Постановление N 74/2 от 18.12.97 об утверждении Типового положения Ревизионной комиссии инвестиционного фонда

ГОСУДАРСТВЕННАЯ КОМИССИЯ ПО РЫНКУ ЦЕННЫХ БУМАГ Постановление об утверждении Типового положения Ревизионной комиссии инвестиционного фонда Nr.74/2 от 18.12.97 Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N 22-23/84 от 12.03.1998 * * *

Утратил силу: 27.12.2019

Постановление НКФР N 61/11 от 23.12.2019

На основании Закона об инвестиционных фондах N 1204-XIII от 5.06.1997 г. и во исполнение Постановления Правительства Республики Молдова о способе реорганизации приватизационных инвестиционных фондов N 1041 от 7.11.1997 г. ГОСУДАРСТВЕННАЯ КОМИССИЯ ПО РЫНКУ ЦЕННЫХ БУМАГ ПОСТАНОВЛЯЕТ: утвердить Типовое положение Ревизионной комиссии инвестиционного фонда. Председатель Государственной комиссии по рынку ценных бумаг Ион ХЫНКУ Кишинэу, 18 декабря 1997 г. N 74/2. Приложение к Постановлению Государственной комиссии по рынку ценных бумаг N 74/2 от 18 декабря 1997 г. УТВЕРЖДЕН ____________________________________ (учредительным собранием; общим собранием акционеров) ______________ инвестиционного фонда (тип фонда) ___________ "_________________" S.A. (класс фонда) (конкретное имя фонда) Протокол N __ от "__" _______ 199_ г. ПРИМЕРНЫЙ РЕГЛАМЕНТ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1.1. Регламент ревизионной комиссии ________________________________ (тип фонда) инвестиционного фонда________________ "___________________" (класс фонда) (конкретное имя фонда) S.A. (далее регламент) разработан на основании Закона об акционерных обществах N 1134-XIII от 2 апреля 1997 года, Закона об инвестиционных фондах N 1204-XIII от 5 июня 1997 года, иных нормативных актов и устава фонда. 1.2. Регламент конкретизирует процедуры образования и деятельности ревизионной комиссии фонда (далее - ревизионная комиссия), порядок оплаты труда, выплаты годовых вознаграждений и компенсации расходов членам ревизионной комиссии, а также основания наступления их ответственности и прекращения полномочий. 1.3. Ревизионная комиссия является органом управления фонда, который в целях защиты прав и законных интересов акционеров фонда осуществляет внутренний контроль за соблюдением законодательных и иных нормативных актов при: а) подготовке и проведении общего собрания акционеров и заседаний совета фонда; b) осуществлении финансово-инвестиционной деятельности фонда; с) выполнении менеджером, депозитарием, регистратором и аудитором фонда договоров с фондом __________________________________. (а также с агентом менеджера фонда) 1.4. Ревизионная комиссия подотчетна только общему собранию акционеров фонда. 1.5. Должностные лица фонда, менеджера, депозитария и регистратора фонда __________________________________________________________________ (а также агента менеджера фонда) обязаны предоставлять ревизионной комиссии все необходимые для проверки деятельности фонда документы, а также давать устные и письменные разъяснения. Необходимость неразглашения указанными лицами служебной (внутренней) информации не является основанием для отказа от предъявления документов и личных объяснений, необходимых для проведения проверок. 1.6. Совет фонда обязан оказывать содействие ревизионной комиссии, в частности предоставлять ей место для работы, копии правовых актов фонда, включая копии договоров с менеджером, депозитарием, регистратором и аудитором фонда. 1.7. Настоящий регламент, все дополнения и изменения к нему, постоянно находятся у секретаря ревизионной комиссии и секретаря совета фонда. II. СОСТАВ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ 2.1. Ревизионная комиссия состоит из __(____________________) лиц. (согласно уставу фонда) 2.2. Членами ревизионной комиссии могут быть физические лица, в том числе и не акционеры фонда, а также юридические лица, осуществляющие функции члена ревизионной комиссии через уполномоченных представителей. 2.3. По крайней мере один из членов ревизионной комиссии должен иметь квалификацию бухгалтера. 2.4. Членом ревизионной комиссии фонда не может быть: а) член совета фонда; b) (вариант для невзаимного фонда) лицо, по должности представляющее коммерческое общество, которое по отношению к фонду является зависимым ____________________; (или дочерним) c) должностное лицо менеджера, депозитария или аудитора фонда; d) должностное лицо хозяйствующих аффилированных лиц менеджера, депозитария или аудитора фонда; е) _________________________________________________________________ (работник бухгалтерской службы фонда; работник организации, ________________________________________________________________________ осуществляющей ведение бухгалтерского учета деятельности фонда) f) _________________________________________________________________ (материально ответственное лицо фонда) g) лицо, не имеющее квалификации в сфере бухгалтерского учета, финансов или экономики; h) лицо, контролирующее менеджера, депозитария или аудитора фонда; i) государственный служащий, осуществляющий контроль за деятельностью фондов; j) лицо, которому решением судебной инстанции запрещено занимать соответствующую должность; k) лицо с непогашенной судимостью за корыстные преступления; l) недееспособное лицо ____________________________________________; (и лицо с ограниченной дееспособностью) m) _________________________________________________________________ (лицо, которое было ранее освобождено от полномочий члена. ________________________________________________________________________ ревизионной комиссии фонда или совета фонда в связи с _____________________________________ ; ненадлежащим исполнением полномочий) n) ___________________________________________________; (лицо, лишенное квалификационного аттестата ГКРЦБ) о) ____________________________________________. (согласно уставу) 2.5. Одновременное членство родителей, детей, братьев, сестер и супругов в ревизионной комиссии и совете фонда не допускается. 2.6. Если членом ревизионной комиссии является юридическое лицо, его руководитель самостоятельно осуществляет полномочия члена комиссии либо поручает их выполнение соответствующему специалисту в порядке, установленном законодательством. Указанный представитель должен удовлетворять требованиям, предъявляемым к членам ревизионной комиссии - физическим лицам. 2.7. Член ревизионной комиссии - юридическое лицо- вправе заменить своего представителя, предупредив об этом ревизионную комиссию за __(__________) дней до такой замены. III. ВЫДВИЖЕНИЕ КАНДИДАТОВ В РЕВИЗИОННУЮ КОМИССИЮ 3.1. Акционеры фонда, владеющие не менее чем 5 процентами акций фонда, вправе в соответствии с частью (2) статьи 52 Закона об акционерных обществах до 10 января следующего за отчетным года предъявить требование в письменной форме о выдвижении кандидатов в члены ревизионной комиссии. 3.2. Число кандидатур, выдвигаемых согласно пункту 3.1 настоящего регламента, не должно превышать численный состав ревизионной комиссии, указанный в пункте 2.1 регламента. 3.3. В требовании о включении кандидатов в список кандидатур для голосования на общем собрании акционеров фонда (в том числе в случае самовыдвижения акционера), подписанном акционерами, указываются: а) фамилии и имена (наименования) кандидатов, иные сведения о них, а также количество принадлежащих им акций фонда; b) фамилии и имена (наименования) акционеров, предъявивших требование, количество принадлежащих им акций фонда; с) дата предъявления требования. 3.4. К требованию о включении кандидатов в ревизионную комиссию в список кандидатур для голосования прилагается письменное согласие каждого из кандидатов, содержащее: a) фамилию и имя кандидатa; b) возраст (год рождения); c) гражданство; d) образование; e) краткие сведения о трудовой деятельности; f) сведения о привлечении (непривлечении) к ответственности за нарушения во время работы на рынке ценных бумаг; g) сведения о том, что кандидат не является лицом, которое согласно законодательству и пунктам 2.4 и 2.5 настоящего регламента не вправе быть членом комиссии; h) обязательство кандидата подать в отставку при нарушении требований, указанных в пунктах 2.4 и 2.5 настоящего регламента. 3.5. Совет фонда вправе отказать во включении выдвинутых кандидатов в список кандидатур для голосования по выборам в ревизионную комиссию только в случаях, если: a) сведения, предусмотренные пунктами 3.3 и 3.4 настоящего регламента, представлены не в полном объеме или недостоверны; b) акционеры, внесшие предложения, владеют менее чем 5 процентами акций фонда; c) срок, определенный в пункте 3.1 настоящего регламента, не соблюден. 3.6. Кандидаты в ревизионную комиссию включаются в список для голосования в порядке поступления требований. 3.7. Общее число кандидатов в члены ревизионной комиссии, включенных в список кандидатур для голосования на общем собрании акционеров, ________________________________________________________________________ (должно превышать; должно быть равным) численный(ому) состав(у) ревизионной комиссии. 3.8. Совет фонда обязан внести свое предложение о выдвижении кандидатов в члены ревизионной комиссии, если; a) предъявленное требование акционеров фонда не обеспечивает выполнение условия, определенного пунктом 3.7 настоящего регламента, или b) не поступило ни одного требования акционеров о выдвижении кандидатов в члены ревизионной комиссии. 3.9. Вариант. Резерв ревизионной комиссии избирается из _____(_______________) лиц для восполнения состава ревизионной комиссии (согласно уставу фонда) в случае досрочного выбытия членов комиссии. 3.10. Вариант. Выдвижение кандидатов в резерв ревизионной комиссии фонда производится в порядке, установленном для выдвижения кандидатов в члены комиссии. IV. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ 4.1. Ревизионная комиссия обязана: а) проводить очередные (обязательные) проверки в соответствии с графиком проверок, а внеочередные (инициативные) проверки - при предъявлении законных требований об их проведении; b) своевременно доводить результаты проверок до сведения проверяемых лиц, совета фонда и лиц, потребовавших проведения проверок, а также общего собрания акционеров фонда; с) рассматривать обращения акционеров фонда и, в пределах своей компетенции, давать ответы в месячный срок со дня их поступления; d) представлять совету фонда и общему собранию акционеров фонда материалы для привлечения к ответственности должностных лиц, нанесших ущерб фонду; e) представлять годовому общему собранию акционеров фонда годовой отчет о своей деятельности; f) заверять список акционеров, участвующих в общем собрании; g)_________________________________________________________________. (заверять протокол общего собрания акционеров фонда) h) участвовать в формировании системы контроля деятельности фонда и его контрагентов; i) консультировать совет фонда по вопросам контроля деятельности фонда и его контрагентов; j) осуществлять контроль за деятельностью комиссии по реорганизации фонда или ликвидационной комиссии фонда в случае принятия решения о прекращении деятельности фонда; k) ____________________________________________. (по решению общего собрания акционеров фонда) 4.2. Ревизионная комиссия вправе: а) требовать от должностных лиц фонда, а также менеджера, депозитария и регистратора фонда все необходимые для проведения проверки документы и их устные или письменные разъяснения; b) требовать созыва заседания совета фонда; c) требовать проведения инвентаризации имущества фонда с участием уполномоченного члена комиссии; d) привлекать экспертов и/или членов резерва ревизионной комиссии при проверке сложных вопросов деятельности фонда с оплатой в пределах сметы расходов фонда; e) требовать созыва годового общего собрания акционеров фонда, если совет фонда не обеспечил проведение такого собрания в установленные сроки; f) требовать созыва внеочередного общего собрания акционеров в случаях возникновения угрозы существенным интересам фонда, в том числе в случае выявления злоупотреблений со стороны должностных лиц фонда либо менеджера, депозитария и регистратора фонда, если они нанесли существенный ущерб фонду; g) вносить предложения совету фонда и общему собранию акционеров фонда о передаче материалов проверки в правоохранительные органы; h) ___________________________________________. (по решению общего собрания акционеров) 4.3. Документы, указанные в подпункте а) пункта 4.2 настоящего регламента, должны быть представлены ревизионной комиссии в течение _____________ дней после ее письменного запроса. (не более 7) 4.4. Проверки деятельности фонда и исполнения договоров с менеджером, депозитарием, регистратором и аудитором, проводимые ревизионной комиссией, не должны приводить к приостановлению деятельности фонда или его контрагентов. 4.5. Участие членов ревизионной комиссии в заседаниях органов управления фонда и его контрагентов не освобождает комиссию от необходимости проверки законности решений, принятых этими органами во исполнение договоров с фондом. 4.6. Ревизионная комиссия вправе самостоятельно созвать общее собрание акционеров фонда, если совет фонда вопреки требованию комиссии не принял решения о его созыве или принял решение об отказе от созыва общего собрания. 4.7. Ревизионная комиссия фонда и ее члены обязаны сохранять коммерческую тайну и не разглашать служебную (внутреннюю) информацию фонда и, в том числе, не вправе сообщать в частном порядке акционерам фонда или третьим лицам сведения, полученные ими в ходе проверок деятельности фонда. 4.8. Годовой отчет ревизионной комиссии должен содержать: а) информацию о фактах нарушения должностными лицами фонда, а также менеджером, депозитарием и регистратором фонда требований законодательства, устава, проспекта эмиссии и регламентов фонда, а также договоров с фондом; b) информацию об ущербе, причиненном фонду указанными в подпункте а) лицами, вследствие допущенных ими нарушений; с) оценку соответствия ведения бухгалтерского учета и составления отчетности фонда требованиям законодательства; d) сведения о неустраненных недостатках, а также предложения по улучшению деятельности фонда; е) заключение по отчету о работе совета фонда; f) _____________________________________________. (по решению общего собрания акционеров) 4.9. Годовой отчет ревизионной комиссии и заключение комиссии по годовому финансовому отчету фонда включаются в состав материалов к повестке дня, подлежащих представлению акционерам при подготовке к годовому общему собранию акционеров фонда. 4.10. При подготовке к очередным и внеочередным собраниям акционеров фонда в состав материалов к повестке дня включаются заключения ревизионной комиссии, если проводились проверки по вопросам, включенным в повестку дня. 4.11. Ревизионная комиссия готовит для представления кредиторам и акционерам фонда следующие документы: а) список членов комиссии с изменениями и дополнениями; b) заключения по результатам проведенных проверок. V. ПРЕДСЕДАТЕЛЬ И ЧЛЕНЫ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ 5.1. Председатель ревизионной комиссии избирается членами комиссии из своего состава на весь срок полномочий комиссии. 5.2. В отсутствие председателя ревизионной комиссии его обязанности исполняет по решению комиссии один из ее членов. 5.3. К обязанностям председателя ревизионной комиссии относится: а) разработка графика очередных заседаний комиссии; b) разработка графика очередных проверок комиссии и его согласование с советом фонда; c) созыв заседаний комиссии и их ведение, в том числе организация составления их протоколов; d) представление комиссии на собраниях акционеров и заседаниях совета фонда; e) представление общему собранию акционеров годового отчета комиссии и ее заключения на годовой финансовый отчет фонда; f) ___________________________________________; (по решению общего собрания акционеров) g) осуществление иных обязанностей в соответствии с законодательством, настоящим регламентом и договором, заключенным председателем комиссии с фондом. 5.4. Председатель ревизионной комиссии планирует работу комиссии на весь период ее полномочий и текущий период. 5.5. Председатель ревизионной комиссии вправе требовать отчеты о проделанной работе от каждого члена комиссии. 5.6. Членам ревизионной комиссии выдается удостоверение, которое является основанием для доступа к любым документам фонда при проведении проверок. 5.7. Члены ревизионной комиссии обязаны принимать участие в заседаниях комиссии. 5.8. Члены ревизионной комиссии как аффилированные должностные лица фонда обязаны: а) в письменной форме сообщать фонду, ГКРЦБ ____________________ обо (и Фондовой бирже) всех своих сделках с акциями фонда в порядке и сроки, установленные законодательством; b) представлять в порядке, предусмотренном законодательством о ценных бумагах, сведения о соблюдении (несоблюдении) ими ограничений, установленных Законом об инвестиционных фондах для аффилированных лиц; с) _____________________________________________. (по решению общего собрания акционеров) 5.9. Член ревизионной комиссии фонда вправе: a) приобретать и отчуждать акции фонда только на условиях, предусмотренных законодательством о ценных бумагах для лиц, имеющих доступ к служебной (внутренней) информации фонда; b) принимать участие с правом обсуждения вопросов повестки дня в заседаниях совета фонда и общем собрании акционеров фонда; c) принимать участие с правом обсуждения вопросов повестки дня, связанных с выполнением договоров с фондом, в заседаниях исполнительного органа и наблюдательного совета менеджера и депозитария фонда, а также в общем собрании участников менеджера и депозитария фонда; d) _____________________________________________. (по решению общего собрания акционеров) 5.10. Если член ревизионной комиссии является контрагентом или аффилированным лицом контрагента фонда по проверяемой сделке фонда, он обязан сообщить об этом председателю ревизионной комиссии перед началом проверки. 5.11. Вариант. Член комиссии, который является контрагентом фонда или аффилированным лицом контрагента фонда по проверяемой сделке фонда, не вправе участвовать в указанной проверке. 5.12. Основаниями для прекращения полномочий члена ревизионной комиссии являются: a) добровольное сложение своих полномочий (подача в отставку); b) физическая невозможность осуществления своих полномочий (длительная нетрудоспособность, смерть, признание в установленном порядке безвестно отсутствующим, объявление умершим); с) систематическая неявка на заседания комиссии или систематическое неучастие в проводимых проверках; d) неоднократный отказ исполнять решения общего собрания акционеров фонда или комиссии или ненадлежащее исполнение своих обязанностей; е) обнаружение недостоверности сведений, определенных пунктом 3.4 настоящего регламентам; f) _______________________________________________. (по решению общего собрания акционеров фонда) 5.13. Член ревизионной комиссии вправе подать в отставку, предупредив в письменной форме об этом комиссию за две недели до отставки. Председатель ревизионной комиссии на ее заседании выясняет у члена комиссии, настаивает ли он на отставке, и в случае получения утвердительного ответа или неявки его на заседание комиссии объявляет о принятии отставки. 5.14. В случае, предусмотренном подпунктом b) пункта 5.12 настоящего регламента, решение о признании прекращения полномочий члена ревизионной комиссии принимается комиссией. 5.15. В случаях, предусмотренных подпунктами с) - f) пункта 5.12 настоящего регламента, решение о прекращении полномочий члена ревизионной комиссии принимается общим собранием акционеров фонда. VI. ЗАСЕДАНИЯ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ 6.1. Заседания ревизионной комиссии могут быть очередными и внеочередными, открытыми и закрытыми, могут проводиться в очной ___________________________ форме. (заочной или заочно-очной) 6.2. Вновь избранный состав ревизионной комиссии собирается на свое первое организационное заседание не позднее ____(______) дней после избрания. 6.3. Заседания ревизионной комиссии проводятся, как правило, закрытыми. 6.4. Проверяемые должностные лица фонда, менеджера, депозитария и регистратора фонда обязаны по требованию ревизионной комиссии присутствовать на заседаниях комиссии. 6.5. Присутствие проверяемых должностных лиц менеджера, депозитария и регистратора фонда на заседаниях ревизионной комиссии обеспечивается на основании письменного требования комиссии, направленного не позднее __(______) дней до заседания. 6.6. Заседание ревизионной комиссии правомочно, если на нем присутствуют не менее половины ее членов. 6.7. Заседания ревизионной комиссии ведет ее председатель. В случае отсутствия председателя комиссия выбирает председательствующего из числа присутствующих членов комиссии. 6.8. Решения на заседаниях ревизионной комиссии принимаются простым большинством присутствующих членов комиссии. При равенстве голосов решающим является голос председателя комиссии. 6.9. На заседаниях ревизионной комиссии: а) утверждаются график очередных заседаний комиссии и график проведения очередных проверок; b) утверждаются программы проведения очередных проверок; c) рассматриваются квартальные и годовой отчеты менеджера, депозитария, регистратора и аудитора фонда об исполнении договоров с фондом; d) рассматриваются отчеты членов комиссии о проведенных проверках; e) утверждаются квартальные и годовые отчеты о работе комиссии; f) принимается решение о принятии отставки члена комиссии; g) принимается решение о замещении выбывших членов комиссии; h) принимаются решения по иным вопросам деятельности комиссии. 6.10. Решения ревизионной комиссии могут быть обжалованы на общем собрании акционеров фонда и/или в судебную инстанцию. 6.11. Решения ревизионной комиссии могут быть признаны недействительными только общим собранием акционеров фонда или судебной инстанцией. 6.12. Ревизионная комиссия избирает из своего состава секретаря комиссии, который ведет протоколы заседаний, хранит документы комиссии и доводит их до сведения адресатов. 6.13. Секретарь ревизионной комиссии оформляет протокол заседаний комиссии в 5-дневный срок со дня проведения заседания и в __(___________) экземплярах. 6.14. В протоколе заседания ревизионной комиссии фонда указываются: a) дата и место проведения заседания комиссии; b) фамилии и имена лиц, присутствовавших на заседании, в том числе председателя и секретаря заседания; c) повестка дня заседания; d) вопросы, поставленные на голосование, а также фамилии и имена лиц, принявших участие в обсуждении вопросов, и основные положения их выступлений; e) итоги голосования и принятые решения; f) приложения к протоколу. 6.15. К протоколу заседания ревизионной комиссии прилагаются: a) список всех присутствующих членов комиссии с их подписями; b) материалы к повестке дня заседания комиссии; c) бюллетени или иные письменные доказательства, подтверждающие волеизъявления членов комиссии - в случае проведения тайного, заочного либо заочно-очного голосования заседания комиссии; d) особые мнения членов комиссии - если эти мнения были; e) письменные замечания членов комиссии на протокол заседания комиссии - если эти замечания имелись; f) ____________________________________________. (по решению общего собрания акционеров фонда) 6.16. Каждый экземпляр протокола заседания комиссии подписывается председателем и секретарем заседания, а также одним из членов комиссии. 6.17. Протоколы заседаний ревизионной комиссии, за исключением содержащих сведения, составляющие объект коммерческой тайны фонда и/или внутренней (служебной) информации, должны быть доступны для ознакомления любому акционеру фонда, его представителю или номинальному владельцу акций фонда. VII. ПРОВЕДЕНИЕ ПРОВЕРОК 7.1. Ревизионная комиссия осуществляет очередные проверки: а) финансово-инвестиционной деятельности фонда за каждый из первых трех кварталов и за год в целом; b) соблюдения органами управления фондом и контрагентами фонда инвестиционной декларации фонда и проспекта эмиссии фонда ________________________________________________________________________ _________________________________________________________, в том числе (правил размещения и выкупа акций взаимного или интервального фонда) соответствия состава и фактической структуры активов фонда требованиям законодательства и инвестиционной декларации фонда; c) ______________________________________________________________; (соответствия состава объектов инвестирования классу фонда) d) обоснованности составления и исполнения сметы расходов фонда, в том числе размеров вознаграждений, выплаченных менеджеру, депозитарию, регистратору и аудитору фонда; е) правильности распределения прибыли фонда, в том числе начисления и выплаты дивидендов; f) достоверности и своевременности расчетов чистых активов фонда, а также обоснованности определения цен размещения, выкупа ______________ (приобретения) акций фонда; g) состояния бухгалтерского учета деятельности фонда, в том числе его соответствия учетной политике фонда; h) достоверности финансовой, статистической и специализированной отчетности фонда, а также публикуемых сведений о деятельности фонда; i) полноты и достоверности отчетов менеджера, депозитария, регистратора и аудитора фонда о выполнении договоров с фондом; j) полноты и достоверности сведений об аффилированных лицах фонда, менеджера, депозитария, регистратора и аудитора фонда; k) соблюдения порядка раскрытия информации о деятельности фонда; l) совершение крупных сделок фонда и сделок с существенными пакетами акций других эмитентов или существенными долями в капитале коммерческих обществ; m) ________________________________________________. (по решению общего собрания акционеров фонда) 7.2. Внеочередные проверки деятельности фонда проводятся ревизионной комиссией по: a) ее инициативе; b) требованию акционеров, владеющих не менее чем 10 процентами акций фонда; c) решению общего собрания акционеров; d) решению совета фонда. 7.3. Вариант. Менеджер, депозитарий, регистратор или аудитор фонда вправе вносить совету фонда предложения о проведении ревизионной комиссией внеочередных проверок. 7.4. Проверки могут осуществляться ревизионной комиссией в полном составе, несколькими членами комиссии, а также отдельными членами комиссии. 7.5. Проверки итогов деятельности фонда за квартал и год осуществляются ревизионной комиссией в полном составе. 7.6. Ревизионная комиссия вправе проводить как предварительные проверки (на стадии принятия решения), так и последующие (после реализации принятого решения). 7.7. Ревизионная комиссия обязана проводить внезапные проверки деятельности фонда и исполнения договоров фонда с менеджером, депозитарием, регистратором и аудитором фонда ________________________. (не реже одного раза в квартал; в год) 7.8. Проверки квартальных и годовых итогов финансово-инвестиционной деятельности фонда проводятся по программе, которая должна содержать: а) основания и цель проверки; b) предмет, методы и объем проверки; с) сроки проведения проверки. 7.9. В процессе проверки ревизионная комиссия консультирует проверяемых должностных лиц со ссылками на нормативные акты, а также дает предписания по устранению недостатков. 7.10. При отказе должностных лиц от представления необходимых документов или дачи личных объяснений при проведении проверки проверяющие составляют об этом отдельный акт, который прилагается к заключению. В случае невозможности составления такого акта проверяющие обращаются в вышестоящий орган управления фонда или его контрагента. 7.11. В случае выявления злоупотреблений со стороны должностных лиц фонда, а также менеджера, депозитария или регистратора фонда ревизионная комиссия обязана немедленно уведомить о них совет фонда. 7.12. По результатам проверки составляется заключение в соответствии с частью (4) статьи 72 Закона об акционерных обществах. Заключение должно содержать ссылки на нормативные акты, подтверждающие выводы и предложения проверяющих. 7.13. Заключение по результатам проверки подписывается всеми членами ревизионной комиссии, принявшими участие в проверке. Члены комиссии, не принимавшие участия в проверке, не вправе подписывать заключение. 7.14. Если при составлении заключения члены ревизионной комиссии не пришли к единому мнению, несогласный член комиссии подписывает указанное заключение с записью "Особое мнение прилагается на __ с." Особое мнение должно быть подписано членом комиссии. 7.15. Члены ревизионной комиссии, осуществляющие проверку, знакомят под роспись проверяемых с заключением по результатам проверки. Если у указанных лиц имеются возражения и объяснения, они в обязательном порядке прикладываются к заключению комиссии. 7.16. Заключение ревизионной комиссии: а) представляется совету фонда и проверяемому, а также лицам, потребовавшим проведение проверки, и b) хранится у секретаря комиссии. 7.17. Днем окончания проверки является день представления заключения по результатам проверки совету фонда, а также лицам, потребовавшим проведения проверки. 7.18. Секретарь ревизионной комиссии ведет журнал регистрации проверок, в котором указываются сроки проведения проверок, имена и фамилии членов комиссии, проводивших проверку, объект проверки и время направления заключения по результатам проверки. VIII. РЕВИЗИОННАЯ КОМИССИЯ И АУДИТОР ФОНДА 8.1. Ревизионная комиссия вправе рекомендовать аудитора фонда, участвовать в составлении основных условий договора с аудитором фонда и вносить предложения об изменении или расторжении указанного договора. 8.2. Ревизионная комиссия рассматривает претензии к фонду, поступившие от аудитора фонда, и готовит, при необходимости, претензии к аудитору фонда. 8.3. При расторжении договора с аудитором фонда обязательно заключение ревизионной комиссии о целесообразности расторжения договора. 8.4. Ревизионная комиссия осуществляет проверки квартальных и годовых финансовых отчетов фонда до проведения аудиторской проверки указанных отчетов. 8.5. При проведении проверок ревизионная комиссия вправе использовать акты проверок аудитора фонда. 8.6. В случае расхождения заключений ревизионной комиссии и аудитора фонда ими может проводиться совместная проверка. 8.7. Ревизионная комиссия не вправе замещать аудитора фонда. IX. ОПЛАТА ТРУДА, ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ И КОМПЕНСАЦИЯ РАСХОДОВ ЧЛЕНОВ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ 9.1. Оплата труда членов ревизионной комиссии, выплата им годовых вознаграждений и компенсация расходов, связанных с выполнением ими обязанностей членов комиссии, осуществляется в размерах, установленных общим собранием акционеров фонда и в соответствии со сметой расходов фонда. 9.2. Порядок и размер оплаты труда и выплаты компенсаций расходов членам ревизионной комиссии в связи с выполнением ими обязанностей члена комиссии устанавливается договорами, заключенными с членами комиссии. 9.3. Оплата труда членов ревизионной комиссии осуществляется пропорционально ________________________________________________________ _______________________________________________________________________. (отработанному времени; числу и объему проведенных проверок и др.) 9.4. Оплата труда членов ревизионной комиссии и компенсация их расходов осуществляются только денежными средствами. 9.5. Годовые вознаграждения членам ревизионной комиссии совета фонда выплачиваются _________________________________________________________ (денежными средствами; акциями фонда; денежными средствами и акциями _______________________________________________. фонда) 9.6. Годовые вознаграждения членам ревизионной комиссии выплачиваются только за счет чистой прибыли фонда в зависимости от результатов деятельности фонда, объема и качества проведенных проверок каждым членом комиссии. 9.7. Учет рабочего времени членов ревизионной комиссии ведет секретарь ревизионной комиссии. 9.8. Представление на оплату труда, компенсацию расходов членов ревизионной комиссии и выплаты им годового вознаграждения вносит в совет фонда председатель комиссии. 9.9. Выплаты членам ревизионной комиссии, указанные в пункте 9.8, осуществляются менеджером фонда по письменному распоряжению председателя совета фонда. X. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЧЛЕНОВ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ 10.1. Контроль за деятельностью ревизионной комиссии осуществляют: а) общее собрание акционеров фонда; b) органы публичной власти и управления, уполномоченные осуществлять контроль деятельности фонда. 10.2. Члены ревизионной комиссии несут дисциплинарную, материальную, имущественную, административную и иную ответственность в случаях, если они: а) распространяли недостоверную или вводящую в заблуждение информацию, использовали иные методы, которые нанесли ущерб фонду; b) уничтожили, повредили или фальсифицировали важные для фонда документы; c) скрыли злоупотребления должностных лиц фонда, менеджера, депозитария и регистратора фонда или допустили иное грубое искажение результатов проверки; d) допустили умышленное или грубое неумышленное нарушение других требований законодательных и иных нормативных актов. 10.3. Члены ревизионной комиссии обязаны возместить фонду убытки, включая упущенную выгоду, причиненные фонду их неправомерными действиями (бездействием). 10.4. В случае совместного составления заключений, противоречащих законодательству, уставу фонда или регламентам фонда, члены ревизионной комиссии несут солидарную имущественную ответственность в размере причиненного фонду ущерба. 10.5. Член ревизионной комиссии освобождается от солидарной имущественной ответственности за заключение, если его особое мнение приложено к заключению по результатам проведения проверки. 10.6. Если действия, совершенные членами ревизионной комиссии с превышением своих полномочий либо в нарушение иных требований законодательства, будут впоследствии одобрены общим собранием акционеров, ответственность за эти действия переходит на фонд. 10.7. Решение о привлечении или освобождении от ответственности по законодательству о труде членов ревизионной комиссии принимает общее собрание акционеров фонда. 10.8. Отстранение члена ревизионной комиссии от работы производится только соответствующими органами публичного управления в случаях, предусмотренных законодательством. 10.9. На членов ревизионной комиссии могут быть наложены дисциплинарные взыскания в соответствии с законодательством о труде. 10.10. Члены ревизионной комиссии могут быть привлечены к ответственности также судебной инстанцией за нанесение ущерба фонду на основании заявления акционеров, владеющих 10 и более процентами акций фонда. XI. ПРЕКРАЩЕНИЕ ПОЛНОМОЧИЙ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ 11.1. Полномочия ревизионной комиссии прекращаются со дня: a) объявления решения общего собрания акционеров фонда об избрании нового состава комиссии, или b) объявления решения общего собрания акционеров фонда о досрочном прекращении полномочий предыдущего состава комиссии в случае, если его новый состав не был избран, или с) выбытия всех членов комиссии, если при этом ее резерв исчерпан, или d) исключения фонда из государственного коммерческого регистра - в случае ликвидации или реорганизации фонда. 11.2. Ревизионная комиссия вправе подать в отставку в полном составе только на общем собрании акционеров фонда. 11.3. При прекращении полномочий ревизионной комиссии ее председатель и секретарь осуществляют передачу новому составу комиссии документов, связанных с деятельностью прежнего состава комиссии, согласно акту приемки-передачи в __(____________)-дневный срок со дня прекращения полномочий прежнего состава комиссии. XII. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ 12.1. Настоящий регламент содержит __(________) разделов, одно приложение и изложен на __(________) страницах. 12.2. Настоящий регламент составлен в __(_________) подлинных экземплярах, имеющих равную юридическую силу. 12.3. Учет внесенных в настоящий регламент изменений и дополнений осуществляется в приведенном ниже приложении. Приложение к Регламенту ревизионной комиссии ____________ инвестиционного фонда (тип фонда) _________ "_________________" S.A. (класс фонда) (конкретное имя фонда) ПЕРЕЧЕНЬ изменений и дополнений, внесенных в регламент ревизионной комиссии фонда +----------------+--------------------+------------------+-------------+ | Дата внесения | Измененные | Подпись | Печать, | | |(дополненные) пункты| секретаря фонда | штамп фонда | | | регламента | | | +----------------+--------------------+------------------+-------------+ |________________|____________________|__________________|_____________| |________________|____________________|__________________|_____________| |________________|____________________|__________________|_____________| |________________|____________________|__________________|_____________| |________________|____________________|__________________|_____________|