Постановление N 59/1 от 11.12.2008 о результатах проверки соблюдения законодательства в области страхования страховой компанией "MOLDOVA-ASTROVAZ" OOO

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о результатах проверки соблюдения законодательства в области

страхования страховой компанией „MOLDOVA - ASTROVAZ” ООО

N 59/1  от  11.12.2008

 (в силу 26.12.2008) 

Мониторул Офичиал N 233-236 ст.684 от 26.12.2008

* * *

На основании Распоряжения Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 42/3-O от 04.09.2008 г.¹, была проведена проверка соблюдения законодательства в области страхования страховой компанией „MOLDOVA-ASTROVAZ” ООО (далее – CК „MOLDOVA-ASTROVAZ” ООО) на 2007 год – первое полугодие 2008 года.

__________________

¹ M.O., 2008, № 174, ст.500.

СК „MOLDOVA-ASTROVAZ” ООО была создана на основании учредительного договора от 12.12.1993 г., зарегистрирована в Государственной регистрационной палате 23.12.2004 г. с IDNO 1003600005344 и обладает государственным регистрационным сертификатом серии MD № 0009509 от 23.12.2004 г. Страховая деятельность проводилась в муниципиях Кишинэу, Бэлць, Комрат и в 15 населенных пунктах Республики Молдова на основании трех лицензий со сроком действия пять лет со дня выдачи для деятельности по категориям „Личное страхование” (серия A MMII № 013192, выданная 24.09.2004), „Обязательное страхование” (серия A MMII № 023375, выданная 29.12.2006 г.) и „Имущественное страхование” (серия A MMII № 023374, выданная 29.12.2006).

Согласно данным финансового отчета по состоянию на 01.07.2008 г., уставный капитал СК „MOLDOVA-ASTROVAZ” ООО составил 14811,1 тыс.леев. Из всего активов, зарегистрированных в отчетном периоде в сумме 47385,0 тыс.леев, ликвидные активы, использованные для покрытия страховых резервов, составили 8646,9 тыс.леев при стоимости чистых активов в 26157,8 тыс.леев. Страховые резервы и фонды по состоянию на 01.07.2008 г. были сформированы в общей сумме 17325,8 тыс.леев (из которых резерв убытков – 2046,7 тыс.леев). Страховые премии в указанном периоде были отражены в размере 23678,3 тыс.леев, а выплаченные возмещения составили 6843,6 тыс.леев. Чистая прибыль отчетного периода была отражена в сумме 7704,3 тыс.леев.

За проверяемый период СК „MOLDOVA-ASTROVAZ” ООО при оценке данных, включенных в базу для расчета технических резервов, допустила некоторые ошибки, а также не соблюдала способ оценки данных, включенных в базу для расчета технических резервов в соответствии с положениями п.3.2 и п.3.3 Правил формирования технических резервов по видам страхования иным чем страхование жизни СК „MOLDOVA-ASTROVAZ” ООО, утвержденных Постановлением Государственной инспекции по надзору за страхованием и негосударственными пенсионными фондами (далее – ГИНСНПФ) № 33 от 28.03.2007². В результате на 01.07.2008 г. размер резерва незаработанной премии увеличился на 5572,7 тыс.леев, а резерва произошедших, но не заявленных убытков на 116,6 тыс.леев.

__________________

² Не было опубликовано.

Также несоблюдение положений ст.19 ч.(1) п.c) Закона № 414-XVI от 22.12.2006 г. „Об обязательном страховании гражданской ответственности за ущерб, причиненный автотранспортными средствами”³ и п.3.6.1 Постановления ГИНСНПФ № 33 от 28.03.2007 г. привело к тому, что СК „MOLDOVA-ASTROVAZ” ООО определила размер резерва заявленных, но не урегулированных убытков на 01.07.2008 г. уменьшенный на 4344,9 тыс.леев.

__________________

³ M.O., 2007, № 32-35, ст.112

Вследствие рассмотрения деятельности по размещению страховых резервов и фондов СК „MOLDOVA-ASTROVAZ” ООО было установлено, что при покрытии страховых резервов по состоянию на 01.10.2007 г. денежные средства на текущих счетах в банках в сумме 5777,6 тыс.леев составляли 44,5%, а по состоянию на 01.01.2008 г., в сумме 4092,7 тыс.леев, составляли 32,0% (при допущенном нормативе 20%), банковский депозит, открытый в коммерческом банке в сумме 5286,5 тыс.леев, на 01.04.2007 г. составлял 41% (при допущенном нормативе 25%), на 01.01.2008 г. земельные участки и строения в сумме 6974,7 тыс.леев составили 52% (при допущенном нормативе 50%), использование просроченной задолженности в сумме 1269,5 тыс.леев для покрытия резервов по состоянию на 01.07.2008 г. привело к нарушению положений главы IV п.b) п.c) п.3.1 п.f) Правил размещения страховых резервов и фондов (в новой редакции), утвержденных Приказом ГИНСНПФ № 34 от 09.03.2006 г.⁴.

__________________

⁴ M.O., 2006, № 79-82, ст.280

СК „MOLDOVA-ASTROVAZ” ООО не сохранила в течение всего периода деятельности квартала размер банковских депозитов, представляющие активы, которые покрывают резервы в размере, заявленном на отчетную дату, таким образом, банковский депозит на 30.03.2007 г., составляющий 5286,5 тыс.леев, на 02.04.2007 г. уменьшился на 1997,7 тыс.леев, депозиты, которые на 29.06.2007 г. составляли 2101,8 тыс.леев и 2250,0 тыс.леев, на 02.07.2008 г. уменьшились, соответственно на 186,0 тыс.леев и 1500,0 тыс.леев, депозит на 29.09.2007 г. составляющий 2032,7 тыс.леев, на 02.10.2007 г. уменьшился на 313,0 тыс.леев. А в III квартале 2007 года в реестр активов был включен как актив депозит в сумме 2465,0 тыс.леев, хотя фактически на тот период компания обладала средствами в сумме всего 500,0 тыс.леев.

Также во всем проверяемом периоде в категории активов „Земельные участки и строения” было допущено включение жилой недвижимости стоимостью 1232,5 тыс.леев, чем не были соблюдены положения главы II п.f) Правил размещения страховых резервов и фондов (в новой редакции). А в I квартале 2007 года, не имея права собственности, СК „MOLDOVA-ASTROVAZ” ООО осуществила размещение в строение в сумме 1250,0 тыс.леев, которое стало собственностью компании 24.05.2007 г.

Вследствие несоблюдения положений ст.34 ч.(11) Закона № 407-XVI от 21.12.2006 г. „О страховании”⁵ (далее – Закон № 407-XVI от 21.12.2006 г.), в проверяемом периоде актив категории земельные участки и строения, представляющий страховые резервы, стал предметом договора залога от 29.11.2007 г., а 29.05.2008 г. был наложен арест на три недвижимости стоимостью 1787,2 тыс.леев.

__________________

⁵ M.O., 2207, № 47-49, ст.213

Вопреки положениям Постановления Правительства № 956 от 28.12.1994 г. „Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев автотранспорта и городского электрического транспорта”⁶ и п.10.3 „Соглашения о функционировании международной системы Зеленая карта” от 24.11.2004 г., СК „MOLDOVA-ASTROVAZ” ООО представляла скидки в размере до 25% от страховой премии при заключении договоров внутреннего обязательного страхования автогражданской ответственности и в размере до 35% от страховой премии „Зеленая карта”.

__________________

⁶ M.O., 1995, № 6, ст.26

СК „MOLDOVA-ASTROVAZ” ООО заключала со страхователями договора об обязательном страховании автогражданской ответственности и о факультативном страховании автотранспортных средств „CASCO” с включением некоторых положений, не соответствующих образцу страхового договора, являющегося составной частью Условий страхования, утвержденных 27.12.2006 г. и согласованных с ГИНСНПФ.

За проверяемый период СК „MOLDOVA-ASTROVAZ” ООО заключила договора о сотрудничестве в целях посредничества при заключении страховых договоров с 223 страховыми агентами – физическими лицами и 18 юридическими лицами, которые не привели свою деятельность в соответствие с положениями ст.48 ч.(2) п.b), ч.(3) п.b) и п.d) Закона № 407-XVI от 21.12.2006 г.

В то же время СК „MOLDOVA-ASTROVAZ” ООО выступила посредником при заключении страховых договоров от имени двух страховых компаний, а также выступила посредником от своего имени при заключении страховых договоров с 8 страховыми компаниями, что явилось несоблюдением положений ст.1, ст.8 ч.(4), ст.28 ч.(1) и ч.(3) Закона № 407-XVI от 21.12.2006 г.

Также анализ специализированной отчетности по страхованию установил отклонения в части, относящейся к размеру начисленных брутто-премий, полученных по полисам „Зеленая карта” соответственно в I квартале 2008 года – 258,5 тыс.леев и во II квартале 2008 года – 272,9 тыс.леев, а в отчетности по страхованию автогражданской ответственности на основании страховых полисов “Зеленая Карта” на период май-август 2008 года отклонение составило 71,3 тыс.леев.

Должностные лица СК „MOLDOVA-ASTROVAZ” ООО не обеспечили своевременного проведения годовой инвентаризации страховых полисов „Зеленая Карта” по завершении 2007 финансового года, а также не обеспечили проведение годовой инвентаризации остатка данных полисов у страховых агентов, что является несоблюдением положений ст.39 ч.(1) и ст.40 Закона о бухгалтерском учете № 426-XIII от 04.04.1995 г.⁷. Одновременно было установлено отсутствие 20 формуляров строгой отчетности полисов „Зеленая карта”, о чем СК „MOLDOVA-ASTROVAZ” ООО в период проведения проверки опубликовала объявление в Официальном мониторе № 183-185 от 10.10.2008 г. В период 2007-2008 гг. СК „MOLDOVA-ASTROVAZ” ООО продала 342 страховых полиса „Зеленая карта” (2 зона), которые были списаны актом без номера от 15.04.2007 г.

__________________

⁷ Повторно опубликован в M.O., 2003, № 87-90, ст.398

Отчет о финансовых результатах СК „MOLDOVA-ASTROVAZ” ООО и заключение внешнего аудита за 2007 год не были опубликованы в периодических изданиях массового распространения, что является несоблюдением положений ст.39 ч.(7) Закона № 407-XVI от 21.12.2006 г.

Вследствие несоблюдения п.16 Положения о требованиях к должностным лицам страховщиков/ перестраховщиков, утвержденного Постановлением НКФР № 13/3 от 03.04.2008 г. „Об утверждении некоторых положений”⁸, СК „MOLDOVA-ASTROVAZ” ООО до 25 числа, следующего за отчетным периодом, не представила в НКФР список должностных лиц.

__________________

⁸ M.O.,2008, № 97-98, ст.298

Также собственная программа по предупреждению и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма была представлена в НКФР 31.07.2008 г., или с опозданием на 2,5 месяцев, что является несоблюдением положений п.2 Рекомендаций по применению мер по предупреждению и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма на небанковском финансовом рынке, утвержденных Постановлением НКФР № 63/5 от 25.12.2007 г.⁹.

__________________

⁹ M.O.,2008, № 30-31, ст.74

В соответствии с изложенным, на основании положений ст.1 ч.(1), ст.3, ст.4 ч.(1) и ч.(2), ст.8 п.b) и п.f), ст.9 ч.(1) п.d), ст.20 ч.(1), ст.21 ч.(1), ст.22 ч.(1) и ч.(2) Закона № 192-XIV от 12.11.1998 г. “О Национальной комиссии по финансовому рынку”¹⁰, ст.54 ч.(2) п.c) и п.55 ч.(1) Закона № 407-XVI от 21.12.2006 г. “О страховании”, п.5 пп.b), п.7.3 пп.h) Регламента об организации и функционировании Национальной комиссии по финансовому рынку, утвержденного Постановлением НКФР № 48/5 от 27.09.2007 г.¹¹, Национальная комиссия по финансовому рынку

__________________

¹⁰ Повторно опубликован в M.O., 2007, № 117-126 BIS.

¹¹ M.O., 2007 № 157-160, ст.587.

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Взыскать с СК „MOLDOVA-ASTROVAZ” ООО штраф в размере 0,2% уставного капитала, что составляет 29,6 тыс.леев.

2. Предписать руководству СК „MOLDOVA-ASTROVAZ” ООО предпринять меры для устранения нарушений, отраженных в акте проверки.

3. О предпринятых мерах Национальная комиссия по финансовому рынку будет проинформирована в течение одного месяца со дня вступления в силу настоящего постановления.

4. Принять к сведению:

4.1 издание приказа по компании о переводе страховых агентов на должность консультантов;

4.2 представление 14.11.2008 г. списка должностных лиц компании;

4.3 опубликование в период проведения проверки в Официальном мониторе Республики Молдова от 10.10.2008 г. объявления об утере 20 страховых полисов;

4.4 определение о прекращении исполнительной процедуры № 4-770/08, изданное Исполнительным бюро сектора Чентру департамента по исполнению при Министерстве юстиции от 27.11.2008 г.;

4.5 опубликование в издании № 48 газеты „CAPITAL Market” от 10.12.2008 г. бухгалтерского баланса СК „MOLDOVA-ASTROVAZ” ООО по состоянию на 01.01.2008 г., а также аудиторского отчета;

4.6 погашение залога на недвижимость в реестре недвижимого имущества 10.12.2008 г.

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на департамент надзора за страхованием.

6. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования.