Hotărîre nr.30/1 din 03.07.2008 cu privire la rezultatele controlului tematic pentru verificarea respectării prevederilor actelor legislative şi normative privind asigurarea obligatorie de răspundere civilă de către Compania de Asigurări "DASC-PLUS" S.R.L.

COMISIA NAŢIONALĂ A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului tematic pentru verificarea respectării

prevederilor actelor legislative şi normative privind asigurarea

obligatorie de răspundere civilă de către Compania de Asigurări

"DASC-PLUS" S.R.L.

nr. 30/1  din  03.07.2008

 (în vigoare 22.07.2008) 

Monitorul Oficial nr.131-133 art.382 din 22.07.2008

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.17/4-O din 30.04.2008 a fost efectuat controlul tematic pentru verificarea respectării prevederilor actelor legislative şi normative privind asigurarea obligatorie de răspundere civilă de către Compania de Asigurări "DASC-PLUS" S.R.L. (în continuare – C.A. "DASC-PLUS" S.R.L.) pentru anul 2007.

C.A. "DASC-PLUS" S.R.L. a fost înregistrată la Camera Înregistrării de Stat sub nr.1002600054585, deţine certificatul de înregistrare de stat seria MD nr.0030922 din 02.06.2005 şi licenţe valabile pe termen de cinci ani de la data emiterii cu dreptul de a desfăşura activitatea în domeniul asigurărilor: seria AMMII nr.023933 din 28.02.2007 "Asigurarea obligatorie"; seria AMMII nr.023934 din 28.02.2007 "Asigurarea de bunuri" şi seria AMMII nr.023932 din 28.02.2007 "Asigurarea de persoane". La 21.05.2008 C.N.P.F. a avizat schimbarea denumirii din C.A. "DASC-PLUS" S.R.L. în C.A. "EUROASIG GRUP" S.R.L., Camera Înregistrării de Stat eliberînd certificatul de înregistrare de stat corespunzător din 23.05.2008.

Conform datelor din raportul financiar la situaţia din 01.01.2008, capitalul social al C.A. "DASC-PLUS" S.R.L. a constituit 2012,1 mii lei. Din totalul activelor înregistrate în perioada de gestiune în valoare de 2130,4 mii lei, activele lichide destinate pentru acoperirea rezervelor de asigurare au constituit 229,6 mii lei, valoarea activelor nete fiind de 1711,6 mii lei. Rezervele şi fondurile de asigurare la situaţia din 01.01.2008 au fost formate în cuantum de 217,2 mii lei (din care rezervele de daune – 11,7 mii lei). Primele de asigurare în perioada menţionată au fost reflectate în valoare de 1174,5 mii lei, iar despăgubirile achitate au constituit 224,0 mii lei. Profit net al perioadei de gestiune a fost reflectat în sumă de 6,4 mii lei.

În perioada anului 2007 C.A. "DASC-PLUS" S.R.L. a acordat reduceri la primele anuale de asigurare obligatorie de răspundere civilă auto a deţinătorilor de autovehicule în sumă de 56,6 mii lei, precum şi a aplicat majorări în sumă totală de 4,6 mii lei, contrar prevederilor art.11 alin.(3) din Legea nr.414-XVI din 22.12.2006 "Cu privire la asigurarea obligatorie de răspundere civilă pentru pagubele produse de autovehicule"¹ (în continuare Legea nr.414-XVI) şi pct.2 din nota din Anexa nr.1 la Hotărîrea Guvernului nr.956 din 28.12.1994 "Cu privire la asigurarea obligatorie de răspundere civilă a deţinătorilor de autovehicule şi vehicule electrice urbane"².

__________________

¹ M.O. 2007, nr.32-35/112

² M.O. 1995, nr.6/26

Contrar prevederilor pct.5, pct.7, pct.11 din Anexa nr.2 la Hotărîrea Guvernului nr.294 din 17.03.1998 "Cu privire la executarea Decretului Preşedintelui Republicii Moldova nr.406-II din 23 decembrie 1997"³ C.A. "DASC-PLUS" S.R.L. nu a asigurat evidenţa poliţelor de asigurare RCA în registrul de evidenţă a formularelor cu regim special, evidenţa analitică a formularelor pe persoane responsabile (agenţi de asigurare) în Registrul de primire-predare a documentelor M-13, precum şi nu s-a acumulat şi generalizat la contul 951 "Formulare cu regim special" disponibilul şi circulaţia poliţelor de asigurare RCA aflate la păstrare şi eliberate persoanelor responsabile.

__________________

³ M.O. 1998, nr.30-33/288

Persoanele cu funcţii de răspundere ale C.A. "DASC-PLUS" S.R.L. nu au asigurat efectuarea inventarierii anuale a poliţelor de asigurare RCA la încheierea exerciţiului financiar 2006, precum şi la momentul înlocuirii gestionarului, prin ce nu s-au respectat prevederile art.40 lit.b) şi lit.d) din Legea contabilităţii nr.426-XIII din 04.04.1995⁴ (în continuare - Legea nr.426-XIII).

__________________

⁴ M.O. 2005, nr.87-90

În perioada anilor 2005-2008 C.A. "DASC-PLUS" S.R.L. a trecut la cheltuieli poliţe de asigurare RCA cu 285 unităţi mai mult faţă de numărul poliţelor eliberate persoanelor asigurate. Ca urmare, în rezultatul inventarierii la 06.05.2008 s-a stabilit surplus al poliţelor de asigurare RCA în număr de 1078 unităţi. Totodată, s-a stabilit că au fost eliberate poliţe de asigurare RCA în gestiunea persoanelor cu care compania nu avea încheiat contract de prestare a serviciilor de intermediere, iar 205 unităţi nu au fost înregistrate în registrul de evidenţă a formularelor cu regim special.

C.A. "DASC-PLUS" S.R.L. n-a asigurat respectarea modului stabilit de perfectare a contractului de asigurare obligatorie de răspundere civilă auto. În registrul de evidenţă a contractelor de asigurare nu s-au înregistrat patru contracte, totodată primele de asigurare nefiind reflectate în evidenţa contabilă la venituri contrar prevederilor art.15 alin.(1) lit.a) din Legea nr.426-XIII. Contrar art.13 alin.2) din Legea nr.407-XVI din 21.12.2006 "Cu privire la asigurări"⁵ (în continuare - Legea nr.407-XVI), în unele contracte nu s-a înregistrat integral informaţia privind obiectul asigurat.

__________________

⁵ M.O. 2007, nr.47-49/213

În perioada supusă controlului C.A. "DASC-PLUS" S.R.L. n-a respectat cerinţele prevăzute pentru ţinerea registrului de evidenţă a contractelor de asigurare, fiind încălcate prevederile pct.1.4 din Hotărîrea Serviciului de Stat pentru Supravegherea Asigurărilor nr.43 din 26.03.2001 "Cu privire la Regulile de formare a rezervelor tehnice pe tipuri de asigurare în afară de viaţă"⁶.

__________________

⁶ M.O. 2001, nr.141-143/332

La încheierea contractelor de asigurare trei agenţi de asigurare ai C.A. "DASC-PLUS" S.R.L. au încasat prime de asigurare în sumă de 96,2 mii lei fără a elibera bonul de casă, ceea ce contravine prevederilor pct.1 din Hotărîrea Guvernului nr.474 din 28.04.1998 "Cu privire la aplicarea maşinilor de casă şi control cu memorie fiscală"⁷. Totodată, rapoartele privind asigurarea obligatorie de răspundere civilă auto au fost prezentate mai tîrziu de termenul contractat, fiind depăşită perioada de o lună şi mai mult. Ca rezultat, primele încasate nu au fost atribuite la venituri la momentul subscrierii, fiind încălcate prevederile art.15 alin.(1) lit.b) din Legea nr.426-XIII.

__________________

⁷ M.O. 1998, nr.62-65/589

Pe parcursul anului 2007 s-au încasat prime de asigurare de la realizarea poliţelor de asigurare RCA în valută străină în sumă de 8401 dolari SUA. Conform evidenţei contabile echivalentul sumei în valută naţională a fost înregistrat în lipsa documentelor justificative privind confirmarea tranzacţiei de schimb a dolarului SUA în lei moldoveneşti. Reieşind din cursul oficial stabilit de Banca Naţională a Moldovei la data efectuării încasării primei de asigurare, s-a constatat că în casieria companiei au fost depuse mijloace băneşti în numerar cu 27,6 mii lei mai puţin.

Ulterior perioadei supuse controlului, s-a stabilit că la exercitarea activităţii de intermediere nu s-au respectat în deplină măsură cerinţele faţă de deţinerea contractului de mandat şi contractului de asigurare de răspundere civilă profesională, precum şi cerinţa obligatorie de completare a denumirii cu sintagma "agent de asigurare", fapt prin care nu s-a respectat art.48 alin.(2) lit.b), alin.(3) lit.b) şi lit.d) din Legea nr.407-XVI.

Reieşind din cele expuse, în baza prevederilor art.1 alin.(1), art.3, art.4 alin.(1) şi alin.(2), art.8 lit.b), art.9 alin.(1) lit.d), art.21 alin.(1) şi art.22 alin.(1) şi alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁸, art.54 alin.(2) lit.c) şi art.55 alin.(1) din Legea nr.407-XVI, pct.5 lit.b), pct.7.3 lit.h) din Regulamentul privind organizarea şi funcţionarea Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare, aprobat prin Hotărîrea nr.48/5⁹, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

__________________

⁸ M.O. 2007, nr.117-126BIS

⁹ M.O. 2007, nr.157-160/587

HOTĂRĂŞTE:

1. Se sancţionează C.A. "EUROASIG GRUP" S.R.L cu amendă de 0,1 la sută din capitalul social ce constituie 4,0 mii lei.

2. Se prescrie conducerii C.A. "EUROASIG GRUP" S.R.L.:

2.1. înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control;

2.2. întreprinderea măsurilor privind recuperarea sumei de 27,6 mii lei.

3. Despre măsurile întreprinse se va informa Comisia Naţională a Pieţei Financiare în termen de o lună de la data intrării în vigoare a prezentei hotărîri.

4. Se remit Centrului pentru Combaterea Crimelor Economice şi Corupţiei materialele controlului tematic efectuat la C.A. "DASC-PLUS" S.R.L.

5. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Departamentului asigurări.

6. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.