Постановление N 39/1 от 22.08.2008 о результатах проверки соблюдения законодательства в области страхования страховой компанией "Garantie" AO

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах проверки соблюдения законодательства в области

страхования cтраховой компанией "GARANŢIE" АО

N 39/1  от  22.08.2008

 (в силу 05.09.2008) 

Мониторул Офичиал N 167-168 ст.476 от 05.09.2008

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 27/6-O от 19.06.2008 г. была проведена проверка соблюдения законодательства в области страхования cтраховой компанией "GARANŢIE" АО (далее – СК "GARANŢIE" АО) на период 2007- I квартал 2008 года, в результате которой было установлено следующее.

СК "GARANŢIE" АО была зарегистрирована в Государственной регистрационной палате под номером 1003600087070, государственный регистрационный сертификат серии MD № 0006887 от 24.12.2004 г., и обладает лицензиями на право осуществления деятельности в области страхования серии AMMII № 023824 "Имущественное страхование", выданной 20.02.2007 г. со сроком действия на пять лет, и серии AMMII № 025973 "Общее страхование", выданной 10.09.2007 г. на неограниченный срок.

Согласно данным из финансового отчета по состоянию на 1.04.2008 г. уставный капитал СК "GARANŢIE" АО составил 2010,0 тыс.леев. Из всех активов, зарегистрированных в отчетном периоде в сумме 19475,0 тыс.леев, ликвидные активы, использованные для покрытия страховых резервов, составили 3493,1 тыс.леев, при величине чистых активов в 10574,7 тыс.леев. Резервы и страховые фонды были сформированы в размере 6739,0 тыс.леев (из которых резерв убытков – 2712,0 тыс.леев). На протяжении 2007 года были получены страховые премии в сумме 14424,8 тыс.леев, а в I квартале 2008 года – в сумме 5142,6 тыс.леев. Страховые возмещения, выплаченные в 2007 году, составили 13356,1 тыс.леев и в I квартале 2008 года – 1316,9 тыс.леев. Чистая прибыль отчетного периода в I квартале 2008 года была отражена в сумме 6571,8 тыс.леев.

Во всем проверяемом периоде, включая каждый отчетный период, вопреки положениям Правил формирования технических резервов по видам страхования иным чем страхование жизни, утвержденных Постановлением Государственного страхового надзора (ГСН) при Министерстве финансов Республики Молдова № 43 от 26.03.2001 г.¹, СК "GARANŢIE" АО не соблюдала методологию расчета и правильность отражения данных, необходимых при определении технических резервов, в результате чего общая сумма резервов по состоянию на 1.01.2008 г. была увеличена на 485,9 тыс.леев, а на 1.04.2008 г. была уменьшена на 1163,2 тыс.леев.

___________________

¹ ОМ, 2001, № 141-143, ст.332;

Как следствие, расчет технических резервов был произведен в соответствии с нижеследующим:

- СК "GARANŢIE" АО определила размер резерва незаработанной премии, уменьшенный по состоянию на 1.01.2008 г. на 15,7 тыс.леев и на 1.04.2008 г. на 2,5 тыс.леев, так как была допущена ошибочная оценка данных, включенных в базу для расчета резерва незаработанной премии и резерва произошедших, но не заявленных убытков.

- Размер резерва произошедших, но не заявленных убытков уменьшился по состоянию на 01.01.2008 на 0,7 тыс.леев и на 1.04.2008 г. на 0,6 тыс.леев по той же причине.

- Нарушив положения п.1.4, п.4.3.1 Правил формирования технических резервов по видам страхования иным чем страхование жизни и приложения № 1 к данному нормативному акту, в контролируемом периоде путем неполной регистрации всех заявлений, поступивших от пострадавших лиц, а также суммы убытков, заявленных в отчетном периоде в журнале учета убытков, СК "GARANŢIE" АО допустила ошибочное определение размера заявленных, но не урегулированных убытков, что привело к увеличению резерва по состоянию на 1.01.2008 г. на 496,8 тыс.леев и к уменьшению на 1.04.2008 г. на 1160,1 тыс.леев.

Вопреки положениям ст. 39 ч. (1) Закона № 407-XVI от 21.12.2006 г. "О страховании"² (далее – Закон № 407-XVI от 21.12.2006 г.), все журналы учета договоров страхования, учета убытков, а также договоров по рискам, переданным в перестрахование, ведутся только в электронной форме. Более того, формат журнала учета договоров страхования, который ведется отдельно по каждому виду страхования, не соответствует требованиям, указанным в приложении №1 Постановления ГСН № 43 от 26.03.2001 г.

___________________

² ОМ, 2007, № 47-49, ст.213;

При распределении размещений СК "GARANŢIE" АО не обеспечила соблюдение положений Правил размещения страховых резервов и фондов (далее – Правила), утвержденных приказом Государственной инспекции по надзору за страхованием и негосударственными пенсионными фондами (далее – ГИНСНПФ) № 34 от 9.03.2006 г.³, в том числе в каждом отчетном квартале, а именно:

___________________

³ ОМ, 2006, № 79-82, ст.280;

a) было допущено превышение норматива (25% от суммарной величины страховых резервов) для размещения резервов на банковском депозите, открытом в одном коммерческом банке, по состоянию на 1.04.2007 г. в сумме 3756,4 тыс.леев в "Banca Comercială Română Chişinău" АО (BCR) – на 3%, а в "Victoriabank" АО в сумме 3956,4 тыс.леев – на 4,4 %, по состоянию на 1.07.2007 г. в размере 3881,2 тыс.леев – на 5,4% и на 1.01.2008 г. в сумме 3395,8 тыс.леев – на 1,1%, чем не были соблюдены положения главы IV п. b) Правил;

b) денежные средства на текущих банковских счетах в сумме 2644,4 тыс.леев по состоянию на 1.07.2007 г. превысили допущенный норматив (20%) на 0,7%, на 1.10.2007 г. в сумме 5777,6 тыс.леев – на 24,5% и на 1.01.2008 г. в сумме 4092,7 тыс.леев – на 12,0%, чем не были соблюдены положения главы IV п.c) Правил;

c) по состоянию на 1.07.2007 г. допущено покрытие страховых резервов просроченными задолженностями в сумме 408,6 тыс.леев, чем были нарушены положения п.3.1 f) Правил;

d) было допущено увеличение норматива (10%), установленного для одного строительства или участка в сумме 3227,6 тыс.леев по состоянию на 1.04.2007 г. – на 14,0%, на 1.07.2007 г. - на 15,3%, на 1.10.2007 г. – на 14,9%, на 1.01.2008 г. – на 15,0% и на 1.04.2008 г. – на 38,1%, вопреки положениям главы IV п. f) Правил.

В контролируемом периоде СК "GARANŢIE" АО превысила максимальный предел ответственности за один страховой риск или риск, принятый в перестрахование, на общую сумму 10885,9 тыс.леев, нарушив тем самым положения ст.31 ч.(4) и ч.(5) Закона № 407-XVI от 21.12.2006 г. и п.2.15 Положения об обеспечении платежеспособности страховых организаций, утвержденного Постановлением ГИНСНПФ № 91 от 21.11.2002 г.⁴ (на период I квартала 2007 года).

___________________

⁴ ОM, 2002, № 185-189, ст.416;

Вопреки положениям Постановления Правительства № 956 от 28.12.1994 г. "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств и городского электрического транспорта"⁵, СК "GARANŢIE" АО, исходя их технических параметров автотранспортных средств и сроков их страхования, в контролируемом периоде предоставила скидки в общей сумме 292,7 тыс.леев и применяла надбавки в общей сумме 1,4 тыс.леев.

___________________

⁵ ОM, 1995, № 6, ст.26;

Вопреки положениям п.7 приложения № 2 к Постановлению Правительства № 294 от 17.03.1998 г. “Об исполнении Указа Президента Республики Молдова № 406-II от 23 декабря 1997 г."⁶, СК "GARANŢIE" АО в некоторых случаях не зарегистрировала страховые сертификаты автогражданской ответственности в количестве 175 единиц в журнале учета формуляров строгой отчетности.

___________________

⁶ ОM, 1998, № 30-33, ст.288;

Должностные лица СК "GARANŢIE" АО не обеспечили ежегодную инвентаризацию типовых формуляров первичных документов строгой отчетности по завершении 2007 финансового года, что является несоблюдением положений ст.39 и ст.40 Закона о бухгалтерском учете № 426-XIII от 4.04.1995 г.⁷, действительного до 1.01.2008 г.

___________________

⁷ Повторно опубликован в ОM , 2003, № 87-90, ст.398;

СК "GARANŢIE" АО не опубликовала заключение внешнего аудита за 2007 год, что противоречит положениям ст.40 Закона № 407-XVI от 21.12.2006 г.

Исходя из изложенного, на основании положений ст.1 ч.(1), ст.3, ст.4 ч.(1) и ч.(2), ст.8 п.b) и п.f), ст.9 ч.(1) п.d), ст.20 ч.(1), ст.21 ч.(1), ст.22 ч.(1), ч.(2) и ст.25 ч.(2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 г. “О Национальной комиссии по финансовому рынку"⁸, ст.54 ч.(2) п.c) и ст.55 ч.(1) Закона № 407-XVI от 21.12.2006 г. “О страховании" и п.5 b), п.7.3 h) Регламента об организации и функционировании Национальной комиссии по финансовому рынку, утвержденного Постановлением НКФР № 48/5 от 27.09.2007 г.⁹, Национальная комиссия по финансовому рынку

___________________

⁸ Повторно опубликован в ОM , 2007, № 117-126/BIS;

⁹ ОM, 2007, № 157-160, ст.587.

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Взыскать с СК "GARANŢIE" АО штраф в размере 0,2% уставного капитала.

2. Предупредить руководство СК "GARANŢIE" АО (г-н Алексей Топоров) о необходимости неукоснительного соблюдения положений законодательных и нормативных актов.

3. Предписать руководству СК "GARANŢIE" АО устранить нарушения, отраженные в акте проверки, и проинформировать Национальную комиссию по финансовому рынку о предпринятых мерах в течение 30 дней со дня вступления в силу настоящего постановления.

4. Принять к сведению, что СК "GARANŢIE" АО устранила следующие нарушения, отраженные в акте проверки:

a) произвела перерасчет технических резервов по видам резервов во II квартале 2008 года;

b) восстановила Журнал учета убытков, обеспечила ведение на бумажных носителях журнала учета договоров страхования, учета убытков, а также договоров по рискам, переданным в перестрахование.

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на департамент страхования.

6. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.