Постановление N 37/3 от 07.08.2009 о результатах проверки соблюдения законодательства в области ссудо-сберегательных ассоциаций ССА "Hrusova"

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах проверки соблюдения законодательства в области

ссудо-сберегательных ассоциаций ССА “Hruşova”

N 37/3  от  07.08.2009

 (в силу 28.08.2009) 

Мониторул Офичиал N 131-134 ст.626 от 28.08.2009

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 19/5-O от 09.04.2009¹ и Приказа председателя НКФР № 35 от 21.04.2009, была проведена проверка соблюдения законодательства в области ассоциаций ССА ”Hruşova” за период деятельности 1.01.2008 – 31.03.2009.

________________

¹ Официальный монитор Республики Молдова, 2009, № 83-85, ст.344

ССА “Hruşova” (с.Хрушова, р-н Криулень) была зарегистрирована в Государственной регистрационной палате под № 1003600112392, сертификат государственной регистрации серия MD № 0083599 от 30.01.2002 и владеет лицензией категории B серия CNPF № 000016, выданной 05.12.2008.

Согласно финансовому отчету по состоянию на I квартал 2009 года ССА “Hruşova” зарегистрировала следующие величины основных нормативных показателей, характерных для деятельности ссудо-сберегательных ассоциаций, представленные в нижеуказанной таблице:

Исходя из отраженных результатов на протяжении I квартала 2009 года ассоциация зарегистрировала остаток по сравнению с установленными основными нормативами.

В проверяемом периоде руководящие органы ассоциации не обеспечили полного соблюдения процедуры созыва общего собрания членов ассоциации. На общем годовом собрании членов ассоциации от 09.03.2008 не была избрана счетная комиссия, чем были нарушены положения ст.36 ч.(2) п.d) и ст.38 ч.(6) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 “О ссудо-сберегательных ассоциациях”² (далее – Закон № 139-XVI от 21.06.2007). Вопреки положениям ст.41 ч.(2) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 на общем собрании от 09.03.2008 был избран совет ассоциации без установления срока назначения его членов и без внесения соответствующих изменений и дополнений в устав ассоциации.

________________

² Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 112-116, ст.506

На проведенных общих собраниях совет ассоциации не обеспечил включение в повестку дня вопроса о внесении необходимых изменений и дополнений в регламент ревизионной комиссии, в котором содержатся указания относительно срока назначения членов данной комиссии, противоречащие положениям ст.43 ч.(2) Закона № 139-XVI от 21.06.2007.

Владея лицензией категории B, вопреки положениям ст.29 ч.(3) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 ассоциация осуществляла деятельность за пределами административно-территориальной единицы второго уровня, для которой действительна выданная лицензия, а совет ассоциации принял решения о принятии в члены ассоциации лиц, не имеющих регистрацию в зоне деятельности ассоциации, установленной согласно имеющейся лицензии.

Вопреки положениям п.29 Правил ведения кассовых операций в народном хозяйстве Республики Молдова, утвержденных Постановлением Правительства Республики Молдова № 764 от 25.11.1992³, исполнительный директор ассоциации не обеспечил соблюдения требований к порядку оборудования кассы ассоциации, отсутствует специально оборудованное и изолированное помещение, предназначенное для приема, выдачи и временного хранения наличных денег.

________________

³ Официальный монитор Республики Молдова, 1992, № 11, ст.351

Совет ассоциации, не соблюдая положения ст.40 ч.(2) п.c) Закона № 139-XVI от 21.06.2007 и п.15, п.43 и п.58 Норм финансовой предосторожности, утвержденных Постановлением НКФР № 17/8 от 30.04.2008⁴, не разработал, не утвердил и не обеспечил соответствующее внедрение политики управления активами и обязательствами и инвестиционной политики в течение 3 месяцев со дня получения лицензии.

________________

⁴ Официальный монитор Республики Молдова, 2008, № 131-133, ст.381

Вопреки положениям п.31 Норм финансовой предосторожности совет ассоциации принял заявления на продление срока ссуд без заключения сторонами соглашений об изменении соответствующих ссудных договоров.

В результате того, что не были созданы резервы по выданным ссудам, согласно положениям главы VI Норм финансовой предосторожности, данные финансового отчета за 2008 год были искажены, в том числе на 125 300 леев была увеличена чистая прибыль ассоциации, которая согласно положениям п.3 Норм финансовой предосторожности является составной частью исчисления институционального резерва.

Владея лицензией категории B, вопреки положениям п.41 Норм финансовой предосторожности, при представлении годового финансового отчета на 2008 год, ассоциация не представила первый список аффилированных лиц и способ аффилированности каждого лица.

В результате проверки согласования ассоциации с положениями п.55 Норм финансовой предосторожности были установлены случаи, когда вклады для гарантирования ссуд были возвращены членам без учета того, что данные члены не внесли все платежи, предусмотренные в договорах о выдаче ссуд.

Исходя из вышеизложенного, на основании положений ст.1 ч.(1), ст.3, ст.4, ст.8 п.b) и п.f), ст.9 ч.(1) п.d), ст.20 ч.(1), ст.21 ч.(1) и ст.22 ч.(1) и ч.(2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 “О Национальной комиссии по финансовому рынку”⁵, ст.46 ч.(1), ч.(2) и ч.(5) и ст.49 Закона № 139-XVI от 21.06.2007 “О ссудо-сберегательных ассоциациях”, Национальная комиссия по финансовому рынку

________________

⁵ Повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Предписать руководящим органам ССА “Hruşova” предпринять меры для устранения нарушений, отраженных в акте контроля, в том числе:

- обеспечить соблюдение порядка проведения общего собрания членов ассоциации в соответствии с положениями законодательства;

- обеспечить соблюдение требований к оборудованию кассы ассоциации;

- создать резервы для просроченных ссуд в соответствии с положениями законодательства;

- осуществлять деятельность в пределах административно-территориальной единицы, предусмотренной имеющейся лицензией.

2. Предупредить руководящие органы ССА “Hruşova” о неукоснительном соблюдении законодательных и нормативных актов.

3. Принять во внимание устранение ССА ”Hruşova” нарушений, отраженных в акте проверки, а именно:

- утверждение срока назначения членов совета ассоциации в соответствии с положениями законодательства;

- разработка и утверждение политики управления активами и обязательствами и инвестиционной политики;

- представление списка аффилированных лиц ассоциации.

4. О мерах, предпринятых во исполнение п.1 настоящего постановления, ССА “Hruşova” проинформирует Национальную комиссию по финансовому рынку в течение одного месяца со дня вступления в силу настоящего постановления.

5. Контроль над исполнением настоящего постановления возлагается на Департамент коллективных инвестиций и микрофинансирования.

6. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.