Постановление N 45 от 26.02.2020 о внесении изменений в Инструкцию о порядке представления банками отчетов СОREP в целях надзора, утвержденную Постановлением Исполнительного комитета Национального банка Молдовы № 117/2018

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК МОЛДОВЫ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о внесении изменений в Инструкцию о порядке представления банками

отчетов СОREP в целях надзора, утвержденную Постановлением

Исполнительного комитета Национального банка

Молдовы № 117/2018

№ 45  от  26.02.2020

 (в силу 01.10.2020) 

Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 87-93 ст. 318 от 20.03.2020

* * *

ЗАРЕГИСТРИРОВАНО:

Министерство юстиции

№ 1544 от 5.03.2020 г.

министр __________ Фадей НАГАЧЕВСКИ

На основании п.с) части (1) ст.27 Закона о Национальном банке Молдовы № 548/1995 (повторное опубликование: Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2015, № 297-300, ст.544), с последующими изменениями, части (1) ст.84 Закона о деятельности банков № 202/2017 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2017, № 434-439, ст.727), с последующими изменениями, и в целях переложения п.(е) ст.1; п.а) части (1) и части (2) ст.15; приложения ХХIV и приложения XXV Регламента по применению (ЕС) № 680/2014 Комиссии от 16 апреля 2014 об установлении некоторых технических стандартов по применению об отчетности в целях надзора учреждений в соответствии с Регламентом (ЕС) № 575/2013 Европейского Парламента и Совета (текст с релевантностью EEA), опубликованного в Официальном журнале Европейского Союза L 191 от 28 июня 2014, и с последними поправками, внесенными Регламентом по применению (ЕС) 2016/322 Комиссии от 10 февраля 2016 о внесении изменений в Регламент по применению (ЕС) № 680/2014 об установлении некоторых технических стандартов по применению об отчетности в целях надзора учреждений относительно требования покрытия потребностей в ликвидности, Исполнительный комитет Национального банка Молдовы

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. В Инструкцию о порядке представления банками отчетов СОREP в целях надзора, утвержденную Постановлением Исполнительного комитета Национального банка Молдовы № 117/2018 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2018, № 183-194, ст.907), зарегистрированную в Министерстве юстиции Республики Молдова под № 1337/2018, с последующими изменениями, внести следующие изменения:

1) клаузу о гармонизации изложить в следующей редакции:

"Настоящая инструкция перекладывает п.(а), (с) и (е) ст.1; часть (1) ст.2; часть (1) и часть (2) ст.3; ст.4; подп.(а) п.1, 2, 6, 9 и подп.(b) п.2 ст.5; часть (1) ст.13; п.(а) части (1) и части (2) ст.15; формуляры отчетов C 01.00, C 02.00, C 03.00, C 04.00, C 07.00, C 11.00, C 16.00, C 17.00, C 18.00, C 20.00, C 21.00, C 22.00, C 23.00 приложения I; п.1.3 подп.9, часть I приложения II; п.1.1, подп.10 (a)–(d) и подп.11, п.1.2, п.1.3, п.1.4, п.1.5, п.3.1 и п.3.2 подп.3.2.1–3.2.3, п.3.2.5, п.3.6.2, п.4.1.1 и 4.1.2, п.4.2.2.1, подп.120–126, 128–133, п.4.2.2.2, п.5.1.1, 5.1.2, п.5.3.1, 5.3.2, п.5.4.1, 5.4.2, п.5.5.1, 5.5.2, 5.6.1 и п.5.6.2, часть II, приложение II, формуляры отчетов C 27.00, C 28.00, C 29.00 приложения VIII, п.1, подп.1, п.(a)–(d), п.1, подп.2 и 6, часть I приложения IX, п.1, подп.1, 3, 6 и 7, п.2, подп.8 и 9, п.3 подп.14, 15, 16 п.(b), 18 и 19 части II приложения IX, п.5–7, часть II приложения IX, приложение XXIV и приложение XXV Регламента LCR по применению (ЕС) № 680/2014 Комиссии от 16 апреля 2014 об установлении некоторых технических стандартов по применению об отчетности в целях надзора учреждений в соответствии с Регламентом (ЕС) № 575/2013 Европейского Парламента и Совета, опубликованным в Официальном журнале Европейского Союза L 191 от 28 июня 2014, и с последними изменениями, внесенными Регламентом по применению (ЕС) 2016/322 Комиссии от 10 февраля 2016 о внесении изменений в Регламент по применению (ЕС) № 680/2014 об установлении некоторых технических стандартов по применению отчетности в целях надзора учреждений относительно требования покрытия потребностей в ликвидности.".

2) Глава I:

а) п.2 дополнить подп.4) следующего содержания:

"4) требования по покрытию потребностей в ликвидности в соответствии с положениями п.17–19.";

b) дополнить частью 5 следующего содержания:

"Часть 5

Формат и частота отчетов о требовании по

покрытию потребностей в ликвидности

17. Для предоставления информации о требовании по покрытию потребностей в ликвидности в соответствии с положениями части 5 главы I Регламента о требованиях по покрытию потребностей в ликвидности для банков, банки передают следующие отчеты, предусмотренные в приложении № 12:

1) С 72.00 – ПОКРЫТИЕ ПОТРЕБНОСТИ ЛИКВИДНОСТИ – ЛИКВИДНЫЕ АКТИВЫ

2) С 73.00 – ПОКРЫТИЕ ПОТРЕБНОСТИ ЛИКВИДНОСТИ – ОТТОК

3) С 74.00 – ПОКРЫТИЕ ПОТРЕБНОСТИ ЛИКВИДНОСТИ – ПРИТОК

4) С 75.00 – ПОКРЫТИЕ ПОТРЕБНОСТИ ЛИКВИДНОСТИ – СВОПЫ ПО РЕАЛЬНЫМ ГАРАНТИЯМ

5) С 76.00 – ПОКРЫТИЕ ПОТРЕБНОСТИ ЛИКВИДНОСТИ – РАСЧЕТЫ

18. Отчетность о покрытии потребности ликвидности осуществляется путем представления отчетов о покрытии потребности в ликвидности в соответствии с формулярами С72.00–С76.00 согласно инструкциям по их заполнению, один раз в месяц. Отчеты о покрытии потребностей в ликвидности представляются в течение 10 рабочих дней с отчетной даты.

19. Информация, предусмотренная в приложении № 12, отражает положение банка на отчетную дату и учитывает движение денежных средств банка для следующих 30 дней с отчетной даты."

3) дополнить приложением № 12 следующего содержания:

"Приложение № 12

к Инструкции о представлении банками

отчетов COREP в целях надзора

РАЗДЕЛ I

ОБЩАЯ ПРЕЗЕНТАЦИЯ ОТЧЕТНОСТИ О ТРЕБОВАНИИ

ПО ПОКРЫТИЮ ПОТРЕБНОСТЕЙ В ЛИКВИДНОСТИ

1. Формуляры C 72.00–76.00 содержат информацию с целью отчетности требования по покрытию потребностей в ликвидности, а именно числитель (резерв ликвидности) и знаменатель (чистые оттоки ликвидности в кризисный период сроком 30 дней), как определено в Регламенте о требованиях по покрытию в ликвидности для банков, утвержденном Постановлением Исполнительного комитета Национального банка Молдовы № 44 от 26.02.2020, и делятся на:

1) Формуляр C 72.00, содержащий информацию об активах;

2) Формуляр C 73.00, содержащий информацию об оттоках ликвидности, измеренных в течение следующих 30 дней;

3) Формуляр C 74.00, содержащий информацию о притоках ликвидности, измеренных в течение следующих 30 дней;

4) Формуляр C 75.00, содержащий информацию о сделках, срок погашения которых 30 дней и когда совершается обмен немонетарных активов с другими немонетарными активами;

5) Формуляр C 76.00, содержащий информацию о расчетах в целях отчетности требования по покрытию потребностей ликвидности.

РАЗДЕЛ II

ОТЧЕТ О ЛИКВИДНОСТИ

Глава I

ЛИКВИДНЫЕ АКТИВЫ

Часть 1

Общие замечания

2. Он является формуляром обобщения, который содержит информацию об активах в целях отчетности требования по покрытию потребностей ликвидности, в соответствии с Регламентом о требованиях по покрытию потребностей в ликвидности для банков (утвержден ПИК НБМ № 44 от 26.02.2020) – далее – Регламент LCR. Элементы, которые не заполняются банками, отмечены знаком "X".

3. Отраженные активы должны выполнять требования, предусмотренные главой II Регламента LCR.

4. В отступление от п.3 банки не применяют ограничения, связанные с валютами, определенными в п.28–29, подп.4) п.31 и подп.2) п.35 Регламента LCR, когда заполняет формуляр в значительной валюте, в соответствии с п.15 Регламента LCR. Банки должны применять и далее ограничения по юрисдикции.

5. Банки заполняют формуляр в соответствующих валютах согласно п.12 Регламента LCR.

6. Когда ссылаются на п.30 Регламента LCR, банки отражают, при необходимости, размер/рыночную стоимость ликвидных активов с учетом чистых притоков и оттоков ликвидности в результате ожидаемой ликвидации покрытий, предусмотренных п.27, и в соответствии с маржами корректировки, указанными в части 2 главы II.

7. Регламент LCR относится только к ставкам и маржам корректировки. В данных инструкциях слово "средневзвешенный" используется как общий термин для уточнения полученной величины после применения марж корректировки и соответствующих ставок, а также в других дополнительных релевантных инструкциях (например, в случае финансирований или обеспеченных сделок кредитования). Слово "средневзвешенный" в контексте данных инструкций относится к числу между 0 и 1, из которого вытекает, после его умножения на соответствующую сумму, средневзвешенная величина или, соответственно, сумма в соответствии с п.30 Регламента LCR.

8. Банки не сообщают дважды тот же элемент в рамках частей 1.1.1, 1.1.2 и 1.2.1, или между данными частями.

9. Некоторые элементы меморандума включены в формуляр, связанный с данными инструкциями. Хотя они не обязательны для расчета ставки по сути, они должны быть заполнены. Эти элементы представляют необходимые сведения, позволяющие Национальному банку Молдовы осуществить адекватную оценку соблюдения требований по ликвидности банками. В некоторых случаях они представляют более детальную разбивку элементов, включенных в основные части формуляров, в то время как в других случаях отражают дополнительные ресурсы ликвидности, к которым могут иметь доступ банки.

Часть 2

Специальные замечания

Подчасть 1

Специальные требования по ОКИ

10. Для частей 1.1.1.10, 1.1.1.11, 1.2.1.6, 1.1.2.2 и 1.2.2.13, банки сообщают адекватное соотношение рыночной стоимости ОКИ, соответствующей базовым ликвидным активам предприятия, в соответствии с принципами, предусмотренными в п.40 Регламента LCR.

Подчасть 2

Специальные требования по сделкам расчета и

сделкам с отсроченным началом (forward starting)

11. Все активы, которые выполняют требования подчастей 3–5 части 1 главы II Регламента LCR и которые находятся в запасе банка на отчетную дату должны отражаться в соответствующей строке формуляра C72.00, если даже продаются или используются в гарантированных сделках forward. Также в формуляре C72.00 не должны отражаться ликвидные активы сделок с отсроченным началом, которые относятся к приобретению ликвидных активов, установленных договором, но по которым еще не произведен расчет, и к приобретению срочных ликвидных активов.

Глава II

ОТТОКИ

Часть 1

Общие замечания

12. Это формуляр обобщения, который содержит информацию об оттоках ликвидности, измеренных в течение следующих 30 дней, с целью предоставления отчета о требовании покрытия необходимости ликвидности, как указано в Регламенте LCR. Элементы, которые не заполняются банками, отмечены знаком "X".

13. Банки заполняют формуляр в соответствующей валюте, согласно п.12 Регламента LCR.

14. Некоторые элементы меморандум включены в формуляре к данным инструкциям. Хотя это и не является строго необходимым для расчета самого коэффициента, они должны быть заполнены. Эти элементы предоставляют необходимую информацию, позволяющую Национальному банку Молдовы выполнить адекватную оценку соблюдения банками требований ликвидности. В некоторых случаях они представляют собой более детальную разбивку статей, включенных в основные разделы формуляров, в то время как в других случаях они отражают дополнительные ресурсы ликвидности, к которым банки могут иметь доступ.

15. В соответствии с п.49 Регламента LCR оттоки ликвидности должны:

1) включать категории, указанные в п.50 Регламента LCR.

2) рассчитываться путем умножения остатков различных категорий обязательств и внебалансовых обязательств на предусмотренные ставки погашения или изъятия, как указано в Регламенте LCR.

16. Регламент LCR относится только к ставкам и маржам корректировки, а слово "коэффициент" относится исключительно к нему. В данных инструкциях слово "средневзвешенный" используется как общий термин для уточнения полученной величины после применения марж корректировки и соответствующих ставок, а также в других дополнительных релевантных инструкциях (например, в случае финансирований или обеспеченных сделок кредитования).

17. Отток ликвидности в рамках группы (за исключением оттока средств из неиспользованных кредитных или ликвидных преимуществ, предоставленных членами группы, в случае которых Национальный банк Молдовы предоставил разрешение на применение льготной ставки оттока (более низкой ставки оттока)), должен быть отражен в соответствующей категории. Данные оттоки также должны отражаться отдельно как элементы меморандум.

18. Оттоки ликвидности сообщаются в формуляре один раз, кроме случая, когда применяются дополнительные оттоки в соответствии с подчастью 9 части 2 главы III Регламента LCR или в случае, если элемент также является элементом меморандумом. Отражение элементов меморандум не влияет на расчет оттоков ликвидности.

19. Если отчетность представлена в значительной валюте, всегда применяется следующее:

1) сообщают только элементы и движения, деноминированные в соответствующей валюте;

2) в случае несоответствия структуры по валютам между отрезками одной сделки, отражается только отрезок в соответствующей валюте;

3) когда Регламент LCR позволяет компенсацию, она может применяться лишь к движениям в соответствующей валюте;

4) когда движение может материализоваться в нескольких валютах, банк выполняет оценку валюты, в которой вероятно возникновение потока, и отчитывается по этой статье только в этой значительной валюте.

20. Стандартные коэффициенты графы 040 формуляра C 73.00 те, которые предусмотрены в Регламенте LCR и приведены здесь для информации.

21. Формуляр содержит информацию об обеспеченных движениях ликвидности, называемых "обеспеченным кредитованием и операциями, скорректированными к условиям рынка капитала" в Регламенте о техниках снижения кредитного риска, используемых банками (утвержденном ПИК НБМ № 112/2018) и в целях расчёта LCR согласно определению данного регламента.

22. Для свопов по вещному обеспечению существует отдельный формуляр, C 75.00. Свопы по вещным обеспечениям, которые являются операциями, в которых получается обеспечение взамен другого обеспечения, не должны отражаться в формуляре оттока C 73.00, который охватывает только операции, в которых получается обеспечение взамен денежной наличности.

23. В целях формуляра C 73.00 рекламные кредиты являются кредитами, предоставляемыми только банками, созданными и финансируемыми центральной или региональной администрацией.

Часть 2

Особые замечания по расчётным сделкам и сделкам

с отсроченным началом исполнения (forward starting)

24. Банки отчитываются об оттоках, связанных с договорами репо с отсроченным началом, договорами обратного репо и свопам по вещным обеспечениям, которые начинаются в течение 30-дневного периода и заканчиваются после данного 30-дневного периода, когда первоначальный отрезок генерирует отток. В случае сделки обратного репо сумма, данная взаймы контрагенту, должна считаться оттоком и отражена в части 1.1.7.3 за вычетом рыночной стоимости актива, который будет принят в качестве вещного обеспечения и после применения соответствующей маржи, связанной с LCR, если актив квалифицируется ликвидным активом. Если данная взаймы сумма меньше рыночной стоимости актива (после применения маржи корректировки, связанной с LCR), который должен быть получен в качестве вещного обеспечения, разница отражается как приток. Если вещное обеспечение, которое будет принято, не квалифицируется как ликвидный актив, отток отражается полностью. В случае соглашения репо, в котором рыночная стоимость актива, предоставляемого в качестве вещного обеспечения после применения соответствующей маржи корректировки, связанной с LCR (если актив квалифицируется как ликвидный актив), выше, чем денежная сумма, подлежащая получению, разница отражается в вышеуказанной строке как отток. Для свопов обеспечения, когда чистый эффект первоначального свопа ликвидных активов (с учетом марж корректировок LCR), приводит к оттоку, данный отток отражается в вышеуказанной строке.

Форвардные соглашения репо, обратные форвардные соглашения репо и форвардные свопы обеспечения, которые начинаются и погашаются в период 30 дней LCR, не влияют на требования ликвидности банка и могут быть проигнорированы.

25. Дерево решений для части 1 из формуляра C 73.00 (далее – дерево решений ) не наносит ущерба отчетности элементов меморандум. Дерево решений является частью инструкций по определению критериев оценки приоритетности для каждого отраженного элемента, для обеспечения однородной и сопоставимой отчетности. Одного просмотра дерева решений недостаточно, банки всегда должны соблюдать остальные инструкции. Для упрощения дерево решений игнорирует итоги и промежуточные итоги; это, однако, не означает, что они также не должны отражаться.

Глава III

ПРИТОКИ

Часть 1

Общие замечания

26. Он является формуляром обобщения, который содержит информацию об притоках ликвидности, измеренных в течение следующих 30 дней, с целью предоставления отчета о требовании покрытия необходимости ликвидности, как указано в Регламенте LCR. Элементы, которые не заполняются банками, отмечены знаком "X".

27. Банки представят отчет в валютах, указанных в пункте 12 Регламента LCR.

28. В соответствии с подчастью 1 части 1 главы III Регламента LCR притоки ликвидности:

1) включают лишь договорные притоки из подверженностей, которые не были просрочены и по которым у банка нет оснований ожидать неисполнения в течение 30-дневного периода времени;

2) рассчитываются путем умножения остатков по различным категориям договорной дебиторской задолженности на ставки, указанные в Регламенте LCR.

29. Приток ликвидности в рамках группы (за исключением притока средств из неиспользованных кредитов или средств ликвидности, предоставленных членами группы, в случае которых Национальный банк Молдовы предоставил разрешение на применение льготной ставки притока (более высокая ставка притока)), должен быть отражен в соответствующей категории. Невзвешенные суммы дополнительно указываются в качестве статей меморандума в соответствии с разделом 4 формуляра (строки 460-480).

30. В соответствии с п.99 Регламента LCR банки не отражают притоки из каких-либо ликвидных активов, отраженных в соответствии с главой II указанного Регламента, за исключением платежей по активам, которые не отражены по рыночной стоимости актива.

31. Притоки, которые должны быть получены в других странах, где существуют ограничения по переводам, или которые выражены в неконвертируемых валютах, должны указываться в соответствующих строках частей 1.1, 1.2 и 1.3. Притоки должны быть представлены полностью, независимо от суммы оттока в другой стране или валюты.

32. Суммы, причитающиеся с ценных бумаг, выпущенных самим банком или связанным с ним субъектом, должны учитываться на нетто-основе со ставкой притока, применяемой на основе ставки притока, применимой к базовому активу в соответствии с подп.8) п.96 Регламента LCR.

33. В соответствии с п.100 Регламента LCR банки не отражают притоки по каким-либо новым взятым обязательствам.

34. В случае значительной валюты, определенной в соответствии с п.12 Регламента LCR, сообщенные остатки включают только те остатки, которые деноминированы в значительной валюте, чтобы обеспечить правильное отражение валютных разниц. Это может означать, что в формуляре существенной валюты указывается только одна часть сделки. Например, в случае производных инструментов по обменному курсу банки могут компенсировать притоки и оттоки в соответствии с п.48 Регламента LCR только в случае, если они деноминированы в одной и той же валюте.

35. Структура граф этого шаблона построена так, чтобы учесть различные лимиты на приток, применимые в соответствии c подчастью 2 части 3 главы III Регламента LCR. В этом отношении формуляр основан на трех наборах граф, по одному для каждого вида подхода (с лимитом 75%, лимитом 90% и без лимита). Банки, подотчетные на консолидированной основе, могут использовать более одного такого набора граф, если разные субъекты в рамках одной и той же консолидации имеют право на различные подходы в отношении лимита.

36. В соответствии с подп.3) п.3 Регламента LCR, относящийся к консолидации, притоки ликвидности в филиал другого государства, к которым применяются на основании национального законодательства данного государства более низкие ставки, чем указанные в главе III Регламента, подлежат консолидации в соответствии с более низкими ставками, указанными в национальном законодательстве данного государства.

37. Регламент относится только к ставкам и маржам корректировки, а слово "коэффициент" из формуляра относится к ним в соответствующем контексте. В данном приложении слово "взвешенный" следует понимать как общий термин для обозначения суммы, рассчитанной после применения соответствующих марж корректировки и ставок, и любых других соответствующих дополнительных инструкций (например, в случае обеспеченного кредитования и финансирования).

38. Некоторые элементы меморандум включены в формуляры к данным инструкциям. Хотя они не является строго необходимым для расчета самой ставки, они должны быть заполнены. Эти элементы предоставляют необходимую информацию, позволяющую Национальному банку Молдовы выполнить адекватную оценку соответствия банков требованиям ликвидности. В некоторых случаях они представляют собой более детальную разбивку элементов, включенных в основные части формуляров, в то время как в других случаях они отражают дополнительные ресурсы ликвидности, к которым банки могут иметь доступ.

39. В целях формуляра C 74.00 промоциональные кредиты являются кредитами, предоставляемые только банками, которые были созданы и финансируются центральной администрацией или региональной администрацией.

Часть 2

Особые замечания относительно обеспеченного кредитования

и сделок, скорректированных к условиям рынка капитала

40. Формуляр классифицирует потоки, обеспеченные вещным обеспечением в зависимости от базового актива или приемлемости ликвидных активов высокого качества. Для свопов обеспечения существует отдельный формуляр, а именно C 75.00. Свопы вещного обеспечения, которые представляют собой сделки, в которых получается вещное обеспечение взамен другого вещного обеспечения, не должны отражаться в формуляре притока (C 74.00), который охватывает лишь сделки, в которых получается вещное обеспечение взамен денежных средств.

41. В случае идентифицированной значительной валюты, отраженные остатки должны включать только остатки, деноминированные в значительной валюте, чтобы обеспечить правильное отражение различий между валютами. Это может означать, что лишь часть сделки отражается в формуляре о значительной валюте. Следовательно, сделка обратного репо может привести к отрицательному притоку. Сделки обратного репо, представленные в одной и той же части, суммируются (положительные и отрицательные). Если итоговая сумма положительна, данные элементы отражаются в формуляре притока. Если сумма является отрицательной, данные элементы отражаются в формуляре оттока. Этот подход должен использоваться в обратном порядке для договоров репо.

42. Банки отражают только активы уровня 1, уровня 2A и уровня 2B, которые квалифицируются как ликвидные активы в соответствии с главой II Регламента LCR. Если вещное обеспечение является обеспечением уровня 1, уровня 2A или уровня 2B, но не квалифицируются как ликвидные активы в соответствии с главой II Регламента LCR, оно отражается как неликвидное. Аналогичным образом, если банк может признать лишь часть акций в иностранной валюте, из активов центральных банков или центральных администраций в иностранной валюте, или из активов центральных банков или центральных администраций в национальной валюте как ликвидные активы высокого качества, только часть, которая может быть признана, отражается в соответствующих строках активов уровня 1, уровня 2A и уровня 2B [смотреть п.а)–с) подп.2) п.35 и подп.4) п.31 Регламента LCR]. Если соответствующий актив используется как вещное обеспечение, но на сумму, превышающую часть, которую можно признать ликвидным активом, сумма, превышающая данную часть, должна отражаться в соответствующей части неликвидных активов. Активы уровня 2А должны указываться в соответствующей строке активов уровня 2А, даже если применяется альтернативный подход к ликвидности, предусмотренный подчастью 6 части 2 главы II Регламента LCR.

Часть 3

Особые замечания по расчётным сделкам и форвардным

стартовым сделкам (forward starting)

43. Банки отражают притоки, вытекающие из договоров репо с отсрочкой начала исполнения, которые начинаются в течение 30-дневного периода и достигают срока погашения после этих 30 дней. Получаемый приток отражается в {C 74.00; R 260} ("прочие притоки"), за вычетом рыночной стоимости актива, подлежащего поставке контрагенту после применения соответствующих марж корректировки LCR. Если актив не является "ликвидным активом", полученный приток отражается в полном объеме. Актив, который должен быть заложен в качестве обеспечения, должен быть отражен в формуляре C 72.00, если банк удерживает актив в своем портфеле на отчетную дату и выполняет смежные условия.

44. Банки отражают притоки, вытекающие из договоров репо с отсрочкой начала исполнения, договоров обратного репо и свопов по вещному обеспечению, которые начинаются в течение 30-дневного периода и достигают срока погашения после этих 30 дней, где первоначальный этап вызывает приток. В случае договора репо приток, подлежащий получению, отражается в {C 74.00; R 260} ("прочие притоки"), за вычетом рыночной стоимости актива, подлежащего поставке контрагенту после применения соответствующих марж корректировки LCR. Если сумма, подлежащая получению, ниже рыночной стоимости актива (после корректировки LCR), который будет предоставлен взаймы в качестве вещного обеспечения, разница будет отражена как отток в C.73.00. Если актив не является "ликвидным активом", о полученном притоке сообщается в полном объеме. Актив, который должен быть заложен в качестве вещного обеспечения, должен быть отражен в C 72.00, если банк удерживает актив в своем портфеле на отчетную дату и выполняет смежные условия. В случае договора обратного репо, в котором рыночная стоимость актива, который должен быть получен в качестве вещного обеспечения после применения соответствующей маржи корректировки LCR (если актив квалифицируется как ликвидный актив), больше, чем сумма в денежной наличности, подлежащая предоставлению в кредит, разница отражается как приток в {C 74.00; R260} ("прочие притоки"). Для свопов вещного обеспечения, когда чистый эффект первоначального свопа активов (с учетом марж корректировки LCR) приводит к притоку, он отражается в строке {C 74.00; R260} ("прочие притоки").

45. Форвардные соглашения репо, обратные соглашения репо и свопы по вещному обеспечению, которые начинаются и погашаются в течение 30-дневного горизонта LCR, не влияют на требования ликвидности банка и могут быть проигнорированы.

Часть 4

Дерево решений по притокам, связанных с требованиями ликвидности,

в соответствии с частью 3 главы III Регламента LCR

46. Дерево решений не наносит ущерба отчетности элементов меморандум. Оно является частью инструкций по определению критериев оценки приоритетности для каждого сообщаемого элемента, для обеспечения однородной и сопоставимой отчетности. Одного просмотра дерева решений недостаточно, банки всегда должны соблюдать остальные инструкции.

47. Для упрощения дерево решений игнорирует итоги и промежуточные итоги; это, однако, не означает, что о них также не следует сообщать.

Глава IV

СВОПЫ ПО ВЕЩНОМУ ОБЕСПЕЧЕНИЮ

Часть 1

Общие замечания

48. В данном формуляре отражается любая сделка со сроком погашения в течение 30 дней и в рамках которой производится обмен немонетарных активов на другие немонетарные активы. Элементы, которые не заполняются банками, отмечены знаком "X".

49. Свопы по вещному обеспечению, срок погашения которых наступает в течение 30 дней, должны привести к оттоку, соответствующему избыточной стоимости ликвидных активов, полученных взаймы, по сравнению с ликвидной стоимостью активов, предоставленных в кредит, за исключением случая, когда контрагент является центральным банком, и в этом случае должна применяться ставка оттока в размере 0%.

50. Свопы по вещному обеспечению, срок погашения которых наступает в течение 30 дней, должны привести к притоку, соответствующему избыточной стоимости ликвидных активов, данных взаймы, по сравнению с ликвидной стоимостью активов, взятых в кредит, за исключением случая, когда полученное вещное обеспечение перезаложено для покрытия коротких позиций, которые могут быть продлены на срок более 30 дней, и в этом случае должна применяться ставка притока в размере 0%.

51. Для ликвидных активов размер ликвидности определяется в соответствии с п.30 Регламента LCR, а для неликвидных активов размер ликвидности равен нулю.

52. Каждая сделка свопов по вещному обеспечению должна оцениваться индивидуально, а поток сообщается либо как отток, либо как приток (на сделку) в соответствующей строке. Если одна сделка содержит несколько категорий вещного обеспечения (например, корзина вещного обеспечения), то для отчетности она должна быть разбита на части, соответствующие строкам формуляра, и оценена по частям.

53. В случае выявленной значительной валюты сообщенные остатки должны включать только те остатки, которые деноминированы в значительной валюте, чтобы обеспечить правильное отражение различий между валютами. Это может означать, что только одна часть сделки отражается в формуляре по значимой валюте, что соответствующим образом влияет на величину избыточной ликвидности.

54. Банки отражают формуляр в соответствующих валютах согласно п.12 Регламента LCR.

55. Потоки из обеспеченных производных инструментов, предусмотренные в течение 30 дней, должны отражаться в данном формуляре в графах 090-120, а не в графах 010-080.

Часть 2

Особые замечания

56. Банки отражают только активы 1 уровня, уровня 2A и уровня 2B, которые квалифицируются как ликвидные активы в соответствии с главой II Регламента LCR. Что касается вещного обеспечения, данного взаймы, это активы, которые при наступлении срока погашения квалифицируются как ликвидные активы в соответствии с главой II, включая общие и операционные требования, как они определены в подчастях 4 и 5 части 1 главы II Регламента LCR.

57. Если вещные обеспечения соответствуют критериям для 1 уровня, уровня 2A или уровня 2B части 2 главы II Регламента LCR, но не квалифицируются как ликвидные активы в соответствии с главой II, включая общие и операционные требования, как они определены в подчастях 4 и 5 части 1 главы II Регламента LCR, они отражаются как неликвидные активы. Аналогичным образом, если банк может признать лишь часть акций в иностранной валюте, или активов центральных банков или центральных администраций в иностранной валюте, или активов центральных банков или центральных администраций в национальной валюте как ликвидные активы высокого качества, только признанная часть отражается в соответствующих строках активов уровня 1, уровня 2A и уровня 2B [смотреть п.а)-с) подп.2) п.35 и подп.4) п.31 Регламента LCR]. Если соответствующий актив используется как вещное обеспечение, но на сумму, превышающую часть, которую можно признать ликвидным активом, сумма, превышающая данную часть, должна отражаться в соответствующей части неликвидных активов.

58. Свопы по вещному обеспечению, предусматривающие активы уровня 2A, должны указываться в соответствующей строке активов 2A, даже если применяется альтернативной подход к ликвидности (т.е. не переводятся активы уровня 2A к активам 1 уровня в отчетности по свопам вещного обеспечения).

Глава V

РАСЧЕТЫ

Часть 1

Общие замечания

59. Это формуляр обобщения, который содержит информацию о расчетах в целях отчетности требования по покрытию потребностей ликвидности, в соответствии с Регламентом LCR. Элементы, которые не заполняются банками, отмечены знаком "X".

Часть 2

Специальные замечания

60. Ссылки на ячейки указываются в следующем формате: формуляр; строка; графа. Например, {C 72.00; R130; С.040} относится к формуляру о ликвидных активах; строка 130; графа 040.

2. Первое представление отчетов, указанных в пункте 17 Инструкции, указанной в пункте 1, будет осуществлено по состоянию на 31 октября 2020 года.

3. Настоящее постановление вступает в силу 1 октября 2020 года.