Постановление N 64 от 04.04.2013 об изменении и дополнении Инструкции о порядке составления и представления банками отчетов в пруденциальных целях

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК МОЛДОВЫ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

об изменении и дополнении Инструкции о порядке составления

и представления банками отчетов в пруденциальных целях

№ 64  от  04.04.2013

 (в силу 19.04.2013) 

Мониторул Офичиал № 83-90 ст.444 от 19.04.2013

* * *

На основании пункта d) статьи 5, пункта а) статей 11, 44 Закона о Национальном банке Молдовы № 548-XIII от 21 июля 1995 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 1995 г., № 56-57, ст.624), с последующими изменениями и дополнениями, и статей 33, 37 и 40 Закона о финансовых учреждениях № 550-XIII от 21 июля 1995 г. (повторное опубликование в Официальном мониторе Республики Молдова, 2011 г., № 78-81, ст.199), с последующими изменениями и дополнениями, Административный совет Национального банка Молдовы

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. В Инструкцию о порядке составления и представления банками отчетов в пруденциальных целях, утвержденную Административным советом Национального банка Молдовы № 279 от 1 декабря 2011 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 2011 г., № 216-221, ст.2008), внести следующие изменения и дополнения:

1) В пункте 1:

a) пункт l) изложить в следующей редакции:

«l) Отчет о кредитном портфеле и кредитных обязательствах (приложение № 12);»;

b) дополнить пунктами следующего содержания:

«m) Отчет о сжатой информации по кредитному портфелю (приложение № 13);

n) Отчет об аффилированных лицах банка (приложение № 14);

o) Отчет о портфеле аккредитивов и выданных гарантиях (приложение № 15);

p) Отчет о долгосрочных материальных активах, переданных взамен возврата кредитов или задолженности (приложение № 16);

q) Отчет о «крупных» депозитах (приложение № 17).».

2) Пункт 7 изложить в следующей редакции:

«7. В отчетах суммы в молдавских леях и в иностранной валюте указываются целым числом. В случае, когда в отчете следует указать код национальной/иностранной валюты, указываются их цифровые коды согласно ISO 4217. Для сумм в иностранной валюте эквивалент в MDL будет рассчитан с использованием официального курса молдавского лея по отношению к соответствующим иностранным валютам, действующего на отчетную дату.».

3) После пункта 7 дополнить пунктом 7¹ в следующей редакции:

«7¹. Коэффициенты и проценты отражаются с двумя цифрами после запятой.».

4) Дополнить пунктом 14 следующего содержания:

«14. Национальный банк Молдовы вправе обрабатывать персональные данные, в том числе государственный идентификационный номер физического лица (IDNP), полученные согласно настоящей Инструкции без согласия субъекта персональных данных.».

5) В приложении № 1, раздел «Порядок составления Отчета о классификации активов и условных обязательств», пункт 2, второй абзац после текста «1290,» дополнить текстом «1310,».

6) Приложение № 2 изложить в следующей редакции:

Порядок составления

Отчета о «крупных» подверженностях

1. В данном отчете отражается информация о «крупных» подверженностях (далее – подверженности) по отношению к одному лицу или группе совместно действующих лиц в соответствии с Регламентом № 3/09 о «крупных» подверженностях, утвержденным Административным советом Национального банка Молдовы от 1 декабря 1995, протокол № 37 (Официальный монитор Республики Молдова, 1995, № 70, ст.31), с последующими изменениями и дополнениями. Суммы подверженностей будут отражаться без начисленных процентов по соответствующим подверженностям и не будут уменьшены на соответствующие суммы относительно корректировок стоимости, скидок на потери от обесценения (уменьшение стоимости) и на сумму скидок на потери по активам /условным обязательствам, рассчитанных согласно Регламенту о классификации активов и условных обязательств.

2. ORD 3.1A «Крупные» подверженности заполняется с учетом ниже представленных указаний.

3. В строках 1–n ... (графа А) банк отражает все «крупные» подверженности на отчетную дату. Каждая подверженность должна быть пронумерована отдельно и регистрируется в отчете в убывающем порядке сумм, указанных в графе 3 Итого по группе совместно действующих лиц.

4. В графе В Наименование заемщика/контрагента отражается название физического лица (фамилия, имя) или название юридического лица, согласно документу, подтверждающему государственную регистрацию юридического лица.

5. В графе С Идентификационный номер заемщика/контрагента отражаются, по обстоятельствам, государственный идентификационный номер (цифровой формат) правовой единицы (IDNO), государственный идентификационный номер физического лица (IDNP), фискальный код, присвоенный фискальным органом, или серия и номер удостоверения личности в случае, когда они использованы/присвоены, согласно законодательству, в качестве личного идентификационного номера. В случае юридических лиц-нерезидентов указывается государственный идентификационный/регистрационный номер, присвоенный уполномоченным органом страны происхождения нерезидента, а в случае физических лиц-нерезидентов – серия и номер паспорта /удостоверения личности.

6. В графе D Номер группы отражается номер группы совместно действующих лиц или индивидуальных лиц (физические и/или юридические лица, не являющиеся группой совместно действующих лиц). Нумерация осуществляется по каждой подверженности таким образом, чтобы для всех подверженностей лица или группы лиц использовался один и тот же номер. Например, если в отчете будет представлена информация по подверженностям, из которых 3 подверженности относятся к лицу A, не являющемуся частью группы совместно действующих лиц, в графе D для соответствующих подверженностей указывается цифра 1. В случае, когда 2 подверженности в отношении лица B, 1 – в отношении лица C и 1 – в отношении лица D и данные лица составляют группу совместно действующих лиц, для соответствующих подверженностей в графе D указывается цифра 2. Для подверженностей в отношении лица J (2 подверженности) и лица К (4 подверженности), которое не является частью группы совместно действующих лиц, в графе D указываются, соответственно, цифра 3 и цифра 4.

В данном случае информация в отчете будет представлена следующим образом:

7. В графе Е Показатель итога по группе указывается цифра 9 для строк, в которых представляется последняя подверженность перед индивидуальным лицом или группой совместно действующих лиц (последняя строка одной группы). По остальным строкам указывается «-».

8. В графе F Вид сделки отражается вид заключенной сделки по каждой подверженности отдельно при использовании следующей системы:

1 – кредиты;

2 – срочные размещения;

3 – ценные бумаги;

4 – долевые участия в капитале;

5 – кредитные обязательства;

6 – аккредитивы и выпущенные гарантии;

7 – прочие.

9. В графе G Вид обеспечения указывается основной источник обеспечения по каждой подверженности в отдельности, используя нижеследующую систему кодификации. В случае, когда используются несколько видов обеспечения, в данной графе указывается основной вид обеспечения. При определении основного вида обеспечения банк исходит из объема обеспечения, который покрывает большую часть кредита. В случае, когда существуют несколько видов обеспечения в том же объеме, основным видом обеспечения будет считаться обеспечение с наивысшим качеством, определенным согласно собственным политикам банка.

D. без обеспечения;

E. жилая недвижимость;

F. коммерческая недвижимость;

G. земельный участок;

H. частное имущество, в т.ч. ювелирные изделия;

I. транспортные средства (включая транспорт, переданный в лизинг), моторизированная и немоторизированная сельскохозяйственная техника физических и юридических лиц;

J. оборудование, оснащение;

K. банковские депозиты /часть займа, использованная для обеспечения выданного кредита;

L. долговые инструменты и/или долевые инструменты (за исключением инструментов, указанных в позициях 10 и 16);

M. поголовье скота, сельскохозяйственные, растительные и пищевые продукты;

N. акции других банков;

O. поручительство;

P. уступка требований, движения денежных средств с текущих счетов;

Q. будущее имущество (которое находится в процессе производства, которое следует приобрести/импортировать в страну, урожай следующих годов и др.);

R. гарантии Правительства Республики Молдова или правительства страны-члена Организации экономического сотрудничества и развития;

S. государственные ценные бумаги и сертификаты НБМ;

T. гарантии международных организаций и многосторонних банков развития;

U. прочие.

10. В графе Н Категория классификации актива /условного обязательства отражается категория классификации актива /условного обязательства согласно Регламенту о классификации активов и условных обязательств. Для кредитов, которые согласно Регламенту о классификации активов и условных обязательств (п. 12) не подвергаются классификации, указывается цифра «0».

0 – неподверженные классификации

1 – стандартный

2 – под надзором

3 – субстандартный

4 – сомнительный (проблематичный)

5 – безнадежный (потери).

11. В графе 1 Общая подверженность отражается общая подверженность (на отчетную дату) по каждому заемщику/контрагенту, установленная согласно Регламенту № 3/09 о «крупных» подверженностях.

Частично счета 1062 и 1063 (размещения овернайт, превысившие срок погашения 1 день), 1075, группа счетов 1090 (за исключением размещений в НБМ и размещений со сроком погашения не более 15 дней), группа счетов 1150, 1160 и 1180 (за исключением ценных бумаг, выпущенных НБМ, государством, и ценных бумаг во владении банка в качестве агента), 1220, 1230, 1240, 1260, 1290, 1310, 1320, частично 1330 (кредиты овернайт, превысившие срок погашения 1 день), 1340, 1350, 1360, 1370, 1380, 1390, 1410, 1420, 1430, 1440, 1450, 1460, 1470, 1490, 1510, 1530, 1550, 1560, частично 6202, 6501, 6601, 6700, 6802, 6803, а также другие счета, по которым отражаются средства, которые по своему содержанию соответствуют определению кредита согласно статье 3 Закона о финансовых учреждениях и определению совокупной подверженности согласно Регламенту № 3/09 о «крупных» подверженностях.

12. В графе 2 Чистая подверженность отражается чистая подверженность (на отчетную дату) по каждому заемщику/контрагенту согласно определению чистой подверженности из раздела Общие требования п.Д Регламента № 3/09 о «крупных» подверженностях.

13. В графе 3 Итого по группе совместно действующих лиц отражается общая сумма чистых подверженностей в отношении частного лица (которое не участвует в группе) или группы совместно действующих лиц. Сумма отражается в строке, в которой в графе Показатель итога по группе (графа Е) указана цифра 9, остальные ячейки графы остаются незаполненными.

14. В графе 4 Соотношение чистой подверженности к совокупному нормативному капиталу отражается доля всех чистых подверженностей в отношении частного лица или группы совместно действующих лиц (указанных в графе 3) в совокупном нормативном капитале. Значение отражается в процентах без указания знака «%» (Пр: 12,57) в строке, в которой в графе Показатель итога по группе (графа Е) указана цифра 9, остальные ячейки графы остаются незаполненными.

15. В графе 5 Дата подверженности, взятой на себя банком отражается первоначальная дата осуществления сделки (подписания договора), приведшей к появлению подверженности перед банком в формате дд.мм.гггг.

16. В графе 6 Число пролонгаций отражается число пролонгаций подверженностей (кредита или других соглашений), аналогично определению «пролонгированного актива», предусмотренного в Регламенте о классификации активов и условных обязательств.

17. В графе 7 Дата погашения отражается дата погашения каждой подверженности или пролонгации согласно требованиям договора на отчетную дату

18. ORD 3.1В Примечание к Отчету «крупные» подверженности составляются следующим образом:

a) В строке 1.1 Сумма десяти максимальных чистых задолженностей по кредитам отражается сумма максимальных чистых задолженностей по кредитам, предоставленным банком десяти лицам, в т.ч. группам совместно действующих лиц, за минусом расчетной величины скидок в соответствии с Регламентом о классификации активов и условных обязательств.

b) В строке 1.2 Общий кредитный портфель отражается общий кредитный портфель, рассчитанный в соответствии с определением, изложенным в п.3 главы I Регламента № 3/09 о «крупных» подверженностях.

c) Сумма строки 1.3 Соотношение суммы десяти максимальных чистых задолженностей по кредитам к общему портфелю кредитов определяется путем деления строки 1.1 на строку 1.2 и умножением на 100.

d) В строке 2.1 Совокупный нормативный капитал отражается совокупный нормативный капитал банка согласно Отчету о расчете совокупного нормативного капитала настоящей инструкции.

e) В строке 2.2 Сумма всех «крупных» подверженностей отражается сумма всех «крупных» подверженностей, взятых на себя банком в соответствии с определением, изложенным в п.Е главы I Регламента № 3/09 о «крупных» подверженностях.

f) В строке 2.3 Доля «крупных» подверженностей в совокупном нормативном капитале банка отражается доля всех «крупных» подверженностей в совокупном нормативном капитале банка (строка 2.2, отнесенная к строке 2.1).

g) В строке 2.4 Чистые подверженности банка перед физическими лицами, привязанные к курсу иностранной валюты отражается сумма всех чистых подверженностей банка перед физическими лицами, включая физических лиц, которые занимаются предпринимательской деятельностью и другим видом деятельности, в молдавских леях, привязанных к курсу иностранной валюты.

h) В строке 2.5 Доля чистых подверженностей банка перед физическими лицами, привязанных к курсу иностранной валюты в нормативном капитале банка отражается доля всех чистых подверженностей банка перед физическими лицами, включая физических лиц, которые занимаются предпринимательской деятельностью и другим видом деятельности, в молдавских леях, привязанных к курсу иностранной валюты, в нормативном капитале банка. Сумма данной строки равна сумме строки 2.4, отнесенной к сумме строки 2.1.

i) В строке 2.6 Чистые подверженности банка, кроме ипотечных, перед физическими лицами, привязанные к курсу иностранной валюты отражается сумма всех чистых подверженностей банка, кроме ипотечных, перед физическими лицами, включая физических лиц, которые занимаются предпринимательской деятельностью и другим видом деятельности, в молдавских леях, привязанные к курсу иностранной валюты.

j) В строке 2.7 Доля чистых подверженностей банка, кроме ипотечных, перед физическими лицами, привязанных к курсу иностранной валюты, в нормативном капитале банка отражается доля всех чистых подверженностей банка, кроме ипотечных, перед физическими лицами, включая физических лиц, которые занимаются предпринимательской деятельностью и другим видом деятельности, в молдавских леях, привязанных к курсу иностранной валюты в нормативном капитале банка. Сумма данной строки равна сумме строки 2.6, отнесенной к сумме строки 2.1.

19. Периодичность представления отчета: таблица А – ежеквартально, таблица В – ежеквартально.».

7) Приложение № 3 изложить в следующей редакции:

Порядок составления

Отчета о подверженности банка перед аффилированными лицами

1. В данном отчете отражаются подверженности банка, связанные с аффилированными лицами (далее – подверженность), согласно Правилам о сделках банков с аффилированными ему лицами (с последующими изменениями и дополнениями). Суммы подверженностей будут отражаться без начисленных процентов по соответствующим подверженностям и не будут уменьшены на соответствующие суммы относительно корректировок стоимости, скидок на потери от обесценения (уменьшение стоимости) и на сумму скидок на потери по активам /условным обязательствам, рассчитанных согласно Регламенту о классификации активов и условных обязательств.

2. Графы А, B, C, D, E, F, G и H будут заполняться, учитывая критерии, определенные для соответствующих граф Отчета о «крупных» подверженностях.

3. В графе I Валюта подверженности указывается цифровой код валюты соответствующей подверженности.

4. В графе 1 Общая подверженность банка отражается общая сумма подверженностей банка (на отчетную дату) перед аффилированным лицом и/или группой совместно действующих лиц с аффилированным лицом банка отдельно по каждому заемщику/контрагенту. Значение отражается в строке, содержащей соотношение между общей подверженностью банка и совокупным нормативным капиталом (графа 3), остальные ячейки остаются незаполненными.

5. В графе 2 Общая сумма подверженности банка перед группой отражается общая сумма чистых подверженностей перед индивидуальным лицом или перед группой совместно действующих лиц. Значение отражается в строке, в которой в графе Показатели итога по группе (графа Е) указана цифра 9, остальные ячейки графы остаются незаполненными.

6. В графе 3 Соотношение подверженности банка к совокупному нормативному капиталу отражается доля подверженности банка перед аффилированным лицом в совокупном нормативном капитале. Значение отражается в процентах без указания знака «%» (Пр: 12,57) в строке, в которой в графе Показатели итога по группе (графа Е) указана цифра 9, остальные ячейки графы остаются незаполненными.

7. В графе 4 Номинальная процентная ставка отражается номинальная процентная ставка на отчетную дату, в соответствии с заключенным договором.

8. В графе 5 Дата подверженности, взятой на себя банком отражается первоначальная дата осуществления сделки (дата подписания договора), которая привела к возникновению подверженности перед банком в формате дд.мм.гггг.

9. В графе 6 Число пролонгаций отражается число пролонгаций подверженностей, аналогично определению «пролонгированного актива», изложенному в Регламенте о классификации активов и условных обязательств.

10. В графе 7 Дата погашения отражается дата погашения каждой подверженности или ее пролонгации в соответствии с положениями заключенного договора, действующими на отчетную дату.

11. Периодичность представления отчета – ежеквартально.».

8) В приложении № 4, раздел «Порядок составления Отчета о депозитах»:

a) в пункте 1 после слов «привлеченные банком депозиты» дополнить словами «за исключением депозитов овернайт», а после второго предложения дополнить предложением следующего содержания: «Депозиты с нулевой процентной ставкой (0%) на отчетную дату будут отражены в строках, относящихся к беспроцентным депозитам.»;

b) пункты 8, 14 и 20 после слов «за исключением» дополнить словами «банков и»;

c) в пункте 25 последнее предложение исключить.

9) В приложении № 5 раздел «Порядок составления Отчета о расчете совокупного нормативного капитала» пункт 2:

a) пункт d), второй абзац, текст «период отчетного месяца» заменить текстом «отчетный период»;

b) пункт f), второй абзац, текст «1816» исключить.

10) В приложении № 6, раздел «Порядок составления Отчета об оценке достаточности капитала с учетом риска»:

a) в пункте 4 после слов «активов и условных обязательств» дополнить словами «а также дебиторы банка, находящиеся в процессе несостоятельности»;

b) в пункте 6 текст «и доли участия» заменить текстом «в том числе доли участия в капитале банка»;

c) в пунктах 10, 13, 16, 17 и 20 после текста «1296» дополнить текстом «1314»;

d) в русском варианте текст без изменений;

e) в пункте 21:

первый абзац дополнить словами «а также банки, находящихся в процессе несостоятельности»;

второй абзац после текста «частично счета» дополнить текстом «1032, 1034, 1035»;

f) в пункте 22 второй абзац изложить в следующей редакции:

«Счета 1152, 1154, 1155, 1162, 1164, 1165, 1185, 1551, 1552, 1560, 1660 (минус 1692), 1670, 1760, 1792, 1793, 1797, частично счета 1153, 1166, 1167, 1192, 1193, 1881, счета 1800 (счет 1811 частично, а счета 1815 и 1816 не включаются), а также и другие счета, которые по существу соответствуют описанию данной подкатегории, счета, относящиеся к соответствующей строке группы 1700, минус скидки на потери по данным активам /условным обязательствам, рассчитанные в соответствии с Регламентом о классификации активов и условных обязательств (частично счета группы счетов 7210).».

11) В приложении № 9:

a) Отчет о различной информации изложить в следующей редакции:

b) Раздел «Порядок составления Отчета о различной информации» Глава I:

в пунктах 9, 10 и 11 текст «1560,» исключить;

пункты 14 – 16 будут следующего содержания:

«14. В строке 11.0 отражается балансовая стоимость активов, приносящих доход, в том числе просроченные (в случае если генерируют доход), по состоянию на последний день отчетного периода. Балансовая стоимость будет включать начисленные проценты по данным активам и будет уменьшена на соответствующие суммы по корректировке стоимости, скидкам от обесценения (потеря стоимости). Сумма данной строки равна сумме строк 11.1 и 11.2.

15. В строке 11.1 отражается балансовая стоимость кредитов и авансов, приносящих доход, по состоянию на последний день отчетного периода.»

16. В строке 11.2 отражается балансовая стоимость других активов, приносящих доход, по состоянию на последний день отчетного периода.»;

пункты 17, 18, 19, 20, 26 и 27 исключить;

дополнить пунктами 26 – 38 следующего содержания:

«26. В строке 15.0 дается ответ на вопрос, имеются ли судебные иски против банка на отчетную дату («дa» – 1 или «нет» – 0). В случае если ответ «да», заполняется информация согласно пунктам 27 и 28, и, в зависимости от случая, информация согласно пункту 29.

27. В строке 15.1 отражается общее число судебных исков, возбужденных против банка.

28. В строке 15.2 отражается общая стоимость судебных исков, возбужденных против банка.

29. В случае, когда иск, возбужденный в судебной инстанции, составляет 5 или более процентов от капитала банка первого уровня, заполняется таблица ORD 3.3С «Информация о судебных исках, возбужденных против банка, составляющие 5% и более от капитала I уровня банка». Таблица будет содержать отдельно информацию о каждом судебном иске, название истца, номер государственного идентификационного номера правовой единицы /физического лица (IDNO/IDNP) или фискальный код, присвоенный фискальным органом, или серию и номер удостоверения личности в случае, когда они использованы/присвоены согласно законодательству в качестве личного идентификационного номера, стоимость каждого возбужденного иска. В графе «Примечание» будет отражаться информация, которую банк считает существенной быть отмеченной в отчете в каждом случае отдельно (например, краткое описание иска).

30. В строке 16.0 дается ответ на вопрос, существуют ли на отчетную дату переданные на аутсорсинг виды деятельности/операций, осуществляемых банками («да» – 1 или «нет» – 0).

31. В случае если ответ «да», заполняется таблица ORD 3.3D «Информация о переданных на аутсорсинг видов деятельности/операций» с указанием списка переданных на аутсорсинг видов деятельности/операций банка, являются ли они материально значимыми, названия поставщика услуг и его юридического адреса. В графе «Примечание» будет отражаться информация по соответствующим видам деятельности/операциям, которую банк считает существенной быть отмеченной в отчете в каждом случае отдельно.

32. В разделе 17.0 отражается информация о кредитах, выданных малым и средним предприятиям (МСП). Кредитами для малых и средних предприятий являются кредиты, выданные для осуществления предпринимательской деятельности лицам, которые в соответствии с Законом о поддержке сектора малых и средних предприятий № 206-ХVI от 07.07.2006 г. определены как микро-, малые и средние предприятия.

33. В строке 17.1 отражается валовая стоимость кредитов, выданных МСП.

34. В строке 17.2 отражается валовая стоимость неблагоприятных кредитов (субстандартный, сомнительный и безнадежный), выданных МСП.

35. В строке 17.3 отражается концентрация кредитов для первых 10 дебиторов, которая представляет соотношение общей стоимости кредитов, выданных первым десяти дебиторам из категории МСП, отнесенной к стоимости общего портфеля кредитов, выданных малым и средним предприятиям. В случае если один дебитор получил от банка несколько кредитов категории МСП, их сумма должна суммироваться.

36. В строке 17.4 отражается средневзвешенный остаточный срок кредитов, выданных МСП. Средневзвешенный остаточный срок является коэффициентом и рассчитывается следующим образом:

где

удельный вес 1, 2, ... n предполагает остаток по каждому кредиту категории МСП, отнесенный к общему портфелю кредитов, выданных данной категории;

срок погашения 1, 2, ... n предполагает срок погашения, рассчитанный в годах, по каждому кредиту категории кредитов, выданных МСП.

37. В строке 17.5 отражается процентное значение сальдо кредитов в иностранной валюте (пересчитанные в молдавских леях), выданных МСП в общей сумме портфеля кредитов (пересчитанные в молдавских леях) данной категории.

38. В строке 17.6 отражается общая сумма обязательств по выдаче кредитов, выданных аккредитивов и гарантий для МСП.»;

c) в Разделе «Порядок составления Отчета о различной информации» Глава II:

пункты 12, 18, 24 и 30 исключить;

дополнить пунктом следующего содержания:

«33. Периодичность представления отчета: таблица А – ежемесячно, таблица B – ежемесячно, таблица C – ежемесячно, таблица D – ежемесячно.».

12) В приложении № 11, раздел «Порядок составления отчета о доли участия в капитале хозяйствующих субъектов», пункт 2 дополнить новым предложением следующего содержания: «В случае юридических лиц-нерезидентов указывается государственный идентификационный номер, присвоенный уполномоченным органом страны происхождения нерезидента.».

13) Приложение № 12 изложить в следующей редакции:

Порядок составления

Отчета о кредитном портфеле и кредитных обязательствах

1. В данном отчете отражается информация о выданных кредитах по каждому заемщику банка и информация по каждому отдельному кредитному обязательству.

2. Кредиты, финансовые лизинги или кредитные обязательства (далее – кредиты) делятся на разные категории в зависимости от назначения и залога. Отражаются все кредиты, независимо от возможной просрочки или способности возврата. Не отражаются кредиты и финансовые лизинги, которые банк продал безвозвратно или отразил на убытки. Если была продана только часть кредита, отражается та часть кредита, которая остается в отчитывающемся банке. При использовании определения «пролонгированный кредит» будет учитываться определение «пролонгированный актив» согласно Регламенту о классификации активов и условных обязательств.

3. Для позиций, отражающих кредитное обязательство, заполняются лишь графы, по которым банк располагает информацией. В остальных графах указывается «-».

4. Суммы данного отчета будут указаны без вычета соответствующих сумм, касающихся переоценки стоимости, скидок на потери от обесценивания (потеря стоимости) и рассчитанной суммы скидок на потери по активам /условным обязательствам, рассчитанным в соответствии с Регламентом о классификации активов и условных обязательств.

5. В графе 1 № п/п отражается порядковый номер записи в отчете.

6. В графе 2 Наименование заемщика/контрагента отражается наименование /фамилия, имя заемщика/контрагента, который был внесен в информационную систему банка и который получил кредит у банка.

7. В графе 3 Идентификационный номер заемщика/контрагента отражаются, в зависимости от случая, государственный идентификационный номер (цифровой формат) правовой единицы (IDNO), государственный идентификационный номер физического лица (IDNP), фискальный код, присвоенный фискальным органом или серия и номер удостоверения личности в случае, когда они использованы/присвоены, согласно законодательству, в качестве личного идентификационного номера. В случае юридических лиц-нерезидентов указывается государственный идентификационный/регистрационный номер, присвоенный уполномоченным органом страны происхождения нерезидента, а в случае физических лиц-нерезидентов – серия и номер паспорта /удостоверения личности.

8. В графе 4 Тип заемщика/контрагента отражается код заемщика/контрагента по следующей системе кодификации:

«11» – юридические лица-резиденты, в том числе физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность или другой вид деятельности;

«12» – юридические лица-нерезиденты, в том числе физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность или другой вид деятельности;

«21» – физические лица-резиденты;

«22» – физические лица-нерезиденты.

9. В графе 5 Номер договора указывается номер кредитного договора, заключенного между банком и заемщиком/контрагентом (далее – договор) и занесенного в информационную систему банка.

10. В графе 6 Дата подверженности, взятой на себя банком указывается первоначальная дата осуществления сделки, приведшей к появлению подверженности перед банком (дата подписания договора) в следующем формате (дд.мм.гггг) (пример: 31.01.2010).

11. В графе 7 Сумма договора отражается сумма в оригинальной валюте договора кредита /кредитного обязательства согласно соответствующему договору. В случае если договор предусматривает несколько валют, запись осуществляется отдельно по каждой валюте.

12. В графе 8 Дата погашения отражается дата окончательного погашения кредита /кредитного обязательства согласно первоначальному договору (до пролонгации или ренегоциации) в формате (дд.мм.гггг) (пример: 31.01.2010).

13. В графе 9 Номинальная процентная ставка (%) отражается номинальная процентная ставка в соответствии с договором. Отражается в числовом формате с использованием знака (.) как разделитель десятичных знаков и без вставки символа (%) (пример: 15.85).

14. В графе 10 Валюта кредита /кредитного обязательства отражается цифровой код соответствующей валюты.

15. В графе 11 Отрасль кредита /кредитного обязательства отражается отрасль/сфера деятельности заемщика/контрагента. Отражается только одна из ниже упомянутых категорий, у которой наибольшая доля:

Кредиты, которые сочетают форму соглашения РЕПО, гарантийные размещения, финансовый лизинг, кредитное обязательство, будут классифицированы в соответствии с особенностями вышеупомянутых групп счетов.

16. В графе 12 Вид обеспечения отражается основной источник обеспечения отдельно по каждому кредиту, используя систему кодификации из Отчета о «крупных подверженностях».

17. В случае использования нескольких видов обеспечения в данной графе указывается основной источник обеспечения.

18. В графе 13 Величина обеспечения отражается совокупная стоимость обеспечения в молдавских леях согласно договорам залога по кредиту /условному обязательству. Если актив находится в залоге по двум или более кредитам /условным обязательствам, его величина делится пропорционально по этим кредитам в зависимости от кредитного сальдо на отчетную дату, чтобы не дублировать величину залога.

Пример. Величина залога 1000000.00 молдавского лея.

Кредит 1: 200000.00 молдавского лея.

Кредит 2: 300000.00 молдавского лея.

Кредит 3: 100000.00 молдавского лея.

Общее сальдо про кредиту: 600000.00 молдавского лея

Доля кредита 1: (200000.00 / 600000.00) = 0.33

Доля кредита 2: (300000.00 / 600000.00) = 0.5

Доля кредита 3: (100000.00 / 600000.00) = 0.17

Распределение залога, кредит 1: 1000000.00 × 0.33 = 330000.00 молдавского лея.

Распределение залога, кредит 2: 1000000.00 × 0.5 = 500000.00 молдавского лея.

Распределение залога, кредит 3: 1000000.00 × 0.17 = 170000.00 молдавского лея.

19. В графе 14 Дата последней пролонгации отражается дата последней пролонгации кредита согласно понятию «пролонгированный актив» из Регламента о классификации активов и условных обязательств в формате: дд.мм.гггг (пример: 31.01.2010).

20. В графе 15 Пролонгирован до отражается окончательный срок погашения в случае пролонгации в следующем формате (дд.мм.гггг). В противоположном случае указывается дата из графы 8.

21. В графе 16 Остаток кредита в валюте кредита указывается валовая сумма по сальдо в валюте кредита на отчетную дату. Кредитные договора с нулевым сальдо и с возможностью увеличения сальдо отражаются как кредитные договора с нулевым сальдо.

22. В графе 17 Остаток кредита в леях отражается валовая сумма остатка на отчетную дату, сумма в иностранной валюте должна быть рассчитана в молдавских леях с использованием официального курса. Кредитные договора с нулевым остатком и с возможностью увеличения остатка отражаются как кредитные договора с нулевым остатком.

23. В графе 18 Остаток кредитного обязательства в леях отражается остаток кредитных обязательств в соответствии с договором, сальдо кредитного обязательства в иностранной валюте должен быть рассчитан в молдавских леях с использованием официального курса. Для кредитного обязательства, взятого и осуществленного частично, данная графа заполняется в части неосуществленного обязательства.

24. В графе 19 Категория классификации отражается категория риска на отчетную дату в зависимости от классификации кредита согласно Регламенту о классификации активов и условных обязательств. Отражается категория классификаций следующим образом:

0 – Не подлежащие классификации;

1 – Стандартный;

2 – Под надзором;

3 – Субстандартный;

4 – Сомнительный (проблематичный);

5 – Безнадежный (потери).

25. В графе 20 Сумма траншей, которые должны были быть выплачены в валюте кредита отражается сумма траншей, которые должны были быть выплачены заемщиком по кредиту согласно графику погашения, указанному в кредитном договоре с момента его выдачи до отчетной даты. В случае кредитных линий указывается разница между суммой кредитного договора и максимально дозволенным остатком на отчетную дату согласно кредитному договору.

26. В графе 21 Сумма траншей, которые были выплачены де-факто в валюте кредита отражается сумма траншей, которые были выплачены де-факто заемщиком по кредиту с момента его выдачи до отчетной даты. В случае кредитных линий указывается разница между суммой кредитного договора и неоплаченным остатком согласно кредитному договору на отчетную дату.

27. В графе 22 Количество дней просрочки по оплате траншей отражается количество дней просрочки по оплате траншей, подсчитанные (если существует задолженность) со дня, когда должна была быть произведена выплата траншей по кредиту. Отражается только в случае, если существует задолженность (когда разница между колонками 21 и 20 отрицательна), в противном случае отражается «0».

28. В графе 23 Сумма процентов, которые должны были быть выплачены в валюте кредита отражается сумма процентов, которые должны были быть выплачены заемщиком согласно графику, указанному в кредитном договоре, с момента его выдачи до отчетной даты.

29. В графе 24 Сумма процентов, выплаченных де-факто в валюте кредита отражается сумма процентов, которые были выплачены де-факто заемщиком с момента выдачи кредита до отчетной даты.

30. В графе 25 Количество дней просрочки по выплате процентов отражается количество дней просрочки по выплате процентов, подсчитанных (если существует задолженность) со дня, когда должна была быть произведена выплата по процентам. Отражается только в случае, если существует задолженность (когда разница между колонками 24 и 23 отрицательна), в противном случае отражается «0».

31. В графе 26 Согласие субъекта кредитной истории дается ответ на вопрос, было ли получено согласие субъекта кредитной истории на предоставление информации бюро кредитных историй («Да» – 1 или «Нет» – 0). В случае невозможности (подтвержденной документально) получения согласия или несогласия от клиента указывается цифра «2».

32. В графе 27 Информация о кредитной истории дается ответ на вопрос, имеет ли банк информацию о кредитной истории субъекта кредитной истории.

0 – отсутствие информации;

1 – владеет информацией до выдачи кредита;

2 – владеет ежегодно обновленной информацией после выдачи кредита или при изменении кредитных условий.

33. Графы 28-39 заполняются только для лиц и/или группы совместно действующих лиц, в отношении которых совокупная подверженность банка превышает 10 млн.леев, в которой отражаются некоторые показатели финансового состояния данных заемщиков.

34. В графе 40 Номер счета отражается номер аналитического счета, открытого на основании синтетического счета из Плана счетов бухгалтерского учета в лицензированных банках Республики Молдова, по которым отражаются суммы по данному кредиту.

35. В графе 41 Примечание могут быть введены дополнительные данные или пояснения по заемщику, если они значительны.

36. Периодичность представления отчета – ежеквартально.».

14) Инструкцию дополнить приложениями № 13 – 17 следующего содержания:

Порядок составления

Отчета о сжатой информации по кредитному портфелю

1. В данном отчете отражается информация о кредитном портфеле по каждому заемщику банка и информация по каждому отдельно взятому кредиту.

2. Отчет представляется на 1, 2, 4, 5, 7, 8, 10 и 11 месяцы не позднее 10 числа следующего месяца за отчетным периодом.

3. Кредиты и финансовые лизинги (далее – кредиты) делятся на разные категории в зависимости от назначения и залога. Отражаются все кредиты, независимо от позиции просрочки или способности возврата. Не отражаются кредиты, которые банк продал безвозвратно или отразил на убытки. Если была продана только часть кредита, отражается та часть кредита, которая остается в отчитывающемся банке. При использовании определения «пролонгированный кредит» будет учитываться определение «пролонгированный актив» согласно Регламенту о классификации активов и условных обязательств.

4. Суммы данного отчета будут указаны без вычета соответствующих сумм, касающихся переоценки стоимости, скидок на потери от обесценивания (потери стоимости) и сумм скидок на потери по активам /условным обязательствам, рассчитанных в соответствии с Регламентом о классификации активов и условных обязательств.

5. В графе A № п/п отражается порядковый номер записи в отчете.

6. В графе 1 Наименование заемщика отражается наименование/фамилия, имя заемщика, занесенного в информационную систему банка и получившего кредит от банка.

7. В графе 2 Идентификационный номер заемщика отражаются, в зависимости от случая, государственный идентификационный номер юридического лица (IDNO), государственный идентификационный номер физического лица (IDNР), фискальный код, присвоенный фискальным органом, или серия и номер удостоверения личности в случае, когда они использованы/присвоены, согласно законодательству, в качестве личного идентификационного номера. В случае юридических лиц-нерезидентов отражается государственный идентификационный/регистрационный номер, присвоенный уполномоченным органом страны происхождения нерезидента, а в случае физических лиц-нерезидентов – серия и номер паспорта /удостоверения личности.

8. В графе 3 Тип заемщика отражается код заемщика в соответствии с категориями, указанными в п.8 раздела Порядок составления Отчета о кредитном портфеле и кредитных обязательствах настоящей инструкции.

9. В графе 4 Номер договора указывается номер кредитного договора, заключенного между банком и заемщиком (далее – договор) и занесенного в информационную систему банка.

10. В графе 5 Дата подверженности, взятой на себя банком указывается первоначальная дата осуществления сделки (дата подписания договора) в формате дд.мм.гггг.

11. В графе 6 Сумма договора отражается сумма выданного кредита в оригинальной валюте кредита согласно соответствующему договору. В случае если договор предусматривает несколько валют, запись осуществляется отдельно по каждой валюте.

12. В графе 7 Дата погашения отражается окончательный срок возврата кредита в соответствии с первоначальным кредитным договором или, в зависимости от случая, в соответствии с договором о пролонгации/ренегоциации.

13. В графе 8 Номинальная процентная ставка (%) отражается номинальная процентная ставка в соответствии с договором. Отражается в цифровом формате с использованием символа (.) как разделитель десятичных знаков и без вставки символа (%) (пример: 15.85).

14. В графе 9 Валюта кредита отражается цифровой код валюты соответствующего кредита.

15. В графе 10 Отрасль кредита отражается отрасль/сфера деятельности заемщика в соответствии с категориями, указанными в п.15 Отчета о кредитном портфеле и кредитных обязательствах настоящей инструкции. Отражается только одна из категорий с наибольшей долей.

16. В графе 11 Вид обеспечения отражается основной источник обеспечения отдельно по каждому кредиту, в соответствии с принципами, указанными в п.9 Отчета о «крупных» подверженностях настоящей инструкции.

17. В случае, когда используются несколько видов обеспечения, в данной графе указывается основной вид обеспечения.

18. В графе 12 Остаток кредита в валюте кредита отражается валовая сумма по остатку в валюте кредита на отчетную дату. Кредитные договора с нулевым сальдо с возможностью увеличения сальдо отражаются как кредитные договора с нулевым сальдо.

19. В графе 13 Остаток кредита в леях отражается валовая сумма по остатку в леях на отчетную дату, сумма в иностранной валюте должна быть рассчитана в молдавских леях с использованием официального курса. Кредитные договора с нулевым остатком и с возможностью увеличения остатка отражаются как кредитные договора с нулевым остатком.

20. В графе 14 Категория классификации отражается категория классификации кредита согласно критериям, указанным в п.24 Отчета о кредитном портфеле и кредитных обязательствах настоящей инструкции.

21. В графе 15 Номер счета отражается номер аналитического счета, открытого на основании синтетического счета Плана счетов бухгалтерского учета в лицензированных банках Республики Молдова, на котором отражаются суммы соответствующего кредита.

22. Периодичность представления отчета – ежеквартально.

Порядок составления

Отчета об аффилированных лицах банка

1. В данном отчете отражается информация о аффилированных лицах банка, определенных согласно Правилам о сделках банка с аффилированными ему лицами (с последующими изменениями и дополнениями)

2. В графе A № п/п отражается порядковый номер записи в отчете.

3. В графе 1 Название/фамилия лица отражается название/фамилия, имя аффилированного лица в соответствии с регистрационным документом /удостоверением личности.

4. В графе 2 Страна пребывания отражается алфавитный код (Alfa 3) страны пребывания аффилированного лица, в соответствии с кодом стран и территорий ISO 3166.

5. В графе 3 Идентификационный номер отражаются государственный идентификационный номер правовой единицы (IDNO), государственный идентификационный номер физического лица (IDNР), фискальный код, присвоенный фискальным органом, или серия и номер удостоверения личности в случае, когда они использованы/присвоены, согласно законодательству, в качестве личного идентификационного номера для аффилированных лиц банка, которые являются стороной договора, заключенного непосредственно с банком. В случае юридических лиц-нерезидентов отражается государственный идентификационный/регистрационный номер, присвоенный уполномоченным органом страны происхождения нерезидента, а в случае физических лиц-нерезидентов – серия и номер паспорта /удостоверения личности. В случае отсутствия идентификационных данных в соответствующей ячейке отражается «N/A»;

6. В графе 4 Код критерия аффилированности отражается критерий аффилированности, учитывая положения п.2 Правил о сделках банка с аффилированными ему лицами в соответствии с нижеприведенной кодификацией:

01 – для администраторов юридического лица (согласно понятию руководителя, предусмотренного ст.3 Закона о финансовых учреждениях) и членов кредитного комитета (в случае банка);

02 – для юридических и/или физических лиц, которые прямо или косвенно владеют или контролируют пять или более процентов уставного капитала банка;

03 – для лица, осуществляющего контроль юридического лица;

04 – для лица, находящегося под контролем юридического лица;

05 – для лица, находящегося вместе с юридическим лицом под контролем другого лица;

06 – для лица, которое согласно гражданскому законодательству связано с физическим лицом родственными связями первой и второй степени;

07 – для лица, которое согласно гражданскому законодательству является физическому лицу супругом/супругой;

08 – для лица, которое связано с физическим лицом прямым или взаимным интересом в совместном предпринимательстве;

09 – для юридического лица, которое находится под контролем (самостоятельным или совместным) физического лица или аффилированных лиц физического лица;

10 – аффилированные лица лиц, указанных в пункте 01;

11 – аффилированные лица лиц, указанных в пункте 02;

12 – аффилированные лица лиц, указанных в пункте 03;

13 – аффилированные лица лиц, указанных в пункте 04;

14 – аффилированные лица лиц, указанных в пункте 05.

В случае, когда лицо может быть отражено к различным критериям аффилирования, будет указан первый код критерия в соответствии с вышеуказанным списком.

7. В графе 5 Детальное описание критерия аффилирования отражается отдельно по каждому лицу детальное описание критериев аффилирования с указанием, в зависимости от случая, степени родства, способа осуществления контроля, размера долевого участия и функции руководителя, лиц на всех уровнях аффилирования (к примеру: осуществление косвенного контроля или лицо находится совместно с другим лицом под контролем третьего лица) или любых других данных, на основании которых можно определить связь аффилирования между лицами, указанными выше и/или другими лицами и констатирования совместной деятельности. В данной графе не отражается код критерия аффилирования или его название.

8. В графе 6 Дата приобретения критерия аффилирования отражается дата приобретения аффилирования в следующем формате (дд.мм.гггг) (пр.: 31.01.2010);

9. В графе 7 Дата утраты аффилирования отражается дата утраты аффилирования. В случае, когда аффилирование в течение отчетного периода не было утеряно, отражается «N/A». Лица, утратившие аффилирование, отражаются в отчете лишь один раз на следующую отчетную дату после утери аффилирования.

10. Периодичность представления отчета – ежеквартально.

Порядок составления

Отчета о портфеле аккредитивов и выданных гарантий

1. В данном отчете отражается информация о портфеле аккредитивов и выданных гарантий по каждому контрагенту банка и по каждой подверженности в отдельности (счета 6500, 6700, а также другие счета в части, в которых отражаются обязательства, которые, по сути, соответствуют аккредитиву и/или гарантии).

2. Суммы данного отчета будут отражены по валовой стоимости без вычета скидок суммы на потери по аккредитивам и гарантиям, рассчитанным в соответствии с Регламентом о классификации активов и условных обязательств.

3. В графе A № п/п отражается порядковый номер записи в отчете.

4. В графе 1 Название контрагента отражается название /фамилия, имя контрагента, с которым банк заключил договор и для которого банк берет на себя подверженность.

5. В графе 2 Идентификационный номер контрагента отражаются, в зависимости от случая, государственный идентификационный номер (цифровой формат) правовой единицы (IDNO), государственный идентификационный номер физического лица (IDNP), фискальный код, присвоенный фискальным органом, или серия и номер удостоверения личности в случае, когда они использованы/присвоены, согласно законодательству, в качестве личного идентификационного номера. В случае юридических лиц-нерезидентов отражается государственный идентификационный/регистрационный номер, присвоенный уполномоченным органом страны происхождения нерезидента, а в случае физических лиц-нерезидентов – серия и номер паспорта /удостоверения личности.

6. В графе 3 Название бенефициара гарантии отражаются название /фамилия, имя лица, получающего гарантию, выпущенную банком.

7. В графе 4 Тип контрагента отражается кодификация контрагента в соответствии с критериями, указанными в п.8 раздела Порядок составления Отчета о кредитном портфеле и условных обязательствах настоящей инструкции.

8. В графе 5 Номер договора отражается номер договора, заключенного между банком и контрагентом (далее – договор) и внесенного в информационную систему банка.

9. В графе 6 Дата взятия на себя подверженности отражается первоначальная дата взятия на себя подверженности (дата подписания договора) в формате: дд.мм.гггг (пр.: 31.01.2010).

10. В графе 7 Последний срок действия договора отражается конечная дата погашения договора, а в случае его пролонгации или ренегоциации отражается дата погашения, указанная в договоре о его пролонгации или ренегоциации в формате: дд.мм.гггг (пр.: 31.01.2010). В случае, когда выпущенные гарантии бессрочны, в данной графе отражается «0».

11. В графе 8 Валюта договора отражается цифровой код соответствующей валюты.

12. В графе 9 Сумма договора в оригинальной валюте отражается валовая стоимость аккредитива и/или выпущенной гарантии, указанная в договоре. В случае его пролонгации или ренегоциации отражается валовая стоимость, указанная в договоре о пролонгации или ренегоциации. В случае если договор предусматривает несколько валют, запись осуществляется отдельно по каждой валюте.

13. В графе 10 Сумма договора в леях отражается валовая стоимость аккредитива и/или выпущенной гарантии, указанной в договоре, сумма в иностранной валюте должна быть рассчитана в молдавских леях с использованием официального курса. В случае его пролонгации или ренегоциации отражается валовая стоимость, указанная в соглашении о пролонгации или ренегоциации.

14. В графе 11 Категория классификации отражается категория классификации гарантий/аккредитивов, выданных с учетом критериев, указанных в пункте 10 раздела Порядок составления Отчета о «крупных» подверженностях настоящей инструкции.

15. В графе 12 Согласие субъекта кредитной истории дается ответ на вопрос, если было получено согласие субъекта кредитной истории о предоставлении информации бюро кредитных историй согласно критериям, указанным в п.31 раздела Порядок составления Отчета о кредитном портфеле и условных обязательствах настоящей инструкции.

16. В графе 13 Информация о кредитных историях дается ответ на вопрос, если банк располагает информацией о кредитных историях для субъекта кредитной истории согласно критериям, указанным в п.32 раздела Порядок составления Отчета о кредитном портфеле и условных обязательствах настоящей инструкции.

17. В графе 14 Примечание могут быть внесены дополнительные данные или разъяснения о контрагенте и/или бенефициаре гарантии, если они существенны.

18. Периодичность представления отчета – ежеквартально.

Порядок составления

Отчета о долгосрочных материальных активах, переданных взамен

возврата кредитов или взамен возврата задолженностей

1. В данном отчете отражается информация о долгосрочных материальных активах, переданных во владение банка /приобретенных взамен возврата кредита или взамен возврата задолженностей (далее – переданные взамен возврата кредитов).

2. Суммы данного отчета будут отражены в молдавских леях без уменьшения на соответствующую сумму корректировки стоимости, скидок на потери от обесценения (потери стоимости) и начисленной суммы потерь от обесценения активов /условных обязательств в соответствии с Регламентом о классификации активов и условных обязательств.

3. В графе A № п/п отражается порядковый номер записи в отчете.

4. В графе 1 Описание актива отражаются: вид (резидентский, торговый или участок); общая площадь; адрес недвижимости. (пр.: резидентская недвижимость с общей площадью 1000 м², расположенная по адресу: мун.Кишинэу, Штефан чел Маре, 1).

5. В графе 2 Кадастровый номер отражается кадастровый номер (условный кадастровый номер) участка, строительства или отдельного помещения, переданных взамен возврата кредитов.

6. В графе 3 Дебитор отражается название /фамилия, имя дебитора, который был внесен в информационную систему банка и который получил кредит у банка, взамен возврата которого банк получил во владение долгосрочные материальные активы.

7. В графе 4 Идентификационный номер дебитора отражаются, в зависимости от случая, государственный идентификационный номер (численный формат) правовой единицы (IDNO), государственный идентификационный номер физического лица (IDNP), фискальный код, присвоенный фискальным органом, или серия и номер удостоверения личности в случае, когда они использованы/присвоены, согласно законодательству, в качестве личного идентификационного номера. В случае юридических лиц-нерезидентов отражается государственный идентификационный/регистрационный номер, присвоенный уполномоченным органом страны происхождения нерезидента, а в случае физических лиц-нерезидентов – серия и номер паспорта;

8. В графе 5 Ипотечный дебитор отражается название /фамилия, имя ипотечного дебитора, который гарантировал возврат кредита дебитора долгосрочными материальными активами, переданными взамен возврата кредитов.

9. В графе 6 Идентификационный номер ипотечного дебитора отражаются, в зависимости от случая, государственный идентификационный номер (численный формат) правовой единицы (IDNO), государственный идентификационный номер физического лица (IDNP), фискальный код, присвоенный фискальным органом, или серия и номер удостоверения личности в случае, когда они использованы/присвоены, согласно законодательству, в качестве личного идентификационного номера. В случае юридических лиц-нерезидентов отражается государственный идентификационный/регистрационный номер, присвоенный уполномоченным органом страны происхождения нерезидента, а в случае физических лиц-нерезидентов – серия и номер паспорта /удостоверения личности.

10. В случае, когда в качестве ипотечного дебитора выступают два или более лица, записи будут осуществлены по каждому лицу отдельно.

11. В графе 7 Дата перехода во владение отражается дата взятия на баланс долгосрочных материальных активов, переданных взамен возврата кредитов.

12. В графе 8 «Продление периода классификации» отражается:

- 0 – если период классификации долгосрочных материальных активов, переданных взамен возврата кредитов как активы, предназначенные для продажи, не был продлен;

- 1 – если период классификации долгосрочных материальных активов, переданных взамен возврата кредитов как активы, предназначенные для продажи, был продлен;

- 2 – если было подано заявление в национальный банк Молдовы о продлении срока классификации долгосрочных материальных активов, переданных взамен возврата кредитов как активы, предназначенные для продажи.

13. В графе 9 «Стоимость актива согласно последней оценке» отражается рыночная стоимость долгосрочного материального актива, определенная лицензированной оценочной компанией.

14. В графе 10 «Балансовая стоимость актива» отражается валовая стоимость долгосрочного материального актива (частично счет 1811 в части долгосрочного материального актива).

15. В графе 11 «Категория классификации» отражается категория классификации на отчетную дату в зависимости от классификации кредита согласно Регламента о классификации активов и условных обязательств. Отражается категория классификации согласно категорий, определенных в п.10 Отчета о «крупных» подверженностях настоящей инструкции.

16. Периодичность представления отчета – ежеквартально.

Порядок составления

Отчета о «крупных» депозитах

1. В данном отчете отражается информация о депозитах (срочные и до востребования), принятых от 30 самых крупных депонентов. Определение «крупных» депонентов осуществляется на основании суммарного сальдо по всем депозитным счетам.

2. Суммы по депозитам будут отражены без начисленных по ним процентов.

3. В графе A № п/п отражается порядковый номер записи в отчете. Запись будет сделана в убывающем порядке, по сумме депозита по депоненту.

4. В графе 1 Код кредитора (депонента) отражается код, присвоенный каждому кредитору (депоненту), используемый в целях данного отчета, отраженный в цифрах по возрастанию. В случае наличия нескольких обязательств перед одним кредитором отражается каждое обязательство отдельно и используется один и тот же код.

5. В графе 2 Тип кредитора (депонента) отражается код кредитора (депонента) согласно критериям кодификации, установленным п.8 Отчета о кредитном портфеле и условных обязательствах настоящей инструкции.

6. В графе 3 Сумма отражается остаток депозита на отчетную дату.

7. В графе 4 Валюта депозита отражается цифровой код соответствующей валюты.

8. В графе 5 Процентная ставка (%) отражается процентная ставка, применяемая на отчетную дату согласно договора. Отражается в цифровом формате с использованием точки (.) в качестве разделителя десятичных знаков и без включения символа (%) (Пр.: 7.55).

9. В графе 6 Дата открытия депозитного счета отражается дата подписания договора в следующем формате: дд.мм.гггг (пр.: 31.12.2010).

10. В графе 7 Срок погашения отражается дата окончательного погашения депозита согласно первоначальному депозитному договору и дополнительным соглашениям в следующем формате: дд.мм.гггг (пр.: 31.12.2010). В случае депозитов до востребования в соответствующей графе будет указано «0».

11. В графе 8 Минимальное сальдо, которое будет поддержано до погашения отражается минимальная сумма в монете депозита, которая должна быть поддержана кредитором до погашения, если депозитный договор позволяет досрочное изъятие.

12. В графе 9 Обременения отражается:

«0» – если денежные средства, зарегистрированные на депозитном счете, не обременены залогом и свободные от запретов;

«1» – если денежные средства, зарегистрированные на депозитном счете, обременены залогом и не являются свободными от запретов.

13. Периодичность представления отчета – ежеквартально.».

2. Первое представление отчетов согласно настоящему постановлению осуществляется по состоянию на 30 июня 2013.