Hotărîre nr.45 din 26.02.2020 privind modificarea Instrucţiunii cu privire la prezentarea de către bănci a rapoartelor COREP în scopuri de supraveghere, aprobate prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.117/2018

Formularul raportului

Codul băncii ____________________

Perioada de raportare____________

Formular C 72.00

C 72.00 – ACOPERIREA NECESARULUI DE LICHIDITATE – ACTIVE LICHIDE

ELEMENTE MEMORANDUM

Modul de completare a raportului

C 72.00 – ACOPERIREA NECESARULUI DE LICHIDITATE – ACTIVE LICHIDE

Instrucţiuni pentru anumite poziţii

Cuantumul/valoarea de piaţă

Băncile raportează în coloana 010 valoarea de piaţă sau, dacă este aplicabil, cuantumul activelor lichide definite în capitolul II din Regulamentul LCR.

Cuantumul/valoarea de piaţă raportat(ă) în coloana 010:

– ia în calcul intrările şi ieşirile nete rezultate din lichidarea anticipată a acoperirii, prevăzute la pct.27 din acelaşi regulament;

– nu ia în calcul marjele de ajustare specificate în capitolul II din acelaşi regulament.

Atunci când se face referire la pct.27 din Regulamentul LCR, băncile iau în calcul fluxul net de lichidităţi, indiferent dacă este vorba de o intrare sau de o ieşire, care ar rezulta în cazul în care acoperirea ar fi lichidată la data de referinţă a raportării. Nu se ţine cont de eventualele modificări viitoare ale valorii activului.

Coloana 020 conţine ponderile care reflectă cuantumul obţinut după aplicarea marjelor de ajustare respective specificate în capitolul II din Regulamentul LCR. Ponderile sunt menite să reflecte reducerea valorii activelor lichide după aplicarea marjelor de ajustare corespunzătoare.

Băncile raportează în coloana 030 ponderea aplicabilă care este aplicată activelor lichide definite în capitolul II Regulamentul LCR. Ponderile aplicabile pot avea ca rezultat valori medii ponderate şi se raportează ca număr zecimal (de exemplu, 1,00 pentru o pondere aplicabilă de 100 % sau 0,50 pentru o pondere aplicabilă de 50 %). Ponderile aplicabile pot reflecta marjele de apreciere specifice băncii sau cele de la nivel naţional, fără însă a se limita la acestea. Cifra raportată în coloana 030 nu trebuie să depăşească cifra din coloana 020.

Băncile raportează în coloana 040 valoarea activelor lichide în conformitate cu definiţia prevăzută la pct.30 din Regulamentul LCR. Este vorba de cuantumul/valoarea de piaţă, ţinând seama de intrările şi ieşirile nete de lichidităţi rezultate din lichidarea anticipată a acoperirii, înmulţit(ă) cu ponderea aplicabilă.

Capitolul II din Regulamentul LCR

Băncile raportează cuantumul/valoarea de piaţă total(ă) al/a activelor lor lichide în c010.

Băncile raportează valoarea totală, în conformitate cu pct.30, a activelor lor lichide în c040.

Subsecţinea 1, 4 şi 6 din secţiunea 2, capitolul II din Regulamentul LCR

Activele raportate în această secţiune au fost identificate sau tratate în mod explicit ca active de nivel 1, atunci când acest lucru este prevăzut în mod expres în instrucţiuni în conformitate cu Regulamentul LCR.

Băncile raportează cuantumul/valoarea de piaţă total(ă) al/a activelor lor lichide de nivel 1 în c010.

Băncile raportează valoarea totală, în conformitate cu pct.30, a activelor lor lichide de nivel 1 în c040.

Subsecţiunea 1, 4 şi 6 din secţiunea 2, capitolul II din Regulamentul LCR

Activele raportate în această subsecţiune au fost identificate sau tratate în mod explicit ca active de nivel 1, atunci când acest lucru este prevăzut în mod expres în instrucţiuni în conformitate cu Regulamentul LCR.

În coloana 010 băncile raportează suma valorii de piaţă totale a activelor de nivel 1.

În coloana 040 băncile raportează suma cuantumului total ponderat al activelor de nivel 1, fără aplicarea ajustării prevăzute la subsecţiunea 2, secţiunea 1 din capitolul II din Regulamentul LCR

Pct.31 subpct.1) din Regulamentul LCR

Valoarea totală a numerarului incluzând monede şi bancnote/valută.

Pct.31 subpct.2) lit.d) din Regulamentul LCR

Cuantumul total al rezervelor, care pot fi retrase în orice moment în timpul perioadelor de criză, deţinute de bancă la o bancă centrală menţionată la pct.31 subpct.2) lit.b) şi c) din Regulamentul LCR, cu condiţia ca expunerile faţă de banca centrală respectivă să primească o evaluare de credit efectuată de o ECAI (instituţie externă de evaluare a creditului) pe care Banca Naţională a Moldovei a asociat-o cel puţin cu nivelul 1 de calitate a creditului, în conformitate cu pct.30 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de credit pentru bănci potrivit abordării standardizate (aprobat prin HCE al BNM nr.111/2018).

Cuantumul eligibil care poate fi retras este specificat într-un acord între autoritatea competentă şi banca centrală relevantă, astfel cum se prevede la pct.31 subpct.2) lit.d).

Pct.31 subpct.2) lit.a), diviziunea (i) şi (ii), lit.b) şi lit.c) din Regulamentul LCR

Active care reprezintă creanţe asupra sau creanţe garantate de Banca Naţională a Moldovei, de Banca Centrală Europeană, de băncile centrale ale altor ţări cu condiţia ca expunerile faţă de banca centrală sau faţă de administraţia centrală a acestora să primească o evaluare de credit efectuată de o ECAI desemnată, pe care Banca Naţională a Moldovei a asociat-o cel puţin cu nivelul 1 de calitate a creditului, în conformitate cu pct.30 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de credit pentru bănci potrivit abordării standardizate (aprobat prin HCE al BNM nr.111/2018).

Pct.31 subpct.3) lit.a) şi b) din Regulamentul LCR.

Active care reprezintă creanţe asupra sau creanţe garantate de administraţia centrală a Republicii Moldova, a unui alt stat cu condiţia ca acesta să primească o evaluare de credit efectuată de o ECAI desemnată, pe care Banca Naţională a Moldovei a asociat-o cel puţin cu nivelul 1 de calitate a creditului, în conformitate cu pct.30 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de credit pentru bănci potrivit abordării standardizate (aprobat prin HCE al BNM nr.111/2018).

Pct.31 subpct.3) lit.c) din Regulamentul LCR

Active care reprezintă creanţe asupra sau creanţe garantate de entităţi din sectorul public, cu condiţia ca acestea să fie tratate ca expuneri faţă de administraţia centrală a Republicii Moldova în conformitate cu pct.42 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de credit pentru bănci potrivit abordării standardizate (aprobat prin HCE al BNM nr.111/2018).

Orice administraţie centrală a unui alt stat trebuie să primească o evaluare de credit efectuată de o ECAI desemnată care să arate o calitate a creditului de cel puţin nivelul 1, în conformitate cu pct.30 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de credit pentru bănci potrivit abordării standardizate (aprobat prin HCE al BNM nr.111/2018).

Orice administraţie regională sau autoritate locală a unui alt stat menţionat anterior trebuie să fie tratată ca expunere faţă de administraţia centrală a statului respectiv, în conformitate cu secţiunea 3 din capitolul IV din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de credit pentru bănci potrivit abordării standardizate (aprobat prin HCE al BNM nr.111/2018).

Pct.31 subpct.4) din Regulamentul LCR

Active care reprezintă creanţe asupra sau creanţe garantate de administraţia centrală sau de banca centrală a unui alt stat care nu a primit, la evaluarea de credit efectuată de o ECAI desemnată, o evaluare de credit pe care Banca Naţională a Moldovei a asociat-o cu nivelul 1 de calitate a creditului, în conformitate cu pct.30 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de credit pentru bănci potrivit abordării standardizate (aprobat prin HCE al BNM nr.111/2018), cu condiţia ca, în acest caz, banca să poată recunoaşte activele ca fiind de nivel 1 pentru a acoperi ieşirile nete de lichidităţi în condiţii de criză, efectuate în aceeaşi monedă în care este exprimat activul.

Active care reprezintă creanţe asupra sau creanţe garantate de administraţia centrală sau de banca centrală a unui alt stat care nu a primit, la evaluarea de credit efectuată de o ECAI desemnată, o evaluare de credit pe care Banca Naţională a Moldovei a asociat-o cu nivelul 1 de calitate a creditului, în conformitate cu pct.30 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de credit pentru bănci potrivit abordării standardizate (aprobat prin HCE al BNM nr.111/2018), cu condiţia că banca poate să recunoască activele ca fiind de nivel 1 până la valoarea ieşirilor sale nete de lichidităţi în condiţii de criză, în valuta respectivă, corespunzând operaţiunilor sale în jurisdicţia în care se asumă riscul de lichiditate.

Pct.31 subpct.5) din Regulamentul LCR

Active care reprezintă creanţe asupra sau creanţe garantate de băncile multilaterale de dezvoltare şi de organizaţiile internaţionale menţionate la pct.46 şi, respectiv, la pct.47 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de credit pentru bănci potrivit abordării standardizate (aprobat prin HCE al BNM nr.111/2018).

Pct.38 subpct.1) din Regulamentul LCR

Acţiuni sau unităţi deţinute în OPC-uri ale căror active-suport corespund monedelor, bancnotelor şi expunerilor faţă de Banca Naţională a Moldovei, Banca Centrală Europeană, de banca centrală a altor ţări, cu condiţia ca expunerile faţă de banca centrală sau faţă de administraţia centrală a acestora să primească o evaluare de credit efectuată de o societate de evaluare externă a creditului (ECAI) desemnată, pe care Banca Naţională a Moldovei a asociat-o cel puţin cu nivelul 1 de calitate a creditului, în conformitate cu pct.30 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de credit pentru bănci potrivit abordării standardizate (aprobat prin HCE al BNM nr.111/2018).

Pct.38 subpct.2) din Regulamentul LCR

Acţiuni sau unităţi deţinute în OPC-uri ale căror active-suport corespund unor active care se califică drept active de nivel 1, exceptând monedele, bancnotele, expunerile faţă de Banca Naţională a Moldovei, Banca Centrală Europeană, banca centrală a altor ţări.

Pct.43 subpct.2) din Regulamentul LCR

Cuantumul neutilizat al facilităţilor de credit de la Banca Naţională a Moldovei sau de la banca centrală dintr-un alt stat, cu condiţia ca facilitatea să respecte cerinţele definite la pct.43 subpct.2) lit.a) - c) din Regulamentul LCR.

Pct.43 subpct.3) din Regulamentul LCR

În cazul în care există un deficit de active de nivel 1, băncile raportează cuantumul activelor de nivel 2A pe care le recunosc ca fiind de nivel 1 şi pe care nu le raportează ca active de nivel 2A în conformitate cu pct.43 subpct.3) din Regulamentul LCR. Aceste active nu trebuie raportate în secţiunea aferentă activelor de nivel 2A.

Subsecţiunile 2, 3, 4 şi 6 din secţiunea 2, capitolul II din Regulamentul LCR

Activele raportate în această secţiune au fost identificate sau tratate în mod explicit fie ca active de nivel 2A, fie ca active de nivel 2B în conformitate cu Regulamentul LCR.

Băncile raportează cuantumul/valoarea de piaţă total(ă) al/a activelor lor lichide de nivel 2 în coloana 010.

Băncile raportează valoarea totală, în conformitate cu pct.30 din Regulamentul LCR, a activelor lor lichide de nivel 2 în coloana 040.

Subsecţiunile 2, 4 şi 6 din secţiunea 2, capitolul II din Regulamentul LCR

Activele raportate în această subsecţiune au fost identificate sau tratate în mod explicit ca active de nivel 2A în conformitate cu Regulamentul LCR.

În coloana 010 băncile raportează suma valorii de piaţă totale a activelor de nivel 2A, fără aplicarea ajustării prevăzute la subsecţiunea 2 din secţiunea 1, capitolul II din Regulamentul LCR.

În coloana 040 băncile raportează suma cuantumului total ponderat al activelor de nivel 2A, fără aplicarea ajustării prevăzute la subsecţiunea 2 din secţiunea 1, capitolul II din Regulamentul LCR.

Pct.33 subpct. 1) din Regulamentul LCR

Active care reprezintă creanţe asupra sau creanţe garantate de administraţii regionale, autorităţi locale sau entităţi din sectorul public din Republica Moldova, dacă expunerilor faţă de acestea li se atribuie o pondere a riscului de 20 %.

Pct.33 subpct. 2) din Regulamentul LCR

Active care reprezintă creanţe asupra sau creanţe garantate de administraţia centrală sau de banca centrală a unui alt stat sau de o administraţie regională, o autoritate locală sau o entitate din sectorul public dintr-un alt stat, cu condiţia ca acestora să li se atribuie o pondere a riscului de 20 %.

Pct.33 subpct. 3) din Regulamentul LCR

Titluri de creanţă emise de societăţile comerciale care îndeplinesc cerinţele de la pct.33 subpct. 3) din Regulamentul LCR.

Pct.38 subpct. 3) din Regulamentul LCR

Acţiuni sau unităţi deţinute în OPC-uri ale căror active-suport corespund unor active care se califică drept active de nivel 2A, astfel cum se specifică la subsecţiunea 2 din secţiunea 2, capitolul II din Regulamentul LCR.

Subsecţiunile 3, 4 şi 6 din secţiunea 2, capitolul II din Regulamentul LCR

Activele raportate în această subsecţiune au fost identificate în mod explicit ca active de nivel 2B în conformitate cu Regulamentul LCR.

În coloana 040 băncile raportează suma valorii de piaţă totale a activelor de nivel 2B, fără aplicarea ajustării prevăzute la subsecţiunea 2 din secţiunea 1, Capitolul II din Regulamentul LCR.

În coloana 040 băncile raportează suma cuantumului total ponderat al activelor de nivel 2B, fără aplicarea ajustării prevăzute la subsecţiunea 2 din secţiunea 1, Capitolul II din Regulamentul LCR.

Pct.35 subpct. 1) din Regulamentul LCR

Titluri de creanţă emise de societăţile comerciale care îndeplinesc cerinţele de la pct.35 subpct. 1) din Regulamentul LCR.

Pct.35 subpct. 2) din Regulamentul LCR

Acţiuni care îndeplinesc cerinţele de la pct.35 subpct. 2) din Regulamentul LCR şi care sunt denominate în moneda statului de origine al băncii.

Băncile raportează, de asemenea, acţiunile care îndeplinesc cerinţele de la pct.35 subpct.2) din Regulamentul LCR şi care sunt denominate într-o monedă diferită, cu condiţia ca acestea să fie considerate active de nivel 2B doar până la cuantumul necesar pentru a acoperi ieşirile de lichidităţi în condiţii de criză, în moneda respectivă sau în jurisdicţia în care se asumă riscul de lichiditate.

Pct.38 subpct. 4) din Regulamentul LCR

Acţiuni sau unităţi deţinute în OPC-uri ale căror active-suport corespund unor titluri de creanţă emise de societăţile comerciale care îndeplinesc cerinţele de la pct.35 subpct 1) din Regulamentul LCR, unor acţiuni care îndeplinesc cerinţele de la pct.35 subpct. 2) din acelaşi regulament.

ELEMENTE MEMORANDUM

Pct.43 subpct.1) din Regulamentul LCR

În cazul în care nu există suficiente active lichide într-o anumită monedă astfel încât băncile să îndeplinească LCR, banca poate acoperi deficitul de active lichide într-o anumită monedă neluând în considerare cerinţele operaţionale privind coerenţa între monede prevăzute la pct.28 şi 29 din Regulamentul LCR.

Activele suplimentare se raportează normal în secţiunea aplicabilă din formularul C 72.00, iar cuantumul total al activelor incluse ca urmare a acestei abordări alternative privind lichidităţile prin neaplicarea coerenţei între monede trebuie specificat în acest rând.

Pct.27 subpct.2) din Regulamentul LCR

Băncile raportează cuantumul total al ajustărilor aduse activelor lor lichide raportate în secţiunile corespunzătoare activelor de nivel 1/2A/2B în ceea ce priveşte ieşirile nete de numerar rezultate din lichidarea anticipată a acoperirilor, în conformitate cu pct.27 subpct.2) din Regulamentul LCR.

Pct.27 subpct.2) din Regulamentul LCR

Băncile raportează cuantumul total al ajustărilor aduse activelor lor lichide raportate în secţiunile corespunzătoare activelor de nivel 1/2A/2B în ceea ce priveşte intrările nete de numerar rezultate din lichidarea anticipată a acoperirilor, în conformitate cu pct.27 subpct.2) din Regulamentul LCR.

Pct.28 şi 29, pct.31 subpct. 3) şi pct.35 subpct. 2) din Regulamentul LCR

Banca raportează partea din activele care îndeplinesc cerinţele de la pct.28 şi 29, pct.31 subpct. 4) şi pct.35 subpct. 2) din Regulamentul LCR care nu poate fi recunoscută de bancă în conformitate cu dispoziţiile prevăzute la punctele respective.

Subsecţiunea 4 din secţiunea 1, capitolul II din Regulamentul LCR

Băncile raportează activele care îndeplinesc cerinţele de la subsecţiunea 3 din secţiunea 1, capitolul II din Regulamentul LCR, dar care nu îndeplinesc cerinţele specificate la subsecţiunea 4 din secţiunea 1, capitolul II din acelaşi regulament, cu condiţia ca acestea să nu fi fost raportate la rândul 580 din motive legate de monedă.

ARBORELE DECIZIONAL

AL CRITERIILOR DE EVALUARE A ORDINII DE PRIORITATE

PENTRU ATRIBUIREA FIECĂRUI ELEMENT RAPORTAT DIN SECŢIUNEA 1

A RAPORTULUI C 73.00 ACOPERIREA NECESARULUI DE LICHIDITATE – IEŞIRI

Codul băncii ____________________

Perioada de raportare____________

Formular C 73.00

C 73.00 – ACOPERIREA NECESARULUI DE LICHIDITATE – IEŞIRI

ELEMENTE MEMORANDUM

Modul de completare a raportului

C 73.00 – ACOPERIREA NECESARULUI DE LICHIDITATE – IEŞIRI

Instrucţiuni pentru anumite poziţii

1.1. Instrucţiuni specifice privind tranzacţiile/depozitele negarantate:

Băncile raportează aici soldul diferitelor categorii de datorii şi angajamente extrabilanţiere, astfel cum se specifică la secţiunea 2 din capitolul III din Regulamentul LCR.

Cu aprobarea prealabilă a Băncii Naţionale a Moldovei, în cadrul fiecărei categorii de ieşiri, cuantumul fiecărui element raportat în coloana 010 din formularul C 73.00 trebuie compensat prin deducerea cuantumului relevant aferent intrării interdependente, în conformitate cu pct.61 din Regulamentul LCR.

1.2. Instrucţiuni specifice privind tranzacţiile de creditare garantate şi operaţiunile ajustate la condiţiile pieţei de capital:

Băncile raportează aici soldul datoriilor în conformitate cu pct.50 din Regulamentul LCR, care reprezintă segmentul în numerar al tranzacţiei garantate.

Instrucţiuni specifice privind tranzacţiile de creditare garantate şi operaţiunile ajustate la condiţiile pieţei de capital:

Băncile raportează aici valoarea de piaţă a garanţiilor reale furnizate care se calculează ca valoarea de piaţă curentă incluzând marja de ajustare şi excluzând fluxurile rezultate din lichidarea acoperirii aferente [în conformitate cu pct.27 din Regulamentul LCR] şi sub rezerva următoarelor condiţii:

– Aceste garanţii reale furnizate, care trebuie raportate, se referă numai la activele de nivel 1, 2A şi 2B care, ajunse la scadenţă, s-ar califica drept active lichide în conformitate cu capitolul II. Atunci când garanţia reală este de nivel 1, 2A sau 2B, dar nu s-ar califica drept activ lichid în conformitate cu capitolul II din Regulamentul LCR, aceasta se raportează ca nelichidă. În mod similar, atunci când o bancă poate recunoaşte numai o parte din acţiunile în monede străine, din activele de la bănci centrale sau de la administraţii centrale în monede străine sau din activele de la bănci centrale sau de la administraţii centrale în moneda naţională ca active lichide cu un nivel ridicat de calitate, numai partea care poate fi recunoscută trebuie raportată la rândurile corespunzătoare activelor de nivel 1, 2A şi 2B [în conformitate cu pct.35, subpct. 2) lit.a)-c) şi cu pct.31 subpct.4) din Regulamentul LCR]. Atunci când activul respectiv este utilizat ca garanţie reală, dar la un cuantum care depăşeşte partea care poate fi recunoscută ca activ lichid, cuantumul care depăşeşte această parte trebuie raportat în secţiunea corespunzătoare activelor nelichide.

– Activele de nivel 2A trebuie raportate la rândul corespunzător activelor de nivel 2A, chiar dacă se urmează abordarea alternativă privind lichidităţile (cu alte cuvinte, nu se transferă activele de nivel 2A la activele de nivel 1 în raportarea tranzacţiilor garantate).

Instrucţiuni specifice privind tranzacţiile de creditare garantate şi operaţiunile ajustate la condiţiile pieţei de capital:

Băncile raportează aici valoarea garanţiilor reale furnizate în conformitate cu pct.30 din Regulamentul LCR. Această valoare se calculează prin înmulţirea coloanei 020 din formularul C 73.00 cu ponderea/marja de ajustare aplicabilă din formularul C 72.00 care corespunde tipului de activ. Coloana 030 din formularul C 73.00 este utilizată la calcularea cuantumului ajustat al activelor lichide din formularul C 76.00.

Subsecţiunile 2-10 din secţiunea 2, capitolul III din Regulamentul LCR

Ponderile standard din coloana 040 sunt cele specificate prin definiţie în Regulamentul LCR şi sunt prezentate exclusiv în scop informativ.

Atât pentru tranzacţiile garantate, cât şi pentru cele negarantate:

Băncile raportează aici ponderile aplicabile. Aceste ponderi sunt cele specificate la secţiunea 2 din capitolul III din Regulamentul LCR. Ponderile aplicabile pot avea ca rezultat valori medii ponderate şi se raportează ca număr zecimal (de exemplu, 1,00 pentru o pondere aplicabilă de 100 % sau 0,50 pentru o pondere aplicabilă de 50 %). Ponderile aplicabile pot reflecta marjele de apreciere specifice băncii sau cele de la nivel naţional, fără însă a se limita la acestea.

Atât pentru tranzacţiile garantate, cât şi pentru cele negarantate:

Băncile raportează aici ieşirile. Acestea sunt calculate prin înmulţirea coloanei 010 din formularul C 73.00 cu coloana 050 din formularul C 73.00.

Secţiunea 2 din capitolul III din Regulamentul LCR

Băncile raportează aici ieşirile în conformitate cu secţiunea 2 din capitolul III din Regulamentul LCR.

Secţiunile 1 şi 2 din capitolul III din Regulamentul LCR

Băncile raportează aici ieşirile în conformitate cu pct.48-secţiunea 2 din capitolul III din Regulamentul LCR, cu excepţia ieşirilor în conformitate cu pct.70 şi 71 din Regulamentul LCR.

Subsecţiunile 2 şi 3 din secţiunea 2, capitolul III din Regulamentul LCR

Băncile raportează aici depozitele retail, astfel cum sunt definite la pct.5 subpct. 6) din Regulamentul LCR.

În conformitate cu pct.30 din Regulamentul LCR, băncile raportează, de asemenea, în categoria corespunzătoare a depozitelor retail valoarea titlurilor, a obligaţiunilor şi a altor titluri de creanţă emise care sunt vândute exclusiv pe piaţa retail şi deţinute într-un cont retail. Băncile iau în considerare pentru această categorie de datorii ratele de ieşire aplicabile prevăzute în Regulamentul LCR pentru diferitele categorii de depozite retail. În consecinţă, băncile raportează ca pondere aplicabilă media ponderilor aplicabile relevante pentru toate aceste depozite.

Pct.59 din Regulamentul LCR

Băncile raportează aici depozitele la termen cu o scadenţă reziduală mai mică de 30 de zile pentru care a fost convenită rambursarea.

Pct.55-58 din Regulamentul LCR

Băncile raportează aici soldul total al depozitelor care fac obiectul unor rate de ieşire mai ridicate în conformitate cu pct.55-58 din Regulamentul LCR. Vor fi raportate aici şi depozitele retail pentru a căror clasificare nu s-a efectuat evaluarea în temeiul pct.55 din Regulamentul LCR sau această evaluare nu este finalizată.

Pct. 56-58 din Regulamentul LCR

Băncile raportează valoarea soldului total al fiecărui depozit retail care îndeplineşte criteriile prevăzute la pct.55 subpct. 1) sau două dintre criteriile prevăzute la pct.55 subpct. 2)-4) din Regulamentul LCR, cu excepţia cazului în care depozitele respective au fost constituite în alte state în care se aplică ieşiri mai mari în conformitate cu pct.60 din Regulamentul LCR. În acest caz, depozitele vor fi raportate în categoria din urmă.

Băncile raportează ca pondere aplicabilă media ratelor standard prevăzute prin definiţie la pct.56 subpct. 1) din Regulamentul LCR sau cea a unor rate mai ridicate dacă sunt aplicate de Banca Naţională a Moldovei, care au fost aplicate efectiv asupra cuantumului integral al fiecărui depozit menţionat la paragraful anterior şi ponderate cu cuantumurile corespunzătoare menţionate.

Pct.56-58 din Regulamentul LCR

Băncile raportează valoarea soldului total al fiecărui depozit retail care îndeplineşte fie criteriile prevăzute la pct.55 subpct. 1) din Regulamentul LCR şi cel puţin încă un criteriu menţionat la pct.55 din Regulamentul LCR, fie cel puţin trei criterii de la punctul menţionat, cu excepţia cazului în care depozitele respective au fost constituite în alte state în care se aplică ieşiri mai mari în conformitate cu pct.60 din Regulamentul LCR. În acest caz, depozitele vor fi raportate în categoria din urmă.

Vor fi raportate aici şi depozitele retail pentru a căror clasificare nu s-a efectuat evaluarea în temeiul pct.55 din Regulamentul LCR sau această evaluare nu este finalizată.

Băncile raportează ca pondere aplicabilă media ratelor standard prevăzute prin definiţie la pct.56 subpct. 2) din Regulamentul LCR sau cea a unor rate mai ridicate dacă sunt aplicate de Banca Naţională a Moldovei, care au fost aplicate efectiv asupra cuantumului integral al fiecărui depozit menţionat la paragrafele anterioare şi ponderate cu cuantumurile corespunzătoare menţionate.

Subsecţiunea 2 din secţiunea 2, capitolul III din Regulamentul LCR

Băncile raportează partea din depozitele retail care este acoperită de o schemă de garantare a depozitelor în conformitate cu Legea nr.575/2003 privind garantarea depozitelor în sistemul bancar ori de o schemă de garantare a depozitelor dintr-un alt stat echivalentă UE şi care fie este parte a unei relaţii comerciale de durată, ceea ce face retragerea foarte puţin probabilă, fie este deţinută într-un cont curent, în conformitate cu pct.52 şi, respectiv, pct.53 din Regulamentul LCR, şi în cazul în care:

– aceste depozite nu îndeplinesc criteriile pentru o rată de ieşire mai ridicată, în conformitate cu pct.55, 56-58 sau 60 din Regulamentul LCR, caz în care se raportează ca depozite care fac obiectul unor ieşiri mai mari, sau

– aceste depozite nu au fost constituite în alte state în care se aplică ieşiri mai mari în conformitate cu pct.60, caz în care se raportează în această categorie;

Pct.60 din Regulamentul LCR

Băncile raportează cuantumul depozitelor retail constituite în alte state în care se aplică ieşiri mai mari în conformitate cu legislaţia naţională care stabileşte cerinţele în materie de lichiditate în statul respectiv.

Pct.54 din Regulamentul LCR

Băncile raportează cuantumul altor depozite retail decât cele incluse la elementele precedente.

Subsecţiunea 5 din secţiunea 2, capitolul III din Regulamentul LCR

Băncile raportează aici depozitele operaţionale în conformitate cu subsecţiunea 5 din secţiunea 2, capitolul III din Regulamentul LCR, cu excepţia depozitelor rezultate dintr-o relaţie de bănci corespondente sau din furnizarea de servicii de tip prime brokerage care sunt considerate depozite neoperaţionale în conformitate cu pct.65 din Regulamentul LCR.

Pct.62 subpct. 1), pct.63 şi pct.64 din Regulamentul LCR

Băncile raportează aici depozitele menţinute pentru a obţine servicii de compensare, de custodie, de administrare a numerarului sau alte servicii comparabile în contextul unei relaţii operaţionale de durată [în conformitate cu pct.62 subpct. 1) din Regulamentul LCR], care este de o importanţă crucială pentru deponent [în conformitate cu pct.64 din Regulamentul LCR]; fondurile care depăşesc fondurile necesare pentru furnizarea de servicii operaţionale sunt tratate ca depozite neoperaţionale [în conformitate cu pct.64 din Regulamentul LCR].

Trebuie raportate numai depozitele supuse unor limitări juridice sau operaţionale semnificative care fac improbabilă efectuarea de retrageri semnificative într-o perioadă de 30 de zile [în conformitate cu pct.64].

Băncile raportează separat, în conformitate cu pct.63 din Regulamentul LCR, cuantumul acestor depozite care sunt sau nu acoperite de o schemă de garantare a depozitelor sau de o schemă echivalentă de garantare a depozitelor dintr-un alt stat echivalentă UE, astfel cum se specifică în următoarele secţiuni din instrucţiuni.

Pct.62 subpct. 1), pct.63 şi pct.64 din Regulamentul LCR

Băncile raportează acea parte din soldul depozitelor operaţionale menţinute în contextul unei relaţii operaţionale de durată care îndeplineşte criteriile stabilite la pct.62 subpct. 1) şi la pct.64 din Regulamentul LCR şi care este acoperită de o schemă de garantare a depozitelor în conformitate cu Legea nr.575/2003 privind garantarea depozitelor în sistemul bancar sau de o schemă de garantare a depozitelor dintr-un alt stat echivalentă UE.

Pct.62 subpct. 1), pct.63 şi pct.64 din Regulamentul LCR

Băncile raportează acea parte din soldul depozitelor operaţionale menţinute în contextul unei relaţii operaţionale de durată care îndeplineşte criteriile stabilite la pct.62 subpct. 1) şi la pct.65 din Regulamentul LCR şi care nu este acoperită de o schemă de garantare a depozitelor în conformitate cu Legea nr.575/2003 privind garantarea depozitelor în sistemul bancar sau de o schemă de garantare a depozitelor dintr-un alt stat echivalentă UE.

Pct.62 subpct. 2), pct.64 şi pct.66 din Regulamentul LCR

Băncile raportează valoarea soldului depozitelor menţinute de un client nefinanciar în contextul unei relaţii operaţionale de durată, alta decât cea menţionată la pct.62 subpct. 2) Regulamentul LCR, şi sub rezerva îndeplinirii cerinţelor prevăzute la pct.66 din Regulamentul LCR.

Trebuie raportate numai depozitele supuse unor limitări juridice sau operaţionale semnificative care fac improbabilă efectuarea de retrageri semnificative într-o perioadă de 30 de zile [în conformitate cu pct.64 din Regulamentul LCR].

Pct.65, pct.67-68 din Regulamentul LCR

Băncile raportează aici depozitele negarantate menţionate la pct.67-68 din Regulamentul LCR şi cele care rezultă dintr-o relaţie de bănci corespondente sau din furnizarea de servicii de tip prime brokerage în conformitate cu pct.65 din Regulamentul LCR.

Băncile raportează separat, cu excepţia datoriilor rezultate dintr-o relaţie de bănci corespondente sau din furnizarea de servicii de tip prime brokerage în conformitate cu pct.65 din Regulamentul LCR, cuantumul acestor depozite neoperaţionale care sunt sau nu acoperite de o schemă de garantare a depozitelor în conformitate cu Legea nr.575/2003 privind garantarea depozitelor în sistemul bancar sau de o schemă de garantare a depozitelor dintr-un alt stat echivalentă UE, astfel cum se specifică în următoarele secţiuni din instrucţiuni.

Pct.65 din Regulamentul LCR

Băncile raportează valoarea soldului depozitelor rezultate dintr-o relaţie de bănci corespondente sau din furnizarea de servicii de tip prime brokerage, astfel cum se menţionează la pct.65 din Regulamentul LCR.

Pct.93 din Regulamentul LCR

Băncile raportează valoarea soldului depozitelor menţinute de clienţii financiari, în măsura în care acestea nu sunt considerate depozite operaţionale în conformitate cu subsecţiunea 5 din secţiunea 2, capitolul III din Regulamentul LCR.

Băncile vor include aici şi fondurile care depăşesc fondurile necesare pentru furnizarea de servicii operaţionale în conformitate cu pct.65 din Regulamentul LCR.

Pct.67 din Regulamentul LCR

Băncile raportează aici valoarea soldului depozitelor menţinute de alţi clienţi (alţii decât clienţii financiari şi clienţii avuţi în vedere pentru depozitele de retail) în conformitate cu pct.67 din Regulamentul LCR, în măsura în care acestea nu sunt considerate depozite operaţionale în conformitate cu subsecţiunea 5 din secţiunea 2, capitolul III din Regulamentul LCR.

În această secţiune sunt incluse, de asemenea:

– fondurile care depăşesc fondurile necesare pentru furnizarea de servicii operaţionale în conformitate cu pct.64 din Regulamentul LCR, în măsura în care acestea nu provin de la clienţi financiari şi

– excedentul faţă de partea din depozite prevăzută la pct.66 din Regulamentul LCR.

Aceste depozite vor fi raportate la două rânduri diferite în funcţie de valoarea depozitului care este acoperită sau nu (de o schemă de garantare a depozitelor sau de o schemă de garantare a depozitelor dintr-un alt stat echivalentă UE).

Pct.67 din Regulamentul LCR

Băncile raportează aici valoarea soldului depozitelor menţinute de alţi clienţi şi acoperite de o schemă de garantare a depozitelor în conformitate cu Legea nr.575/2003 privind garantarea depozitelor în sistemul bancar ori de o schemă de garantare a depozitelor dintr-un alt stat echivalentă UE, astfel cum se menţionează la pct.67 din Regulamentul LCR.

Pct.67 din Regulamentul LCR

Băncile raportează aici valoarea soldului depozitelor menţinute de alţi clienţi şi neacoperite de o schemă de garantare a depozitelor în conformitate cu Legea nr.575/2003 privind garantarea depozitelor în sistemul bancar ori de o schemă de garantare a depozitelor dintr-un alt stat echivalentă UE, astfel cum se menţionează la pct.67 din Regulamentul LCR.

Subsecţiunea 9 din secţiunea 2, capitolul III din Regulamentul LCR

Băncile raportează aici ieşirile suplimentare, astfel cum sunt definite la subsecţiunea 9 din secţiunea 2, capitolul III din Regulamentul LCR.

În conformitate cu pct.84 din Regulamentul LCR, depozitele primite ca garanţii reale nu sunt considerate datorii în sensul subsecţiunii 5 sau subsecţiunii 7 din secţiunea 2, capitolul III din Regulamentul LCR, ci fac obiectul, dacă este cazul, al dispoziţiilor de la pct.78-83 din Regulamentul LCR.

Pct.83 din Regulamentul LCR

Băncile raportează valoarea de piaţă a garanţiilor reale, altele decât garanţiile reale de nivel 1, care sunt furnizate pentru contractele enumerate în anexa nr.1 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de piaţă potrivit abordării standardizate (aprobat prin HCE al BNM nr.114/2018) şi pentru instrumentele financiare derivate de credit.

Pct.79 din Regulamentul LCR

Băncile raportează valoarea totală a ieşirilor suplimentare pe care le-au calculat şi le-au notificat BNM în conformitate cu pct.79 din Regulamentul LCR.

În cazul în care un cuantum care face obiectul unor ieşiri ca urmare a deteriorării calităţii creditului pentru propria bancă a fost raportat în altă parte la un rând cu o pondere mai mică de 100 %, trebuie să se raporteze un cuantum şi la rândul 300, în aşa fel încât suma ieşirilor să reprezinte în total 100 % din ieşirile aferente tranzacţiei.

Pct.80 din Regulamentul LCR

Băncile raportează valoarea ieşirilor calculată în conformitate cu pct.80 din Regulamentul LCR.

Pct.80 din Regulamentul LCR

Băncile raportează valoarea rezultată în urma aplicării abordării retrospective în conformitate cu pct.80 din Regulamentul LCR.

Pct.81 din Regulamentul LCR

Băncile raportează valoarea ieşirilor aşteptate pe parcursul unei perioade de 30 de zile pentru contractele enumerate în anexa nr.1 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de piaţă potrivit abordării standardizate (aprobat prin HCE al BNM nr.114/2018), calculată în conformitate cu pct.48 din Regulamentul LCR.

Numai pentru raportarea într-o monedă semnificativă, băncile raportează ieşirile care se produc numai în moneda semnificativă respectivă. Compensarea printr-o contraparte poate fi aplicată numai fluxurilor în moneda respectivă, de exemplu contrapartea A: EUR+10 şi contrapartea A: EUR-20 se raportează ca o ieşire de 10 EUR. Nu se permite compensarea între contrapărţi, de exemplu, contrapartea A: EUR-10, contrapartea B: EUR+40 se raportează ca o ieşire de 10 EUR la C73.00 (şi ca o intrare de 40 EUR la C74.00).

Pct.82 şi pct.85 din Regulamentul LCR

Banca va adăuga o ieşire suplimentară de 100 % corespunzătoare valorii de piaţă a titlurilor sau a altor active vândute în lipsă şi care urmează să fie furnizate în termen de 30 de zile pentru a respecta cerinţa conform căreia banca trebuie să garanteze activele împrumutate pentru decontarea oricărei vânzări în lipsă. Nu trebuie asumată nicio ieşire în cazul în care banca deţine titlurile care urmează să fie furnizate, întrucât acestea au fost plătite, sau în cazul în care le-a împrumutat în condiţii care prevăd returnarea acestora doar după termenul de 30 de zile, iar titlurile nu fac parte din activele lichide ale băncii. În cazul în care poziţia scurtă este acoperită de o tranzacţie existentă de finanţare prin titluri însoţită de o garanţie, banca presupune că poziţia scurtă va fi menţinută pe toată perioada celor 30 de zile şi că i se va aplica o rată de ieşire de 0 %.

Pct.82 din Regulamentul LCR

Băncile raportează valoarea de piaţă a titlurilor sau a altor active vândute în lipsă care sunt acoperite de tranzacţii de finanţare prin titluri însoţite de o garanţie şi care urmează să fie furnizate în termen de 30 de zile, cu excepţia cazului în care banca deţine titlurile care urmează să fie furnizate sau le-a împrumutat în condiţii care prevăd returnarea acestora doar după termenul de 30 de zile, iar titlurile nu fac parte din activele lichide ale băncilor. În cazul în care poziţia scurtă este acoperită de o tranzacţie de finanţare prin titluri însoţită de o garanţie, banca presupune că poziţia scurtă va fi menţinută pe toată perioada celor 30 de zile şi că i se va aplica o rată de ieşire de 0 %.

Pct.82 din Regulamentul LCR

Băncile raportează valoarea de piaţă a titlurilor sau a altor active vândute în lipsă, altele decât cele care sunt acoperite de tranzacţii de finanţare prin titluri însoţite de o garanţie şi care urmează să fie furnizate în termen de 30 de zile, cu excepţia cazului în care banca deţine titlurile care urmează să fie furnizate sau le-a împrumutat în condiţii care prevăd returnarea acestora doar după termenul de 30 de zile, iar titlurile nu fac parte din activele lichide ale băncilor.

Pct.83 subpct. 1) din Regulamentul LCR

Băncile raportează valoarea de piaţă a garanţiilor reale excedentare pe care le deţine banca şi care pot fi oricând solicitate prin contract de către contraparte.

Pct.83 subpct. 2) din Regulamentul LCR

Băncile raportează valoarea de piaţă a garanţiilor reale care trebuie să fie furnizate unei contrapărţi în termen de 30 de zile.

Pct.83 subpct. 3) din Regulamentul LCR

Băncile raportează valoarea de piaţă a garanţiilor reale care au calitatea de active lichide în sensul capitolului II care se pot substitui, fără acordul băncii, unor active corespunzătoare unor active care nu s-ar califica drept active lichide în sensul capitolului II.

Pct.85 din Regulamentul LCR

Băncile raportează aici activele luate cu împrumut fără garanţii şi scadente într-o perioadă de 30 de zile. Se presupune că aceste active vor face obiectul unei retrageri integrale, ducând la o ieşire de 100 %. Se aplică acest tratament cu scopul de a reflecta faptul că titlurile de valoare date cu împrumut în schimbul unui comision sunt susceptibile de a fi recuperate în situaţii de criză sau că furnizorii de garanţii vor solicita acoperirea integrală cu garanţii reale.

Băncile raportează valoarea de piaţă a activelor luate cu împrumut fără garanţii şi scadente într-o perioadă de 30 de zile atunci când banca nu deţine titlurile şi acestea nu fac parte din rezerva sa de lichidităţi.

Pct.86 din Regulamentul LCR

Băncile raportează aici valoarea de piaţă a activelor unui client atunci când, în ceea ce priveşte furnizarea de servicii de tip prime brokerage, banca a finanţat activele unui client compensându-le, în intern, cu vânzările în lipsă corespunzătoare unui alt client.

Subsecţiunea 10 din secţiunea 2, capitolul III din Regulamentul LCR

Băncile raportează aici ieşirile, astfel cum sunt definite la subsecţiunea 10 din secţiunea 2, capitolul III din Regulamentul LCR.

De asemenea, băncile raportează aici facilităţile angajate în conformitate cu pct.75 din Regulamentul LCR.

Suma maximă care poate fi retrasă va fi evaluată în conformitate cu pct.88 din Regulamentul LCR.

Pct.87 din Regulamentul LCR

Băncile raportează aici facilităţile de credit angajate, astfel cum sunt definite la pct.87 din Regulamentul LCR.

Pct.89 din Regulamentul LCR

Băncile raportează suma maximă care poate fi retrasă din facilităţile de credit angajate neutilizate pentru clienţii retail, astfel cum sunt definite la pct.5 subpct.6) din Regulamentul LCR.

Pct.90 din Regulamentul LCR

Băncile raportează suma maximă care poate fi retrasă din facilităţile de credit angajate neutilizate pentru clienţi care nu sunt nici clienţi financiari în conformitate cu pct.5 subpct. 3) din Regulamentul LCR, nici clienţi retail în conformitate cu pct.5 subpct. 6) din Regulamentul LCR, care nu au fost furnizate în scopul înlocuirii finanţării clientului în situaţii în care acesta nu îşi poate acoperi nevoile de finanţare pe pieţele financiare.

Băncile raportează aici facilităţile de credit angajate furnizate băncilor.

Pct.92 din Regulamentul LCR

Băncile raportează suma maximă care poate fi retrasă din facilităţile de credit angajate neutilizate acordate altor bănci decât cele menţionate mai sus.

Pct.92 subpct. 1) din Regulamentul LCR

Băncile raportează suma maximă care poate fi retrasă din facilităţile de credit angajate neutilizate acordate altor instituţii financiare reglementate decât băncile.

Pct.75 din Regulamentul LCR

Băncile raportează suma maximă care poate fi retrasă din facilităţile de credit angajate neutilizate pentru care au primit autorizaţia de a aplica o rată de ieşire mai scăzută în conformitate cu pct.75 din Regulamentul LCR.

Pct.92 subpct. 2) din Regulamentul LCR

Băncile raportează suma maximă care poate fi retrasă din facilităţile de credit angajate neutilizate, altele decât cele raportate mai sus, care sunt acordate altor clienţi financiari.

Pct.87 din Regulamentul LCR

Băncile raportează aici facilităţile de lichiditate angajate, astfel cum sunt definite la pct.87 din Regulamentul LCR.

Pct.89 din Regulamentul LCR

Băncile raportează suma maximă care poate fi retrasă din facilităţile de lichiditate angajate neutilizate pentru clienţii retail, astfel cum sunt definite la pct.5 subpct. 6) din Regulamentul LCR.

Pct.91 din Regulamentul LCR

Băncile raportează suma maximă care poate fi retrasă din facilităţile de lichiditate angajate neutilizate acordate clienţilor care nu sunt nici clienţi financiari în conformitate cu pct.5 subpct. 3), nici clienţi retail în conformitate cu pct.5 subpct. 6).

Pct.91 din Regulamentul LCR

Băncile raportează suma maximă care poate fi retrasă din facilităţile de lichiditate angajate neutilizate acordate societăţilor pentru investiţii personale.

Băncile raportează aici facilităţile de lichiditate angajate furnizate băncilor.

Pct.92 subpct. 1) din Regulamentul LCR

Băncile raportează suma maximă care poate fi retrasă din facilităţile de lichiditate angajate neutilizate acordate altor bănci decât cele menţionate mai sus.

Pct.75 din Regulamentul LCR

Băncile raportează suma maximă care poate fi retrasă din facilităţile de lichiditate angajate neutilizate pentru care au primit autorizaţia de a aplica o rată de ieşire mai scăzută în conformitate pct.75 din Regulamentul LCR.

Pct.92 subpct. 2) din Regulamentul LCR

Băncile raportează suma maximă care poate fi retrasă din facilităţile de lichiditate angajate neutilizate, altele decât cele raportate mai sus, care sunt acordate altor clienţi financiari.

Pct.77 din Regulamentul LCR

Băncile raportează aici produsele şi serviciile menţionate la pct.76 din Regulamentul LCR. Suma care trebuie raportată este suma maximă care poate fi retrasă din aceste produse sau servicii menţionate la pct.76 din Regulamentul LCR. Ponderea aplicabilă care trebuie raportată este ponderea stabilită de Banca Naţională a Moldovei în conformitate cu procedura prevăzută la pct.77 din Regulamentul LCR.

Pct.77 din Regulamentul LCR

Băncile raportează valoarea garanţiilor şi a altor obligaţii de finanţare extrabilanţiere şi contingente menţionate la pct.76 din Regulamentul LCR .

Pct.77 din Regulamentul LCR

Băncile raportează valoarea creditelor şi avansurilor neutilizate către contrapărţi de tip wholesale menţionate la pct.76 din Regulamentul LCR.

Pct.77 din Regulamentul LCR

Băncile raportează valoarea ipotecilor care au fost convenite, dar care nu au fost încă utilizate, menţionate la pct.76 din Regulamentul LCR.

Pct.77 din Regulamentul LCR

Băncile raportează valoarea cardurilor de credit menţionate la pct.76 din Regulamentul LCR.

Pct.77 din Regulamentul LCR

Băncile raportează valoarea descoperitului de cont menţionat la pct.76 din Regulamentul LCR.

Pct.77 din Regulamentul LCR

Băncile raportează valoarea ieşirilor planificate generate de reînnoirea sau prelungirea unor noi credite retail sau wholesale menţionate la pct.76 din Regulamentul LCR.

Băncile raportează aici diferenţa dintre valoarea angajamentelor contractuale de acordare a finanţării pentru clienţii nefinanciari şi sumele de primit de la aceşti clienţi menţionate la pct.96 subpct. 1) din Regulamentul LCR, atunci când prima valoare este mai mare decât a doua.

Băncile raportează aici diferenţa dintre valoarea angajamentelor contractuale de acordare a finanţării pentru clienţii retail şi sumele de primit de la aceşti clienţi menţionate la pct.96 subpct. 1) din Regulamentul LCR, atunci când prima valoare este mai mare decât a doua.

Băncile raportează aici diferenţa dintre valoarea angajamentelor contractuale de acordare a finanţării pentru clienţii care sunt societăţi nefinanciare şi sumele de primit de la aceşti clienţi menţionate la pct.96 subpct. 1) din Regulamentul LCR, atunci când prima valoare este mai mare decât a doua.

Băncile raportează aici diferenţa dintre valoarea angajamentelor contractuale de acordare a finanţării pentru administraţii centrale, bănci multilaterale de dezvoltare şi entităţi din sectorul public şi sumele de primit de la aceşti clienţi menţionate la pct.96 subpct. 1) din Regulamentul LCR, atunci când prima valoare este mai mare decât a doua.

Băncile raportează aici diferenţa dintre valoarea angajamentelor contractuale de acordare a finanţării pentru alte entităţi juridice şi sumele de primit de la aceşti clienţi menţionate la pct.96 subpct. 1) din Regulamentul LCR, atunci când prima valoare este mai mare decât a doua.

Băncile raportează valoarea ieşirilor planificate generate de reînnoirea sau prelungirea unor noi credite retail sau wholesale menţionate la pct.76 din regulamentul LCR care nu sunt acoperite de cele de mai sus.

Subsecţiunea 8 din secţiunea 2, capitolul III din Regulamentul LCR

Băncile raportează valoarea sumelor de plătit planificate aferente instrumentelor financiare derivate menţionate la pct.76 din Regulamentul LCR.

Băncile raportează valoarea produselor şi a serviciilor aferente finanţării comerţului menţionate la pct.76 din Regulamentul LCR.

Pct.77 din Regulamentul LCR

Băncile raportează valoarea altor produse şi servicii decât cele de mai sus menţionate la pct.76 din Regulamentul LCR.

Pct.69, pct.73, pct.74 şi pct.93 din Regulamentul LCR

Băncile raportează aici ieşirile aferente altor datorii, astfel cum se prevede la pct.69, pct.73, pct.74 şi pct.93 din Regulamentul LCR.

La acest element sunt incluse, de asemenea, dacă este cazul, soldurile suplimentare care trebuie păstrate în rezervele băncilor centrale dacă există un acord în acest sens între autoritatea competentă relevantă şi BCE sau banca centrală în conformitate cu pct.31 subpct. 2) lit.d).

Pct.69 din Regulamentul LCR

Băncile raportează valoarea soldului datoriilor rezultate din propriile cheltuieli de funcţionare ale băncii, astfel cum se menţionează la pct.69 din Regulamentul LCR.

Pct.73 din Regulamentul LCR

Băncile raportează valoarea soldului titlurilor, obligaţiunilor şi altor titluri de creanţă emise de bancă, altele decât cele raportate ca depozite retail, astfel cum se menţionează la pct.73 din Regulamentul LCR. În această sumă sunt incluse şi cupoanele aferente tuturor acestor titluri de valoare care ajung la scadenţă în următoarele 30 de zile.

Pct.93 din Regulamentul LCR

Băncile raportează valoarea soldului oricăror datorii care ajung la scadenţă în următoarele 30 de zile, altele decât cele menţionate la subsecţiunile 2-10 din secţiunea 2, capitolul III din Regulamentul LCR.

Pct.70 din Regulamentul LCR

Băncile raportează aici ieşirile rezultate din tranzacţii de creditare garantate şi din operaţiuni ajustate la condiţiile pieţei de capital, astfel cum sunt definite la pct.3 din Regulamentul cu privire la tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de bănci (aprobat prin HCE al BNM nr.112/2018). Swap-urile pe garanţii reale (care acoperă tranzacţiile în care se primesc garanţii reale în schimbul altor garanţii reale) trebuie raportate în formularul C 75.00.

Băncile raportează aici ieşirile rezultate din tranzacţii de creditare garantate şi din operaţiuni ajustate la condiţiile pieţei de capital, astfel cum sunt definite la pct.3 din Regulamentul cu privire la tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de bănci (aprobat prin HCE al BNM nr.112/2018), în care contrapartea este o bancă centrală.

Pct.70 subpct. 1) din Regulamentul LCR

Băncile raportează aici ieşirile rezultate din tranzacţii de creditare garantate şi din operaţiuni ajustate la condiţiile pieţei de capital, astfel cum sunt definite la pct.3 din Regulamentul cu privire la tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de bănci (aprobat prin HCE al BNM nr.112/2018), în care contrapartea este o bancă centrală şi garanţia reală furnizată este de nivel 1, excluzând obligaţiunile garantate cu un nivel extrem de ridicat de calitate.

Pct.70 subpct. 1) din Regulamentul LCR

Băncile raportează aici ieşirile rezultate din tranzacţii de creditare garantate şi din operaţiuni ajustate la condiţiile pieţei de capital, astfel cum sunt definite la pct.3 din Regulamentul cu privire la tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de bănci (aprobat prin HCE al BNM nr.112/2018), în care contrapartea este o bancă centrală şi garanţia reală furnizată este de nivel 2A, de toate tipurile.

Pct.70 subpct. 1) din Regulamentul LCR

Băncile raportează aici ieşirile rezultate din tranzacţii de creditare garantate şi din operaţiuni ajustate la condiţiile pieţei de capital, astfel cum sunt definite la pct.3 din Regulamentul cu privire la tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de bănci (aprobat prin HCE al BNM nr.112/2018), în care contrapartea este o bancă centrală şi garanţia reală furnizată este de nivel 2B, care nu sunt acoperite de cele de mai sus.

Pct.70 subpct. 5) din Regulamentul LCR

Băncile raportează aici ieşirile rezultate din tranzacţii de creditare garantate şi din operaţiuni ajustate la condiţiile pieţei de capital, astfel cum sunt definite la pct.3 din Regulamentul cu privire la tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de bănci (aprobat prin HCE al BNM nr.112/2018), în care contrapartea este o bancă centrală şi garanţia reală furnizată este sub formă de active nelichide.

Băncile raportează aici ieşirile rezultate din tranzacţii de creditare garantate şi din operaţiuni ajustate la condiţiile pieţei de capital, astfel cum sunt definite la pct.3 din Regulamentul cu privire la tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de bănci (aprobat prin HCE al BNM nr.112/2018), în care contrapartea nu este o bancă centrală.

Pct.70 subpct. 1) din Regulamentul LCR.

Băncile raportează aici ieşirile rezultate din tranzacţii de creditare garantate şi din operaţiuni ajustate la condiţiile pieţei de capital, astfel cum sunt definite la pct.3 din Regulamentul cu privire la tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de bănci (aprobat prin HCE al BNM nr.112/2018), în care contrapartea nu este o bancă centrală şi garanţia reală furnizată este de nivel 1, excluzând obligaţiunile garantate cu un nivel extrem de ridicat de calitate.

Pct.70 subpct. 2) din Regulamentul LCR

Băncile raportează aici ieşirile rezultate din tranzacţii de creditare garantate şi din operaţiuni ajustate la condiţiile pieţei de capital, astfel cum sunt definite la pct.3 din Regulamentul cu privire la tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de bănci (aprobat prin HCE al BNM nr.112/2018), în care contrapartea nu este o bancă centrală şi garanţia reală furnizată este de nivel 2A.

Pct.70 subpct. 4) din Regulamentul LCR

Băncile raportează aici ieşirile rezultate din tranzacţii de creditare garantate şi din operaţiuni ajustate la condiţiile pieţei de capital, astfel cum sunt definite la pct.3 din Regulamentul cu privire la tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de bănci (aprobat prin HCE al BNM nr.112/2018), în care contrapartea nu este o bancă centrală şi garanţia reală furnizată este de nivel 2B, care nu sunt acoperite de cele de mai sus.

Pct.70 subpct. 5) din Regulamentul LCR

Băncile raportează aici ieşirile rezultate din tranzacţii de creditare garantate şi din operaţiuni ajustate la condiţiile pieţei de capital, astfel cum sunt definite la pct.3 din Regulamentul cu privire la tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de bănci (aprobat prin HCE al BNM nr.112/2018), în care contrapartea nu este o bancă centrală şi garanţia reală furnizată este sub formă de active nelichide.

Pct.70 subpct. 3) din Regulamentul LCR

Băncile raportează aici ieşirile rezultate din tranzacţii de creditare garantate şi din operaţiuni ajustate la condiţiile pieţei de capital, astfel cum sunt definite la pct.3 din Regulamentul cu privire la tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de bănci (aprobat prin HCE al BNM nr.112/2018), în care garanţia reală este sub forma unor active nelichide şi contrapartea este o administraţie centrală, o entitate din sectorul public cu o pondere a riscului mai mică sau egală cu 20 % sau o bancă multilaterală de dezvoltare.

În coloana 060 se raportează suma ieşirilor din formularul C75.00 coloana 050.

ELEMENTE MEMORANDUM

Pct.73 din Regulamentul LCR

Băncile raportează aici valoarea titlurilor, a obligaţiunilor şi a altor titluri de creanţă emise care sunt vândute exclusiv pe piaţa de retail şi deţinute într-un cont retail. Este necesar ca aceste obligaţiuni de retail să fi fost raportate şi la categoria corespunzătoare a depozitelor de retail care este indicată în descrierea depozitelor de retail (instrucţiunile de la rândurile 030-110).

Pct.59 din Regulamentul LCR

Băncile raportează aici categoriile de depozite exceptate de la calculul ieşirilor dacă sunt îndeplinite condiţiile de la pct.59 subpct. 1) sau 2) (şi anume, deponentul nu poate retrage depozitul timp de 30 de zile sau, pentru retrageri anticipate în perioada de 30 de zile, deponentul trebuie să plătească o penalitate).

Pct.55 din Regulamentul LCR

Băncile raportează aici depozitele de retail în cazul cărora evaluarea prevăzută la pct.55 din Regulamentul LCR nu a fost efectuată sau nu este finalizată. Este necesar ca aceste depozite să fi fost raportate şi la categoria 2 de depozite cu rate de ieşire mai ridicate, după cum se indică în instrucţiunile de la rândul 070.

Băncile raportează soldul tuturor pasivelor şi al angajamentelor extrabilanţiere, ale căror ieşiri de lichidităţi au fost compensate prin intrări interdependente, în conformitate cu pct.61 din Regulamentul LCR.

Băncile raportează aici informaţii privind depozitele operaţionale menţionate în secţiunea 1.1.2.1, defalcate în funcţie de următoarele contrapărţi:

– bănci;

– clienţi financiari, alţii decât băncile;

– administraţii centrale, bănci centrale, bănci multilaterale de dezvoltare şi entităţi din sectorul public;

– alţi clienţi.

Băncile raportează valoarea soldului depozitelor operaţionale menţionate în secţiunea 1.1.2.1 care sunt furnizate de bănci.

Băncile raportează valoarea soldului depozitelor operaţionale menţionate în secţiunea 1.1.2.1 care sunt furnizate de alţi clienţi financiari decât băncile.

Băncile raportează valoarea soldului depozitelor operaţionale menţionate în secţiunea 1.1.2.1 care sunt furnizate de administraţii centrale, bănci centrale, bănci multilaterale de dezvoltare şi entităţi din sectorul public.

Băncile raportează valoarea soldului depozitelor operaţionale menţionate în secţiunea 1.1.2.1 care sunt furnizate de alţi clienţi (alţii decât cei sus-menţionaţi şi decât clienţii avuţi în vedere pentru depozitele de retail).

Băncile raportează aici informaţii privind depozitele neoperaţionale menţionate în secţiunile 1.1.3.2 şi 1.1.3.3, defalcate în funcţie de următoarele contrapărţi:

– bănci;

– clienţi financiari, alţii decât băncile;

– administraţii centrale, bănci centrale, bănci multilaterale de dezvoltare şi entităţi din sectorul public;

– alţi clienţi.

Băncile raportează valoarea soldului depozitelor neoperaţionale menţionate în secţiunea 1.1.3.2 care sunt furnizate de bănci.

Băncile raportează valoarea soldului depozitelor neoperaţionale menţionate în secţiunea 1.1.3.2 care sunt furnizate de alţi clienţi financiari decât băncile.

Băncile raportează valoarea soldului depozitelor neoperaţionale menţionate în secţiunea 1.1.3.3 care sunt furnizate de administraţii centrale, bănci centrale, bănci multilaterale de dezvoltare şi entităţi din sectorul public.

Băncile raportează valoarea soldului depozitelor neoperaţionale menţionate în secţiunea 1.1.3.3 care sunt furnizate de alţi clienţi (alţii decât cei sus-menţionaţi şi decât clienţii avuţi în vedere pentru depozitele de retail).

Pct.96 subpct. 1) din Regulamentul LCR

Băncile raportează suma rămasă din angajamentele contractuale de a acorda finanţare clienţilor nefinanciari în termen de 30 de zile.

Pentru acest element, angajamentele contractuale trebuie să cuprindă doar acele angajamente care nu sunt recunoscute ca ieşiri de lichidităţi.

Băncile raportează valoarea de piaţă a garanţiilor reale de nivel 1 (excluzând obligaţiunile garantate cu un nivel extrem de ridicat de calitate) care sunt furnizate pentru contractele enumerate în anexa nr.1 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de piaţă potrivit abordării standardizate (aprobat prin HCE al BNM nr.114/2018) şi pentru instrumentele financiare derivate de credit.

Băncile raportează, în conformitate cu pct.80 din Regulamentul LCR, valoarea totală a garanţiilor reale furnizate pentru operaţiunile de finanţare prin instrumente financiare, în cazul în care o modificare a cursului de schimb relevant ar putea genera ieşiri de garanţii reale din partea băncii, ca urmare a faptului că un segment al operaţiunii de finanţare prin instrumente financiare este denominat într-o monedă diferită.

Băncile raportează aici toate tranzacţiile raportate în secţiunea 1 în cazul cărora contrapartea este banca-mamă sau o filială a băncii sau o altă filială a aceleiaşi bănci-mamă ori este legată de bancă printr-o relaţie în sensul obligaţiei de întocmire a conturilor consolidate şi a unui raport anual consolidat în conformitate cu Legea contabilităţii şi raportării financiare nr.287/2017.

Băncile raportează valoarea totală raportată în secţiunea 1.1 – către clienţii financiari care intră sub incidenţa secţiunii 11.

Băncile raportează valoarea totală raportată în secţiunea 1.1 – către clienţii nefinanciari care intră sub incidenţa secţiunii 11.

Băncile raportează valoarea totală a tranzacţiilor garantate raportată în secţiunea 1.2 care intră sub incidenţa secţiunii 11.

Băncile raportează cuantumurile maxime care ar putea fi retrase din facilităţile de credit angajate şi neutilizate care sunt raportate în secţiunea 1.1.5.1 – către entităţile care intră sub incidenţa secţiunii 11 – pentru care acestea nu au fost autorizate de BNM de a aplica o rată de ieşire mai scăzută în conformitate cu pct.75 din Regulamentul LCR.

Băncile raportează cuantumurile maxime care ar putea fi retrase din facilităţile de lichiditate angajate şi neutilizate care sunt raportate în secţiunea 1.1.5.2 – către entităţile care intră sub incidenţa secţiunii 11 – pentru care acestea nu au fost autorizate de BNM de a aplica o rată de ieşire mai scăzută în conformitate cu pct.75 din Regulamentul LCR.

Băncile raportează valoarea depozitelor menţionate în secţiunea 1.1.2 – către entităţile ce intră sub incidenţa secţiunii 11.

Băncile raportează valoarea soldului depozitelor menţionate în secţiunea 1.1.3 – de la entităţile care intră sub incidenţa secţiunii 11.

Băncile raportează valoarea soldului titlurilor de creanţă raportate în secţiunea 1.1.7.2 deţinute de entităţile care intră sub incidenţa secţiunii 11.

Acest element trebuie raportat doar în cazul raportării în monede care fac obiectul raportării separate.

Exclusiv pentru raportarea în monede semnificative, băncile raportează partea ieşirilor provenind din instrumente derivate (raportate în secţiunea 1.1.4.5) care se referă la fluxurile principale în valută în respectiva monedă semnificativă ce decurg din swap-urile valutare încrucişate şi din tranzacţiile valutare la vedere şi la termen cu o scadenţă într-o perioadă de 30 de zile. Compensarea printr-o contraparte poate fi aplicată numai fluxurilor în moneda respectivă, de exemplu: contrapartea A – EUR+10 şi contrapartea A – EUR-20 se raportează ca o ieşire de 10 EUR. Nu se efectuează compensări între contrapărţi; de exemplu: contrapartea A – EUR-10, contrapartea B – EUR+40 se raportează ca o ieşire de 10 EUR în C 73.00 (şi ca o intrare de 40 EUR în C 74.00).

Băncile raportează aici ieşirile de lichidităţi din alte state în care există restricţii privind transferul sau care sunt denominate în monede neconvertibile.

Băncile raportează, după caz, valoarea soldurilor suplimentare care trebuie păstrate în rezervele băncilor centrale în măsura în care banca are dreptul să retragă aceste rezerve în orice moment în timpul perioadelor de criză şi condiţiile pentru o astfel de retragere au fost specificate într-un acord între autoritatea competentă relevantă şi banca centrală în conformitate cu pct.31 subpct. 2) lit.d) din Regulamentul LCR.

ARBORELE DECIZIONAL

AL CRITERIILOR DE EVALUARE A ORDINII DE PRIORITATE PENTRU

ATRIBUIREA FIECĂRUI ELEMENT RAPORTAT ÎN RAPORTUL C 74.00

ACOPERIREA NECESARULUI DE LICHIDITATE - INTRĂRI

Subsecţiunea 1. Arborele decizional pentru rândurile din formularul C 74.00

– expunerea nu este restantă [pct.94 din Regulamentul LCR]

– banca nu are niciun motiv să se aştepte la neperformanţă în termen de 30 de zile [pct.94 din Regulamentul LCR]

– băncile nu iau în considerare intrările din nicio nouă obligaţie asumată [pct.100 din Regulamentul LCR]

– nu trebuie raportate intrări în cazul în care intrările sunt deja compensate cu ieşiri [pct.61 din Regulamentul LCR]

– băncile nu iau în considerare intrările care provin din oricare dintre activele lichide menţionate la capitolul II, altele decât plăţile datorate pentru activele care nu sunt reflectate în valoarea de piaţă a activului [pct.99 din Regulamentul LCR].

_____________________________________

(¹) Tranzacţiile de swap-uri pe garanţii reale se raportează, de asemenea, în formularul C 75.00

Subsecţiunea 2. Arborele decizional pentru coloanele din formularul C 74.00

 Formularul raportului

Codul băncii ____________________

Perioada de raportare____________

Formular C 74.00

C 74.00 – ACOPERIREA NECESARULUI DE LICHIDITATE – INTRĂRI

Continuare

Continuare

Continuare

Continuare

Continuare

Continuare

Continuare

Continuare

Continuare

ELEMENTE MEMORANDUM

Continuare

ELEMENTE MEMORANDUM

Continuare

ELEMENTE MEMORANDUM

Modul de completare a raportului

C 74.00 – ACOPERIREA NECESARULUI DE LICHIDITATE – INTRĂRI

Instrucţiuni pentru anumite poziţii

Secţiunea 3 din capitolul III din Regulamentul LCR

Pentru rândurile {040},{060}-{090},{120}-{130},{150 }-{260},{290}-{360},{380}-{400},{440}-{450} şi {470}-{520}, băncile raportează în coloana 010 valoarea totală a activelor/sumelor de primit/cuantumurilor maxime ce pot fi retrase care fac obiectul plafonului de 75 % aplicabil intrărilor, astfel cum este prevăzut la pct.102 din Regulamentul LCR, şi să urmeze instrucţiunile relevante incluse aici.

În cazul în care Banca Naţională a Moldovei a acordat o aprobare prealabilă pentru exceptarea parţială de la plafonul aplicabil intrărilor în conformitate cu pct.103 din Regulamentul LCR, partea din sumă care face obiectul exceptării trebuie raportată în coloana 020 sau 030, iar partea din sumă care nu face obiectul exceptării trebuie raportată în coloana 010.

Secţiunea 3 din capitolul III din Regulamentul LCR

Pentru rândurile {040},{060}-{090},{120}-{130},{150 }-{260},{290}-{360},{380}-{400},{440}-{450} şi {470}-{520}, băncile raportează în coloana 020 valoarea totală a activelor/sumelor de primit/cuantumurilor maxime ce pot fi retrase care fac obiectul plafonului de 90 % aplicabil intrărilor, astfel cum este prevăzut la pct.105 şi 106 din Regulamentul LCR, şi să urmeze instrucţiunile relevante incluse aici.

În cazul în care Banca Naţională a Moldovei a acordat o aprobare prealabilă pentru exceptarea parţială de la plafonul aplicabil intrărilor în conformitate cu pct.103 din Regulamentul LCR, partea din sumă care face obiectul exceptării trebuie raportată în coloana 020 sau 030, iar partea din sumă care nu face obiectul exceptării trebuie raportată în coloana 010.

Secţiunea 3 din capitolul III din Regulamentul LCR

Pentru rândurile {040},{060}-{090},{120}-{130},{150 }-{260},{290}-{360},{380}-{400},{440}-{450} şi {470}-{520}, băncile raportează în coloana 030 valoarea totală a activelor/sumelor de primit/cuantumurilor maxime ce pot fi retrase care sunt exceptate în totalitate de la plafonul aplicabil intrărilor, astfel cum este prevăzut la pct.103, 104 şi 106 din Regulamentul LCR, şi să urmeze instrucţiunile relevante incluse aici.

În cazul în care Banca Naţională a Moldovei a acordat o aprobare prealabilă pentru exceptarea parţială de la plafonul aplicabil intrărilor în conformitate cu pct.103 din Regulamentul LCR, partea din sumă care face obiectul exceptării trebuie raportată în coloana 020 sau 030, iar partea din sumă care nu face obiectul exceptării trebuie raportată în coloana 010.

Secţiunea 3 din capitolul III din Regulamentul LCR

Pentru rândurile {290}-{350} şi pentru rândul {490}, băncile raportează în coloana 040 valoarea de piaţă a garanţiilor reale primite în cadrul tranzacţiilor de creditare garantate şi al operaţiunilor ajustate la condiţiile pieţei de capital care fac obiectul plafonului de 75 % aplicabil intrărilor, astfel cum este prevăzut la pct.102 din Regulamentul LCR.

În cazul în care Banca Naţională a Moldovei a acordat o aprobare prealabilă pentru exceptarea parţială de la plafonul aplicabil intrărilor în conformitate cu pct.103 din Regulamentul LCR, valoarea de piaţă a garanţiilor reale primite în cadrul tranzacţiilor de creditare garantate şi al operaţiunilor ajustate la condiţiile pieţei de capital care fac obiectul exceptării se raportează în coloana 050 sau 060, iar valoarea de piaţă a garanţiilor reale primite în cadrul tranzacţiilor de creditare garantate şi al operaţiunilor ajustate la condiţiile pieţei de capital care nu fac obiectul exceptării trebuie raportată în coloana 040.

Secţiunea 3 din capitolul III din Regulamentul LCR

Pentru rândurile {290}-{350} şi pentru rândul {490}, băncile raportează în coloana 050 valoarea de piaţă a garanţiilor reale primite în cadrul tranzacţiilor de creditare garantate şi al operaţiunilor ajustate la condiţiile pieţei de capital care fac obiectul plafonului de 90 % aplicabil intrărilor, astfel cum este prevăzut la pct.105 şi 106 din Regulamentul LCR.

În cazul în care Banca Naţională a Moldovei a acordat o aprobare prealabilă pentru exceptarea parţială de la plafonul aplicabil intrărilor în conformitate cu pct.103 din Regulamentul LCR, valoarea de piaţă a garanţiilor reale primite în cadrul tranzacţiilor de creditare garantate şi al operaţiunilor ajustate la condiţiile pieţei de capital care fac obiectul exceptării se raportează în coloana 050 sau 060, iar valoarea de piaţă a garanţiilor reale primite în cadrul tranzacţiilor de creditare garantate şi al operaţiunilor ajustate la condiţiile pieţei de capital care nu fac obiectul exceptării se raportaează în coloana 040.

Secţiunea 3 din capitolul III din Regulamentul LCR

Pentru rândurile {290}-{350} şi pentru rândul {490}, băncile raportează în coloana 060 valoarea de piaţă a garanţiilor reale primite în cadrul tranzacţiilor de creditare garantate şi al operaţiunilor ajustate la condiţiile pieţei de capital care sunt exceptate în totalitate de la plafonul aplicabil intrărilor, astfel cum este prevăzut la pct.103, 104 şi 106 din Regulamentul LCR.

În cazul în care Banca Naţională a Moldovei a acordat o aprobare prealabilă pentru exceptarea parţială de la plafonul aplicabil intrărilor în conformitate cu pct.103 din Regulamentul LCR, valoarea de piaţă a garanţiilor reale primite în cadrul tranzacţiilor de creditare garantate şi al operaţiunilor ajustate la condiţiile pieţei de capital care fac obiectul exceptării se raportează în coloana 050 sau 060, iar valoarea de piaţă a garanţiilor reale primite în cadrul tranzacţiilor de creditare garantate şi al operaţiunilor ajustate la condiţiile pieţei de capital care nu fac obiectul exceptării - în coloana 040.

Secţiunea 3 din capitolul III din Regulamentul LCR

Ponderile standard din coloana 070 sunt cele specificate prin definiţie în Regulamentul LCR şi sunt prezentate exclusiv în scop informativ.

Secţiunea 3 din capitolul III din Regulamentul LCR

Ponderile aplicabile sunt cele specificate la secţiunea 3 din capitolul III din Regulamentul LCR. Ponderile aplicabile pot avea ca rezultat valori medii ponderate şi se raportează ca număr zecimal (de exemplu, 1,00 pentru o pondere aplicabilă de 100 % sau 0,50 pentru o pondere aplicabilă de 50 %). Ponderile aplicabile pot reflecta marjele de apreciere specifice băncii sau cele de la nivel naţional, fără însă a se limita la acestea.

Pentru rândurile {040},{060}-{090},{120}-{130},{150}-{260},{450},{470}-{480} şi {500}-{510}, băncile raportează în coloana 080 ponderea medie aplicată activelor/sumelor de primit/cuantumurilor maxime ce pot fi retrase care fac obiectul plafonului de 75 % aplicabil intrărilor, astfel cum este prevăzut la pct.102 din Regulamentul LCR. Pentru rândurile {060}-{090}, ponderea aplicabilă din coloana 080 se raportează ca fiind raportul dintre coloana 140 şi coloana 010.

Pentru rândurile {290}-{350}, {380}–{400} şi {490}, băncile raportează în coloana 080 ponderea medie aplicată valorii de piaţă a garanţiilor reale primite în cadrul tranzacţiilor de creditare garantate şi al operaţiunilor ajustate la condiţiile pieţei de capital în cazul în care tranzacţiile de creditare garantate fac obiectul plafonului de 75 % aplicabil intrărilor, astfel cum este prevăzut la pct.102 din Regulamentul LCR.

Secţiunea 3 din capitolul III din Regulamentul LCR

Ponderile aplicabile sunt cele specificate la secţiunea 3 din capitolul III din Regulamentul LCR. Ponderile aplicabile pot avea ca rezultat valori medii ponderate şi se raportează ca număr zecimal (de exemplu, 1,00 pentru o pondere aplicabilă de 100 % sau 0,50 pentru o pondere aplicabilă de 50 %). Ponderile aplicabile pot reflecta marjele de apreciere specifice băncii sau cele de la nivel naţional, fără însă a se limita la acestea.

Pentru rândurile {040},{060}-{090},{120}-{130},{150}-{260},{450},{470}-{480} şi {500}-{510}, băncile raportează în coloana 090 ponderea medie aplicată activelor/sumelor de primit/cuantumurilor maxime ce pot fi retrase care fac obiectul plafonului de 90 % aplicabil intrărilor, astfel cum este prevăzut la pct.105 şi 106 din Regulamentul LCR. Pentru rândurile {060}-{090}, ponderea aplicabilă din coloana 090 se raportează ca fiind raportul dintre coloana 150 şi coloana 020.

Pentru rândurile {290}-{350}, {380}–{400} şi {490}, băncile raportează în coloana 090 ponderea medie aplicată valorii de piaţă a garanţiilor reale primite în cadrul tranzacţiilor de creditare garantate şi al operaţiunilor ajustate la condiţiile pieţei de capital în cazul în care tranzacţiile de creditare garantate fac obiectul plafonului de 90 % aplicabil intrărilor, astfel cum este prevăzut la pct.105 şi 106 din Regulamentul LCR.

Secţiunea 3 din capitolul III din Regulamentul LCR

Ponderile aplicabile sunt cele specificate la secţiunea 3 din capitolul III din Regulamentul LCR. Ponderile aplicabile pot avea ca rezultat valori medii ponderate şi se raportează ca număr zecimal (de exemplu, 1,00 pentru o pondere aplicabilă de 100 % sau 0,50 pentru o pondere aplicabilă de 50 %). Ponderile aplicabile pot reflecta marjele de apreciere specifice băncii sau cele de la nivel naţional, fără însă a se limita la acestea.

Pentru rândurile {040},{060}-{090},{120}-{130},{150}-{260},{450},{470}-{480} şi {500}-{510}, băncile raportează în coloana 100 ponderea medie aplicată activelor/sumelor de primit/cuantumurilor maxime ce pot fi retrase care sunt exceptate de la plafonul aplicabil intrărilor, astfel cum este prevăzut la pct.103, 104 şi 106 din Regulamentul LCR. Pentru rândurile {060}-{090}, ponderea aplicabilă din coloana 100 se raportează ca fiind raportul dintre coloana 160 şi coloana 030.

Pentru rândurile {290}-{350}, {380}-{400} şi {490}, băncile raportează în coloana 100 ponderea medie aplicată valorii de piaţă a garanţiilor reale primite în cadrul tranzacţiilor de creditare garantate şi al operaţiunilor ajustate la condiţiile pieţei de capital în cazul în care tranzacţiile de creditare garantate sunt exceptate de la plafonul aplicabil intrărilor, astfel cum este prevăzut la pct.103, 104 şi 106 din Regulamentul LCR.

Secţiunea 3 din capitolul III din Regulamentul LCR

Pentru rândurile {290}-{350} şi pentru rândul {490}, băncile raportează în coloana 110 valoarea garanţiilor reale primite în conformitate cu pct.30 din Regulamentul LCR în cadrul tranzacţiilor de creditare garantate şi al operaţiunilor ajustate la condiţiile pieţei de capital care fac obiectul plafonului de 75 % aplicabil intrărilor, astfel cum este prevăzut la pct.102 din Regulamentul LCR.

În cazul în care Banca Naţională a Moldovei a acordat o aprobare prealabilă pentru exceptarea parţială de la plafonul aplicabil intrărilor în conformitate cu pct.103 din Regulamentul LCR, valoarea garanţiilor reale primite în conformitate cu pct.30 din Regulamentul LCR în cadrul tranzacţiilor de creditare garantate şi al operaţiunilor ajustate la condiţiile pieţei de capital care fac obiectul exceptării se raportează în coloana 120 sau 130, iar valoarea garanţiilor reale primite în conformitate cu pct.30 din Regulamentul LCR în cadrul tranzacţiilor de creditare garantate şi al operaţiunilor ajustate la condiţiile pieţei de capital care nu fac obiectul exceptării - în coloana 110.

Secţiunea 3 din capitolul III din Regulamentul LCR

Pentru rândurile {290}-{350} şi pentru rândul {490}, băncile raportează în coloana 120 valoarea garanţiilor reale primite în conformitate cu pct.30 din Regulamentul LCR în cadrul tranzacţiilor de creditare garantate şi al operaţiunilor ajustate la condiţiile pieţei de capital care fac obiectul plafonului de 90 % aplicabil intrărilor, astfel cum este prevăzut la pct.105 şi 106 din Regulamentul LCR.

În cazul în care Banca Naţională a Moldovei a acordat o aprobare prealabilă pentru exceptarea parţială de la plafonul aplicabil intrărilor în conformitate cu pct.103 din Regulamentul LCR, valoarea garanţiilor reale primite în conformitate cu pct.30 din Regulamentul LCR în cadrul tranzacţiilor de creditare garantate şi al operaţiunilor ajustate la condiţiile pieţei de capital care fac obiectul exceptării trebuie raportată în coloana 120 sau 130, iar valoarea garanţiilor reale primite în conformitate cu pct.30 din Regulamentul LCR în cadrul tranzacţiilor de creditare garantate şi al operaţiunilor ajustate la condiţiile pieţei de capital care nu fac obiectul exceptării trebuie raportată în coloana 110.

Secţiunea 3 din capitolul III din Regulamentul LCR

Pentru rândurile {290}-{350} şi pentru rândul {490}, băncile raportează în coloana 130 valoarea garanţiilor reale primite în conformitate cu pct.30 din Regulamentul LCR în cadrul tranzacţiilor de creditare garantate şi al operaţiunilor ajustate la condiţiile pieţei de capital care sunt exceptate în totalitate de la plafonul aplicabil intrărilor, astfel cum este prevăzut la pct.103, 104 şi 106 din Regulamentul LCR.

În cazul în care Banca Naţională a Moldovei a acordat o aprobare prealabilă pentru exceptarea parţială de la plafonul aplicabil intrărilor în conformitate cu pct.103 din Regulamentul LCR, valoarea garanţiilor reale primite în conformitate cu pct.30 din Regulamentul LCR în cadrul tranzacţiilor de creditare garantate şi al operaţiunilor ajustate la condiţiile pieţei de capital care fac obiectul exceptării trebuie raportată în coloana 120 sau 130, iar valoarea garanţiilor reale primite în conformitate cu pct.30 din Regulamentul LCR în cadrul tranzacţiilor de creditare garantate şi al operaţiunilor ajustate la condiţiile pieţei de capital care nu fac obiectul exceptării trebuie raportată în coloana 110.

Secţiunea 3 din capitolul III din Regulamentul LCR

Pentru rândurile {040},{120}-{130},{150}-{160},{180 }-{260},{380}-{400},{450},{470}-{480} şi {500}-{510}, băncile raportează în coloana 140 totalul intrărilor care fac obiectul plafonului de 75 % aplicabil intrărilor, astfel cum este prevăzut la pct.102 din Regulamentul LCR, care se calculează prin înmulţirea valorii totale/cuantumurilor maxime care pot fi retrase din coloana 010 cu ponderea relevantă din coloana 080.

Pentru rândurile {060}-{090}, trebuie urmată procedura de mai jos:

– Dacă nu există angajamente contractuale sau dacă angajamentele contractuale faţă de acest tip de client sunt mai mici de 50 % din sumele de primit care sunt raportate în coloana 010, sumele de primit se reduc cu 50 %, iar rezultatul se raportează în coloana 140. În acest caz nu se raportează nicio datorie în formularul C 73.00.

– În cazul în care angajamentele contractuale faţă de client sunt mai mari sau egale cu 50 %, dar nu depăşesc 100 % din sumele de primit care sunt raportate în coloana 010, sumele de primit se reduc cu angajamentele contractuale faţă de tipul relevant de clienţi, iar rezultatul se raportează în coloana 140. În acest caz nu se raportează nicio datorie în formularul C 73.00.

– În cazul în care angajamentele contractuale faţă de client sunt mai mari de 100 % din sumele de primit care sunt raportate în coloana 010, în coloana 140 se raportează "0", iar diferenţa dintre angajamentele contractuale şi sumele de primit din coloana 010 se raportează ca "obligaţii de finanţare contingente" în secţiunea 1.1.6.6.1.1, 1.1.6.6.1.2, 1.1.6.6.1.3 sau 1.1.6.6.1.4 din formularul C 73.00.

– Băncile trebuie să se asigure că, prin completarea formularului C 73.00, nu se realizează o dublă contabilizare a acestor elemente.

Pentru rândurile {290}-{350} şi pentru rândul {490}, băncile raportează în coloana 140 totalul intrărilor care fac obiectul plafonului de 75 % aplicabil intrărilor, astfel cum este prevăzut la pct.102 din Regulamentul LCR, care se calculează scăzând coloana 110 din coloana 010. Dacă rezultatul este pozitiv, acesta trebuie raportat în coloana 140; dacă este negativ, se raportează "0".

Secţiunea 3 din capitolul III din Regulamentul LCR

Pentru rândurile {040},{120}-{130},{150}-{160},{180 }-{260},{380}-{400},{450},{470}-{480} şi {500}-{510}, băncile raportează în coloana 150 totalul intrărilor care fac obiectul plafonului de 90 % aplicabil intrărilor, astfel cum este prevăzut la pct.105 şi 106 din Regulamentul LCR, care se calculează prin înmulţirea valorii totale/cuantumurilor maxime care pot fi retrase din coloana 020 cu ponderea relevantă din coloana 090.

Pentru rândurile {060}-{090}, trebuie urmată procedura de mai jos:

– Dacă nu există angajamente contractuale sau dacă angajamentele contractuale faţă de acest tip de client sunt mai mici de 50 % din sumele de primit care sunt raportate în coloana 020, sumele de primit se reduc cu 50 %, iar rezultatul se raportează în coloana 150. În acest caz nu se raportează nicio datorie în formularul C 73.00.

– În cazul în care angajamentele contractuale faţă de client sunt mai mari sau egale cu 50 %, dar nu depăşesc 100 % din sumele de primit care sunt raportate în coloana 020, sumele de primit se reduc cu angajamentele contractuale faţă de tipul relevant de clienţi, iar rezultatul se raportează în coloana 150. În acest caz nu se raportează nicio datorie în formularul C 73.00.

– În cazul în care angajamentele contractuale faţă de client sunt mai mari de 100 % din sumele de primit care sunt raportate în coloana 020, în coloana 150 se raportează "0", iar diferenţa dintre angajamentele contractuale şi sumele de primit din coloana 020 se raportează ca "obligaţii de finanţare contingente" în secţiunea 1.1.6.6.1.1, 1.1.6.6.1.2, 1.1.6.6.1.3 sau 1.1.6.6.1.4 din formularul C 73.00.

– Băncile trebuie să se asigure că, prin completarea formularului C 73.00, nu se realizează o dublă contabilizare a acestor elemente.

Pentru rândurile {290}-{350} şi pentru rândul {490}, băncile raportează în coloana 150 totalul intrărilor care fac obiectul plafonului de 90 % aplicabil intrărilor, astfel cum este prevăzut la pct.105 din Regulamentul LCR, care se calculează scăzând coloana 120 din coloana 020. Dacă rezultatul este pozitiv, acesta trebuie raportat în coloana 150; dacă este negativ, se raportează "0".

Secţiunea 3 din capitolul III din Regulamentul LCR

Pentru rândurile {040},{120}-{130},{150}-{160},{180 }-{260},{380}-{400},{450},{470}-{480} şi {500}-{510}, băncile raportează în coloana 160 totalul intrărilor care sunt exceptate în totalitate de la plafonul aplicabil intrărilor, astfel cum este prevăzut la pct.103, 104 şi 106 din Regulamentul LCR, care se calculează prin înmulţirea valorii totale/cuantumurilor maxime care pot fi retrase din coloana 030 cu ponderea relevantă din coloana 100.

Pentru rândurile {060}-{090}, trebuie urmată procedura de mai jos:

– Dacă nu există angajamente contractuale sau dacă angajamentele contractuale faţă de acest tip de client sunt mai mici de 50 % din sumele de primit care sunt raportate în coloana 030, sumele de primit se reduc cu 50 %, iar rezultatul se raportează în coloana 160. În acest caz nu se raportează nicio datorie în formularul C 73.00.

– În cazul în care angajamentele contractuale faţă de client sunt mai mari sau egale cu 50 %, dar nu depăşesc 100 % din sumele de primit care sunt raportate în coloana 030, sumele de primit se reduc cu angajamentele contractuale faţă de tipul relevant de clienţi, iar rezultatul se raportează în coloana 160. În acest caz nu se raportează nicio datorie în formularul C 73.00.

– În cazul în care angajamentele contractuale faţă de client sunt mai mari de 100 % din sumele de primit care sunt raportate în coloana 030, în coloana 160 se raportează "0", iar diferenţa dintre angajamentele contractuale şi sumele de primit din coloana 030 se raportează ca "obligaţii de finanţare contingente" în secţiunea 1.1.6.6.1.1, 1.1.6.6.1.2, 1.1.6.6.1.3 sau 1.1.6.6.1.4 din formularul C 73.00.

– Băncile trebuie să se asigure că, prin completarea formularului C 73.00, nu se realizează o dublă contabilizare a acestor elemente.

Pentru rândurile {290}-{350} şi pentru rândul {490}, băncile raportează în coloana 160 totalul intrărilor care sunt exceptate în totalitate de la plafonul aplicabil intrărilor, astfel cum este prevăzut la pct.103, 104 şi 106 din Regulamentul LCR, care se calculează scăzând coloana 130 din coloana 030. Dacă rezultatul este pozitiv, acesta trebuie raportat în coloana 160; dacă este negativ, se raportează "0".

Secţiunea 3 din capitolul III din Regulamentul LCR

Băncile raportează la rândul 010 din formularul C 74.00:

– pentru fiecare dintre coloanele 010, 020 şi 030, valoarea totală a activelor/sumelor de primit/cuantumurilor maxime care pot fi retrase, calculată prin adunarea activelor/sumelor de primit/cuantumurilor maxime care pot fi retrase din tranzacţiile/depozitele negarantate şi din tranzacţiile de creditare garantate şi operaţiunile ajustate la condiţiile pieţei de capital;

– pentru coloana 140, totalul intrărilor ca sumă a intrărilor din tranzacţiile/depozitele negarantate, din tranzacţiile de creditare garantate şi operaţiunile ajustate la condiţiile pieţei de capital şi din tranzacţiile de swap-uri pe garanţii reale, minus diferenţa dintre totalul intrărilor ponderate şi totalul ieşirilor ponderate care rezultă din tranzacţii efectuate în alte state în care există restricţii privind transferul sau care sunt denominate în monede neconvertibile; iar

– pentru coloanele 150 şi 160, totalul intrărilor ca sumă a intrărilor din tranzacţiile/depozitele negarantate, din tranzacţiile de creditare garantate şi operaţiunile ajustate la condiţiile pieţei de capital şi din tranzacţiile de swap-uri pe garanţii reale, minus diferenţa dintre totalul intrărilor ponderate şi totalul ieşirilor ponderate care rezultă din tranzacţii efectuate în alte state în care există restricţii privind transferul sau care sunt denominate în monede neconvertibile şi minus excedentul intrărilor provenite de la o bancă specializată afiliată, astfel cum este menţionată la pct.3 subpct. 4) şi la pct.107 din Regulamentul LCR.

Secţiunea 3 din capitolul III din Regulamentul LCR

Băncile raportează la rândul 020 din formularul C 74.00:

– pentru fiecare dintre coloanele 010, 020 şi 030, valoarea totală a activelor/sumelor de primit/cuantumurilor maxime care pot fi retrase din tranzacţiile/depozitele negarantate; iar

– pentru fiecare dintre coloanele 140, 150 şi 160, totalul intrărilor din tranzacţii/depozite negarantate.

Pct.96 din Regulamentul LCR

Băncile raportează la rândul 030 din formularul C 74.00:

– pentru fiecare dintre coloanele 010, 020 şi 030, valoarea totală a sumelor de primit de la clienţi nefinanciari (cu excepţia băncilor centrale) (sumele de primit de la clienţi nefinanciari care nu corespund plăţilor principalului, precum şi orice alte sume de primit de la clienţi nefinanciari), iar

– pentru fiecare dintre coloanele 140, 150 şi 160, totalul intrărilor provenind de la clienţii nefinanciari (cu excepţia băncilor centrale) (intrări provenind de la clienţi nefinanciari care nu corespund plăţilor principalului, precum şi orice alte intrări provenind de la clienţi nefinanciari). Sumele de primit din tranzacţii de creditare garantate şi din operaţiuni ajustate la condiţiile pieţei de capital cu un client nefinanciar, care sunt garantate cu active lichide în conformitate cu capitolul II din Regulamentul LCR, în cazul în care aceste tranzacţii sunt prevăzute la pct.3 din Regulamentul cu privire la tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de bănci (aprobat prin HCE al BNM nr.112/2018), se raportează în secţiunea 1.2 şi nu se raportează în secţiunea 1.1.1. Sumele de primit din aceste tranzacţii care sunt garantate cu valori mobiliare ce nu se califică drept active lichide în conformitate cu capitolul II din Regulamentul LCR se raportează în secţiunea 1.2 şi nu se raportează în secţiunea 1.1.1. Sumele de primit din aceste tranzacţii cu clienţi nefinanciari care sunt garantate cu active netransferabile ce nu se califică drept active lichide în conformitate cu capitolul II din Regulamentul LCR se raportează la rândul corespunzător din secţiunea 1.1.1.

Sumele de primit de la bănci centrale se raportează în secţiunea 1.1.2 şi nu aici.

Pct.96 subpct. 1) din Regulamentul LCR

Sumele care trebuie primite de la clienţi nefinanciari (cu excepţia băncilor centrale) care nu corespund rambursării principalului. Aceste intrări includ dobânzile şi comisioanele de primit de la clienţi nefinanciari (cu excepţia băncilor centrale).

Sumele de primit de la bănci centrale care nu corespund rambursării principalului se raportează în secţiunea 1.1.2 şi nu se raportează aici.

Pct.96 subpct. 1) din Regulamentul LCR

Băncile raportează la rândul 050 din formularul C 74.00:

– pentru fiecare dintre coloanele 010, 020 şi 030, valoarea totală a sumelor de primit de la clienţi nefinanciari (cu excepţia băncilor centrale), calculată prin adunarea sumelor de primit de la clienţi nefinanciari şi defalcată pe contrapărţi, iar

– pentru fiecare dintre coloanele 140, 150 şi 160, valoarea totală a altor intrări provenind de la clienţi nefinanciari (cu excepţia băncilor centrale), calculată ca sumă a altor intrări provenind de la clienţi nefinanciari şi defalcată pe contrapărţi.

Sumele de primit de la clienţi nefinanciari (cu excepţia băncilor centrale) care nu corespund rambursării principalului se raportează în secţiunea 1.1.1.1 şi nu se raportează aici.

Alte sume de primit de la bănci centrale se raportează în secţiunea 1.1.2 şi nu se raportează aici.

Pct.96 subpct. 1) din Regulamentul LCR

Sume de primit de la clienţi retail.

Pct.96 subpct. 1) din Regulamentul LCR

Sume de primit de la societăţi nefinanciare.

Pct.96 subpct. 1) din Regulamentul LCR

Sume de primit de la administraţii centrale, bănci multilaterale de dezvoltare şi entităţi din sectorul public.

Pct.96 subpct. 1) din Regulamentul LCR

Sume de primit de la alte entităţi juridice care nu sunt incluse în niciuna din secţiunile de mai sus.

Pct.95 subpct. 1) din Regulamentul LCR

Băncile raportează la rândul 100 din formularul C 74.00:

– pentru fiecare dintre coloanele 010, 020 şi 030, valoarea totală a sumelor de primit de la bănci centrale şi clienţi financiari (depozite operaţionale şi neoperaţionale); iar

– pentru fiecare dintre coloanele 140, 150 şi 160, totalul intrărilor provenind de la bănci centrale şi clienţi financiari (depozite operaţionale şi neoperaţionale).

Băncile raportează aici sumele de primit în cursul următoarelor 30 de zile de la bănci centrale şi clienţi financiari, care nu sunt restante şi în cazul cărora banca nu are niciun motiv să se aştepte la neperformanţă în orizontul de timp de 30 de zile.

Sumele de primit de la bănci centrale şi clienţi financiari care nu corespund rambursării principalului se raportează în secţiunea relevantă.

Pct.95 subpct. 1) din Regulamentul LCR

Băncile raportează la rândul 110 din formularul C 74.00:

– pentru fiecare dintre coloanele 010, 020 şi 030, valoarea totală a sumelor de primit de la clienţi financiari care sunt clasificate drept depozite operaţionale (indiferent dacă banca este în măsură să stabilească o rată de intrare simetrică corespunzătoare sau nu); iar

– pentru fiecare dintre coloanele 140, 150 şi 160, totalul intrărilor provenind de la clienţi financiari care sunt clasificate drept depozite operaţionale (indiferent dacă banca este în măsură să stabilească o rată de intrare simetrică corespunzătoare sau nu);

Băncile raportează aici sumele de primit de la clienţi financiari, necesare pentru ca banca să poată obţine servicii de compensare, de custodie sau de administrare a numerarului, în conformitate cu subsecţiunea 5 din secţiunea 2, capitolul III din Regulamentul LCR.

Pct.96 subpct. 4) coroborat cu subsecţiunea 5 din secţiunea 2, capitolul III din Regulamentul LCR

Sumele de primit de la clienţi financiari, necesare pentru ca banca să poată obţine servicii de compensare, de custodie sau de administrare a numerarului, în conformitate cu subsecţiunea 5 din secţiunea 2, capitolul III din Regulamentul LCR, în cazul cărora banca este în măsură să stabilească o rată de intrare simetrică corespunzătoare.

Pct.96 subpct. 4) coroborat cu subsecţiunea 5 din secţiunea 2, capitolul III din Regulamentul LCR

Sumele de primit de la clienţi financiari, necesare pentru ca banca să poată obţine servicii de compensare, de custodie sau de administrare a numerarului, în conformitate cu subsecţiunea 5 din secţiunea 2, capitolul III din Regulamentul LCR, în cazul cărora banca nu este în măsură să stabilească o rată de intrare simetrică corespunzătoare. Pentru aceste elemente se aplică o rată de intrare de 5 %.

Pct.95 subpct. 1) din Regulamentul LCR

Băncile raportează la rândul 140 din formularul C 74.00:

– pentru fiecare dintre coloanele 010, 020 şi 030, valoarea totală a sumelor de primit de la bănci centrale şi clienţi financiari care nu sunt clasificate drept depozite operaţionale, iar

– pentru fiecare dintre coloanele 140, 150 şi 160, totalul intrărilor provenind de la bănci centrale şi clienţi financiari care nu sunt clasificate drept depozite operaţionale.

Băncile raportează aici sumele de primit de la bănci centrale şi clienţi financiari care nu se califică pentru clasificarea drept depozite operaţionale prevăzută la pct.96 subpct. 4) coroborat cu subsecţiunea 5 din secţiunea 2, capitolul III din Regulamentul LCR.

Pct.95 subpct. 1) din Regulamentul LCR

Sume de primit de la bănci centrale.

Pct.95 subpct. 1) din Regulamentul LCR

Sumele de primit de la clienţi financiari care nu se califică pentru clasificarea drept depozite operaţionale prevăzută la pct.96 subpct. 4) coroborat cu subsecţiunea 5 din secţiunea 2, capitolul III din Regulamentul LCR.

Pct.95 subpct. 1) lit.b) din Regulamentul LCR

Sume de primit în cursul următoarelor 30 de zile din operaţiuni de finanţare a comerţului în conformitate cu pct.95 subpct. 1) lit.b) din Regulamentul LCR.

Pct.95 subpct. 1) lit.a) din Regulamentul LCR

Sume de primit din titluri care ajung la scadenţă într-o perioadă de 30 de zile în conformitate cu pct.95 subpct. 1) lit.a) din Regulamentul LCR.

Pct.96 subpct. 9) din Regulamentul LCR

Active care nu au o dată de expirare contractuală definită în conformitate cu pct.96 subpct. 9) din Regulamentul LCR. Intrările se iau în considerare doar în cazul în care dispoziţiile contractului îi permit băncii să retragă sumele şi să ceară plata în termen de 30 de zile. Dobânzile şi plăţile minime care urmează să fie debitate din contul clientului în termen de 30 de zile trebuie incluse în valoarea raportată. Dobânzile şi plăţile minime din activele care nu au o dată de expirare contractuală definită, care sunt datorate prin contract şi care generează o intrare reală de numerar în următoarele 30 de zile sunt considerate drept sume de primit şi se raportează la rândul relevant, în urma aplicării tratamentului prevăzut la pct.95 din Regulamentul LCR pentru sumele de primit. Băncile nu raportează alte dobânzi care se acumulează, dar care nu sunt debitate din contul clientului şi nici nu generează o intrare reală de numerar în perioada de 30 de zile.

Pct.95 subpct. 2) din Regulamentul LCR

Sumele de primit din poziţiile în instrumente de capital legate de indici principali, cu condiţia să nu se suprapună contabilitatea cu activele lichide, în conformitate cu pct.95 subpct. 2) din Regulamentul LCR. Poziţia trebuie să includă sumele datorate prin contract în următoarele 30 de zile, cum ar fi dividendele în numerar aferente instrumentelor de capital legate de indici principali şi numerarul care urmează a fi primit din aceste instrumente vândute, dar încă nedecontate, în cazul în care acestea nu sunt recunoscute drept active lichide în conformitate cu capitolul II din Regulamentul LCR.

Pct.96 subpct. 7) din Regulamentul LCR

Intrările din facilităţile de credit sau de lichiditate neutilizate şi orice alte angajamente furnizate de băncile centrale, în conformitate cu pct.96 subpct. 7) din Regulamentul LCR, cu condiţia să nu se suprapună contabilitatea cu activele lichide.

Fără a se aduce atingere pct.109 din Regulamentul LCR, facilităţile de credit sau de lichiditate neutilizate şi orice alte angajamente primite de la alte entităţi decât băncile centrale nu trebuie luate în considerare.

Pct.97 din Regulamentul LCR

Intrările provenite din eliberarea soldurilor deţinute în conturi separate în conformitate cu cerinţele de reglementare privind protejarea activelor clienţilor care sunt destinate tranzacţionării, în conformitate cu pct.97 din Regulamentul LCR.

Intrările trebuie luate în considerare numai în cazul în care aceste solduri sunt menţinute în active lichide, astfel cum se prevede în capitolul II din Regulamentul LCR.

Pct.98 din Regulamentul LCR

Valoarea netă a creanţelor care se preconizează a fi primite în perioada de 30 de zile din contractele enumerate în anexa nr.1 din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de piaţă potrivit abordării standardizate (aprobat prin HCE al BNM nr.114/2018).

Băncile vor calcula intrările preconizate într-o perioadă de 30 de zile pe o bază netă, defalcate pe contrapărţi, cu condiţia existenţei unor acorduri bilaterale de compensare, în conformitate cu reglementările BNM aferente riscului de credit al contrapărţii pentru bănci.

Calcularea pe o bază netă înseamnă, de asemenea, că nu sunt incluse garanţiile reale care urmează a fi primite, cu condiţia ca acestea să se califice drept active lichide în temeiul capitolului II din Regulamentul LCR.

Ieşirile şi intrările de numerar generate de tranzacţiile cu instrumente derivate pe valute care implică un schimb de principaluri complet şi simultan (sau pe parcursul aceleiaşi zile) se calculează pe o bază netă, chiar şi în cazul în care tranzacţiile respective nu fac obiectul unui acord de compensare bilateral.

Pentru raportarea în monede semnificative, fluxurile de tranzacţii în monede străine trebuie separate pentru fiecare dintre aceste monede. Compensarea printr-o contraparte poate fi aplicată numai fluxurilor în moneda respectivă.

Pct.109 din Regulamentul LCR

Intrările din facilităţile de credit sau de lichiditate neutilizate puse la dispoziţie de membrii unui grup în cazul cărora Banca Naţională a Moldovei a autorizat aplicarea unei rate de intrare mai ridicate în conformitate cu pct.109 din Regulamentul LCR.

Pct.95 din Regulamentul LCR

Toate celelalte intrări în conformitate cu pct.95 din Regulamentul LCR care nu sunt raportate în nicio altă secţiune a formularului.

Pct.96 subpct. 2), subpct. 3) şi subpct. 6) din Regulamentul LCR se referă la intrările rezultate din tranzacţii de creditare garantate şi operaţiuni ajustate la condiţiile pieţei de capital.

Băncile raportează la rândul 270 din formularul C 74.00:

– pentru fiecare dintre coloanele 010, 020 şi 030, valoarea totală a sumelor de primit din tranzacţii de creditare garantate şi operaţiuni ajustate la condiţiile pieţei de capital (indiferent dacă garanţiile reale se califică drept active lichide sau nu); iar

– pentru fiecare dintre coloanele 140, 150 şi 160, totalul intrărilor provenind din tranzacţii de creditare garantate şi operaţiuni ajustate la condiţiile pieţei de capital (indiferent dacă garanţiile reale se califică drept active lichide sau nu).

Băncile raportează la rândul 280 din formularul C 74.00:

– pentru fiecare dintre coloanele 010, 020 şi 030, valoarea totală a sumelor de primit din tranzacţii de creditare garantate şi operaţiuni ajustate la condiţiile pieţei de capital în cazul cărora garanţiile reale se califică drept active lichide, calculată prin adunarea sumelor de primit din tranzacţii de creditare garantate şi operaţiuni ajustate la condiţiile pieţei de capital şi defalcată pe tipuri de garanţii reale;

– pentru fiecare dintre coloanele 040, 050 şi 060, valoarea totală de piaţă a garanţiilor reale primite din tranzacţii de creditare garantate şi operaţiuni ajustate la condiţiile pieţei de capital în cazul cărora garanţiile reale se califică drept active lichide, calculată prin adunarea valorilor de piaţă ale garanţiilor reale primite din tranzacţii de creditare garantate şi operaţiuni ajustate la condiţiile pieţei de capital şi defalcată pe tipuri de garanţii reale;

– pentru fiecare dintre coloanele 110, 120 şi 130, valoarea totală a garanţiilor reale primite în conformitate cu pct.30 din Regulamentul LCR din tranzacţii de creditare garantate şi operaţiuni ajustate la condiţiile pieţei de capital în cazul cărora garanţiile reale se califică drept active lichide, calculată prin adunarea valorilor garanţiilor reale primite în conformitate cu pct.30 din Regulamentul LCR din tranzacţii de creditare garantate şi operaţiuni ajustate la condiţiile pieţei de capital şi defalcată pe tipuri de garanţii reale; iar

– pentru fiecare dintre coloanele 140, 150 şi 160, totalul intrărilor provenind din tranzacţii de creditare garantate şi operaţiuni ajustate la condiţiile pieţei de capital în cazul cărora garanţiile reale se califică drept active lichide, exprimat ca sumă a intrărilor provenind din tranzacţii de creditare garantate şi operaţiuni ajustate la condiţiile pieţei de capital, defalcate pe tipuri de garanţii reale.

Pct.96 subpct. 2) din Regulamentul LCR

Garanţii reale de nivel 1, excluzând obligaţiunile garantate cu un nivel extrem de ridicat de calitate.

Pct.96 subpct. 2) din Regulamentul LCR

Garanţii reale de nivel 2A, toate tipurile.

Pct.96 subpct. 2) din Regulamentul LCR

Garanţii reale de nivel 2B, care nu au fost incluse mai sus.

Pct.96 subpct. 2) din Regulamentul LCR

Toate garanţiile reale care sunt utilizate pentru a acoperi o poziţie scurtă. În cazul în care o garanţie reală de orice tip este utilizată pentru a acoperi o poziţie scurtă, aceasta se raportează aici, şi nu la rândurile de mai sus. Este interzisă dubla contabilizare.

Băncile raportează la rândul 370 din formularul C 74.00:

– pentru fiecare dintre coloanele 010, 020 şi 030, valoarea totală a sumelor de primit din tranzacţii de creditare garantate şi operaţiuni ajustate la condiţiile pieţei de capital în cazul cărora garanţiile reale nu se califică drept active lichide, calculată prin adunarea sumelor de primit din împrumuturi în marjă în cazul cărora garanţiile reale nu sunt lichide, din tranzacţii de creditare garantate şi operaţiuni ajustate la condiţiile pieţei de capital în cazul cărora garanţiile reale sunt sub formă de titluri nelichide şi din tranzacţii de creditare garantate şi operaţiuni ajustate la condiţiile pieţei de capital garantate cu orice alte garanţii reale nelichide; iar

– pentru fiecare dintre coloanele 140, 150 şi 160, totalul intrărilor provenind din tranzacţii de creditare garantate şi operaţiuni ajustate la condiţiile pieţei de capital în cazul cărora garanţiile reale nu se califică drept active lichide, exprimat ca sumă a intrărilor provenind din împrumuturi în marjă în cazul cărora garanţiile reale nu sunt lichide, din tranzacţii de creditare garantate şi operaţiuni ajustate la condiţiile pieţei de capital în cazul cărora garanţiile reale sunt sub formă de titluri nelichide şi din tranzacţii de creditare garantate şi operaţiuni ajustate la condiţiile pieţei de capital garantate cu orice alte garanţii reale nelichide.

Pct.96 subpct. 3) din Regulamentul LCR

Împrumuturile în marjă acordate în schimbul activelor nelichide, în cazul în care activele primite nu sunt utilizate pentru a acoperi poziţii scurte, astfel cum se menţionează la pct.96 subpct. 3) din Regulamentul LCR.

Pct.96 subpct. 2) din Regulamentul LCR

Garanţia reală este sub formă de titluri nelichide.

Pct.96 subpct. 2) din Regulamentul LCR

Garanţia reală este o garanţie reală nelichidă care nu a fost inclusă mai sus

Băncile raportează aici suma tuturor intrărilor provenind din swap-uri pe garanţii reale, astfel cum a fost calculată în formularul C 75.00.

Pct.101 din Regulamentul LCR

Băncile raportează în coloana corespunzătoare – 140, 150 şi 160 – suma intrărilor totale ponderate din alte state în care există restricţii privind transferul sau care sunt denominate în monede neconvertibile, minus suma ieşirilor totale ponderate, raportate în {C 73.00; R1380, C060}, din alte state în care există restricţii privind transferul sau care sunt denominate în monede neconvertibile. În cazul în care această valoare este negativă, băncile raportează "0".

Pct.3 subpct. 4) şi pct.107 din Regulamentul LCR

Băncile care raportează pe bază consolidată reflectă în coloana corespunzătoare – 140, 150 sau 160 – cuantumul intrărilor provenite de la o bancă specializată afiliată, cum sunt cele menţionate la pct.104 şi 105 din Regulamentul LCR, care este excedentar faţă de cuantumul ieşirilor provenite de la aceeaşi bancă.

ELEMENTE MEMORANDUM

Băncile raportează aici ca element memorandum intrările interdependente care nu au fost incluse în calculul intrărilor, întrucât au fost compensate cu ieşiri. Toate intrările interdependente care nu au fost compensate cu ieşiri (excedent) trebuie incluse la rândul relevant din secţiunea 1.

Băncile trebuie să se asigure că, prin completarea formularului ieşirilor, nu se realizează o dublă contabilizare a acestor elemente.

Acest element memorandum trebuie raportat doar în cazul raportării în monedele care fac obiectul raportării separate.

Exclusiv pentru raportarea în monede semnificative, băncile raportează partea intrărilor provenind din instrumente derivate (raportate în secţiunea 1.1.10) care se referă la fluxurile principale în valută în respectiva monedă semnificativă ce decurg din swap-urile valutare încrucişate şi din tranzacţiile valutare la vedere şi la termen cu o scadenţă într-o perioadă de 30 de zile. Compensarea printr-o contraparte poate fi aplicată numai fluxurilor în moneda respectivă.

Băncile raportează aici, ca elemente memorandum, toate tranzacţiile raportate în secţiunea 1 (exceptând secţiunea 1.1.11) în cazul cărora contrapartea este banca-mamă sau o filială a băncii sau o altă filială a aceleiaşi bănci-mamă ori este legată de bancă printr-o relaţie în sensul obligaţiei de întocmire a conturilor consolidate şi a unui raport anual consolidat în conformitate cu Legea contabilităţii şi raportării financiare nr.287/2017.

Băncile raportează la rândul 460 din formularul C 74.00:

– pentru fiecare dintre coloanele 010, 020 şi 030, valoarea totală a sumelor de primit/cuantumurilor maxime care pot fi retrase în cadrul unui grup, calculată prin adunarea sumelor de primit/cuantumurilor maxime care pot fi retrase din cadrul unui grup şi defalcată pe tipuri de tranzacţie şi contrapărţi; iar

– pentru fiecare dintre coloanele 140, 150 şi 160, totalul intrărilor din cadrul unui grup, exprimat ca sumă a intrărilor din cadrul unui grup şi defalcat pe tipuri de tranzacţie şi contrapărţi.

Băncile raportează aici toate sumele de primit de la clienţi nefinanciari raportate în secţiunea 1.1.1, în cazul cărora contrapartea este banca-mamă sau o filială a băncii sau o altă filială a aceleiaşi bănci-mamă ori este legată de bancă printr-o relaţie în sensul obligaţiei de întocmire a conturilor consolidate şi a unui raport anual consolidat în conformitate cu Legea contabilităţii şi raportării financiare nr.287/2017.

Băncile raportează aici toate sumele de primit de la clienţi financiari raportate în secţiunea 1.1.2, în cazul cărora contrapartea este banca-mamă sau o filială a băncii sau o altă filială a aceleiaşi bănci-mamă ori este legată de bancă printr-o relaţie în sensul obligaţiei de întocmire a conturilor consolidate şi a unui raport anual consolidat în conformitate cu Legea contabilităţii şi raportării financiare nr.287/2017.

Băncile raportează aici toate sumele de primit din tranzacţii de creditare garantate şi din operaţiuni ajustate la condiţiile pieţei de capital, precum şi valoarea de piaţă totală a garanţiilor reale primite raportate în secţiunea 1.2 şi valoarea garanţiilor reale în conformitate cu pct.30 din Regulamentul LCR (coloanele 110-130), în cazul cărora contrapartea este banca-mamă sau o filială a băncii sau o altă filială a aceleiaşi bănci-mamă ori este legată de bancă printr-o relaţie în sensul obligaţiei de întocmire a conturilor consolidate şi a unui raport anual consolidat în conformitate cu Legea contabilităţii şi raportării financiare nr.287/2017.

Băncile raportează aici toate sumele de primit din titluri cu scadenţă într-o perioadă de 30 de zile raportate în secţiunea 1.1.5, în cazul cărora emitentul este banca-mamă sau o filială a băncii sau o altă filială a aceleiaşi bănci-mamă ori este legată de bancă printr-o relaţie în sensul obligaţiei de întocmire a conturilor consolidate şi a unui raport anual consolidat în conformitate cu Legea contabilităţii şi raportării financiare nr.287/2017.

Băncile raportează aici orice alte intrări din cadrul unui grup raportate în secţiunile 1.1.3-1.1.12 (cu excepţia secţiunii 1.1.5 şi a secţiunii 1.1.11), în cazul cărora contrapartea este o bancă-mamă sau o filială a băncii sau o altă filială a aceleiaşi banci-mamă ori este legată de bancă printr-o relaţie în sensul obligaţiei de întocmire a conturilor consolidate şi a unui raport anual consolidat în conformitate cu Legea contabilităţii şi raportării financiare nr.287/2017

Intrările din facilităţile de credit sau de lichiditate neutilizate puse la dispoziţie de membrii unui grup în cazul cărora Banca Naţională a Moldovei nu a autorizat aplicarea unei rate de intrare mai ridicate în conformitate cu pct.109 din Regulamentul LCR.

Formularul raportului

Codul băncii ____________________

Perioada de raportare____________

Formular C 75.00

C 75.00 – ACOPERIREA NECESARULUI DE LICHIDITATE – SWAP-URI PE GARANŢII REALE

Continuare

Continuare