Постановление N 9/7 от 14.03.2002 о Положении о порядке проведения проверок деятельности участников рынка ценных бумаг Национальной комиссией по ценным бумагам

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ Постановление о Положении о порядке проведения проверок деятельности участников рынка ценных бумаг Национальной комиссией по ценным бумагам N 9/7 от 14.03.2002 Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N 117-119/270 от 15.08.2002 * * * На основании ст. 1 ч. (1) Закона N 199-XIV от 18.11.98 г. о рынке ценных бумаг (Официальный монитор Республики Молдова, 1999 г., N 27-28, ст.123) и ст. 1 ч.(1) Закона N 192-XIV от 12.11.98 г. о Национальной комиссии по ценным бумагам (Официальный монитор Республики Молдова, 1999 г., N22-23, ст.91) Национальная комиссия по ценным бумагам ПОСТАНОВЛЯЕТ: 1. Утвердить Положение о порядке проведения проверок деятельности участников рынка ценных бумаг Национальной комиссией по ценным бумагам (прилагается). 2. Контроль за исполнением Положения, указанного в п.1 настоящего постановления, а также учет проведенных проверок, возложить на Департамент надзора, контроля и анкеты. ПРЕДСЕДАТЕЛЬ НАЦИОНАЛЬНОЙ КОМИССИИ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ Георге КЭЛКЫЙ Кишинэу, 14 марта 2002 г. N 9/7. Приложение к Постановлению Национальной комиссии по ценным бумагам N 9/7 от 14.03.2002 г. ПОЛОЖЕНИЕ о порядке проведения проверок деятельности участников рынка ценных бумаг Национальной комиссией по ценным бумагам I. Общие положения 1. Положение о порядке проведения проверок деятельности участников рынка ценных бумаг Национальной комиссией по ценным бумагам (далее - Положение) разработано на основании Закона о Национальной комиссии по ценным бумагам, Закона о рынке ценных бумаг и Положения о Национальной комиссии по ценным бумагам. 2. Настоящим положением Национальная комиссия по ценным бумагам (далее - Национальная комиссия) устанавливает нормы и процедуры проведения проверок для обеспечения соблюдения законов и других нормативных актов в области рынка ценных бумаг участниками рынка ценных бумаг. II. Распоряжение о проведении проверки 3. Национальная комиссия как орган публичной власти, осуществляющий регулирование, надзор и контроль рынка ценных бумаг, принимает решение о проведении проверок относительно соблюдения законодательства и правил в области ценных бумаг. III. Виды проверок 4. В настоящем положении понятие проверки имеет следующее значение: - ревизия, сверка, анализ определенной деятельности для наблюдения за процессом деятельности и ее соответствия положениям действующего законодательства. 5. По способу проведения различаются: a) плановые проверки - проверки, осуществляемые контролирующим органом на основании плана работы Национальной комиссии не более одного раза на протяжении календарного года. Плановые проверки проводятся с предварительным уведомлением участника рынка ценных бумаг; b) внеплановые проверки - проверки, осуществляемые контролирующим органом без предварительного уведомления в случае получения информации о нарушениях участником рынка ценных бумаг законодательства о рынке ценных бумаг, а также прав инвесторов. Внеплановые проверки не включаются в план проверок контролирующего органа; c) перекрестные проверки - проверки, в ходе которых могут проверяться несколько участников рынка ценных бумаг, деятельность которых пересекается; d) повторные проверки - проверки, осуществляемые в случае, когда результаты предыдущих проверок являются неубедительными, неполными или неудовлетворительными. 6. По степени распространения различаются: a) комплексные (фронтальные) проверки - проверка всех актов и операций, проводимых на рынке ценных бумаг участником на рынке ценных бумаг; b) тематические проверки - проверка выполнения участником рынка ценных бумаг определенных обязанностей и осуществления определенных операций с ценными бумагами. 7. По месту проведения различаются: a) проверки на месте (фактические) - проверка на месте путем прямого наблюдения предметов, процессов и феноменов, путем исследования и анализа деятельности участника рынка ценных бумаг; b) документальные проверки - проверка, анализ деятельности участника рынка ценных бумаг путем изучения и контроля информации и отчетов за определенный период времени, представленных Национальной комиссии. IV. Объект и субъекты проверки 8. Объектом проверки является контроль соблюдения положений законодательства Республики Молдова в области рынка ценных бумаг, нормативных актов, стандартов и требований, утвержденных Национальной комиссией. 9. Субъектами проверки являются участники рынка ценных бумаг: лица, осуществляющие деятельность на рынке ценных бумаг в качестве профессиональных участников, акционерные общества и инвесторы. V. Основания для проведения проверок 10. Основаниями для осуществления проверок деятельности на рынке ценных бумаг могут являться: a) планы проверок (годовые, квартальные), утвержденные Национальной комиссией; b) результаты анализа данных отчетности и информации, представленной участниками рынка ценных бумаг; c) жалобы, заявления и обращения физических и юридических лиц (акционеров, инвесторов, клиентов профессиональных участников рынка ценных бумаг, самих профессиональных участников и других лиц); d) сообщения в средствах массовой информации; e) сообщения о проведении сделок с вовлечением инсайдеров; f) обращения уполномоченных публичных органов; g) непредставление или представление ошибочных данных в документах и отчетах для Национальной комиссии; h) иные случаи. 11. В первую очередь в планы проверок включаются участники рынка ценных бумаг, относительно которых имеется информация о нарушениях. VI. Порядок организации проверок 12. Проверка проводится по решению Национальной комиссии, которая определяет цель, субъект, вид проверки и проверяемый период. 13. Проверка осуществляется сотрудниками Национальной комиссии, назначенными приказом председателя или, в его отсутствие, вице-председателя Национальной комиссии. 14. Приказ должен определять цель, субъект(ты) и вид проверки, состав группы контроля, с указанием ее руководителя, срок проведения проверки, а также содержать задание (план) на проверку. 15. В задании (плане) на проверку указываются подлежащие обязательной проверке направления деятельности и проверяемый период деятельности участника рынка ценных бумаг, а также иные вопросы. 16. Проверки, как правило, осуществляются по месту фактического расположения участника рынка ценных бумаг, в его рабочие дни и часы, установленные в соответствии с законодательством Республики Молдова, за исключением случаев проведения документальной проверки. 17. Срок проведения проверки определяется с учетом вида проверки и не может превышать 30 рабочих дней, а для инвестиционных фондов и трастовых компаний - 60 рабочих дней. С учетом сложности проверки, количества и объема проверяемой информации или других возникших обстоятельств срок проверки может быть изменен. Решение об изменении срока проверки принимается председателем или, в его отсутствие, вице-председателем Национальной комиссии на основании аргументированного уведомления, представленного членами группы контроля (руководителем группы контроля). 18. Подготовка к проведению проверки включает: a) анализ результатов предыдущих проверок; b) анализ имеющейся в Национальной комиссии документации и сведений, относящихся к деятельности участника рынка ценных бумаг; c) анализ обращений, послуживших основанием для начала проверки. 19. В случае проведения плановой проверки проверяемый участник рынка ценных бумаг уведомляется об этом за три дня до начала проверки. В случае невозможности установления контакта с проверяемым участником рынка ценных бумаг (для уведомления о дате начала проверки) группа контроля отправляется по юридическому адресу указанному в учредительных документах, или по месту нахождения участника, указанному в имеющихся в Национальной комиссии документах. 20. В случае установления, что проверяемый участник рынка ценных бумаг отсутствует (заперта дверь) или не находится по указанному юридическому адресу, группой контроля составляется протокол констатирования. 21. В дальнейшем руководитель группы контроля отправляет по почте (заказным письмом) повестки по юридическому и/или почтовому адресу - в случае, если участник рынка ценных бумаг является юридическим лицом, или по месту жительства - в случае, если участник рынка ценных бумаг является физическим лицом. В повестке также указывается факт выезда группы контроля по месту нахождения участника с описанием установленного. 22. В случае, когда проверяемый участник рынка ценных бумаг не находится по указанному в документах адресу и игнорирует требования повестки, Национальная комиссия, в соответствии с п.5 ст. 2 Закона N 416-XII от 18 декабря 1990 г. о полиции, направляет в органы полиции официальное заявление, в котором оговаривается данная проблема и к которому прилагаются копии протокола, указанного в п.20 настоящего положения, и повестки. 23. В случае, если проверяемый участник рынка ценных бумаг, по объективным причинам (болезнь, командировка, отпуск и т.д.) просит отсрочить проведение проверки на определенный период времени, при отсутствии информации противоположной мотивам, изложенным в официальном заявлении субъекта проверки, Национальная комиссия может согласиться с отсрочкой. VII. Права и обязанности членов группы контроля 24. В состав группы контроля включаются лица, не имеющие личную, имущественную или иную заинтересованность в результатах проводимой проверки, не имеющие в своей собственности долю уставного капитала (акции) проверяемого участника рынка ценных бумаг или его аффилированных лиц. 25. Полномочия группы контроля подтверждаются заверенными копиями решений Национальной комиссии и приказа Председателя или, в его отсутствии, вице-председателя Национальной комиссии, которые представляются проверяемому участнику рынка ценных бумаг. 26. В начале и в конце проведения проверки руководитель группы контроля производит соответствующую запись в книге регистрации проверок, которую ведет участник рынка ценных бумаг. 27. Члены группы контроля вправе: a) иметь беспрепятственный доступ в помещения и на территорию проверяемого участника рынка ценных бумаг; b) требовать от руководителей проверяемого участника рынка ценных бумаг и его уполномоченных сотрудников любую информацию, оригиналы документов или копии документов, связанных с тематикой проверки; c) требовать от проверяемого участника рынка ценных бумаг и его уполномоченных сотрудников справки в письменной форме, устные разъяснения, а также письменные объяснения; d) предъявлять к проверяемому участнику рынка ценных бумаг другие требования, предусмотренные Национальной комиссией в соответствии с действующим законодательством. 28. В случае, если проверяемый участник рынка ценных бумаг или его уполномоченные сотрудники заявляют о невозможности представления каких-либо документов из офиса, сейфа или иного места их хранения из-за отсутствия ключа или по другой необоснованной причине, член группы контроля опечатывает данное место до предоставления возможности его открытия. 29. В случае, изложенном в п. 28. настоящего положения, проверяемый участник рынка ценных бумаг представляет письменное объяснение о причинах непредставления соответствующих документов, с указанием даты, подписи и печати предприятия, а члены группы контроля составляют протокол констатирования, в котором фиксируется данный факт. 30. Члены группы контроля обязаны: a) ознакомить проверяемого участника рынка ценных бумаг с его правами и обязанностями при проведении проверки; b) выяснить все задачи проведения проверки; c) не препятствовать осуществлению нормальной деятельности участника рынка ценных бумаг; d) обеспечить сохранность и возврат полученных в ходе проверки оригиналов документов; e) не выносить представленные группе контроля документы из помещения участника рынка ценных бумаг, кроме исключительных случаев; f) в случае выявления в ходе проверки некоторых нарушений, которые на момент составления акта проверки невозможно будет доказать, составляется протокол констатирования данных нарушений, который представляется в Национальную комиссию не позже чем на второй день, и является приложением к акту проверки; g) при завершении проверки составить акт по итогам проверки; h) не разглашать полученную в ходе проверки информацию, отнесенную согласно действующему законодательству к коммерческой или иной тайне; i) при завершении проверки представить проверяемому участнику рынка ценных бумаг акт проверки для подписи. 31. Руководитель группы контроля, в соответствии с приказом о проверке: a) несет ответственность за осуществление проверки и выполнение утвержденных приказом целей; b) организует и распределяет обязанности между членами группы контроля; c) устанавливает режим и порядок работы группы контроля; d) дает группе контроля указания, обязательные для исполнения; e) взаимодействует с должностными лицами проверяемого участника рынка ценных бумаг; f) проверяет правильность составления акта проверки. 32. Члены группы контроля подчиняются руководителю группы в пределах, предоставленных ему настоящим положением, полномочий. 33. Руководитель группы контроля вправе в соответствии с приказом, составленным согласно п.14., принимать решение о проверке иного участника рынка ценных бумаг, деятельность которого непосредственно связана с деятельностью проверяемого участника рынка ценных бумаг. В этом случае полномочия членов группы контроля по проверке иного участника рынка ценных бумаг подтверждаются приказом Председателя или, в его отсутствие, вице- председателя Национальной комиссии, составленного на основании ходатайства руководителя группы контроля. VIII. Права и обязанности проверяемого участника рынка ценных бумаг 34. Участник рынка ценных бумаг обеспечивает ведение книги регистрации проверок. 35. При проведении проверки участник рынка ценных бумаг вправе: a) проверить полномочия представителей Национальной комиссии; b) ознакомиться со своими правами и обязанностями; c) обжаловать действия членов группы контроля перед Председателем или, в его отсутствие, вице-председателем Национальной комиссии; d) ознакомиться с протоколами констатирования, составленными в случае выявления нарушений действующего законодательства; e) знакомиться с актом проверки по окончании проверки, а при наличии возражений по содержанию акта в течение шести дней приложить к нему свои письменные замечания о несогласии с изложенными вопросами; f) обжаловать результаты проверки в Национальной комиссии. 36. Во время проведения проверки участник рынка ценных бумаг обязан: a) обеспечить присутствие руководителя, главного бухгалтера или лиц, исполняющих их обязанности, а также руководителей основных подразделений и иных должностных лиц; b) обеспечить каждому члену группы контроля свободный доступ в служебные помещения в течение рабочего дня; c) обеспечить поддержку и необходимые условия для оптимального проведения проверки; d) представить по требованию членов группы контроля бухгалтерские документы, документы по сделкам, протоколы, корреспонденцию и любые другие необходимые акты или сведения (в зависимости от тематики проверки), их копии; e) предоставить возможность провести проверку ценных бумаг, находящихся у него в управлении, в депозите или на хранении; f) представить по требованию членов группы контроля письменные объяснения, действительные и точные сведения, необходимые справки и разъяснения в письменной или устной форме, связанные с проверяемыми вопросами; g) подписывать протоколы констатирования и акт проверки. 37. Требования членов группы контроля, связанные с исполнением своих служебных обязанностей, обязательны для проверяемого участника рынка ценных бумаг . 38. Невыполнение или ненадлежащее выполнение участником рынка ценных бумаг обязанностей, указанных в п. 36, рассматривается как противодействие проведению проверки. IX. Составление акта проверки 39. По результатам проверки участника рынка ценных бумаг составляется соответствующий акт проверки. Акт проверки составляется в двух экземплярах. Первый экземпляр акта остается в Национальной комиссии, а второй экземпляр передается (направляется) непосредственно руководителю проверяемого участника рынка ценных бумаг. 40. Акт проверки состоит из трех частей: a) вступительная часть; b) констатирующая часть; c) резолютивная часть . 41. Во вступительной части акта проверки отражаются данные информационного характера о проведении проверки и данные общего порядка о деятельности проверяемого участника рынка ценных бумаг, а именно: a) полное именование органа, осуществляющего проверку; b) сведения о лицах, осуществляющих проверку: фамилия, имя и должность; c) номер и дата издания приказа о проверке; d) полное наименование проверяемого участника рынка ценных бумаг; e) сведения о государственной регистрации проверяемого участника рынка ценных бумаг; f) номер и серия лицензии на право деятельности на рынке ценных бумаг в случае проверки профессионального участника рынка ценных бумаг); g) фискальный код проверяемого участника рынка ценных бумаг; h) фамилии, имена должностных лиц; i) вид проверки; j) конкретные позиции деятельности, подвергаемые проверке; k) дата начала и дата завершения проверки; l) проверяемый период, в том числе фамилии и имена должностных лиц участника рынка ценных бумаг, которые были в соответствующей должности в проверяемом периоде; m) в случае приостановления (прекращения) проверки указывается мотив и срок ее приостановления (прекращения). 42. В акте проверки отмечается, что проверка проведена с согласия, в присутствии и с участием руководителя, главного бухгалтера, других должностных лиц проверяемого участника рынка ценных бумаг. 43. В констатирующей части акта проверки отражаются реальные действия и факты, установленные в ходе проверки. Если в процессе осуществления проверки были выявлены нарушения законодательства, в акте проверки четко и детально излагаются установленные отклонения со ссылкой на пункты, части, статьи нормативных актов, которые были нарушены, а также на соответствующие первичные документы и иные соответствующие документы в зависимости от обстоятельств. 44. Если в ходе проверки по некоторым статьям не были выявлены отклонения от законодательства, в акте проверки указывается, что данные статьи были проверены и нарушений не обнаружено. 45. В резолютивной части акта проверки отчетливо указываются: a) результаты (кратко) осуществленной проверки с кратким изложением выявленных нарушений; b) права и обязанности проверяемого участника рынка ценных бумаг, в том числе указывается, что руководители и иные должностные лица обязаны подписать акт проверки, а в случае несогласия с изложенными фактами, представить письменное аргументирование; c) прилагаемые материалы, которые являются составной частью акта проверки; d) подписи участвующих в проверке сторон, другие замечания, в зависимости от обстоятельств. 46. Каждый лист акта проверки нумеруется и подписывается членами группы контроля и должностными лицами проверяемого участника рынка ценных бумаг. В конце акта проверки делается пометка "Получил второй экземпляр акта проверки", напротив которой представитель проверяемого участника рынка ценных бумаг подписывается и указывает дату получения акта. 47. В случае, если должностные лица проверяемого участника рынка ценных бумаг отказались подписывать акт проверки, за подписью руководителя группы контроля делается пометка "Отказался от подписи" с указанием даты. В случае отказа от подписи акта проверки и отказа от получения под подпись второго экземпляра акта делается пометка " Отказался от подписи акта и от получения акта". В таких случаях акт проверки направляется участнику рынка ценных бумаг по почте (заказным письмом). Почтовая квитанция прилагается к акту проверки и служит доказательством того, что акт проверки был получен участником рынка ценных бумаг. 48. Акт проверки представляется председателю или, в его отсутствие, зам. председателя Национальной комиссии не позже рабочего дня, следующего после дня завершения проверки и подписания акта (с соответствующими пометками). 49. В случае, если проверяемый участник рынка ценных бумаг в течение семи рабочих дней с момента подписания акта проверки путем предоставления несогласия по акту проверки представляет материалы, дополнительные доказательства, подтверждающие его позицию, группа контроля рассматривает данные материалы и при необходимости без внесения изменений в акт (основной), составляет дополнительный акт проверки. 50. На дополнительном акте проверки указывается, к какому акту проверки он прилагается, а в констатирующей части отражаются измененные позиции с соблюдением процедуры составления акта проверки, в том числе приложение документов. 51. Акт проверки и письменное несогласие проверяемого участника рынка ценных бумаг (если существует) в течение 3 календарных дней с момента получения несогласия или истечения срока представления несогласия представляется на заседание Национальной комиссии для рассмотрения результатов проверки. X. Особенности проведения перекрестной проверки 52. Перекрестная проверка состоит в проверке документации контролируемого участника рынка рынка ценных бумаг одновременно с проверкой документации организаций, с которыми пересекалась его деятельность. 53. Перекрестные проверки осуществляются без предварительного предупреждения, с соблюдением требований установленных в настоящем положении. 54. Продолжительность проведения перекрестной проверки устанавливается в зависимости от объема работы, но не может превышать срок, установленный в п. 17. 55. После проведения перекрестной проверки, независимо от полученных результатов, составляется акт перекрестной проверки, который подписывается сторонами, участвующими в проверке. В акте перекрестной проверки отчетливо и точно указывается содержание проверяемых вопросов со ссылкой на первичные и другие документы. В случае выявления нарушений законодательства в акте кратко излагаются выявленные факты со ссылкой на документы, данные, на основании которых были установлены нарушения. 56. К акту перекрестной проверки прилагаются все копии, документы, выписки по проверяемым вопросам. Копии приложений к акту проверки подписываются руководителем и главным бухгалтером проверяемого участника рынка ценных бумаг, с указанием даты, когда были сделаны соответствующие копии. Копия акта перекрестной проверки прилагается к основному акту проверки. XI. Особенности проведения повторных проверок 57. Повторной проверке подвергаются ранее проверенные участники рынка ценных бумаг. Повторная проверка проводится за тот же ранее проверенный период времени и включает те же виды операций. 58. Целью повторных проверок является определение качества и правильности ранее проводимых проверок, а также законности действий членов группы контроля, осуществивших данные проверки, путем контроля и сопоставления результатов ранее проведенных проверок с реальными результатами установленными вследствие повторной проверки. 59. Проведение повторных проверок теми же членами группы контроля, которые проводили предыдущую проверку, не допускается. 60. Процедура и порядок осуществления повторных проверок идентична процедуре и порядку осуществления общей проверки. Порядок и способ составления акта повторной проверки идентичны порядку и способу составления акта общей проверки. В акте повторной проверки отчетливо и полностью указываются нарушения выявленные в процессе повторной проверки с одновременным сравнительным описанием ранее выявленных нарушений. 61. В случае выявления нарушений в результате повторной проверки по решению Национальной комиссии к лицам, проводившим предыдущую проверку, применяются меры наказания, предусмотренные действующим законодательством. XII. Заключительные положения 62. В случае, если вследствие проверки были направлены предписания об устранении соответствующих нарушений законодательства, проверяемый участник рынка ценных бумаг обязан исполнить изложенные требования в срок, установленный в предписании, и направить Национальной комиссии отчет по почте (заказным письмом). 63. К отчету прилагаются материалы, подтверждающие выполнение обязательных действий, указанных в предписании, которые привели к устранению допущенных нарушений законодательства о рынке ценных бумаг. 64. При необходимости по решению Национальной комиссии эти отчеты подвергаются дополнительной проверке. 65. Материалы проверки и отчеты складываются в отдельное дело и хранятся в Национальной комиссии в установленном порядке. 66. Национальная комиссия ведет соответствующий реестр проверок участников рынка ценных бумаг.