Hotărîre nr.39/1 din 22.08.2008 cu privire la rezultatele controlului privind respectarea legislatiei în domeniul asigurarilor de catre Compania de Asigurari "GARANTIE" S.A.

COMISIA NAŢIONALĂ A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului privind respectarea legislaţiei în domeniul

asigurărilor de către Compania de Asigurări "GARANŢIE" S.A.

nr. 39/1  din  22.08.2008

 (în vigoare 05.09.2008) 

Monitorul Oficial nr.167-168 art.476 din 05.09.2008

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.27/6-O din 19.06.2008, a fost efectuat controlul privind respectarea legislaţiei în domeniul asigurărilor de către Compania de Asigurări "GARANŢIE" S.A. (în continuare – C.A. "GARANŢIE" S.A.) pe perioada 2007 – trimestrul I 2008, în rezultatul căruia s-au constatat următoarele.

C.A. "GARANŢIE" S.A. a fost înregistrată la Camera Înregistrării de Stat sub nr.1003600087070, certificatul de înregistrare de stat seria MD nr.0006887 din 24.12.2004 şi deţine licenţe cu dreptul de a desfăşura activitatea în domeniul asigurărilor seria AMMII nr.023824 pentru "Asigurarea de bunuri", eliberată la 20.02.2007, valabilă pe un termen de cinci ani şi seria AMMII nr.025973 pentru "Asigurări generale", eliberată la 10.09.2007, pe un termen nelimitat.

Conform datelor din raportul financiar la situaţia din 01.04.2008, capitalul social al C.A. "GARANŢIE" S.A. a constituit 2010,0 mii lei. Din totalul activelor înregistrate în perioada de gestiune în valoare de 19475,0 mii lei, activele lichide destinate pentru acoperirea rezervelor de asigurare au constituit 3493,1 mii lei, valoarea activelor nete fiind de 10574,7 mii lei. Rezervele şi fondurile de asigurare au fost formate în cuantum de 6739,0 mii lei (dintre care rezervele de daune – 2712,0 mii lei). Pe parcursul anului 2007 au fost încasate prime de asigurare în valoare de 14424,8 mii lei, iar în trimestrul I 2008 – în sumă de 5142,6 mii lei. Despăgubirile achitate în anul 2007 au constituit 13356,1 mii lei şi în trimestrul I 2008 – 1316,9 mii lei. Profitul net al perioadei de gestiune în trimestrul I 2008 a fost reflectat în sumă de 6571,8 mii lei.

În toată perioada supusă controlului, inclusiv pe fiecare trimestru de gestiune, contrar prevederilor Regulilor de formare a rezervelor tehnice pe tipurile de asigurare în afară de viaţă, aprobate prin Hotărîrea Serviciului de Stat pentru Supravegherea Asigurărilor (S.S.S.A.) pe lîngă Ministerul Finanţelor nr.43 din 26.03.2001¹, C.A. "GARANŢIE" S.A. n-a respectat metodologia de calcul şi corectitudinea reflectării datelor necesare la determinarea rezervelor tehnice, fiind majorat soldul total al rezervelor la situaţia din 01.01.2008 cu 485,9 mii lei, iar la 01.04.2008 diminuat cu 1163,2 mii lei.

___________________

¹ M.O., 2001, nr.141-143, art.332;

Prin urmare, calcularea rezervelor tehnice a fost raportată după cum urmează:

- C.A. "GARANŢIE" S.A. a determinat mărimea rezervei primei necîştigate, diminuată la situaţia din 01.01.2008 cu suma de 15,7 mii lei şi la 01.04.2008 cu 2,5 mii lei, deoarece a fost admisă estimarea incorectă a datelor incluse în baza pentru calculul rezervei primei necîştigate şi a rezervei daunelor întîmplate, dar nedeclarate.

- Mărimea rezervei daunelor întîmplate, dar nedeclarate a fost diminuată la situaţia din 01.01.2008 cu suma de 0,7 mii lei şi la 01.04.2008 cu 0,6 mii lei, din acelaşi motiv.

- Încălcînd prevederile pct.1.4, pct.4.3.1 din Regulile de formare a rezervelor tehnice pe tipurile de asigurare în afară de viaţă şi ale Anexei nr.1 la actul normativ menţionat, pe perioada supusă controlului, prin neînregistrarea integrală a tuturor cererilor parvenite de la persoanele păgubite, precum şi a sumei daunelor declarate în perioada gestionară în registrul evidenţei daunelor, C.A. "GARANŢIE" S.A a admis determinarea incorectă a mărimii rezervei daunelor declarate, dar nesoluţionate, ceea ce a condiţionat majorarea rezervei la situaţia din 01.01.2008 cu 496,8 mii lei şi diminuarea la 01.04.2008 cu 1160,1 mii lei.

Contrar prevederilor art.39 alin.(1) din Legea nr.407-XVI din 21.12.2006 "Cu privire la asigurări"² (în continuare – Legea nr.407-XVI din 21.12.2006), toate registrele evidenţei contractelor de asigurare, evidenţei daunelor, precum şi contractelor pe riscurile transmise în reasigurare, sînt doar în format electronic. Mai mult ca atît, formatul registrului evidenţei contractelor de asigurare, ţinut pe fiecare tip de asigurare separat, nu corespunde cerinţelor din forma indicată în Anexa nr.1 din Hotărîrea S.S.S.A. nr.43 din 26.03.2001.

___________________

² M.O., 2007, nr.47-49, art.213;

La dispersarea plasamentelor C.A. "GARANŢIE" S.A. nu a asigurat respectarea prevederilor Regulilor de plasare a fondurilor şi rezervelor de asigurare (în continuare – Reguli), aprobate prin Ordinul Inspectoratului de Stat pentru Supravegherea Asigurărilor şi Fondurilor Nestatale de Pensii (I.S.S.A.F.N.P.) nr.34 din 09.03.2006³, inclusiv pe fiecare trimestru de gestiune, şi anume:

___________________

³ M.O., 2006, nr.79-82, art.280;

a) s-a admis depăşirea normativului (25% din totalul rezervelor de asigurare) pentru plasarea rezervelor în depozitul bancar deschis într-o singură bancă comercială la situaţia din 01.04.2007 în sumă de 3756,4 mii lei la "Banca Comercială Română Chişinău" S.A. (BCR) cu 3%, iar la "Victoriabank" S.A. în sumă de 3956,4 mii lei cu 4,4 %, la situaţia din 01.07.2007 în mărime de 3881,2 mii lei cu 5,4 % şi la 01.01.2008 în sumă de 3395,8 mii lei cu 1,1%, nerespectîndu-se astfel prevederile capitolului IV lit.b) din Reguli;

b) disponibilităţile în conturile bancare curente în sumă de 2644,4 mii lei la situaţia din 01.07.2007 au depăşit normativul admis (20%) cu 0,7%, la 01.10.2007 în sumă de 5777,6 mii lei cu 24,5 % şi la 01.01.2008 în sumă de 4092,7 mii lei cu 12,0%, prin ce nu s-au respectat prevederile capitolului IV lit.c) din Reguli;

c) la situaţia din 01.07.2007 s-a admis acoperirea rezervelor de asigurare cu creanţe expirate în valoare de 408,6 mii lei, fiind încălcate prevederile pct.3.1 lit.f) din Reguli;

d) s-a admis depăşirea normativului stabilit (10%) pentru o singură construcţie sau teren în valoare de 3227,6 mii lei la situaţia din 01.04.2007 cu 14,0%, la 01.07.2007 cu 15,3%, la 01.10.2007 cu 14,9%, la 01.01.2008 cu 15,0% şi la 01.04.2008 cu 38,1%, contrar prevederilor capitolului IV lit.f) din Reguli.

Pe toată perioada supusă controlului C.A. "GARANŢIE" S.A. a depăşit limita maximă a răspunderii pentru un risc asigurat sau preluat în reasigurare cu suma totală de 10885,9 mii lei, astfel încălcîndu-se prevederile art.31 alin.(4) şi alin.(5) din Legea nr.407-XVI din 21.12.2006 şi pct.2.15 din Regulamentul cu privire la garantarea solvabilităţii organizaţiilor de asigurare aprobat prin Hotărîrea I.S.S.A.F.N.P. nr.91 din 21.11.2002⁴ (pentru perioada trimestrului I 2007).

___________________

⁴ M.O., 2002, nr.185-189, art.416;

Contrar prevederilor Hotărîrii Guvernului nr.956 din 28.12.1994 "Cu privire la asigurarea obligatorie de răspundere civilă a deţinătorilor de autovehicule şi vehicule electrice urbane"⁵, C.A. "GARANŢIE" S.A., reieşind din parametrii tehnici ai autovehiculelor şi termenele asigurării acestora, pe perioada supusă controlului, au acordat reduceri în valoare totală de 292,7 mii lei şi au aplicat majorări în sumă totală de 1,4 mii lei.

___________________

⁵ M.O., 1995, nr.6, art.26;

Contrar prevederilor pct.7 din Anexa nr.2 la Hotărîrea Guvernului nr.294 din 17.03.1998 "Cu privire la executarea Decretului Preşedintelui Republicii Moldova nr.406-II din 23 decembrie 1997"⁶, C.A. "GARANŢIE" S.A., în unele cazuri, nu a înregistrat certificatele de asigurare de răspundere civilă auto în număr de 175 bucăţi în registrul de evidenţă a formularelor cu regim special.

___________________

⁶ M.O., 1998, nr.30-33, art.288;

Persoanele cu funcţii de răspundere ale C.A. "GARANŢIE" S.A., nu au asigurat inventarierea anuală a formularelor tipizate de documente primare cu regim special la încheierea exerciţiului financiar 2007, fapt prin care nu s-au respectat prevederile art.39 şi art.40 din Legea contabilităţii nr.426-XIII din 04.04.1995⁷ în vigoare pînă la 01.01.2008.

___________________

⁷ Republicată în M.O, 2003, nr.87-90, art.398;

C.A. "GARANŢIE" S.A. nu a publicat avizul auditului extern pentru anul 2007, ceea ce contravine prevederilor art.40 din Legea nr.407-XVI din 21.12.2006.

Reieşind din constatările expuse, în temeiul prevederilor art.1 alin.(1), art.3, art.4 alin.(1) şi alin.(2), art.8 lit.b) şi lit.f), art.9 alin.(1) lit.d), art.20 alin.(1), art.21 alin.(1), art.22 alin.(1), alin.(2) şi art.25 alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"⁸ art.54 alin.(2) lit.c) şi art.55 alin.(1) din Legea nr.407-XVI din 21.12.2006 "Cu privire la asigurări" şi pct.5 lit.b), pct.7.3 lit.h) din "Regulamentul privind organizarea şi funcţionarea Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare", aprobat prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.48/5 din 27.09.2007⁹, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

___________________

⁸ Republicată în M.O., 2007. nr.117-126/BIS;

⁹ M.O., 2007, nr.157-160, art.587.

HOTĂRĂŞTE:

1. Se sancţionează C.A. "GARANŢIE" S.A. cu amendă în mărime de 0,2 la sută din capitalul social.

2. Se avertizează conducerea C.A. "GARANŢIE" S.A. (dl Alexei Toporov) despre necesitatea respectării necondiţionate a prevederilor actelor legislative şi normative.

3. Se prescrie conducerii C.A. "GARANŢIE" S.A. înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control, cu informarea Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare despre măsurile întreprinse în termen de 30 zile de la data intrării în vigoare a prezentei hotărîri.

4. Se ia act că C.A. "GARANŢIE" S.A. a înlăturat următoarele încălcări reflectate în actul de control:

a) a recalculat soldul rezervelor tehnice pe tipurile de rezerve în trimestrul II anul 2008;

b) a restabilit Registrul evidenţei daunelor, a asigurat ţinerea pe suport de hîrtie a registrelor evidenţei contractelor de asigurare, evidenţei daunelor, precum şi contractelor pe riscurile transmise în reasigurare.

5. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Departamentului asigurări.

6. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.