Постановление N 38/5 от 03.07.2015 об утверждении Инструкции о системе отчетности в сфере рынка капитала
НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
об утверждении Инструкции о системе
отчетности в сфере рынка капитала
[Наименование изменено Пост.НКФР N 32/3 от 20.06.2023, в силу 06.10.2023]
№ 38/5 от 03.07.2015
(в силу 07.09.2015)
Мониторул Офичиал ал Р.Молдова № 206-210 ст. 1367 от 07.08.2015
* * *
На основании ст.1 ч.(1), ст.3, 4, 8 п.f) и i), ст.9 ч.(1) п.e), ст.21 ч.(1), ст.22 ч.(2) и ст.25 ч.(2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 "О Национальной комиссии по финансовому рынку" (повторно опубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2007, № 117-126 BIS), ст.59 ч.(3), ст.71 ч.(6), ст.78, ст.88 ч.(5), ст.140 ч.(15) п.c), ст.143 ч.(2) Закона № 171 от 11.07.2012 "О рынке капитала" (Официальный монитор Республики Молдова, 2012, № 193-197, ст.665), ст.11 ч.(4) и (5) Закона № 113-XVI от 27.04.2007 "О бухгалтерском учете" (Официальный монитор Республики Молдова, 2007, № 90-93, ст.399) Национальная комиссия по финансовому рынку
ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить Инструкцию о системе отчетности в сфере рынка капитала, согласно приложению.
[Пкт.1 изменен Пост.НКФР N 32/3 от 20.06.2023, в силу 06.10.2023]
2. Признать недействительным Постановление Национальной комиссии по финансовому рынку № 60/12 от 24.12.2009 "Об утверждении Инструкции о составе, порядке заполнения, представления и опубликования специализированной отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг", с последующими изменениями и дополнениями.
3. Настоящее постановление вступает в силу после истечения 30 дней со дня опубликования.
| ЗАМ. ПРЕДСЕДАТЕЛЯ | |
| НАЦИОНАЛЬНОЙ КОМИССИИ | |
| ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ | Юрие ФИЛИП |
| № 38/5. Кишинэу, 3 июля 2015 г. | |
Приложение
к Постановлению Национальной
комиссии по финансовому рынку
№ 38/5 от 3.07.2015 г.
|
Утверждена Приказом министра финансов Республики Молдова № 109 от 23.07.2015 г. |
Утверждена Постановлением Национальной комиссии по финансовому рынку № 38/5 от 3.07.2015 г. |
ИНСТРУКЦИЯ
о системе отчетности в сфере рынка капитала
[Наименование изменено Пост.НКФР N 32/3 от 20.06.2023, в силу 06.10.2023]
Глава I
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Инструкция о системе отчетности в сфере рынка капитала (далее – Инструкция) разработана в соответствии с Законом № 192-XIV от 12 ноября 1998 года "О Национальной комиссии по финансовому рынку", Законом № 171 от 11 июля 2012 года "О рынке капитала" (далее – Закон о рынке капитала), Законом № 1134-XIII от 2 апреля 1997 года "Об акционерных обществах", Закон о бухгалтерском учете и финансовой отчетности № 287/2017 (далее – Закон о бухгалтерском учете).
[Пкт.1 изменен Пост.НКФР N 32/3 от 20.06.2023, в силу 06.10.2023]
2. Положения настоящей Инструкции применяются к операторам рынка/системы, инвестиционным обществам, допущенным лицам, центральному депозитарию, регистрационным обществам, консультантам в инвестиционной области и авторизированным лицам в области оценки (далее – отчетные субъекты), предоставляющим услуги или осуществляющим деятельность на рынке капитала.
[Пкт.2 в редакции Пост.НКФР N 32/3 от 20.06.2023, в силу 06.10.2023]
[Пкт.3 исключен Пост. НКФР N 61/8 от 09.12.2016, в силу 03.03.2017]
4. Настоящая Инструкция устанавливает состав, порядок заполнения, представления и опубликования отчетов отчетными субъектами, определенными в пункте 2.
[Пкт.4 изменен Пост. НКФР N 7/5 от 24.02.2020, в силу 28.02.2020]
5. Понятия и выражения, используемые в настоящей Инструкции, имеют определения, предусмотренные Законом о рынке капитала. Для целей настоящей Инструкции, приведенные ниже термины и выражения имеют следующие значения:
диаспора – граждане Республики Молдова, временно или постоянно проживающие за границей, родом из Республики Молдова и их потомки, а также образованные ими общины;
нерезидент – лицо, определенное в соответствии с частью (6) статьи 5 Налогового кодекса;
иностранный инвестор – лицо, занимающееся инвестиционной деятельностью в Республике Молдова, которым может быть:
a) физическое лицо иностранный гражданин с постоянным местом жительства в другом государстве или лицо без гражданства с постоянным местом жительства за границей;
b) юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством другого государства, имеющее местонахождение в этом государстве, или юридическое лицо, имеющее местонахождение, центральное управление или основное место деятельности, зарегистрированное в другом государстве;
c) организация или ассоциация, созданная по договору между государствами или другими субъектами международного права.
[Пкт.5 дополнен Пост.НКФР N 32/3 от 20.06.2023, в силу 06.10.2023]
Глава II
СОСТАВ ОТЧЕТОВ
6. В состав отчетов включены следующие формуляры:
Формуляр 1 – "Титульный лист" – далее F1;
Формуляр 2 – "Сделки, осуществленные на регулируемом рынке/МТС" – далее F2;
Формуляр 2-A – "Аннулированные сделки на регулируемом рынке/МТС" – далее F2-A;
Формуляр 3 – "Сделки в профиле членов регулируемого рынка/МТС" – далее F3;
Формуляр 4 – "Открытые позиции в профиле членов регулируемого рынка/МТС" – далее F4;
Формуляр 5 – "Протокол торговой сессии на регулируемом рынке/МТС" – далее F5;
Формуляр 6 – "План торгов" – далее F6;
Формуляр 7 – "Отчет о сделках, зарегистрированных вне регулируемого рынка и МТС" – далее F7;
Формуляр 8 – "Оплата сборов по сделкам, зарегистрированным вне регулируемого рынка и МТС" – далее F8;
Формуляр 9 – "Оплата сборов по сделкам, осуществленным на регулируемом рынке/МТС" – далее F9;
Формуляр 10 – "Отчет о заключенных и расторгнутых договорах с эмитентами" – далее F10;
Формуляр 11 – "Отчет об учете владельцев ценных бумаг эмитента" – далее F11;
[Формуляр 12 исключен Пост. НКФР N 61/8 от 09.12.2016, в силу 03.03.2017]
Формуляр 13 – "Отчет оператора рынка/системы о сделках, осуществленных на регулируемом рынке/МТС" – далее F13;
Формуляр 13-SI – "Отчет инвестиционного общества/допущенных лиц о сделках, проведенных на вторичном рынке" – далее F13-SI;
Формуляр 14 – "Структура гарантийного фонда" – далее F14;
Формуляр 15 – "Деятельность и операции, по которым переданы отчеты Службе по предупреждению и борьбе с отмыванием денег" – далее F15;
Формуляр 16 – "Финансовые инвестиции и прочие собственные активы" – далее F16;
Формуляр 17 – "Отчет о сделках, зарегистрированных вне регулируемого рынка и MTF, с участием иностранных инвесторов и/или диаспоры" – далее F17;
Формуляр 18 – "Отчет о сделках, зарегистрированных на регулируемом рынке и МТF с участием иностранных инвесторов и/или диаспоры" – далее F18;
Формуляр 19 – "Отчет о реестрах, которые ведутся регистрационными обществами" – далее F19;
Формуляр 20 – "Отчет о личных сделках осуществляемые релевантными лицами инвестиционного общества" – далее F20;
Формуляр 21 – "Отчет о менеджменте портфеля" – далее F21;
Формуляр 22 – "Отчет о предоставляемых услугах" – далее F22;
Формуляр 23 – "Отчет о доходах и расходах от предоставляемых работ и услуг" – далее F23;
Формуляр 24 – "Отчет об инвесторах и их активах" – далее F24;
Формуляр 25 – "Отчет о сделках, осуществленных членами исполнительного органа и сотрудниками оператора рынка" – далее F25;
[Формуляр 26 утратил силу согласно Пост.НКФР N 32/3 от 20.06.2023, в силу 06.10.2023]
Формуляр 27 – "Список ценных бумаг, допущенных, приостановленных или изъятых из обращения на регулируемом рынке/МТС" – далее F27;
Формуляр 28 – "Список членов регулируемого рынка/МТС" – далее F28;
Формуляр 29 – "Отчет о размере вознаграждений, выплаченных лицам, управляющим деятельностью небанковским инвестиционным обществом, и лицам, занимающим ключевые должности" – далее F29.
[Пкт.6 дополнен Пост. НКФР N 12/4 от 04.03.2025, в силу 01.10.2025]
[Пкт.6 изменен Пост.НКФР N 32/3 от 20.06.2023, в силу 06.10.2023]
[Пкт.6 изменен Пост. НКФР N 7/5 от 24.02.2020, в силу 28.02.2020]
[Пкт.6 изменен Пост. НКФР N 61/8 от 09.12.2016, в силу 03.03.2017]
7. В зависимости от периодичности отчеты подразделяются на годовые, квартальные, месячные и ежедневные отчеты.
[Пкт.7 изменен Пост.НКФР N 32/3 от 20.06.2023, в силу 06.10.2023]
[Пкт.7 изменен Пост. НКФР N 7/5 от 24.02.2020, в силу 28.02.2020]
8. Образцы формуляров, перечисленных в пункте 6, представлены в приложении № 1 к настоящей Инструкции. Указания о порядке составления отчетов (Формуляры F1 – F28) в области рынка капитала представлены в приложении № 2 к настоящей Инструкции.
[Пкт.8 изменен Пост.НКФР N 32/3 от 20.06.2023, в силу 06.10.2023]
9. Отчетный субъект представляет в Национальную комиссию по финансовому рынку (далее – Национальная комиссия) отчеты в зависимости от деятельности и услуг, осуществляемых на рынке капитала.
[Пкт.9 в редакции Пост.НКФР N 32/3 от 20.06.2023, в силу 06.10.2023]
10. Инвестиционные общества и допущенные лица представляют следующие отчеты:
1) ежедневные – F7;
2) месячные – F8, F9;
3) квартальные – F1, F11, F13, F13-SI, F15, F16, F17, F18, F20, F21, F22, F23, F24;
4) годовые – F29.
[Пкт.10 дополнен Пост. НКФР N 12/4 от 04.03.2025, в силу 01.10.2025]
[Пкт.10 изменен Пост.НКФР N 32/3 от 20.06.2023, в силу 06.10.2023]
[Пкт.10 изменен Пост. НКФР N 7/5 от 24.02.2020, в силу 28.02.2020]
[Пкт.10 изменен Пост. НКФР N 61/8 от 09.12.2016, в силу 03.03.2017]
11. Оператор рынка и оператор системы представляют следующие отчеты:
1) ежедневные – F2, F2-A, F3, F4, F5, F6;
[Подпкт.2) утратил силу согласно Пост.НКФР N 32/3 от 20.06.2023, в силу 06.10.2023]
3) квартальные – F1, F13, F16, F25.
4) годовые – F14, F27, F28.
[Пкт.11 изменен Пост.НКФР N 32/3 от 20.06.2023, в силу 06.10.2023]
[Пкт.11 изменен Пост. НКФР N 61/8 от 09.12.2016, в силу 03.03.2017]
12. Центральный депозитарий представляет следующие отчеты:
1) ежедневные – F7;
2) месячные – F8;
3) квартальные – F14, F15, F17.
[Пкт.12 изменен Пост.НКФР N 32/3 от 20.06.2023, в силу 06.10.2023]
[Пкт.12 изменен Пост. НКФР N 61/8 от 09.12.2016, в силу 03.03.2017]
13. Регистрационные общества представляет следующие отчеты:
1) ежедневные – F7;
2) месячные – F8, F10;
3) квартальные – F1, F11, F14, F15, F16, F17, F19, F22.
[Пкт.13 изменен Пост.НКФР N 32/3 от 20.06.2023, в силу 06.10.2023]
[Пкт.13 изменен Пост. НКФР N 61/8 от 09.12.2016, в силу 03.03.2017]
131. В случае сообщения о подозрительных операциях в Службу по предупреждению и борьбе с отмыванием денег, отчетные субъекты в тот же день представляют в Национальную комиссию Формуляр F15, заполненный только в части, касающейся информации о подозрительных операциях.
[Пкт.131 введен Пост.НКФР N 32/3 от 20.06.2023, в силу 06.10.2023]
14. Лица, авторизированные в области оценки, представляют квартальные отчеты F1 и F22.
[Пкт.14 дополнен Пост.НКФР N 32/3 от 20.06.2023, в силу 06.10.2023]
[Пкт.14 в редакции Пост. НКФР N 61/8 от 09.12.2016, в силу 03.03.2017]
141. Консультанты в инвестиционной области представляют квартальные отчеты: F1, F16, F22 и F23.
[Пкт.141 введен Пост.НКФР N 32/3 от 20.06.2023, в силу 06.10.2023]
15. В отчетах за II квартал отчетные субъекты (за исключением лицензированных банков, уполномоченных лиц в области оценки) представляют полную бухгалтерскую отчетность за первое полугодие (баланс, отчет о прибылях и убытках), составленную на последний календарный день I полугодия на основании Стандартов бухгалтерского учета, применяемых в соответствии с Законом о бухгалтерском учете, а отчетные субъекты - лицензированные банки – представляют бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках, составленные на последний календарный день I полугодия, согласно формам отчетности, утвержденным Национальным банком Молдовы.
[Пкт.15 в редакции Пост.НКФР N 32/3 от 20.06.2023, в силу 06.10.2023]
[Пкт.15 дополнен Пост. НКФР N 2/2 от 11.01.2018, в силу 19.01.2018]
[Пкт.15 изменен Пост. НКФР N 61/8 от 09.12.2016, в силу 03.03.2017]
16. Отчетные субъекты (за исключением лицензированных банков, авторизированных лиц в области оценки) представляют годовые финансовые полные отчеты, представленные Национальному бюро статистики (бухгалтерский баланс, отчет о прибыли и убытках, отчет об изменениях собственного капитала и отчет о движении наличных денежных средств, пояснительную записку об отношениях с нерезидентами), а отчетные субъекты – лицензированные банки – представят баланс и выписку со счета о прибыли и убытках, представленные Национальному бюро статистики, составленные на последний календарный день отчетного года.
[Пкт.16 изменен Пост.НКФР N 32/3 от 20.06.2023, в силу 06.10.2023]
[Пкт.16 дополнен Пост. НКФР N 7/5 от 24.02.2020, в силу 28.02.2020]
[Пкт.16 дополнен Пост. НКФР N 2/2 от 11.01.2018, в силу 19.01.2018]
[Пкт.16 изменен Пост. НКФР N 61/8 от 09.12.2016, в силу 03.03.2017]
17. К годовым финансовым отчетам отчетные субъекты прилагают:
1) аудиторское заключение о финансовой отчетности, а также письмо аудитора на имя руководства аудируемой компании с соответствующими рекомендациями;
2) при необходимости, отчет технического аудита используемых информационных систем, проводимого с периодичностью, установленной законодательством;
3) информацию о лицах, которые действуют согласованно с эмитентом, составленную в соответствии с требованиями Положения о раскрытии информации эмитентами ценных бумаг (Формуляр 1), утвержденного Постановлением Национальной комиссии № 7/1 от 18 февраля 2019 года;
[Подпкт.4) исключен Пост. НКФР N 61/8 от 09.12.2016, в силу 03.03.2017]
5) информацию об экстернализации функций инвестиционными обществами, в том числе название услуг, исполнение которых было передано другому инвестиционному обществу, название поставщика услуг, принявшего на себя их исполнение вследствие экстернализации, данные договора, заключенного с поставщиком услуг, принявшего на себя их исполнение вследствие экстернализации, другую релевантную информацию.
[Пкт.17 изменен Пост.НКФР N 32/3 от 20.06.2023, в силу 06.10.2023]
[Пкт.17 изменен Пост. НКФР N 12/10 от 25.03.2019, в силу 29.03.2019]
[Пкт.17 изменен Пост. НКФР N 61/8 от 09.12.2016, в силу 03.03.2017]
Глава III
ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТОВ
18. В формулярах отчетов заполняются все предусмотренные показатели. В случае отсутствия сведений о показателях в рубриках соответствующих рядов и графах формуляров ставится прочерк (-).
19. В состав отчетов включается достоверная и полная информация в соответствии с показателями всех структурных подразделений отчетных субъектов, включая филиалы и/или представительства.
191. Если один формуляр, из указанных в пункте 6, не представляется/не прилагается к годовому/квартальному отчету, необходимо представить письменную декларацию под собственную ответственность с указанием отсутствия формуляра и причины его непредставления.
[Пкт.191 введен Пост.НКФР N 32/3 от 20.06.2023, в силу 06.10.2023]
[Пкт.20 утратил силу согласно Пост. НКФР N 34/1 от 19.07.2022, в силу 29.07.2022]
21. В случае выявления отчетным субъектом определенных ошибок и/или неполной информации в данных, включенных в отчет, отчетный субъект представляет исправленный отчет в течение трех рабочих дней с даты истечения срока представления отчета, установленного в пункте 24, или в течение одного рабочего дня с даты уведомления если ошибка и/или неполная информация была выявлена Национальной комиссией; в обоих случаях представляются соответствующие объяснения.
22. Отчеты подписываются руководителем отчетного субъекта, а в его отсутствие – другим должностным лицом отчетного субъекта.
[Пкт.22 изменен Пост.НКФР N 32/3 от 20.06.2023, в силу 06.10.2023]
[Пкт.22 изменен Пост. НКФР N 34/1 от 19.07.2022, в силу 29.07.2022]
23. Должностные лица отчетного субъекта несут ответственность в соответствии с Законом о рынке капитала и Кодексом Республики Молдова о правонарушениях № 218-XVI от 24 октября 2008 года за непредставление или несвоевременное представление в Национальную комиссию отчетов, определенных настоящей Инструкцией, и/или за их представление в неполном объеме или с содержанием недостоверной информации и/или за несоблюдение формуляров отчетов, установленных настоящей Инструкцией.
Глава IV
ПОРЯДОК ПРЕДСТАВЛЕНИЯ И ОПУБЛИКОВАНИЯ ОТЧЕТОВ
24. Отчеты составляются на государственном языке и представляются в Национальную комиссию в электронном виде с применением квалифицированной, для каждого отчета электронной подписи, дублируемой форматом (.xlsx, .doc), в следующие сроки:
1) годовые отчеты:
a) F27, F28 и F29 – до 25 числа месяца, следующего за отчетным годом;
b) годовые финансовые отчеты, представляемые согласно пункту 16, и информация, представляемая согласно пункту 17, – до 31 мая года, следующего за отчетным годом, за исключением отчетных субъектов, отвечающих критериям субъекта публичного интереса, которые вправе представлять годовые отчеты и информацию согласно пункту 17 – до 30 апреля года, следующего за отчетным годом;
2) квартальные отчеты – до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, Положения о раскрытии информации эмитентами ценных бумаг (Формуляр 1), утвержденного Постановлением Национальной комиссии № 7/11 от 12.02.2016;
3) месячные отчеты – до 10 числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
4) ежедневные отчеты – ежедневно за соответствующий день до 17:00.
[Пкт.24 изменен Пост. НКФР N 12/4 от 04.03.2025, в силу 01.10.2025]
[Пкт.24 изменен Пост.НКФР N 32/3 от 20.06.2023, в силу 06.10.2023]
[Пкт.24 изменен Пост. НКФР N 34/1 от 19.07.2022, в силу 29.07.2022]
[Пкт.24 изменен Пост. НКФР N 61/8 от 09.12.2016, в силу 03.03.2017]
25. В отступление от пункта 24 отчетный субъект должен представить по требованию Национальной комиссии отчеты и/или связанную с ними информацию в сроки и на условиях, предопределенных Национальной комиссией.
26. В случае возникновения препятствия, которое оправдывает невыполнение обязательства по предоставлению отчетности, отчетный субъект незамедлительно информирует НКФР любым способом связи, с представлением отчетов на бумажном носителе в сроки, предусмотренные в пункте 24, и впоследствии, после устранения препятствия, представит данные отчеты в электронном виде в соответствии с вышеуказанными нормами.
[Пкт.26 в редакции Пост. НКФР N 34/1 от 19.07.2022, в силу 29.07.2022]
27. Датой представления отчета считается дата его фактической передачи в Национальную комиссию. В случае если предельная дата представления отчета, установленная в пункте 24, приходится на выходной или праздничный день, предельной датой считается следующий рабочий день.
[Пкт.27 изменен Пост. НКФР N 34/1 от 19.07.2022, в силу 29.07.2022]
28. Копии отчетов, подлежащих опубликованию, выдаются акционерам, клиентам, другим заинтересованным лицам за плату, не превышающую фактические расходы на изготовление.
|
Утверждено Приказом Министерства финансов Республики Молдова № 109 от 23.07.2015 г. |
Приложение № 1 к Инструкции о системе отчетности в сфере рынка капитала |
Примечание: Приложение N 1 к Инструкции по составлению отчетов лицензированными и авторизированными лицами на рынке капитала (Формуляры) только на румынском языке.
См. Формуляры на румынском языке.
[Приложение N 1 изменено Пост. НКФР N 12/4 от 04.03.2025, в силу 01.10.2025]
[Приложение N 1 изменено Пост.НКФР N 32/3 от 20.06.2023, в силу 06.10.2023]
[Приложение N 1 изменено Пост. НКФР N 34/1 от 19.07.2022, в силу 29.07.2022]
[Приложение N 1 изменено Пост. НКФР N 7/5 от 24.02.2020, в силу 28.02.2020]
[Приложение N 1 изменено Пост. НКФР N 2/2 от 11.01.2018, в силу 19.01.2018]
[Приложение N 1 изменено Пост. НКФР N 61/8 от 09.12.2016, в силу 03.03.2017]
|
Утверждено Приказом Министерства финансов Республики Молдова № 109 от 23.07.2015 г. |
Приложение № 2 к Инструкции о системе отчетности в сфере рынка капитала |
УКАЗАНИЯ
о порядке составления отчетов
(Формуляры F1 – F29) в области рынка капитала
[Наименование изменено Пост. НКФР N 12/4 от 04.03.2025, в силу 01.10.2025]
[Наименование изменено Пост.НКФР N 32/3 от 20.06.2023, в силу 06.10.2023]
1. Формуляр 1 Титульный лист
1) Титульный лист заполняется ежеквартально всеми отчетными субъектами.
11) Уполномоченные лица в области оценки заполняют и представляют только информацию, указанную в пунктах 1 – 6 и в пункте 10 Формуляра.
2) Титульный лист должен содержать в обязательном порядке обобщенную информацию об отчетном субъекте, указанную в пунктах 1-13, и заполняется в соответствии с нижеследующим:
a) В пункте 1 указывается полное наименование отчетного субъекта.
b) В пункте 2 указывается юридический адрес отчетного субъекта в соответствии с учредительными документами (изменениями и дополнениями к ним), зарегистрированными в Государственной регистрационной палате, номер телефона и факса, адрес электронной почты и электронной страницы в интернете. В случае, если юридический адрес и местонахождение отчетного субъекта не совпадают, указывается также и местонахождение.
c) В пункте 4 указывается номер и дата государственной регистрации отчетного субъекта согласно Государственному регистру предприятий.
d) В пункте 5 указывается размер уставного капитала отчетного субъекта на конец отчетного периода.
e) В пункте 6 указываются банковские счета отчетной единицы, действительные на конец отчетного периода.
f) В пункте 7 для указания качества хранителя, подчеркивается нужное "да" или "нет" отчетными субъектами, имеющими право осуществлять кастодиальную деятельность.
g) В пункте 8 нужное "да" или "нет" подчеркивается только инвестиционными обществами.
h) В пункте 9 все отчетные субъекты должны подчеркнуть какие бухгалтерские стандарты используют "Национальные" или "Международные".
i) В пункте 10 указываются согласно таблице только работники, владеющие квалификационными сертификатами, и ежегодно прилагается подтверждение о принятии на работу с их включением в штат отчетного субъекта (дата принятия на работу, принят на работу в качестве основного сотрудника или по совместительству, занимаемая должность на момент отчетности и др.. Исключением для ежегодного подтверждения являются лица, уполномоченные в области оценки.
j) В пункте 11 указывается только инвестиционными обществами лицо, которое в отчетном периоде оказывало некоторые услуги в качестве уполномоченного агента инвестиционного общества.
k) Пункт 12 заполняется инвестиционными обществами и рыночным оператором, в котором указывается согласно таблице информация о лице, которое, самостоятельно или совместно с группой лиц, действующих согласованно, владеет квалифицированными участиями в отчетном субъекте по состоянию на конец отчетного периода, в том числе выгодоприобретающий собственник:
- в "Numărul grupului" (графа 4) указывается нумерация для каждого владения таким образом, чтобы для всех владений одной группы лиц использовался тот же номер группы;
- в "Valoarea participaţiunilor calificate, lei" (графа 6) указывается стоимость получения ценных бумаг.
После представления данного отчета обязательство инвестиционных обществ, предусмотренное в пункте 54 Положения о выдаче лицензий и разрешений на рынке капитала, утвержденного Постановлением Национальной комиссии № 56/11 от 14.11.2014, будет считаться исполненным.
l) В пункте 13 указывается информация об организациях, предоставляющих отчетной единице услуги по ведению реестра/учета, по техническому аудиту, по аудиту финансового положения, по экстернализации важных и существенных операционных функций на рынке капитала.
[Пкт.1 изменен Пост.НКФР N 32/3 от 20.06.2023, в силу 06.10.2023]
[Пкт.1 изменен Пост. НКФР N 7/5 от 24.02.2020, в силу 28.02.2020]
2. Формуляр 2 Сделки, осуществленные на регулируемом рынке/МТС
1) Составляется оператором рынка/ оператором системы ежедневно по каждому регулируемому рынку/МТС, согласно результатам каждой торговой сессии, по эмитенту и виду сделки.
2) В случае, если в соответствующий день не были зарегистрированы сделки с ценными бумагами, отчетный субъект представит в установленный для данного отчета срок письменную декларацию об отсутствии зарегистрированных сделок, содержащую название формуляра, отчетную дату, наименование отчетного субъекта.
3. Формуляр 2-A Аннулированные сделки на регулируемом рынке /МТС
1) Составляется ежедневно оператором рынка/ оператором системы по каждому регулируемому рынку/МТС (с прямым указанием в названии формуляра), только в случае аннулирования сделок на регулируемом рынке /МТС, с указанием наименования.
2) В графе 13 указывается норма закона, с приложением заверенных копий доказательных документов, которые послужили основанием для аннулирования сделок.
4. Формуляр 3 Сделки в профиле членов регулируемого рынка/МТС
1) Составляется ежедневно оператором рынка/ оператором системы по каждому регулируемому рынку/МТС, согласно результатам каждой торговой сессии, по эмитенту и виду сделки.
2) В случае, если в соответствующий день не были зарегистрированы сделки с ценными бумагами, отчетный субъект представит в установленный для данного отчета срок письменную декларацию об отсутствии зарегистрированных сделок, содержащую название формуляра, отчетную дату, наименование отчетного субъекта.
5. Формуляр 4 Открытые позиции в профиле членов регулируемого рынка/МТС
1) Составляется ежедневно оператором рынка/ оператором системы по каждому регулируемому рынку/МТС (прямо указывается в названии формуляра), согласно результатам каждой торговой сессии, по члену регулируемого рынка/МТС.
2) В случае, если в соответствующий день не были зарегистрированы определенные открытые позиции ценных бумаг, отчетный субъект представит, в установленный для данного отчета срок, письменную декларацию об отсутствии открытых позиций, содержащую название формуляра, отчетную дату, наименование отчетного субъекта.
6. Формуляр 5 Протокол торговой сессии на регулируемом рынке/МТС
1) Составляется ежедневно оператором рынка/ оператором системы по каждому регулируемому рынку/МТС (прямо указывается в названии формуляра), согласно результатам каждой торговой сессии.
7. Формуляр 6 План торгов
1) Составляется ежедневно оператором рынка/ оператором системы по каждому регулируемому рынку и МТС (прямо указывается в названии формуляра), согласно заявкам на участие в аукционах.
8. Формуляр 7 Отчет о сделках, зарегистрированных вне регулируемого рынка и МТС
1) Составляется ежедневно регистрационными обществами и центральным депозитарием по ценным бумагам эмитентов, для которых ведут реестр владельцев ценных бумаг.
2) Составляется ежедневно инвестиционными обществами/допущенными лицами и центральным депозитарием по ценным бумагам, находящимся на хранении, только в случае совершения сделки.
3) Формуляр должен содержать только информацию о видах совершенных сделок, с заполнением всех предусмотренных в формуляре показателей.
4) Средняя цена (графа 10) рассчитывается путем деления общей стоимости сделок (графа 9) на общее количество ценных бумаг в сделках (графа 8).
5) В случае, если в соответствующий день не были зарегистрированы сделки, регистрационные общества и центральный депозитарий по ценным бумагам эмитентов, для которых ведет реестр владельцев ценных бумаг, представят в установленный для данного отчета срок письменную декларацию об отсутствии зарегистрированных сделок, содержащую название формуляра, отчетную дату, наименование отчетного субъекта.
[Пкт.8 изменен Пост.НКФР N 32/3 от 20.06.2023, в силу 06.10.2023]
9. Формуляр 8 Оплата сборов по сделкам, зарегистрированным вне регулируемого рынка и МТС и Формуляр 9 Оплата сборов по сделкам, осуществленным на регулируемом рынке/МТС
1) Составляется ежемесячно по видам сделок и по размеру взимаемого сбора:
a) Формуляр 8 Оплата сборов по сделкам, зарегистрированным вне регулируемого рынка и МТС – регистрационными обществами, центральным депозитарием по сделкам с ценными бумагами эмитентов, для которых ведет реестр владельцев ценных бумаг, а инвестиционными обществами/допущенными лицами и центральным депозитарием по ценным бумагам, находящимся на хранении, только в случае регистрации сделки с данными ценными бумагами.
b) Формуляр 9 Оплата сборов по сделкам, осуществленным на регулируемом рынке/МТС – инвестиционными обществами/допущенными лицами по сделкам, зарегистрированным на регулируемом рынке/МТС.
2) В графах 3 и 4 отражается соответствующая информация о сделках, осуществленных отчетными субъектами в отчетном периоде, включая сделки, осуществленные на регулируемом рынке/МТС, по которым расчеты производятся в первые два рабочих дня следующего месяца.
21) В графе 4 Формуляра 8 отражается подробно расчетная база для определения взимаемого сбора: стоимость сделок, стоимость, рассчитанная в соответствии с чистыми активами на одну акцию/номинальная (фиксированная) стоимость.
3) В графе 5 указывается размер сбора по соответствующему виду сделки, установленный согласно постановлению Национальной комиссии об утверждении бюджета Национальной комиссии на соответствующий год.
4) Показатель графы 14 Отклонения рассчитывается как разница между Начисленная сумма сбора (графа 6) и Всего (графа 7).
41) Пункт 11 из F8 Выкуп/приобретение ценных бумаг эмитентом или мажоритарными акционерами в предусмотренных законодательством случаях дополнить подробно согласно Положению об обращении ценных бумаг на рынке капитала, утвержденному Постановлением Национальной комиссии № 14/5 от 31.03.2016.
5) Рубрика II из F9 Сделки, зарегистрированные в рамках МТС заполняется разборчиво по видам совершенных сделок аналогично рубрике I.
6) Формуляр должен содержать только информацию о видах совершенных сделок, с заполнением всех предусмотренных для них показателей.
7) В случае, если в отчетном периоде не была зарегистрирована ни одна сделка с ценными бумагами вне регулируемого рынка и МТС и, как результат, не был оплачен сбор по сделке, регистрационные общества и центральный депозитарий по сделкам с ценными бумагами эмитентов для которых ведут реестр владельцев ценных бумаг представят в установленный для данного отчета (F8) срок, письменную декларацию о неоплате сбора, содержащую название формуляра, отчетный период, наименование отчетного субъекта.
8) В случае, если в отчетном периоде не была зарегистрирована ни одна сделка с ценными бумагами на регулируемом рынке/МТС и, как результат, не был оплачен сбор по сделке, регистрационные общества/допущенные лица представят в установленный для данного отчета (F9) срок, письменную декларацию о неоплате сбора, содержащую название формуляра, отчетный период, наименование отчетного субъекта.
[Пкт.9 дополнен Пост. НКФР N 7/5 от 24.02.2020, в силу 28.02.2020]
[Пкт.9 изменен Пост. НКФР N 2/2 от 11.01.2018, в силу 19.01.2018]
10. Формуляр 10 Отчет о заключенных и расторгнутых договорах с эмитентами
1) Составляется ежемесячно регистрационными обществами по ценным бумагам эмитентов, для которых они ведут реестр владельцев ценных бумаг.
2) Формуляр должен содержать информацию о заключенных и расторгнутых договорах с эмитентами в отчетном периоде.
3) В рубрике II Расторгнутые договора заполняются все предусмотренные показатели, в том числе в графах 6-12.
4) В графе 14 Причина расторжения договора указывается правовая норма, на основании которой был расторгнут договор.
5) В случае, если в отчетном периоде не были заключены или расторгнуты договора с эмитентами, отчетный субъект представит в установленный для данного отчета срок, письменную декларацию об отсутствии заключенных или расторгнутых договоров, содержащую название формуляра, отчетный период, наименование отчетного субъекта.
[Пкт.10 изменен Пост.НКФР N 32/3 от 20.06.2023, в силу 06.10.2023]
11. Формуляр 11 Отчет об учете владельцев ценных бумаг эмитента
1) Составляется ежеквартально, согласно результатам на конец отчетного периода:
a) регистрационными обществами и центральным депозитарием по эмитентам, для которых ведут реестр владельцев ценных бумаг;
b) центральным депозитарием и инвестиционными обществами/ допущенными лицами по ценным бумагам, находящимся на хранении.
2) Отчетная единица согласно подпункту а) пункта 11.1 указывает в графах 5-9 обобщенную информацию о лицах, которым на конец отчетного периода принадлежат ценные бумаги:
a) в объеме 1 и более процентов от общего количества ценных бумаг эмитента-банка,
b) в объеме 5 и более процентов от общего количества ценных бумаг другого эмитента кроме банка.
3) Отчетная единица согласно подпункту b) пункта 11.1 указывает в графах 5-9 информацию о всех лицах, которым на конец отчетного периода принадлежат ценные бумаги.
4) В графе 7 указывается местожительство в случае физического лица или местонахождение юридического лица и его почтовый адрес, если он отличается от юридического адреса, а также страна пребывания.
5) В графе 11 указывается выгодоприобретающий(ие) собственник(и), определенный(ые) в соответствии с положениями статьи 3 и части (15) статьи 5 Закона о предотвращении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма № 308/2017.
6) В случае, если на конец отчетного периода не были зарегистрированы владельцы ценных бумаг определенного эмитента согласно вышеуказанным пунктам, отчетный субъект представит в установленный для данного отчета срок письменную декларацию об отсутствии владельцев ценных бумаг определенного эмитента, содержащую название формуляра, отчетный период, наименование отчетного субъекта.
[Пкт.11 изменен Пост.НКФР N 32/3 от 20.06.2023, в силу 06.10.2023]
[Пкт.12 исключен Пост. НКФР N 61/8 от 09.12.2016, в силу 03.03.2017]
13. Формуляр 13 Отчет оператора рынка/системы, об операциях, проведенных на регулируемом рынке/МТС, и Формуляр 13-SI Отчет инвестиционного общества/допущенных лиц о сделках, проведенных на вторичном рынке
1) Составляется ежеквартально:
a) Формуляр 13 Отчет оператора рынка/системы о сделках, осуществленных на регулируемом рынке/МТС – оператором рынка и оператором системы по каждому регулируемому рынку/МТС и инвестиционным обществом/допущенным лицом, которое эксплуатирует МТС, по эмитенту и в профиле членов;
b) Формуляр 13-SI Отчет инвестиционного общества/допущенных лиц о сделках, осуществленных на второстепенном рынке – инвестиционными обществами/допущенными лицами по видам сделок, совершенных в соответствующем квартале.
2) В случае, если в отчетном периоде не осуществлялись сделки с ценными бумагами, отчетный субъект представит в установленный для данного отчета срок письменную декларацию об отсутствии сделок, содержащую название формуляра, отчетный период, наименование инвестиционного общества.
[Пкт.13 изменен Пост.НКФР N 32/3 от 20.06.2023, в силу 06.10.2023]
14. Формуляр 14 Структура гарантийного фонда
1) Составляется ежеквартально регистрационными обществами и ежегодно оператором рынка, с заполнением всех предусмотренных для этого показателей.
2) К формуляру, составленному для IV квартала, прилагаются документы, подтверждающие существование гарантийного фонда на дату отчета.
[Пкт.14 изменен Пост.НКФР N 32/3 от 20.06.2023, в силу 06.10.2023]
15. Формуляр 15 Деятельность и операции, по которым переданы отчеты Службе по предупреждению и борьбе с отмыванием денег
1) Составляется ежеквартально всеми отчетными субъектами. В случае сообщения о подозрительных операциях в Службу по предупреждению и борьбе с отмыванием денег, отчетные субъекты в тот же день представляют в Национальную комиссию Формуляр F15, заполненный только в части, касающейся информации о подозрительных операциях.
2) В графах 7, 9 и 11 указывается дата передачи отчетов Службе по предупреждению и борьбе с отмыванием денег в соответствии с положениями законодательства о предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма.
3) В случае, если в отчетном периоде не были переданы Службе по предупреждению и борьбе с отмыванием денег отчеты о сомнительных операциях и деятельности, отчетный субъект представит в установленный для данного отчета срок письменную декларацию о непредставлении отчетов, содержащую название формуляра, отчетный период, наименование отчетного субъекта.
[Пкт.15 изменен Пост.НКФР N 32/3 от 20.06.2023, в силу 06.10.2023]
[Пкт.15 изменен Пост. НКФР N 50/4 от 12.11.2018, в силу 16.12.2018]
16. Формуляр 16 Финансовые инвестиции и прочие собственные активы
1) Составляется ежеквартально всеми отчетными субъектами. За IV квартал F16 представляется в сроки, указанные в подпункте b) части 1) пункта 24 Инструкции.
2) В графе 2 Наименование финансовых инвестиций/имущества отражаются только финансовые инвестиции, осуществленные отчетным субъектом, и принадлежащее ему имущество.
3) Рубрика I Общая сумма финансовых инвестиций, включая: Графа 7 Бухгалтерская стоимость, леев = Рубрика 1. Долгосрочные финансовые инвестиции в аффилированные и неаффилированные стороны, включая: Графа 7 Бухгалтерская стоимость, леев + Рубрика 2. Текущие финансовые инвестиции в аффилированные и неаффилированные стороны, включая: Графа 7 Бухгалтерская стоимость, леев.
4) Рубрика 1. Долгосрочные финансовые инвестиции в аффилированные и неаффилированные стороны, включая: Графа 7 Бухгалтерская стоимость, леев = Рубрика 1.1 финансовые инструменты, всего, включая: Графа 7 Бухгалтерская стоимость, леев + Рубрика 1.2 доли в уставном капитале других предприятий: Графа 7 Бухгалтерская стоимость, леев + Рубрика 1.3 банковские депозиты: Графа 7 Бухгалтерская стоимость, леев + Рубрика 1.4 выданные ссуды и авансы: Графа 7 Бухгалтерская стоимость, леев + Рубрика 1.5 прочие долгосрочные финансовые инвестиции: Графа 7 Бухгалтерская стоимость, леев.
5) Рубрика 1.1 финансовые инструменты, всего, включая: Графа 7 Бухгалтерская стоимость, леев = Рубрика 1.1.1 ценные бумаги, всего, из которых: Графа 7 Бухгалтерская стоимость, леев = Рубрика 1.1.2 инструменты денежного рынка, Графа 7 Бухгалтерская стоимость, леев + Рубрика 1.1.3 прочие финансовые инструменты, Графа 7 Бухгалтерская стоимость, леев.
6) Рубрика 1.1.1 ценные бумаги, всего, из которых: Графа 7 Бухгалтерская стоимость, леев = Рубрика 1.1.1 – акции: Графа 7 Бухгалтерская стоимость, леев + Рубрика 1.1.1 – облигации: Графа 7 Бухгалтерская стоимость, леев + Рубрика 1.1.1 – прочие ценные бумаги: Графа 7 Бухгалтерская стоимость, леев.
7) Рубрика I Общая сумма финансовых инвестиций, включая: Графа 8 Удельный вес в общей стоимости, % = 100 % = Рубрика 1. Долгосрочные финансовые инвестиции в аффилированные и неаффилированные стороны, включая: Графа 8 Удельный вес в общей стоимости, % + Рубрика 2. Текущие финансовые инвестиции в аффилированные и неаффилированные стороны, включая: Графа 8 Удельный вес в общей стоимости, %.
8) Рубрика 1. Долгосрочные финансовые инвестиции в аффилированные и неаффилированные стороны, включая: Графа 8 Удельный вес в общей стоимости, % = Рубрика 1. Долгосрочные финансовые инвестиции в аффилированные и неаффилированные стороны, включая: Графа 7 Бухгалтерская стоимость, леев/ Рубрика I Общая сумма финансовых инвестиций, включая: Графа 7 Бухгалтерская стоимость, леев * 100.
9) Рубрики 1.1 – 1.5, Графа 8 Удельный вес в общей стоимости, % рассчитывается аналогично пункту 8.
10) Рубрика 2. Текущие финансовые инвестиции в аффилированные и неаффилированные стороны, включая: Графа 7 Бухгалтерская стоимость, леев рассчитывается аналогично пункту 4.
11) Рубрика 2.1 финансовые инструменты, всего, включая: Графа 7 Бухгалтерская стоимость, леев рассчитывается аналогично пункту 5.
12) Рубрика 2.1.1. ценные бумаги, всего, из которых: Графа 7 Бухгалтерская стоимость, леев рассчитывается аналогично пункту 6.
13) Рубрика 2. Текущие финансовые инвестиции в аффилированные и неаффилированные стороны, включая: Графа 8 Удельный вес в общей стоимости, % рассчитывается аналогично пункту 8.
14) Рубрики 2.1 – 2.5, Графа 8 Удельный вес в общей стоимости, % рассчитывается аналогично пункту 8.
15) Рубрика II Общая стоимость имущества в контексте осуществления деятельности, включая: Графа 7 Бухгалтерская стоимость, леев = Рубрика 1. Денежные средства в кассе и на текущих счетах: Графа 7 Бухгалтерская стоимость, леев + Рубрика 2 земельные участки, строения: Графа 7 Бухгалтерская стоимость, леев + Рубрика 3 оборудование, оснащение: Графа 7 Бухгалтерская стоимость, леев + Рубрика 4 компьютерная техника: Графа 7 Бухгалтерская стоимость, леев + Рубрика 5 автотранспортные средства: Графа 7 Бухгалтерская стоимость, леев + Рубрика 6 лицензии, программное обеспечение: Графа 7 Бухгалтерская стоимость, леев + Рубрика 7 прочие активы: Графа 7 Бухгалтерская стоимость, леев.
16) Рубрика 2 земельные участки, строения: Графа 7 Бухгалтерская стоимость, леев, Рубрика 3 оборудование, оснащение: Графа 7 Бухгалтерская стоимость, леев, Рубрика 6 лицензии, программное обеспечение: рассчитывается аналогично пункту 6.
17) Рубрика II Общая стоимость имущества, в контексте осуществления профессиональной деятельности, включая: Графа 8 Удельный вес в общей стоимости, % = 100% = Рубрика 1. Денежные средства в кассе и на текущих счетах Графа 8 Удельный вес в общей стоимости, % + Рубрика 2 земельные участки, строения Графа 8 Удельный вес в общей стоимости, % + Рубрика 3 оборудование, оснащение Графа 8 Удельный вес в общей стоимости, % + Рубрика 4 компьютерная техника Графа 8 Удельный вес в общей стоимости, % + Рубрика 5 автотранспортные средства Графа 8 Удельный вес в общей стоимости, % + Рубрика 6 лицензии, программное обеспечение Графа 8 Удельный вес в общей стоимости, % + Рубрика 7 прочие активы Графа 8 Удельный вес в общей стоимости, %.
18) Рубрика 1. Денежные средства в кассе и на текущих счетах и Рубрика 2 земельные участки, строения: Графа 8 Удельный вес в общей стоимости, %, Рубрика 3 оборудование, оснащение: Графа 8 Удельный вес в общей стоимости, %, Рубрика 4 компьютерная техника Графа 8 Удельный вес в общей стоимости, %, Рубрика 5 автотранспортные средства Графа 8 Удельный вес в общей стоимости, %, Рубрика 6 лицензии, программное обеспечение Графа 8 Удельный вес в общей стоимости, %, Рубрика 7 прочие активы: Графа 8 Удельный вес в общей стоимости, % рассчитывается аналогично пункту 8.
19) В рубриках 1.1.1 прочие ценные бумаги, 1.1.3 прочие финансовые инструменты, 1.5 прочие долгосрочные финансовые инвестиции, 2.1.1 прочие ценные бумаги, 2.1.4 прочие финансовые инструменты, 2.5 прочие текущие финансовые инвестиции и 7 прочие активы указывается разборчиво информация по виду финансовой инвестиции и/или актива.
20) В рубриках 1.2 и 2.2 для субъектов нерезидентов указывается и страна их происхождения.
[Пкт.16 изменен Пост.НКФР N 32/3 от 20.06.2023, в силу 06.10.2023]
17. Формуляр 17 Отчет о сделках с вовлечением иностранных инвесторов и/или диаспоры, зарегистрированных вне регулируемого рынка и МТС, и Формуляр 18 Отчет о сделках с вовлечением иностранных инвесторов и/или диаспоры, осуществленных на регулируемом рынке/МТС
1) Составляется ежеквартально:
a) Формуляр 17 Отчет о сделках с вовлечением иностранных инвесторов и/или диаспоры, зарегистрированных вне регулируемого рынка и МТС, – регистрационными обществами, по сделкам с ценными бумагами эмитентов для которых ведут реестр владельцев ценных бумаг, а инвестиционными обществами/допущенными лицами только в случае регистрации вне регулируемого рынка и МТС.
b) Формуляр 18 Отчет о сделках с вовлечением иностранных инвесторов и/или диаспоры, осуществленных на регулируемом рынке/МТС – инвестиционными обществами/допущенными лицами по сделкам с ценными бумагами, осуществленным на регулируемом рынке и/или МТС.
2) Формуляр должен содержать информацию о видах сделок, проведенных в соответствующем квартале, с заполнением всех предусмотренных показателей.
21) в рубрике "Постоянное место жительства" указывается страна, в которой де-факто проживает клиент на момент совершения сделки.
3) В случае, если в отчетном периоде не были зарегистрированы сделки с ценными бумагами, регистрационные общества и центральный депозитарий по сделкам с ценными бумагами эмитентов, для которых ведут учет владельцев ценных бумаг, представят в установленный для данного отчета (F17) срок письменную декларацию об отсутствии зарегистрированных сделок, содержащую название формуляра, отчетный период, наименование отчетного субъекта.
4) В случае, если в отчетном периоде не были проведены сделки с ценными бумагами, инвестиционные общества/допущенные лица представят в установленный для данного отчета (F18) срок письменную декларацию об отсутствии проведенных сделок, содержащую название формуляра, отчетный период, наименование отчетного субъекта.
[Пкт.17 изменен Пост.НКФР N 32/3 от 20.06.2023, в силу 06.10.2023]
[Пкт.17 изменен Пост. НКФР N 7/5 от 24.02.2020, в силу 28.02.2020]
18. Формуляр 19 Отчет о реестрах, которые ведутся регистрационными обществами
1) Составляется ежеквартально регистрационными обществами, в соответствии с результатами на конец отчетного периода.
2) В столбцах № 4, № 6 - 8 указывается тип ведущегося реестра, а в столбце № 5 указывается точный характер договора: расторгнутый, истекший или отсутствие договора.
3) В графе 9 указывается общее число владельцев ценных бумаг для каждого эмитента, которые зарегистрированы в реестре на конец отчетного периода.
[Пкт.18 изменен Пост.НКФР N 32/3 от 20.06.2023, в силу 06.10.2023]
19. Формуляр 20 Отчет о личных сделках осуществляемые релевантными лицами инвестиционного общества
1) Составляется ежеквартально инвестиционными обществами/ допущенными лицами, чьи релевантные лица осуществляли сделки посредством отчетного инвестиционного общества, других инвестиционных обществ или регистрационных обществ.
2) В графе 4 указывается категория релевантного лица, вовлеченного в сделку, в соответствии с понятием, предусмотренным Законом о рынке капитала.
3) В случае, если в отчетном периоде не были проведены личные сделки с релевантными лицами инвестиционного общества/допущенного лица, отчетный субъект представит в установленный для данного отчета срок письменную декларацию об отсутствии проведенных сделок, содержащую название формуляра, отчетный период, наименование отчетного субъекта.
[Пкт.19 изменен Пост.НКФР N 32/3 от 20.06.2023, в силу 06.10.2023]
[Пкт.19 изменен Пост. НКФР N 2/2 от 11.01.2018, в силу 19.01.2018]
20. Формуляр 21 Отчет о менеджменте портфеля
1) Составляется ежеквартально инвестиционными обществами/ допущенными лицами, с дополнением всех предусмотренных в формуляре показателей по состоянию на последний день отчетного периода.
2) В данном формуляре указывается информация только для тех клиентов, которым оказываются услуги по менеджменту портфеля.
3) В случае, если в отчетном периоде не были оказаны услуги по менеджменту портфеля, отчетный субъект представит в установленный для данного отчета срок письменную декларацию об отсутствии оказываемых услуг, содержащую название формуляра, отчетный период, наименование отчетного субъекта.
21. Формуляр 22 Отчет о предоставляемых услугах
1) Составляется ежеквартально инвестиционными обществами/ допущенными лицами, консультанты в инвестиционной области, регистрационными обществами и лицами, авторизированными в области оценки.
2) Формуляр должен содержать информацию о заключенных с клиентами договорах и услугах, предоставляемых в отчетном периоде.
3) В графе 4 указывается местожительство в случае физического лица или местонахождение юридического лица и почтовый адрес, если он отличается от юридического адреса, а также страна пребывания.
4) В графе 5 указывается номер и дата заключения договора об оказании услуг, на основании которого были выплачены денежные средства в отчетном периоде.
5) В графе 8 указывается стоимость услуг, предоставляемых в отчетном периоде, согласно акту подтверждения предоставленных услуг и/или налоговой накладной/накладной, в том числе услуг, предоставляемых на основании ранее заключенных договоров.
6) В графе 9 указывается дата выплаты денежных средств согласно акту, подтверждающему оказание услуг, и/или налоговой накладной/накладной.
7) В случае, если в отчетном периоде не были оказаны услуги, предусмотренные в формуляре, отчетный субъект представит в установленный для данного отчета срок письменную декларацию об их отсутствии, содержащую название формуляра, отчетный период, наименование отчетного субъекта.
[Пкт.21 изменен Пост.НКФР N 32/3 от 20.06.2023, в силу 06.10.2023]
22. Формуляр 23 Отчет о доходах и расходах от предоставляемых работ и услуг
1) Составляется ежеквартально инвестиционными обществами/ допущенными лицами, консультантами в инвестиционной области, с заполнением всех предусмотренных в формуляре показателей.
2) В ряде 7 рубрики II и ряде 4 рубрики III указываются по видам доходы и расходы, кроме предусмотренных в формуляре.
[Пкт.22 изменен Пост.НКФР N 32/3 от 20.06.2023, в силу 06.10.2023]
23. Формуляр 24 Отчет об инвесторах и их активах
1) Составляется ежеквартально инвестиционными обществами/ допущенными лицами, с заполнением всех предусмотренных в формуляре показателей по состоянию на последний день отчетного периода.
2) В графе 8 указывается стоимость ценных бумаг согласно последней цене торгов в последний день отчетного периода.
3) В случае, если на конец отчетного периода отчетный субъект не будет владеть определенными активами клиентов, отчетный субъект представит в установленный для данного отчета срок письменную декларацию об отсутствии владения определенными активами клиентов, содержащую название формуляра, отчетный период, наименование отчетного субъекта.
4) В абзац c) строку 1 будет внесена информация только о физических лицах, которым оказываются услуги на основании договоров, заключенных после 1.11.2014 и после создания Фонда компенсации, и которая не относится к финансовым инструментам и/или отправленным денежным средствам инвесторами инвестиционных обществ/допущенных лиц до создания Компенсационного фонда, в том числе за исключением лиц, указанных в части (1) статьи 134 Закона о рынке капитала и пункте 35 Положения о Фонде компенсации инвесторам (Решение НКФР № 32/2/2014).
[Пкт.23 изменен Пост.НКФР N 32/3 от 20.06.2023, в силу 06.10.2023]
24. Формуляр 25 Отчет о сделках, осуществленных членами исполнительного органа и работниками оператора рынка
1) Составляется ежеквартально оператором рынка, с заполнением всех предусмотренных в формуляре показателей.
2) В графе 2 указываются включительно и лица, действующие согласованно, тесно связанные семейными отношениями с исполнительным органом и работниками оператора рынка.
3) В графе 4 указывается название должности, а также вид семейных отношений, тесных связей и/или согласованной деятельности в соответствии с категориями, предусмотренными Законом о рынке капитала, включая лицо в рамках оператора рынка, к которому относится данный вид отношения/связи/деятельности.
31) В столбцах 6 и 7 будет указан конкретный вид сделки (продажа, покупка, дарение, наследование и т.д.), с присвоением соответственной категории операции - регистрация или снятие со счета.
4) В случае, если в отчетном периоде исполнительным органом и работниками оператора рынка не осуществлялись сделки, отчетный субъект представит в установленный для данного отчета срок письменную декларацию об отсутствии осуществленных сделок, содержащую название формуляра, отчетный период, наименование отчетного субъекта.
[Пкт.24 изменен Пост.НКФР N 32/3 от 20.06.2023, в силу 06.10.2023]
[Пкт.25 утратил силу согласно Пост.НКФР N 32/3 от 20.06.2023, в силу 06.10.2023]
26. Формуляр 27 Список ценных бумаг, допущенных, приостановленных или изъятых из обращения на регулируемом рынке/МТС
1) Составляется ежегодно оператором рынка/ оператором системы по каждому регулируемому рынку/МТС.
2) Формуляр должен содержать информацию о допущенных к торгам ценных бумагах, а также о ценных бумагах, приостановленных и отозванных из обращения на протяжении отчетного года.
3) В графе 14 Причина приостановления или отзыва из обращения указывается норма закона.
27. Формуляр 28 Список членов регулируемого рынка/МТС
1) Составляется ежегодно оператором рынка/ оператором системы по каждому регулируемому рынку/МТС.
2) Формуляр должен содержать список членов регулируемого рынка/МТС на конец отчетного года, а также информацию о допущении, приостановлении или отзыве статуса члена, на основании протоколов заседаний Совета отчетного субъекта на протяжении отчетного года.
3) В графах 6, 8 и 11 указывается мотив и норма закона, на основании которых была применена мера.
28. Формуляр 29 Отчет о размере вознаграждения, выплаченного лицам, управляющим деятельностью небанковским инвестиционным обществом, и лицам, занимающим ключевые должности
1) Составляется ежегодно инвестиционными обществами, за исключением банков.
2) В рубрике относительно фиксированного вознаграждения указываются гарантированные фиксированные выплаты (базовый оклад, фиксированная ежемесячная премия).
3) В рубрике относительно переменного вознаграждения указываются выплаты, в соответствии с положениями раздела 21 главы II Положения об инвестиционных услугах и деятельности, утвержденного Постановлением Национальной комиссии по финансовому рынку № 49/3/2015 (далее – Положение № 49/3/2015), такие как, например, надбавки, разовые поощрения (за успехи, дополнительную работу и т.д.) и разовые премии /годовые.
4) В рубрике относительно прочих видов вознаграждения указываются стартовые выплаты для новых сотрудников, компенсационные выплаты при досрочном прекращении трудовых отношений и т.д..
Отчет должен сопровождаться информациями, предусмотренные в пункте 115 Положения № 49/3/2015.
[Приложение N 2 пкт.28 введен Пост. НКФР N 12/4 от 04.03.2025, в силу 01.10.2025]
[Приложение N 2 пкт.28-32 исключены Пост. НКФР N 7/5 от 24.02.2020, в силу 28.02.2020]
[Приложение N 2 изменено Пост. НКФР N 61/8 от 09.12.2016, в силу 03.03.2017]