Постановление N 58 от 25.10.2019 по Отчету аудита соответствия управления публичными фондами в рамках Национального агентства по регулированию в энергетике за 2018 год

СЧЕТНАЯ ПАЛАТА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

по Отчету аудита соответствия управления публичными фондами

в рамках Национального агентства по регулированию

в энергетике за 2018 год

№ 58  от  25.10.2019

 (в силу 22.11.2019) 

Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 346-351 ст. 50 от 22.11.2019

* * *

Счетная палата, в присутствии директора административного совета Национального агентства по регулированию в энергетике г-на Штефана Крянгэ; начальника департамента тарифов и экономического анализа Национального агентства по регулированию в энергетике г-на Александра Мижа; начальника юридического департамента и защиты потребителей Национального агентства по регулированию в энергетике г-жи Виолины Шпак; начальника отдела бухгалтерского учета, главного бухгалтера Национального агентства по регулированию в энергетике г-на Думитру Постолаки, руководствуясь ст.3 (1) и ст.5 (1) a) Закона об организации и функционировании Счетной палаты Республики Молдова¹, рассмотрела Отчет аудита соответствия управления публичными фондами Национальным агентством по регулированию в энергетике за 2018 год.

_____________________

¹ Закон об организации и функционировании Счетной палаты Республики Молдова № 260 от 7.12.2017 (далее – Закон № 260 от 7.12.2017).

Аудиторская миссия была проведена в соответствии с Программой аудиторской деятельности Счетной палаты на 2019 год (с последующими изменениями)² с целью предоставления уверенности в том, что формирование, использование и отчетность публичных фондов Национальным агентством по регулированию в энергетике за 2018 год осуществлялись в соответствии с положениями действующих законодательно-нормативных актов и внутренних нормативных актов субъекта.

_____________________

² Постановление Счетной палаты № 100 от 21.12.2018 “Об утверждении программы аудиторской деятельности Счетной палаты на 2019 год”.

Внешний публичный аудит был запланирован и проведен в соответствии с Международными стандартами Высших органов аудита, применяемыми Счетной палатой (ISSAI 100, ISSAI 400 и ISSAI 4000)³.

_____________________

³ Постановление Счетной палаты № 60 от 11.12.2013 “О применении Международных стандартов аудита Высших органов аудита 3 уровня – ISSAI 100, ISSAI 200, ISSAI 300, ISSAI 400 в рамках аудиторских миссий Счетной палаты”; Постановление Счетной палаты № 7 от 10.03.2014 “О применении Руководящих принципов аудита (ISSAI 1000-9999) в рамках публичного аудита”.

Рассмотрев Отчет аудита, а также объяснения должностных лиц, присутствующих на публичном заседании, Счетная палата

установила:

Проведенная аудиторская миссия показала, что, хотя были выявлены некоторые пробелы и нарушения, связанные с процессами: разработки, утверждения и изменения бюджета; финансовой отчетности; управления доходами; государственных закупок, обусловленные отсутствием соответствующей нормативной базы и/или недостаточностью ее положений в рамках Национального агентства по регулированию в энергетике, за аудируемый период формирование, использование и отчетность относительно управляемых публичных фондов осуществлялись, во всех существенных аспектах, в соответствии с применяемой нормативной базой.

Исходя из вышеизложенного, на основании ст.14 (2), ст.15 d) Закона № 260 от 7.12.2017 Счетная палата

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Отчет аудита соответствия управления публичными фондами Национальным агентством по регулированию в энергетике за 2018 год.

2. Настоящее постановление и Отчет аудита направить:

2.1. Национальному агентству по регулированию в энергетике для принятия мер по обеспечению внедрения рекомендаций, изложенных в Отчете аудита;

2.2. Государственной налоговой службе для принятия мер и выявления субъектов, осуществляющих деятельность по поставке и предоставлению публичной услуги водоснабжения и канализации, а также по производству, распределению, поставке тепловой энергии без соответствующих лицензий;

2.3. Министерству финансов в качестве органа, ответственного за разработку и мониторинг политики в области государственного внутреннего финансового контроля, для пересмотра сферы применения Закона о государственном внутреннем финансовом контроле № 229 от 23.09.2010 в аспекте установления обязательности применения соответствующего Закона регулирующими органами, бюджет которых формируется за счет взносов на регулирование;

2.4. Парламенту Республики Молдова для информирования.

3. Принять к сведению, что в ходе проведения аудиторской миссии Национальное агентство по регулированию в энергетике приняло необходимые меры по устранению выявленных недостатков, а именно: утвердило Положение о разработке бюджета Национального агентства по регулированию в энергетике; инициировало внешний финансовый аудит за 2018 отчетный год; значительно сократило количество неиспользованных дней ежегодного отпуска – с 2752 дней до 859 дней.

4. Учитывая выполнение рекомендаций предыдущей аудиторской миссии, исключить из режима мониторинга Постановление Счетной палаты № 42 от 28.06.2018 по Отчету аудита финансовой отчетности Национального агентства по регулированию в энергетике по состоянию на 31 декабря 2017 года.

5. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования в Официальном мониторе Республики Молдова.

6. О принятых мерах по выполнению подпункта 2.1 настоящего постановления проинформировать Счетную палату в течение 6 месяцев со дня опубликования постановления в Официальном мониторе Республики Молдова.

7. Постановление и Отчет аудита соответствия управления публичными фондами Национальным агентством по регулированию в энергетике за 2018 год опубликовать на официальном сайте Счетной палаты (http://www.ccrm.md/hotariri-si-rapoarte-1-95).