Постановление N 30/1 от 03.07.2008 о результатах тематической проверки соблюдения положений законодательных и нормативных актов об обязательном страховании гражданской ответственности страховой компанией "DASC-PLUS" OOO

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах тематической проверки соблюдения положений

законодательных и нормативных актов об обязательном

страховании гражданской ответственности страховой

компанией „DASC-PLUS” ООО

N 30/1  от  03.07.2008

 (в силу 22.07.2008) 

Мониторул Офичиал N 131-133 ст.382 от 22.07.2008

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 17/4-O от 30.04.2008 г. была проведена тематическая проверка в целях установления соблюдения положений законодательных и нормативных актов об обязательном страховании гражданской ответственности страховой компанией „DASC-PLUS” ООО (далее – CК „DASC-PLUS” ООО) за 2007 год.

CК „DASC-PLUS” ООО была зарегистрирована в Государственной регистрационной палате под № 1002600054585, обладает сертификатом государственной регистрации серии MD № 0030922 от 2.06.2005 г. и лицензиями, действительными в течение 5 лет со дня их издания на право осуществления деятельности в области страхования: серии AMMII № 023933 от 28.02.2007 г. „Обязательное страхование”; серии AMMII № 023934 от 28.02.2007 „Имущественное страхование” и серии AMMII № 023932 от 28.02.2007 г. „Личное страхование”. 21.05.2008 г. НКФР выдала разрешение на изменение наименования CК „DASC-PLUS” ООО на CК „EUROASIG GRUP” ООО, а 23.05.2008 г. соответствующее разрешение выдала Государственная регистрационная палата.

Согласно данным финансового отчета по состоянию на 1.01.2008 г. уставный капитал CК „DASC-PLUS” ООО составил 2012,1 тыс.леев. Из всех активов, зарегистрированных в отчетном периоде в сумме 2130,4 тыс.леев, ликвидные активы, предназначенные для покрытия страховых резервов, составили 229,6 тыс.леев при стоимости чистых активов в 1711,6 тыс.леев. Резервы и страховые фонды по состоянию на 01.01.2008 г. были сформированы в размере 217,2 тыс.леев (из которых резерв убытков – 11,7 тыс.леев). Страховые премии в указанном периоде были отражены в сумме 1174,5 тыс.леев, а выплаченные возмещения составили 224,0 тыс.леев. Чистая прибыль отчетного периода была отражена в сумме 6,4 тыс.леев.

В период 2007 года CК „DASC-PLUS” ООО предоставила скидки по годовым премиям обязательного страхования автогражданской ответственности владельцев автотранспортных средств в сумме 56,6 тыс.леев, а также применялись надбавки в общей сумме 4,6 тыс.леев, вопреки положениям ст.11 ч.(3) Закона № 414-XVI от 22.12.2006 г. „Об обязательном страховании гражданской ответственности за ущерб, причиненный автотранспортными средствами”¹ (далее - Закон № 414-XVI) и п.2 пояснительной записки Приложения № 1 к Постановлению Правительства № 956 от 28.12.1994 г. „Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств и городского электрического транспорта”².

__________________

¹ M.O. 2007, № 32-35/112

² M.O. 1995, № 6/26

Вопреки положениям п.5, 7, 11 приложения № 2 к Постановлению Правительства № 294 от 17.03.1998 г. „Об исполнении Указа Президента Республики Молдова № 406-II от 23 декабря 1997 г.”³, CК „DASC-PLUS” ООО не обеспечила учет страховых полисов АГО в реестре ведения учета формуляров строгой отчетности, аналитический учет формуляров для ответственных лиц (страховых агентов) в Реестре приемки-передачи документов M-13, а также на счете 951 “Формуляры строгой отчетности” не аккумулировались и не обобщались свободные средства и обращение страховых полисов АГО, находящихся на хранении и выданных ответственным лицам.

__________________

³ M.O. 1998, № 30-33/288

Должностные лица CК „DASC-PLUS” ООО не обеспечили проведение ежегодной инвентаризации страховых полисов АГО по завершению 2006 финансового года, а также на момент замены управляющего, чем были нарушены положения ст.40 п.b) и п.d) Закона о бухгалтерском учете № 426-XIII от 04.04.1995 г.⁴ (далее - Закон № 426-XIII).

__________________

⁴ M.O. 2005, № 87-90

В период 2005-2008 годов CК „DASC-PLUS” ООО списала страховые полисы АГО на 285 больше по сравнению с количеством полисов, выданных застрахованным лицам. Как следствие, в результате инвентаризации на 6.05.2008 г. был установлен излишек страховых полисов АГО в количестве 1078 единиц. В то же время было установлено, что были выданы страховые полисы АГО в управление лицам, с которыми компания не заключила договор об оказании посреднических услуг, а 205 единиц не были зарегистрированы в реестре учета формуляров строгой отчетности.

CК „DASC-PLUS” ООО не обеспечила соблюдение установленного порядка составления договора об обязательном страховании автогражданской ответственности. В реестре учета договоров страхования не было зарегистрировано четыре договора, в то же время страховые премии не были отражены в бухгалтерском учете по доходам, что противоречит положениям ст.15 ч.(1) п.a) Закона № 426-XIII. Вопреки ст.13 ч.2) Закона № 407-XVI от 21.12.2006 г. „О страховании”⁵ (далее - Закон № 407-XVI), в некоторых договорах не зарегистрирована полная информация о застрахованном объекте.

__________________

⁵ M.O. 2007, № 47-49/213

В контролируемом периоде CК „DASC-PLUS” ООО не соблюдала требования, предусмотренные для ведения реестра учета страховых договоров, нарушая тем самым положения п.1.4 Постановления Государственной инспекции по надзору за страхованием и негосударственными пенсионными фондами № 43 от 26.03.2001 г. „О Правилах формирования технических резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни”⁶.

__________________

⁶ M.O. 2001, № 141-143/332

При заключении договоров страхования три страховых агента CК „DASC-PLUS” ООО получили страховые премии в сумме 96,2 тыс.леев без предоставления кассового чека, что противоречит положениям п.1 Постановления Правительства № 474 от 28.04.1998 г. „О применении контрольно-кассовых машин с фискальной памятью при расчетах наличными”⁷. В то же время отчеты об обязательном страховании автогражданской ответственности были представлены с превышением срока, указанного в договоре, более чем на один месяц. В результате полученные премии не были отнесены к доходам на момент подписки, чем были нарушены положения ст.15 ч.(1) п.b) Закона № 426-XIII.

__________________

⁷ M.O. 1998, № 62-65/589

На протяжении 2007 года были получены страховые премии от реализации страховых премий АГО в иностранной валюте в сумме 8401 доллара США. Согласно бухгалтерскому учету эквивалент суммы в национальной валюте был зарегистрирован в отсутствие документов, подтверждающих сделку обмена доллара США на молдавские леи. Исходя из официального курса, установленного Национальным банком Молдовы на дату получения страховой премии, установлено, что в кассу компании поступили наличные денежные средства на 27,6 тыс.леев меньше.

В дальнейшем было установлено, что при осуществлении посреднической деятельности не были полностью соблюдены требования к владению договором поручения и договором страхования профессиональной гражданской ответственности, а также обязательное требование о дополнении наименования словами “agent de asigurare”, что явилось несоблюдением ст.48 ч.(2) п.b), ч.(3) п.b) и п.d) Закона № 407-XVI.

Исходя из вышеизложенного, на основании ст.1 ч.(1), ст.3, ст.4 ч.(1) и ч.(2), ст.8 п.b), ст.9 ч.(1) п.d), ст.21 ч.(1) и ст.22 ч.(1) и ч.(2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 г. „О Национальной комиссии по финансовому рынку”⁸, ст.55 ч.(1) Закона № 407-XVI, п.5 b), п.7.3 h) Регламента об организации и функционировании Национальной комиссии по финансовому рынку, утвержденного постановлением № 48/5⁹, Национальная комиссия по финансовому рынку

__________________

⁸ M.O. 2007, № 117-126BIS

⁹ M.O. 2007, № 157-160/587

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Взыскать с CК „EUROASIG GRUP” ООО штраф в размере 0,1% уставного капитала, что составляет 4,0 тыс.леев.

2. Предписать руководству CК „EUROASIG GRUP” ООО:

2.1) устранить нарушения, отраженные в акте проверки;

2.2) предпринять меры для возмещения суммы в 27,6 тыс.леев.

3. О предпринятых мерах проинформировать Национальную комиссию по финансовому рынку в течение одного месяца со дня вступления в силу настоящего постановления.

4. Направить Центру по борьбе с экономическими преступлениями и коррупцией материалы тематической проверки, проведенной у CК „DASC-PLUS” ООО.

5. Контроль над исполнением настоящего постановления возлагается на департамент страхования.

6. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.