при формировании страховых резервов и поддержании уровня марж платежеспособности и коэффициента ликвидности

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах тематической проверки соблюдения страхователями

законодательства при формировании страховых резервов и

поддержании уровня марж платежеспособности и

коэффициента ликвидности

№ 27/12  от  16.05.2014

 (в силу 30.05.2014) 

Мониторул Офичиал № 134-141 ст.726 от 30.05.2014

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 54/6-O от 08.11.2013¹ и приказов председателя НКФР была проведена тематическая проверка соблюдения страховщиками законодательства при формировании страховых резервов и поддержании уровня марж платежеспособности и коэффициента ликвидности по состоянию на 30.09.2013. Настоящее постановление относится к результатам проверки 12 страховщиков², в случае трех страховщиков (“Transelit” АО, “Victoria Asigurări” АО, “Asito” АО) результаты проверки были рассмотрены отдельно.

__________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2013, № 262-267, ст.1725

² “Acord Grup” АО, “Asterra Grup” АО, “Auto-Siguranta” АО, “Donaris Group” АО, “Galas” АО, “Garanţie” АО, “Grawe Carat Asigurări” АО, “Klassika Asigurări” АО, “Moldcargo” АО, “Moldasig” АО, “Moldova Astrovaz” АО, “Sigur-Asigur” АО

Вследствие указанной тематической проверки было установлено следующее.

Страховщики “Acord Grup” АО, “Donaris Group” АО, “Garanţie” АО, “Grawe Carat Asigurări” АО и “Moldova Astrovaz” АО определили размер резерва незаработанной премии с отклонением от положений ст.34 ч.(1) и ч.(2) п.a) Закона № 407-XVI от 21.12.2006 “О страховании”³ (далее – Закон № 407-XVI от 21.12.2006) и Положения о страховых технических резервах, утвержденного Постановлением НКФР № 1/5 от 11.01.2011⁴, что обусловило уменьшение резерва значениями, указанными в таблице № 1.

__________________

³ Официальный монитор Республики Молдова, 2011, № 59-62, ст.310

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2011, № 37-38, ст.205

Страховщики “Acord Grup” АО, “Auto-Siguranta” АО, “Donaris Group” АО, “Galas” АО, “Garanţie” АО, “Grawe Carat Asigurări” АО, “Klassika Asigurări” АО, “Moldcargo” АО, “Moldova Astrovaz” АО и “Moldasig” АО не соблюдали порядок формирования резерва заявленных, но не урегулированных убытков согласно ст.34 ч.(1), ч.(2) п.b) Закона № 407-XVI от 21.12.2006 и Положения о страховых технических резервах, чем было допущено уменьшение резерва значениями, указанными в таблице № 2.

__________________

⁵ Официальный монитор Республики Молдова, 2004, № 132-137, ст.704

⁶ Официальный монитор Республики Молдова, 2005, № 39-41, ст.288

В результате перерасчета группой проверки норматива достаточности платежеспособности указанных страховщиков по состоянию на 30.09.2013 было установлено, что некоторые страховщики указали в отчете увеличенный данный показатель (см. таблицу № 3). Тем не менее повторно рассчитанный норматив достаточности платежеспособности (за исключением “Garanţie” АО) превышает установленный уровень в п.12 и 12¹ Положения о маржах платежеспособности и коэффициенте ликвидности страховщика (перестраховщика), утвержденного Постановлением НКФР № 2/1 от 21.01.2011⁷, следовательно, была обеспечена платежеспособность и финансовая стабильность страховщика на протяжении всего срока действия бесспорных обязательств, принятых по договорам страхования, а также ожидаемых обязательств, так, как указано в ст.30 ч.(2) и (5) Закона № 407-XVI от 21.12.2006.

__________________

⁷ Официальный монитор Республики Молдова, 2011, № 59-62, ст.310

Вопреки положениям ст.30 ч.(6) п.b) Закона № 407-XVI от 21.12.2006 и п.2, 11, 16-18 Положения о маржах платежеспособности и коэффициенте ликвидности страховщика (перестраховщика), некоторые страховщики не располагали достаточными допущенными активами для покрытия, принимая во внимание установленные пределы распределения страховых резервов и минимальной маржи платежеспособности (фонд страхователей), зарегистрировав дефицит, размер которого указывается в таблице № 4.

Четыре страховщика допустили покрытие страховых резервов и минимальной маржи платежеспособности (фонд страхователей) активами, на которые был наложен арест и которые являются предметом гарантии или ипотеки, что противоречит ст.34 ч.(11) Закона № 407-XVI от 21.12.2006 и п.17¹ Положения о маржах платежеспособности и коэффициенте ликвидности страховщика (перестраховщика). Подробная информация указана в таблице № 5.

“Asterra Grup” АО включило в отчет в качестве активов, принятых для покрытия страховых технических резервов и одной трети минимальной маржи платежеспособности, участки и строения в общей сумме 13736,5 тыс.леев, что составляет 60% общей суммы технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и трети минимальной маржи платежеспособности, тем самым превысив установленный норматив на 20% (или на 4578,8 тыс.леев). Аналогично “Moldasig” АО отразило в отчете задолженность в сумме 8947,4 тыс.леев, что составляет 5,5% общей суммы технических резервов, за исключением доли перестраховщика в технических резервах, и трети минимальной маржи платежеспособности, тем самым превысив установленный норматив на 2,5% (или на 4028,8 тыс.леев). Следовательно, страховщики нарушили правила распределения, предусмотренные в п.18 пп.8) и 9) Положения о маржах платежеспособности и коэффициенте ликвидности страховщика (перестраховщика).

“Garanţie” АО и “Moldasig” АО приняли в покрытие страховых технических резервов и одной трети минимальной маржи платежеспособности активы стоимостью 38,4 тыс.леев и, соответственно, 92,7 тыс.леев, представляющие задолженности страхователей по начисленным премиям со сроком более чем 60 дней с даты погашения, что противоречит положениям п.4 пп.4) и п.16 пп.8) Положения о маржах платежеспособности и коэффициенте ликвидности страховщика (перестраховщика). Указанные задолженности составляют 0,16% и 0,07% активов “Garanţie” АО и, соответственно, “Moldasig” АО, допущенных для покрытия фонда страхователей, принимая во внимание требования о распределении.

“Sigur-Asigur” АО приняло в покрытие страховых резервов и маржи платежеспособности актив стоимостью 5352,5 тыс.леев, представляющий незавершенное строительство, регистрация которого в Регистре недвижимости не была завершена, что противоречит п.3 и п.16 пп.7) Положения о маржах платежеспособности и коэффициенте ликвидности страховщика (перестраховщика).

Вопреки требованиям п.2 и 19 Положения о маржах платежеспособности и коэффициенте ликвидности страховщика (перестраховщика) “Donaris Group” АО и “Moldova Astrovaz” АО представили в отчетах коэффициенты ликвидности, увеличенные на 0,14 единицы и, соответственно, 0,9 единицы, что является несоблюдением требований указанного Положения, относящихся к обязанности постоянно удерживать коэффициент ликвидности на уровне не менее 1,0.

Не соблюдая положения ст.32 ч.(4) Закона № 407-XVI от 21.12.2006, “Moldasig” АО в течение 5 дней не уведомило НКФР о выдаче гарантий в пользу коммерческого банка.

В соответствии с вышеизложенным, на основании ст.1, 3, ст.8 п.b) и f), ст.9 ч.(1) п.d) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 “О Национальной комиссии по финансовому рынку”⁸, ст.54 ч.(1), ч.(2) п.b) и c), ст.55 ч.(1) Закона № 407-XVI от 21.12.2006 Национальная комиссия по финансовому рынку

__________________

⁸ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Предписать руководству страховщиков неукоснительно соблюдать положения законодательных и нормативных актов, а также принять необходимые меры для устранения нарушений, отраженных в акте проверки, в соответствии с нижеследующим:

a) страховщикам “Acord Grup” АО, “Auto-Siguranta” АО, “Donaris Group” АО, “Galas” АО, “Garanţie” АО, “Grawe Carat Asigurări” АО, “Klassika Asigurări” АО, “Moldcargo” АО, “Moldova Astrovaz” АО и “Moldasig” АО соблюдать порядок формирования и сохранения технических резервов, достаточных для выполнения обязательств по договорам страхования и перестрахования;

b) страховщикам “Grawe Carat Asigurări” АО и “Moldova Astrovaz” АО соблюдать способ расчета марж платежеспособности;

c) страховщикам “Donaris Group” АО и “Moldova Astrovaz” АО соблюдать способ расчета коэффициента ликвидности;

d) страховщикам “Acord Grup” АО, “Asterra Grup” АО, “Auto-Siguranta” АО, “Donaris Grup” АО, “Galas” АО, “Garanţie” АО, “Klassika Asigurări” АО, “Moldcargo” АО, “Moldasig” АО и “Sigur-Asigur” АО соблюдать требование о категориях активов, допущенных представлять технические резервы и маржу платежеспособности, а также пределы их распределения;

e) страховщику “Moldasig” АО соблюдать ограничения на осуществление сделок страховщиком.

2. Наложить на “Moldasig” АО штраф в размере 5,0 тыс.леев, который перечисляется в государственный бюджет, за несоблюдение положений ст.32 ч.(4) Закона № 407-XVI от 21.12.2006.

3.Об исполнении настоящего постановления проинформировать Национальную комиссию по финансовому рынку в течение месяца.

4.Инициировать процедуру привлечения к ответственности за правонарушения должностных лиц страховщиков “Acord Grup” АО, “Asterra Grup” АО, “Auto-Siguranta” АО, “Donaris Group” АО, “Galas” АО, “Garanţie” АО, “Grawe Carat Asigurări” АО, “Klassika Asigurări” АО, “Moldcargo” АО, “Moldova Astrovaz” АО и “Moldasig” АО в соответствии с действующим законодательством.

5. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на генеральное управление страхового надзора.

6. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.