Постановление N 74 от 20.03.2020 об утверждении Регламента о порядке расчета и уплаты взносов в фонд банковской резолюции

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК МОЛДОВЫ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

об утверждении Регламента о порядке расчета и

уплаты взносов в фонд банковской резолюции

№ 74  от  20.03.2020

 (в силу 30.04.2020) 

Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 110-111 ст. 401 от 30.04.2020

* * *

ЗАРЕГИСТРИРОВАНО:

Министерство юстиции

№ 1555 от 6 апреля 2020 г.

министр __________ Фадей НАГАЧЕВСКИ

На основании п.с) части (1) ст.27 Закона о Национальном банке Молдовы № 548/1995 (переопубликован в Официальном мониторе Республики Молдова, 2015 г., № 297-300, ст.544), с последующими изменениями, частей (1)-(3) ст.298, части (4) ст.299, части (1) ст.304, ст.306, части (1) ст.310 Закона об оздоровлении банков и банковской резолюции № 232/2016 (Официальный монитор Республики Молдова, 2016, № 343-346, ст.707), с последующими изменениями, Исполнительный комитет Национального банка Молдовы

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Регламент о порядке расчета и уплаты взносов в фонд банковской резолюции (прилагается).

2. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования в Официальном мониторе Республики Молдова.

3. В отступление от пункта 9 Регламента о порядке расчета и уплаты взносов в фонд банковской резолюции расчет годовых взносов на 2020 год будет осуществлен на основании обновленной информации на последнюю отчетную дату 2019 года.

4. В отступление от пункта 11 Регламента о порядке расчета и уплаты взносов в фонд банковской резолюции предельный срок сообщения банкам и Фонду гарантирования депозитов в банковской системе годовых взносов за 2020 год – 30 июня 2020 г.

Утвержден

Постановлением Исполнительного комитета

Национального банка Молдовы

№ 74 от 20 марта 2020 г.

РЕГЛАМЕНТ

о порядке расчета и уплаты взносов в фонд банковской резолюции

Глава I

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящий регламент устанавливает порядок расчета и уплаты взносов банка в фонд банковской резолюции (далее – фонд), созданный в соответствии со ст.296 Закона об оздоровлении банков и банковской резолюции № 232/2016, а также категории активов с пониженным уровнем риска в соответствии с Разделом V того же закона.

2. Настоящий регламент применяется к банкам Республики Молдова, лицензированным Национальным банком Молдовы, далее – банки.

3. Термины и выражения, используемые в настоящем Положении, имеют значения, предусмотренные Законом об оздоровлении банков и банковской резолюции № 232/2016 и Законом о деятельности банков № 202/2017.

Глава II

МЕХАНИЗМЫ И УСЛОВИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ

ФОНДА БАНКОВСКОЙ РЕЗОЛЮЦИИ

Часть 1

Механизмы финансирования

4. Средства фонда формируются в молдавских леях.

5. Фонд пополняется из следующих источников финансирования:

a) годовые взносы – взносы, рассчитываемые ежегодно Национальным банком Молдовы в качестве резолюционного органа в соответствии с настоящим регламентом и выплачиваемые каждым банком для достижения целевого уровня, установленного ст.303 Закона об оздоровлении банков и банковской резолюции № 232/2016;

b) внеочередные взносы – взносы, рассчитываемые Национальным банком Молдовы в качестве резолюционного органа, и уплачиваемые банками дополнительно к годовым взносам в соответствии со ст.310 Закона об оздоровлении банков и банковской резолюции № 232/2016;

c) займы и другие формы финансирования, оформленные Фондом гарантирования депозитов в банковской системе в качестве управляющего фондом банковской резолюции в соответствии со ст.313 Закона об оздоровлении банков и банковской резолюции № 232/2016.

6. Средствами фонда банковской резолюции управляет Фонд гарантирования депозитов в банковской системе, который обязан инвестировать имеющиеся финансовые средства фонда в активы с низким уровнем риска, в достаточно диверсифицированной манере.

7. В смысле части (4) ст.299 Закона об оздоровлении банков и банковской резолюции № 232/2016, активами пониженного уровня риска считаются подверженности перед центральной администрацией Республики Молдова, к которым применяется весовой коэффициент риска 0%, в соответствии с Главой IV Регламента об отношении к кредитному риску для банков согласно стандартизованному подходу, утвержденному Постановлением Исполнительного комитета НБМ № 111/2018.

Часть 2

Расчет и уплата годовых взносов

8. Годовой взнос в фонд устанавливается Национальным банком Молдовы в качестве резолюционного органа для каждого банка согласно методологии, описанной в приложении к настоящему регламенту.

9. Для расчета годовых взносов Национальный банк Молдовы в качестве резолюционного органа использует следующее:

1) Обновленные показатели на последнюю отчетную дату первого полугодия года, предшествующего году, для которого рассчитывается взнос, представленные банками в соответствии с Инструкцией о порядке составления и представления банками отчетов FINREP на индивидуальном уровне, утвержденной Постановлением Исполнительного комитета Национального банка Молдовы № 42/2018 и Инструкцией о порядке представления банками отчетов COREP в целях надзора, утвержденной Постановлением Исполнительного комитета Национального банка Молдовы № 117/2018, а именно:

a) показатель Итого обязательства (отчет F 01.00 – БАЛАНС, таблица F 01.02 – Обязательства, строка 300, FINREP);

b) показатель Собственные средства (отчет C 01.00 – СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА (CA1), строка 010, COREP);

2) Информация о гарантированных депозитах, обновленная на последнюю отчетную дату первого полугодия года, предшествующего году, для которого рассчитывается взнос, представленная Фондом гарантирования депозитов в банковской системе;

3) Информация о средствах фонда резолюции, обновленная на последнюю отчетную дату первого полугодия года, предшествующего году, для которого рассчитывается взнос, представленная Фонду гарантирования депозитов в банковской системе;

4) Оценки O-SII банков, действительные на последнюю отчетную дату первого полугодия года, предшествующего году, для которого рассчитывается взнос, определенные Национальным банком Молдовы в соответствии с Методологией идентификации системно значимых обществ типа O-SII из Республики Молдова, утвержденной Постановлением Исполнительного комитета Национального банка Молдовы № 192/2018;

5) Оценки SREP банков, действительные на последнюю отчетную дату первого полугодия года, предшествующего году, для которого рассчитывается взнос, определенные Национальным банком Молдовы в соответствии с Методологией о надзоре и оценке деятельности банков, утвержденной Постановлением Исполнительного комитета Национального банка Молдовы № 63/2019.

10. В отступление от подпункта 3 пункта 2 приложения к настоящему регламенту, в отсутствие любых оценок, действительных для показателей O-SII и/или SREP, величина коэффициента множитель корректировки к риску, присущему банку (MRn), устанавливается в размере, равным «1» для всех банков.

11. До 31 октября года, предшествующего году, для которого рассчитывается годовой взнос, Национальный банк Молдовы в качестве резолюционного органа сообщает каждому банку и Фонду гарантирования депозитов в банковской системе как минимум следующее:

1) размер годового взноса, который должен выплатить каждый банк;

2) транши и предельные сроки уплаты;

3) форма уплаты годового взноса.

12. Банки уплачивают годовые взносы в размере, траншах, сроках и форме, указанных в уведомлениях, полученных от Национального банка Молдовы в качестве резолюционного органа.

13. Банки, получившие лицензию на осуществление деятельности в течение последних 12 месяцев до отчетной даты, на основании которой рассчитывается годовой взнос, уплачивают сумму, пропорциональную количеству полных месяцев, в течение которых банк владел лицензией.

14. В отступление от пункта 9 и пункта 11, в зависимости от обстоятельств, учитывая критерии части (1) ст.304 Закона об оздоровлении банков и банковской резолюции № 232/2016, Национальный банк Молдовы в качестве резолюционного органа может использовать для расчета годовых взносов информацию, обновленную на иные даты, чем последняя отчетная дата первого полугодия года, предшествующего году, для которого рассчитан взнос, а также продлить предельный срок уведомления банков и Фонда гарантирования депозитов в банковской сфере о размере, предельных сроках и форме уплаты годовых взносов.

15. В случае применения отступлений, предусмотренных в пункте 14, Национальный банк Молдовы в качестве резолюционного органа информирует об этом банки и Фонд гарантирования депозитов в банковской системе, не менее чем за 14 дней до даты, предусмотренной в пункте 11, с сообщением соответствующих показателей, которые будут использованы при расчете взносов, а также нового предельного срока, установленного для сообщения взносов для уплаты в соответствующем году.

Часть 3

Расчет и уплата внеочередных взносов

16. Если имеющихся финансовых средств недостаточно для покрытия убытков, случайных расходов по использованию фонда банковской резолюции, Национальный банк Молдовы в качестве резолюционного органа принимает решение об уплате банками некоторых внеочередных взносов, дополнительно к годовым, в соответствии со ст.310 Закона об оздоровлении банков и банковской резолюции № 232/2016.

17. Общий размер внеочередных взносов для всей банковской системы устанавливается Национальным банком Молдовы в качестве резолюционного органа, но он не может превышать трехкратную среднюю величину уплаченных годовых взносов за все предыдущие годы, в которые были уплачены взносы в фонд банковской резолюции.

18. Доля каждого банка в общем объеме внеочередного взноса рассчитывается Национальным банком Молдовы в качестве резолюционного органа согласно методологии, описанной в пункте 2 приложения к настоящему регламенту на основании последних обновленных показателей, имеющихся на дату расчета.

19. Национальный банк Молдовы в качестве резолюционного органа сообщает каждому банку и Фонду гарантирования депозитов в банковской системе как минимум следующее:

1) размер внеочередного взноса, который должен выплатить каждый банк;

2) предельный срок уплаты внеочередного взноса;

3) форма уплаты внеочередного взноса.

20. Банки уплачивают внеочередные взносы в размере, сроках и форме, указанных в уведомлениях, полученных от Национального банка Молдовы в качестве резолюционного органа.

Глава III

ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

21. Если Фонд гарантирования депозитов в банковской системе уведомляет Национальный банк Молдовы о неуплате банком годовых/внеочередных взносов в размере, траншах и сроках, установленных согласно пунктам 12 и 20, Национальный банк Молдовы в качестве резолюционного органа имеет компетенцию применить санкции и меры, предусмотренные ст.316 Закона об оздоровлении банков и банковской резолюции № 232/2016.

22. Если информация, используемая для расчета взносов, указанных в пункте 9, в зависимости от обстоятельств, в пункте 14, подлежит пересмотру, Национальный банк Молдовы в качестве резолюционного органа корректирует годовой взнос в соответствии с обновленной информацией, в связи с расчетом годового взноса для следующего периода взноса.

23. Национальный банк Молдовы в качестве органа резолюции публикует ежегодно, после уведомления банков согласно пункту 12, информацию о расчете размера общего годового взносов для соответствующего года.

Приложение

к Регламенту о порядке расчета и уплаты

взносов в фонд банковской резолюции

Для определения размера годового взноса банка в фонд, Национальный банк Молдовы в качестве резолюционного органа проходит следующие этапы:

1. Определение общего размера взноса за текущий год для всей банковской системы (CAT) по следующей формуле:

где:

NT – целевой уровень, сумма, которая будет накапливаться в фонде в соответствии с частями (1) и (2) ст.303 Закона об оздоровлении банков и банковской резолюции № 232/2016. Он равен сумме гарантированных депозитов всех банков, умноженной на целевой уровень, выраженный в процентах, установленный частью (1) ст.303 Закона об оздоровлении банков и банковской резолюции № 232/2016;

RF – средства фонда по состоянию на последнюю отчетную дату первого полугодия года, предшествующего году, для которого рассчитывается взнос;

t – календарный год, для которого рассчитан общий годовой взнос в фонд;

TL – календарный год, который является предельным сроком, установленным для достижения целевого уровня, который:

- для достижения NT в первый раз, устанавливается в соответствии с положениями части (2) ст.303 и части (2) ст.304 Закона об оздоровлении банков и банковской резолюции № 232/2016;

- после достижения NT в первый раз, для поддержания NT TL устанавливается НБМ в качестве резолюционного органа, в зависимости от соотношения между уровнем средств фонда и рассчитанным целевым уровнем. Таким образом, разграничиваются две ситуации:

а) Если финансовые средства фонда (RF) составляют менее двух третей от нового рассчитанного целевого уровня, TL определяется по формуле:

TL = PA + 5 ,

где:

PA – первый календарный год, в котором годовые взносы будут уплачены в рамках нового предельного срока;

b) Если финансовые средства фонда (RF) составляют более двух третей от нового рассчитанного целевого уровня, TL определяется по формуле:

TL = PA + n ,

где:

PA – первый календарный год, в котором годовые взносы будут уплачены в рамках нового предельного срока;

n – значение от 0 до 4, точное значение n устанавливается Национальным банком Молдовы в качестве резолюционного органа таким образом, чтобы обеспечить более равномерное распределение взносов во времени;

CRD – коэффициент корректировки при росте объема депозитов, который обеспечивает корреляцию общего годового взноса с годовым ростом общего объема гарантированных депозитов, причем на данное увеличение не влияет возможное изменение лимита гарантирования, категории гарантированных лиц или методологии расчета гарантированных депозитов.

Рассчитывается по формуле:

где:

DGn – сумма гарантированных депозитов по состоянию на последнюю отчетную дату первого полугодия года, на основании которого осуществляется расчет годового взноса, представленная Фондом гарантирования депозитов в банковской системе;

DGp – сумма гарантированных депозитов по состоянию на последнюю отчетную дату первого полугодия года, предшествующего году, на основании которого осуществляется расчет годового взноса, представленная Фондом гарантирования депозитов в банковской системе.

Если в одном из годов, использованных для расчета CRD, произошли изменения в отношении лимита гарантирования, категорий гарантированных лиц или была изменена методология расчета гарантированных депозитов, для расчета соответствующего коэффициента будут использованы последние два года подряд, в которых сумма гарантированных депозитов была рассчитана на тех же условиях.

2. Определение удельного веса каждого банка в размере общего годового/внеочередного взноса следующим образом:

1) Определение расчетной базы каждого банка (BCn), которая рассчитывается как общий размер всего обязательств банка, исключая его собственные средства и гарантированные депозиты

BCn = DTn – FPn – DGn

где:

DTn – размер всего обязательств банка (согласно FINREP: отчет F 01.00 – БАЛАНС, таблица F 01.02 – Обязательства, строка 300);

FPn – собственные средства банка (согласно COREP: отчет C 01.00 – СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА (CA1), строка 010);

DGn – гарантированные депозиты банка (согласно информации, представленной Фондом гарантирования депозитов в банковской системе).

2) Определение удельного веса расчетной базы каждого банка в расчетной базе всех банков, вносящих взносы в фонд (Pn), выраженный в виде коэффициента

где:

BCn – расчетная база банка, определенная согласно подпункту 1);

NLn – количество полных месяцев, в течение которых банк владел лицензией в течение последних 12 месяцев до отчетной даты, на основании которой рассчитывается годовой взнос;

∑(BCn × NLn) – сумма произведений между расчетной базой каждого банка и количеством полных месяцев, в течение которых соответствующий банк владел лицензией в течение последних 12 месяцев до отчетной даты, на основании которой рассчитывается годовой взнос.

3) Корректировка к риску удельного веса каждого банка (PAn), который рассчитывается путем умножения коэффициента, присущего банку, полученного согласно подпункту 2), на множитель корректировки к риску, присущему банку

PAn = Pn × MRn

где:

Pn – удельный вес расчетной базы банка в расчетной базе всех банков, вносящих взносы в фонд, определенный согласно подпункту 2);

MRn – множитель корректировки к риску, присущему банку. Он оценивается Национальным банком Молдовы в качестве резолюционного органа на основании следующих двух пилонов риска:

- системная значимость, оцененная на основании оценки O-SII;

- профиль риска, оцененный на основании оценки SREP.

MRn рассчитывается по формуле:

где:

“1,25” и “0,8” – максимальное и минимальное возможное значение множителя корректировки к риску, присущему банку;

ICFn – окончательный составной индекс банка, для которого рассчитывается множитель риска, в соответствии с методом, описанным ниже;

ICFmax, ICFmin – окончательный максимальный составной индекс и окончательный минимальный составной индекс, определенные из множества ICFn, рассчитанные для всех банков в соответствии с методом, описанным ниже.

Для расчета ICFn для каждого банка выполняются следующие шаги:

a) заполнение первичных данных для анализируемых показателей: оценка O-SII и оценка SREP, которые соответствуют Пилону 1 – «Системная значимость» и, соответственно, Пилону 2 – «Профиль риска» согласно таблице:

b) расчет перекалиброванных показателей (IRn) по единой шкале 1–1000 по формуле:

где:

“1000” и “1” – максимальное и минимальное возможное значение согласно новой унифицированной шкале;

Max1, Min1 – максимальные и минимальные возможные значения каждого показателя согласно оригинальной шкале. Они составляют для показателя «Оценка O-SII» – 10000 и, соответственно, 1, а для показателя «Оценка SREP» – 4 и, соответственно, 1;

Vn – значение показателя, присущего банку, для которого проводится перекалибровка;

c) определение преобразованного показателя риска (IRTn) для каждого перекалиброванного показателя. Данная операция направлена на корректировку значения перекалиброванных показателей в зависимости от связи между его размером и уровнем связанного риска.

Таким образом, разграничиваются следующие два случая:

- IRTn = IRn, если существует обратная пропорциональная связь между величиной перекалиброванного показателя и уровнем связанного с ним риска, и

- IRTn = 1001 – IRn, если существует прямо пропорциональная связь между величиной перекалиброванного показателя и уровнем связанного с ним риска,

где:

IRn – перекалиброванный показатель банка, определенный согласно п.b);

d) расчет составного показателя (ICn) каждого банка, путем агрегирования показателей IRTn, полученных согласно п.c), рассчитанных для обоих пилонов банка:

ICn = IRTn1^0,4 × IRTn2^0,6

где:

IRTn1, IRTn2 – показатели риска, преобразованные для Пилона 1 и, соответственно, Пилона 2, рассчитанные согласно п.c);

“0,4” и “0,6” – степени, применяемые для IRTn1 и, соответственно, IRTn2. Они представляют собой удельные веса, соответствующие пилонам 1 и, соответственно, 2, установленные в таблице, графа Удельный вес пилона, выраженные в виде коэффициентов;

e) расчет окончательного составного показателя (ICFn) для каждого банка:

ICFn = 1000 – ICn

где:

ICn – составной показатель каждого банка, определенный согласно п.d).

4) Определение удельного веса расчетной базы каждого банка, скорректированной к риску, присущему банку, согласно подпункту 3 в расчетной базе всех банков, скорректированный с учетом риска, выраженный в виде коэффициента (PCn)

где:

PAn – скорректированный удельный вес расчетной базы банка в скорректированной расчетной базе всех банков, которые вносят взносы в фонд, выраженный в виде коэффициента, рассчитанный согласно подпункту 3);

∑(PAn) – сумма скорректированных расчетных баз всех банков, рассчитанных согласно подпункту 3).

3. Расчет размера годового взноса для каждого банка (CAn)

CAn = PCn × CAT

где:

PCn – удельный вес банка при уплате годового взноса, рассчитанный согласно подп.4) пункта 2;

CAT – общий годовой взнос, рассчитанный согласно пункту 1.