Hotărâre nr.74 din 20.03.2020 pentru aprobarea Regulamentului privind modul de calcul şi de plată a contribuţiilor la fondul de rezoluţie bancară

BANCA NAŢIONALĂ A MOLDOVEI

H O T Ă R Â R E

pentru aprobarea Regulamentului privind modul de calcul şi

de plată a contribuţiilor la fondul de rezoluţie bancară

nr. 74  din  20.03.2020

 (în vigoare 30.04.2020) 

Monitorul Oficial al R. Moldova nr.110-111 art. 401 din 30.04.2020

* * *

ÎNREGISTRAT:

Ministerul Justiţiei

al Republicii Moldova

nr.1555 din 6 aprilie 2020

În temeiul art.27 alin.(1) lit.c) din Legea nr.548/1995 cu privire la Banca Naţională a Moldovei (republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2015, nr.297-300, art.544), cu modificările ulterioare, art.298 alin.(1)-(3), art.299 alin.(4), art.304 alin.(1), art.306, art.310 alin.(1) din Legea nr.232/2016 privind redresarea şi rezoluţia băncilor (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2016, nr.343-346, art.707), cu modificările ulterioare, Comitetul executiv al Băncii Naţionale a Moldovei

HOTĂRĂŞTE:

1. Se aprobă Regulamentul privind modul de calcul şi de plată a contribuţiilor la fondul de rezoluţie bancară (se anexează).

2. Prezenta hotărâre intră în vigoare la data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.

3. Prin derogare de la pct.9 din Regulamentul privind modul de calcul şi de plată a contribuţiilor la fondul de rezoluţie bancară, calculul contribuţiilor anuale pentru anul 2020 va fi efectuat în baza informaţiilor actualizate la ultima dată gestionară a anului 2019.

4. Prin derogare de la pct.11 din Regulamentul privind modul de calcul şi de plată a contribuţiilor la fondul de rezoluţie bancară, termenul-limită de comunicare către bănci şi către Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar a cuantumurilor, termenelor şi formei de plată a contribuţiilor anuale pentru anul 2020 este 30 iunie 2020.

Aprobat

prin Hotărârea Comitetului executiv

al Băncii Naţionale a Moldovei

nr.74 din 20 martie 2020

REGULAMENT

privind modul de calcul şi de plată a contribuţiilor

la fondul de rezoluţie bancară

Capitolul I

DISPOZIŢII GENERALE

1. Prezentul regulament stabileşte modul de calcul şi de plată a contribuţiilor băncilor la fondul de rezoluţie bancară (în continuare – fond), constituit în temeiul art.296 din Legea nr.232/2016 privind redresarea şi rezoluţia băncilor, precum şi categoriile de active cu grad scăzut de risc în sensul Titlului V din aceeaşi lege.

2. Prezentul regulament se aplică băncilor din Republica Moldova care sunt licenţiate de către Banca Naţională a Moldovei, denumite în continuare bănci.

3. Termenii şi noţiunile utilizate în prezentul regulament au semnificaţia celor prevăzute în Legea nr.232/2016 privind redresarea şi rezoluţia băncilor şi în Legea nr.202/2017 privind activitatea băncilor.

Capitolul II

MECANISMELE ŞI CONDIŢIILE DE FINANŢARE

A FONDULUI DE REZOLUŢIE BANCARĂ

Secţiunea 1

Mecanismele de finanţare

4. Resursele fondului se constituie în lei moldoveneşti.

5. Fondul este alimentat din următoarele surse de finanţare:

a) contribuţii anuale – contribuţii calculate anual de către Banca Naţională a Moldovei, în calitate de autoritate de rezoluţie, conform prezentului regulament şi plătite de către fiecare bancă în vederea atingerii nivelului-ţintă stabilit la art.303 din Legea nr.232/2016 privind redresarea şi rezoluţia băncilor;

b) contribuţii extraordinare – contribuţii calculate de către Banca Naţională a Moldovei, în calitate de autoritate de rezoluţie, şi plătite de bănci suplimentar la contribuţiile anuale, în conformitate cu art.310 din Legea nr.232/2016 privind redresarea şi rezoluţia băncilor;

c) împrumuturi şi alte forme de finanţare, contractate de către Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar, în calitate de administrator al fondului de rezoluţie, în conformitate cu art.313 din Legea nr.232/2016 privind redresarea şi rezoluţia băncilor.

6. Resursele fondului de rezoluţie bancară sunt administrate de către Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar, care are obligaţia să investească resursele financiare disponibile ale fondului în active cu grad scăzut de risc, într-o manieră suficient de diversificată.

7. În sensul art.299 alin.(4), activele cu grad scăzut de risc se consideră expunerile faţă de administraţia centrală a Republicii Moldova exprimate şi finanţate în lei moldoveneşti, cărora li se aplică o pondere de risc de 0%, în conformitate cu Capitolul IV din Regulamentul cu privire la tratamentul riscului de credit pentru bănci potrivit abordării standardizate, aprobat prin Hotărârea Comitetului executiv al BNM nr.111/2018.

Secţiunea 2

Calculul şi plata contribuţiilor anuale

8. Contribuţia anuală la fond se stabileşte de către Banca Naţională a Moldovei, în calitate de autoritate de rezoluţie, pentru fiecare bancă, conform metodologiei descrise în anexa la prezentul regulament.

9. Pentru calculul contribuţiilor anuale, Banca Naţională a Moldovei, în calitate de autoritate de rezoluţie, utilizează următoarele:

1) Indicatori actualizaţi la situaţia din ultima dată gestionară a primului semestru a anului precedent celui pentru care este calculată contribuţia, raportaţi de către bănci în conformitate cu Instrucţiunea privind modul de întocmire şi prezentare de către bănci a rapoartelor FINREP la nivel individual, aprobată prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.42/2018, şi Instrucţiunea cu privire la prezentarea de către bănci a rapoartelor COREP în scopuri de supraveghere, aprobată prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.117/2018, şi anume:

a) indicatorul Total datorii (raportul F 01.00 - BILANŢ, tabelul F 01.02 – Datorii, rândul 300, FINREP);

b) indicatorul Fonduri proprii (raportul C 01.00 - FONDURI PROPRII (CA1), rândul 010, COREP);

2) Informaţia privind depozitele garantate, actualizată la situaţia din ultima dată gestionară a primului semestru a anului precedent celui pentru care este calculată contribuţia, prezentată de către Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar;

3) Informaţia privind resursele fondului de rezoluţie, actualizată la situaţia din ultima dată gestionară a primului semestru a anului precedent celui pentru care este calculată contribuţia, prezentată de către Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar;

4) Scorurile O-SII ale băncilor, valabile la situaţia din ultima dată gestionară a primului semestru a anului precedent celui pentru care este calculată contribuţia, determinate de Banca Naţională a Moldovei în conformitate cu Metodologia de identificare a societăţilor de importanţă sistemică de tip O-SII din Republica Moldova, aprobată prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.192/2018;

5) Scorurile SREP ale băncilor, valabile la situaţia din ultima dată gestionară a primului semestru a anului precedent celui pentru care este calculată contribuţia, determinate de Banca Naţională a Moldovei în conformitate cu Metodologia de supraveghere şi evaluare a activităţii băncilor, aprobată prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.63/2019.

10. Prin derogare de la pct.2 subpct.3 din anexa la prezentul regulament, în lipsa oricăror scoruri valabile pentru indicatorii O-SII şi/sau SREP, mărimea coeficientului multiplicatorul de ajustare la riscul specific băncii (MRn), se stabileşte în mărime egală cu “1” pentru toate băncile.

11. Până la data de 31 octombrie a anului precedent celui pentru care este calculată contribuţia anuală, Banca Naţională a Moldovei, în calitate de autoritate de rezoluţie, comunică fiecărei bănci şi Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar cel puţin următoarele:

1) cuantumul contribuţiei anuale care urmează a fi plătită de fiecare bancă;

2) tranşele şi termenele-limită de plată;

3) forma de plată a contribuţiei anuale.

12. Băncile plătesc contribuţiile anuale în cuantumul, tranşele, termenele şi forma indicată în notificările recepţionate de la Banca Naţională a Moldovei, în calitate de autoritate de rezoluţie.

13. Băncile care au primit licenţa de activitate pe parcursul ultimelor 12 luni anterioare datei gestionare, în baza căreia este calculată contribuţia anuală, plătesc un cuantum proporţional cu numărul de luni depline în care banca a deţinut licenţa.

14. Prin derogare de la pct.9 şi pct.11, în caz de necesitate, luând în considerare criteriile de la art.304 alin.(1) din Legea nr.232/2016 privind redresarea şi rezoluţia băncilor, Banca Naţională a Moldovei, în calitate de autoritate de rezoluţie, poate utiliza pentru calculul contribuţiilor anuale informaţii actualizate la alte date decât ultima dată gestionară a primului semestru a anului precedent celui pentru care este calculată contribuţia, precum şi de a extinde termenul limită de comunicare către bănci şi către Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar a cuantumului, termenelor-limită şi formei de plată a contribuţiilor anuale.

15. În cazul aplicării derogărilor prevăzute la pct.14, Banca Naţională a Moldovei, în calitate de autoritate de rezoluţie, va informa despre acest fapt băncile şi Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar cel puţin cu 14 zile înainte de data prevăzută la pct.11, cu comunicarea indicatorilor de referinţă, care vor fi utilizaţi la calculul contribuţiilor, precum şi a termenului-limită nou, stabilit pentru comunicarea contribuţiilor spre plată în anul respectiv.

Secţiunea 3

Calculul şi plata contribuţiilor extraordinare

16. În cazul în care resursele financiare disponibile nu sunt suficiente pentru a acoperi pierderile, costurile sau alte cheltuieli ocazionate de utilizarea fondului de rezoluţie bancară, Banca Naţională a Moldovei, în calitate de autoritate de rezoluţie, decide cu privire la plata de către bănci a unor contribuţii extraordinare, suplimentare celor anuale, în conformitate cu art.310 din Legea nr.232/2016 privind redresarea şi rezoluţia băncilor.

17. Cuantumul total al contribuţiei extraordinare pentru întreg sistemul bancar este stabilit de către Banca Naţională a Moldovei, în calitate de autoritate de rezoluţie, dar acesta nu poate fi mai mare decât triplul mediei contribuţiilor anuale plătite pentru toţi anii precedenţi în care au fost plătite contribuţii la fondul de rezoluţie bancară.

18. Cota fiecărei bănci în cuantumul total al contribuţiei extraordinare se calculează de către Banca Naţională a Moldovei, în calitate de autoritate de rezoluţie, conform metodologiei descrise la pct.2 din anexa la prezentul regulament, în baza ultimilor indicatori actualizaţi, disponibili la data calculului.

19. Banca Naţională a Moldovei, în calitate de autoritate de rezoluţie, comunică fiecărei bănci şi Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar cel puţin următoarele:

1) cuantumul contribuţiei extraordinare care urmează a fi plătit de fiecare bancă;

2) termenul-limită de plată a contribuţiei extraordinare;

3) forma de plată a contribuţiei extraordinare.

20. Băncile plătesc contribuţiile extraordinare în cuantumul, termenele şi forma indicată în notificările recepţionate de la Banca Naţională a Moldovei, în calitate de autoritate de rezoluţie.

Capitolul III

DISPOZIŢII FINALE

21. În cazul în care Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar notifică Banca Naţională a Moldovei referitor la neachitarea de către bănci a contribuţiilor anuale/extraordinare în cuantumurile, tranşele şi termenele stabilite conform pct.12 şi 20, Banca Naţională a Moldovei, în calitate de autoritate de rezoluţie, are competenţa de a aplica sancţiunile şi măsurile prevăzute la art.316 din Legea nr.232/2016 privind redresarea şi rezoluţia băncilor.

22. În cazul în care informaţiile utilizate pentru calculul contribuţiilor, specificate la pct.9, după caz pct.14, fac obiectul unor revizuiri, Banca Naţională a Moldovei, în calitate de autoritate de rezoluţie, ajustează contribuţia anuală în conformitate cu informaţiile actualizate, cu ocazia calculării contribuţiei anuale pentru următoarea perioadă de contribuţie.

23. Banca Naţională a Moldovei, în calitate de autoritate de rezoluţie, va publica anual, după notificarea băncilor conform pct.12, informaţia privind calculul cuantumului contribuţiei anuale totale pentru anul respectiv.

Anexă

la Regulamentul privind modul de calcul şi de plată

a contribuţiilor la fondul de rezoluţie bancară

Pentru a determina cuantumul contribuţiei anuale a fiecărei bănci la fond, Banca Naţională a Moldovei, în calitate de autoritate de rezoluţie, va parcurge următoarele etape:

1. Stabilirea cuantumului contribuţiei anuale totale pentru întreg sistemul bancar (CAT), după următoarea formulă:

unde:

NT – nivelul-ţintă, suma care urmează a fi acumulată la fond în conformitate cu prevederile art.303 alin.(1) şi (2) din Legea nr.232/2016 privind redresarea şi rezoluţia băncilor. Acesta este egal cu suma depozitelor garantate a tuturor băncilor, înmulţită cu nivelul-ţintă exprimat în procente, stabilit la art.303 alin.(1) din Legea nr.232/2016 privind redresarea şi rezoluţia băncilor.

RF – resursele fondului conform situaţiei la ultima dată gestionară a primului semestru a anului în baza căruia se efectuează calculul contribuţiei anuale;

t – anul calendaristic pentru care este calculată contribuţia anuală totală la fond;

TL – anul calendaristic care reprezintă termenul-limită stabilit pentru atingerea nivelului-ţintă, care:

- până la atingerea NT pentru prima dată, este stabilit în conformitate cu prevederile art.303 alin.(2) şi art.304 alin.(2) din Legea nr.232/2016 privind redresarea şi rezoluţia băncilor;

- după atingerea NT pentru prima dată, pentru menţinerea NT, TL este stabilit de către BNM, în calitate de autoritate de rezoluţie, în funcţie de raportul dintre nivelul mijloacelor fondului şi nivelul-ţintă calculat. Astfel, se delimitează două situaţii:

a) În cazul în care resursele financiare ale fondului (RF) constituie mai puţin de două treimi din noul nivel-ţintă calculat, TL este stabilit conform formulei:

unde,

PA – primul an calendaristic în care vor fi plătite contribuţiile anuale în cadrul noului termen-limită;

b) În cazul în care resursele financiare ale fondului (RF) constituie mai mult de două treimi din noul nivel-ţintă calculat, TL este stabilit conform formulei:

unde,

PA – primul an calendaristic în care vor fi plătite contribuţiile anuale în cadrul noului termen-limită;

n – valoarea cuprinsă între 0 şi 4, valoarea exactă a n fiind stabilită de către Banca Naţională a Moldovei, în calitate de autoritate de rezoluţie, astfel încât să asigure o repartizare cât mai uniform posibilă a contribuţiilor în timp.

CRD – coeficientul de ajustare la creşterea volumului depozitelor, care asigură corelarea contribuţiei anuale totale cu creşterea anuală a sumei totale a depozitelor garantate, cu excepţia creşterii cauzate de modificarea eventuală a plafonului de garantare, a categoriilor de persoane garantate sau metodologiei de calcul a depozitelor garantate.

Este calculat după formula:

unde:

DGn – suma depozitelor garantate, conform situaţiei din ultima dată gestionară a primului semestru a anului în baza căruia se efectuează calculul contribuţiei anuale, prezentată de către Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar;

DGp – suma depozitelor garantate, conform situaţiei din ultima dată gestionară a primului semestru a anului precedent celui în baza căruia se efectuează calculul contribuţiei anuale, prezentată de către Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar.

În cazul în care în unul din anii utilizaţi pentru calcul CRD au intervenit schimbări în ceea ce priveşte plafonul de garantare, categoriile de persoane garantate sau a fost modificată metodologia de calcul a depozitelor garantate, pentru calculul coeficientului respectiv se vor utiliza cei mai recenţi doi ani consecutivi, în care suma depozitelor garantate a fost calculată în aceleaşi condiţii.

2. Determinarea cotei fiecărei bănci în cuantumul contribuţiei anuale/extraordinare totale, în modul următor:

1) Determinarea bazei de calcul a fiecărei bănci (BCn), care se calculează ca valoarea totală a datoriilor băncii, excluzând fondurile proprii şi depozitele garantate ale acesteia

unde:

DTn – valoarea totală a datoriilor băncii (conform FINREP: raportul F 01.00 - BILANŢ, tabelul F 01.02 – Datorii, rândul 300);

FPn – fondurile proprii ale bănii (conform COREP: raportul C 01.00 - FONDURI PROPRII (CA1), rândul 010);

DGn – depozitele garantate ale băncii (conform informaţiei prezentate de Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar).

2) Determinarea ponderii bazei de calcul a fiecărei bănci în baza de calcul a tuturor băncilor care contribuie la fond (Pn), exprimată sub formă de coeficient

unde:

BCn – baza de calcul a băncii, determinată conform subpct.1);

NLn – numărul de luni depline în care banca a deţinut licenţa pe parcursul ultimelor 12 luni anterioare datei gestionare, în baza căreia este calculată contribuţia anuală;

∑(BCn x NLn) – suma produselor dintre baza de calcul a fiecărei bănci şi numărul de luni depline în care banca respectivă a deţinut licenţa pe parcursul ultimelor 12 luni anterioare datei gestionare, în baza căreia este calculată contribuţia anuală.

3) Ajustarea la risc a ponderii fiecărei bănci (PAn), care se calculează prin înmulţirea coeficientului specific băncii, obţinut conform subpct.2), cu multiplicatorul de ajustare la riscul specific băncii

unde:

Pn – ponderea bazei de calcul a băncii în baza de calcul a tuturor băncilor care contribuie la fond, determinată conform subpct. 2);

MRn – multiplicatorul de ajustare la riscul specific băncii. Acesta este evaluat de Banca Naţională a Moldovei, în calitate de autoritate de rezoluţie, în baza următorilor doi piloni de risc:

- importanţa sistemică, evaluată în baza scorului O-SII;

- profilul de risc, evaluat în baza scorului SREP.

MRn este calculat conform formulei:

unde:

“1,25” şi “0,8”– valoarea maximă şi minimă posibilă a multiplicatorului de ajustare la riscul specific băncii;

ICFn – indicele compozit final al băncii pentru care este calculat multiplicatorul de risc, conform metodei descrise în continuare;

ICFmax, ICFmin – indicele compozit final maxim şi indicele compozit final minim, identificaţi din şirul ICFn calculaţi pentru toate băncile, conform metodei descrise în continuare.

Pentru calculul ICFn pentru fiecare bancă se vor parcurge următorii paşi:

a) completarea datelor primare pentru indicatorii analizaţi: scorul O-SII şi scorul SREP, care corespund Pilonului 1 – “Importanţa sistemică” şi, respectiv, Pilonului 2 – “Profilul de risc”, conform tabelului:

b) calculul indicatorilor recalibraţi (IRn) pentru scara unificată 1 – 1000, conform formulei:

unde:

“1000” şi “1” – valoarea maximă şi minimă posibilă potrivit noii scări unificate;

Max1, Min1 – valorile maxime şi minime posibile a fiecărui indicator potrivit scării originale. Acestea constituie pentru indicatorul “Scorul O-SII” – 10000 şi, respectiv, 1, iar pentru indicatorul “Scorul SREP” – 4 şi, respectiv, 1;

Vn – valoarea indicatorului specific băncii, pentru care se face recalibrarea;

c) determinarea indicatorului de risc transformat (IRTn) pentru fiecare indicator recalibrat. Această operaţiune are scopul de a ajusta valoarea indicatorilor recalibraţi în funcţie de legătura dintre mărimea acestuia şi nivelul riscului asociat.

Astfel, se delimitează următoarele două cazuri:

– IRTn = IRn,  dacă există o legătura invers proporţională între mărimea indicatorului recalibrat şi nivelul riscului aferent acestuia, şi

– IRTn = 1001 – IRn, dacă există o legătura direct proporţională între mărimea indicatorului recalibrat şi nivelul riscului aferent acestuia

unde:

IRn – indicatorul recalibrat al băncii, determinat conform lit.b);

d) calculul indicelui compozit (ICn) al fiecărei bănci, prin agregarea indicatorilor IRTn, obţinuţi conform lit.c), calculaţi pentru ambii piloni ai băncii:

unde:

IRTn1, IRTn2 – indicatorii de risc transformaţi pentru Pilonul 1 şi, respectiv, Pilonul 2, calculaţi conform lit.c);

“0,4” şi “0,6” – puterile aplicate pentru IRTn1 şi, respectiv, IRTn2. Acestea reprezintă ponderile corespunzătoare pilonilor 1 şi, respectiv, 2, stabilite în tabel, coloana Ponderea pilonului, exprimate sub formă de coeficienţi;

e) calculul indicelui compozit final (ICFn) al fiecărei bănci:

unde:

ICn – indicele compozit al fiecărei bănci, determinat conform lit.d).

4) Determinarea ponderii bazei de calcul a fiecărei bănci, ajustate la riscul specific băncii, conform subpct.3, în baza de calcul ajustată la risc a tuturor băncilor, exprimată sub formă de coeficient (PCn)

unde:

PAn – ponderea ajustată a bazei de calcul a băncii în baza de calcul ajustată a tuturor băncilor care contribuie la fond, exprimată sub formă de coeficient, calculată conform subpct.3);

∑(PAn) – suma ponderilor ajustate ale bazelor de calcul ale tuturor băncilor, calculate conform subpct.3).

3. Calculul cuantumului contribuţiei anuale pentru fiecare bancă (CAn)

unde:

PCn – ponderea băncii în plata contribuţiei anuale, calculată conform pct.2 subpct.4);

CAT – contribuţia anuală totală la Fond, calculată conform pct.1.