Постановления

Постановление N 93 от 27.05.2021 oб утверждении и признании утратившими силу некоторых нормативных актов Национального банка Молдовы

Тип документа: Постановления
Дата принятия: 27.05.2021

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК МОЛДОВЫ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

об утверждении и признании утратившими силу некоторых

нормативных актов Национального банка Молдовы

№ 93 от 27.05.2021

(в силу 11.10.2021)

Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 142-145 ст. 656 от 11.06.2021

* * *

ЗАРЕГИСТРИРОВАНО:

Министерство юстиции

№ 1648 от 2.06.2021 г.

Министр _________ Фадей НАГАЧЕВСКИ

На основании части (3) ст.37, ст.38, ст.79, части (4) ст.80 и части (4) ст.138 Закона о деятельности банков № 202/2017 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2017, № 434-439, ст.727), с последующими изменениями,

настоящее постановление является переложением частей (1)-(8), части (10) и части (11) ст.86 Директивы 2013/36/ЕС Европейского Парламента и Совета от 26 июня 2013 о доступе к деятельности кредитных учреждений и пруденциальном надзоре за деятельностью кредитных учреждений и инвестиционных фирм, изменяющей Директиву № 2002/87/ЕС и отменяющей Директивы № 2006/48/ЕС и № 2006/49/ЕС (Текст с релевантностью ЕЕА), опубликованной в Официальном журнале Европейского Союза L 176 от 27 июня 2013 года, с последними изменениями, внесенными Директивой (ЕС) 2018/843 Европейского Парламента и Совета от 30 мая 2018 года,

Исполнительный комитет Национального банка Молдовы

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. В Постановление Исполнительного комитета Национального банка Молдовы № 322/2018 об утверждении Регламента об основах управления деятельностью банков (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2019, № 1-5 ст.56), зарегистрированное в Министерстве юстиции под № 1400 от 28 декабря 2018 г., внести следующие изменения:

в формуле гармонизации текст "часть (9) ст.86" заменить текстом "ст.86".

в Регламенте об основах управления деятельностью банков:

1) Слова "внутренний процесс оценки достаточности капитала" в любом падеже заменить словами "процесс оценки достаточности внутреннего капитала" в соответствующем падеже;

2) Пункт 4 в алфавитном порядке дополнить следующим: понятием:

"процесс оценки достаточности внутренней ликвидности (ILAAP) – процесс идентификации, измерения, управления и мониторинга внутренней ликвидности, внедренный банком на основании ст.79 Закона № 202/2017;";

3) Пункт 11 после слова "ответственность" дополнить текстом ", как минимум,";

4) Пункт а) подпункта 5) пункта 16 дополнить текстом "/членом органа управления";

5) Пункт 30 изложить в следующей редакции:

"30. Банки, которые не являются существенными, вправе объединить аудиторский комитет и комитет по управлению рисками, а банки, которые считаются существенными, вправе объединить комитет по назначению и комитет по оплате труда согласно ст.44 Закона № 202/2017. Обоснованное решение об объединении комитетов в обоих случаях сообщается Национальному банку Молдовы в письменном виде в течение 10 дней с даты одобрения советом банка соответствующего решения. Члены объединенных таким образом комитетов должны обладать знаниями, компетенциями и опытом, необходимыми для обеспечения надлежащей их деятельности. Несоблюдение требований к качеству членов объединенных комитетов дает Национальному банку Молдовы право не согласиться с решением об объединении комитетов и потребовать принятия необходимых мер по устранению недостатков.";

6) Пункт 47:

в подпункте 1) слова "выдвигаются для утверждения" заменить текстом "выдвигаются";

из подпункта 5) исключить текст " , не менее одного раза в год,";

7) Пункт 62 дополнить подпунктом 3¹) следующего содержания:

"3¹) процесс оценки достаточности внутренней ликвидности (ILAAP);";

8) В пункте 121 текст на русском языке остается без изменений;

9) В подпункте 7) пункта 160 последний абзац дополнить словом "банку";

10) Подпункт 1) пункта 241 после слов "предоставленными им гарантиями" дополнить текстом "(для обеспечения в виде недвижимости сотрудник банка, отвечающий за определение и анализ залоговой стоимости недвижимости, должен обладать соответствующими навыками и опытом для проведения необходимой оценочной деятельности и быть независимым от процесса принятия кредитных решений)";

11) В пункте 263 текст на русском языке остается без изменений;

12) В подпункте 1) пункта 288 текст на русском языке остается без изменений;

13) Дополнить пунктами 289¹, 289² и 289³ следующего содержания:

"289¹. Банк должен разрабатывать и использовать свои собственные методики для расчета потенциальных изменений экономической стоимости банка в результате изменения уровней процентных ставок в соответствии с их профилем риска и политикой управления рисками. В случаях, когда Национальный банк Молдовы считает внутреннюю методологию банка неадекватной в контексте нижеприведенных критериев, или такая методология отсутствует, банк должен применять стандартизированную методологию, описанную в приложении № 2¹. Внутренние методики банка должны соответствовать следующим критериям:

1) любой материальный риск процентной ставки, связанный с активами, обязательствами и внебалансовыми позициями банка, должен быть оценен. С этой целью должны быть включены все процентные балансовые и внебалансовые операции банка, чувствительные к процентной ставке;

2) должны использоваться общепринятые финансовые концепции и методы оценки рисков. В частности внутренние методологии должны иметь возможность оценивать риск с использованием метода экономической стоимости;

3) вводимые данные надлежащим образом указаны (в соответствии с характером и сложностью действий банка) с точки зрения ставок, сроков погашения, переоценки и других деталей, чтобы обеспечить достаточно точное описание изменений экономической стоимости;

4) гипотезы методологии (используемые для преобразования позиций в денежные потоки) разумны, надлежащим образом задокументированы и стабильны во времени. Существенные изменения гипотез должны быть задокументированы, обоснованы и одобрены органом управления;

5) методологии оценки процентного риска должны быть включены в повседневную практику управления рисками. Результат будет использоваться для характеристики уровня процентного риска для органов управления;

6) методики оценки процентного риска также должны включать процентный шок (или эквивалентные параметры), как указано в пункте 289².

289². Банк должен рассчитывать изменение экономической стоимости в результате применения внезапного и неожиданного изменения процентных ставок, в том числе с использованием стандартных шоков/шоков размером не менее 200 базисных пунктов, в обоих направлениях, независимо от валюты. Расчет и отчетность об изменении экономической стоимости осуществляется ежеквартально – индивидуально и ежегодно – на консолидированном уровне для материнского банка – юридического лица Республики Молдова.

289³. Если экономическая стоимость банка снижается более чем на 20% от его собственных средств в результате применения стандартного шока (шоков), изложенного в пункте 289², банк должен принять необходимые меры для смягчения такого потенциального снижения, которые могут включать, но не ограничиваться:

1) улучшение деятельности по управлению риском;

2) изменение внутренних лимитов;

3) снижение профиля риска;

4) увеличение уровня собственных средств.";

14) В подпункте 2) пункта 295 текст на русском языке остается без изменений.

15) Наименование части 9 главы II раздела V дополнить словами: "и сотрудниками банка".

16) Дополнить пунктом 319¹ следующего содержания:

"319¹. Банк должен иметь внутренние правила, касающиеся порядка и условий, включая совокупный лимит на уровне банка, по предоставлению кредитов своим сотрудникам. Сотрудникам банка, которые являются аффилированными с ним лицами, выдаются кредиты в соответствии с условиями, предусмотренными Регламентом № 240/2013. Банк будет вести отдельный учет всех кредитов, предоставленных своим сотрудникам, которые не являются аффилированными лицами, в той же степени, что и другим получателям кредита (с указанием сумм, условий погашения и т. д.). Суммарный лимит установлен банком с учетом уровня принимаемых банком рисков.";

17) Наименование раздела VII дополнить следующим текстом: "И ПРОЦЕСС ОЦЕНКИ ДОСТАТОЧНОСТИ ВНУТРЕННЕЙ ЛИКВИДНОСТИ (ILAAP)";

18) Наименование главы I раздела VII дополнить следующим:

"Глава I

ПРОЦЕСС ОЦЕНКИ ДОСТАТОЧНОСТИ ВНУТРЕННЕГО КАПИТАЛА К РИСКАМ

( ПРОЦЕСС ICAAP)";

19) В подпункте 1) пункта 354 текст "согласно ст.60 Закона № 202/2017" исключить;

20) В пункте 358:

текст "части (4) ст.60 Закона № 202/2017" исключить;

дополнить словами "для покрытия принятых рисков";

21) В пункте 386 после текста "приложении № 3," дополнить текстом " , с приложением копий, подтвержденных банком, всех подтверждающих документов, указанных в отчете";

22) Раздел VII дополнить главой II следующего содержания:

"Глава II

ПРОЦЕСС ОЦЕНКИ ДОСТАТОЧНОСТИ ВНУТРЕННЕЙ ЛИКВИДНОСТИ

(ПРОЦЕСС ILAAP)

387¹. В процессе учреждения и постоянного осуществления процесса ILAAP банк применяет mutatis mutandis положения пунктов главы I настоящего раздела с особенностями, предусмотренными в данной главе.

387². Элементы и результаты симуляций кризисных ситуаций должны быть согласованы с таковыми в процессе ICAAP. Это включает в себя учет основных гипотез, результатов моделирования кризиса и мер, которые орган управления намеревается принять.

387³. Стратегии, политика, процессы и системы банка, указанные в части (3) ст.79 Закона № 202/2017, должны быть скорректированы в соответствии с направлениями деятельности, валютами, филиалами и организациями и включать соответствующие механизмы распределения затрат на ликвидность, прибыль и риски.

387⁴. Банк должен разработать методологии для выявления, измерения, управления и мониторинга источников финансирования, которые должны быть сосредоточены на значительных денежных потоках, имеющихся и ожидаемых от активов, обязательств, внебалансовых статей, включая условные обязательства и потенциальное влияние репутационного риска.

387⁵. Банк должен в любой момент различать обремененные активы и имеющиеся активы, особенно в чрезвычайных ситуациях. Также необходимо учитывать юридический субъект, в котором расположены активы, страну, в которой активы юридически зарегистрированы в реестре или на счете, и их правомочность, а также следить за тем, как активы могут быть быстро мобилизованы.

387⁶. Банк также должен учитывать существующие правовые, нормативные и операционные ограничения, налагаемые на потенциальные переводы наличных денег и необремененные активы между субъектами из Республики Молдова и из другого государства.

387⁷. Банк должен иметь различные инструменты снижения риска ликвидности, включая систему лимитов и резервов ликвидности, чтобы справляться с различными кризисными ситуациями, а также структуру финансирования и доступ к источникам финансирования, диверсифицированным соответствующим образом. Эти положения должны регулярно пересматриваться банком.

387⁸. Банк должен рассматривать альтернативные сценарии ликвидности и факторы снижения риска, а также пересматривать гипотезы, лежащие в основе решений о своей финансовой позиции, по крайней мере, один раз в год. В этом отношении альтернативные сценарии должны быть сосредоточены, в частности, на внебалансовых статьях и других условных обязательствах, включая обязательства компаний специального назначения, в отношении которых банк выступает в качестве спонсора или обеспечивает значительную поддержку ликвидности.

387⁹. Банк должен скорректировать свои стратегии, внутренние политики и лимиты риска ликвидности и разработать эффективные планы действий в чрезвычайных ситуациях с учетом результатов альтернативных сценариев, указанных в пункте 387⁸.

387¹⁰. Планы на случай чрезвычайных ситуаций ликвидности, устанавливающие соответствующие стратегии и реализацию мер по устранению возможной нехватки ликвидности, в том числе в отношении филиалов, находящихся в другом государстве.

387¹¹. Планы на случай чрезвычайных ситуаций ликвидности должны тестироваться банком не реже одного раза в год, обновляться на основе результатов альтернативных сценариев, указанных в пункте 387⁸, сообщаться и утверждаться соответствующим органом управления, чтобы внутренние политики и процессы в результате могли быть скорректированы.

387¹². Банк ежегодно составляет и представляет Национальному банку Молдовы отчет о процессе оценки достаточности внутренней ликвидности, который должен включать элементы, указанные в данном разделе и в приложении № 4, с приложением копий, подтвержденных банком, всех подтверждающих документов, указанных в отчете, включая определение областей для улучшения и мер, планируемых на уровне банка. Соответствующий отчет должен быть рассмотрен Национальным банком Молдовы в рамках процесса проверки и оценки, предусмотренного частями (1) – (4) ст.100 Закона № 202/2017.";

23) Пункт 388 признать утратившим силу;

24) Пункт 389 дополнить текстом ", и отчет, указанный в п.387¹², должен быть представлен в течение 5 месяцев после окончания финансового года. Отчеты должны быть представлены на румынском языке.";

25) Дополнить пунктами 390¹-390⁵ следующего содержания:

"390¹. Банк или лица, созывающие общее собрание акционеров, должны представить Национальному банку Молдовы сопроводительным письмом информацию о созыве общего собрания акционеров, которая должна включать как минимум следующее:

1) выписка из протокола органа управления, принявшего решение о созыве общего собрания акционеров или заседания других лиц, которые созывают общее собрание, в зависимости от обстоятельств, содержащая данные, предусмотренные п.a)–g) части (8) ст.51 Закона об акционерных обществах № 1134/1997 (далее – Закон № 1134/1997);

2) копии, подписанные банком/лицом, созывающим общее собрание акционеров, документов, подтверждающих меры, предпринятые в соответствии с п.b) части (1) ст.53 или части (2) Закона № 1134/1997;

3) копия публикации, в которой было размещено объявление о проведении общего собрания акционеров, за исключением случая, предусмотренного п.b) части (1) ст.53 Закона № 1134/1997.

390². Информация, указанная в пункте 390¹, представляется следующим образом:

1) в случае годового очередного общего собрания акционеров – не позднее чем за 25 дней до его проведения;

2) в случае внеочередного общего собрания акционеров – не позднее чем за 12 дней до его проведения;

3) в случае повторного общего собрания – не позднее чем за 10 дней до его проведения;

4) в случае проведения общего собрания акционеров на условиях, предусмотренных частью (7) статьи 58 Закона № 1134/1997, информация представляется в течение 7 дней после принятия соответствующего решения, но не позднее чем за 3 дня до общего собрания акционеров.

390³. В течение 15 рабочих дней с даты закрытия общего собрания акционеров банк представляет Национальному банку Молдовы подписанные им копии документа, предусмотренного подпунктом 3) пункта 394, и публикации, в которой было размещено решение, принятое на общем собрании акционеров. Если на общем собрании акционеров принято решение об увеличении уставного капитала банка путем выпуска дополнительных акций, банк представляет Национальному банку Молдовы как минимум следующее:

1) подписанная банком копия решения о дополнительном выпуске ценных бумаг, утвержденном общим собранием акционеров;

2) подписанные банком копии отчета об итогах выпуска ценных бумаг и списка подписчиков размещаемых ценных бумаг на основании решения общего собрания акционеров, подготовленного в соответствии с требованиями нормативных актов Национальной комиссии по финансовому рынку. Указанная информация должна быть предоставлена Национальному банку Молдовы в течение 5 дней с даты проведения заседания уполномоченного органа, на котором были утверждены результаты выпуска ценных бумаг.

390⁴. Национальный банк Молдовы может затребовать частичное или полное представление информации, указанной в приложениях к протоколу общего собрания акционеров.

390⁵. Отделение банка другого государства проинформирует Национальный банк Молдовы о созыве общего собрания акционеров банка другого государства, если в повестку дня будут включены вопросы, связанные с деятельностью отделения банка другого государства, и представит копию повестки дня не позднее, чем за 5 рабочих дней до ее проведения. В течение 20 рабочих дней после закрытия общего собрания акционеров отделение банка другого государства представляет Национальному банку Молдовы документ, указанный в подпункте 4) п.394.";

26) В пункте 391 текст на русском языке остается без изменений;

27) Пункт 394 дополнить подпунктом 5) следующего содержания:

"5) В течение 6 месяцев после окончания финансового года обновленный план оздоровления банка по состоянию на 31 декабря каждого года.";

28) В названии приложений № 1, № 2 и № 3 слово "банка" заменить словом "банков";

29) В приложении № 1:

а) в пункте 1:

подпункт 7) изложить в следующей редакции:

"7) информация о супругах, родственниках и свойственниках первой и второй степени родства лиц, указанных в подп.5), супругах указанных родственников и свойственников, информация о функциях члена органа управления, занимаемых ими в других организациях, а также их владения в размере 20 и более процентов в капитале коммерческих компаний. В случае, если владельцем является иностранный банк, который применяет положения пруденциального надзора и регулирования, эквивалентные по меньшей мере применяемым в Республике Молдова, получение данной информации не является обязательным;";

подпункт 13) изложить в следующей редакции:

"13) информацию о дебиторах банка, составленную в соответствии с требованиями подпунктов 2)–12), о прямом, косвенном и выгодоприобретающем собственнике дебитора, составленную согласно подпунктам 2)–11) за исключением подп.7) (для юридических лиц) и подпунктам 2)–8) пункта 3 за исключением подп.5) (для физических лиц).";

b) пункт 3)

подпункт 3) изложить в следующей редакции:

"3) текущая информация о занимаемой должности члена органа управления";

в подпункте 5) исключить текст "местах работы и занимаемых ими должностях,";

30) Дополнить приложением № 2¹ следующего содержания:

"Приложение № 2¹ к Регламенту об основах управления деятельностью банков СТАНДАРТИЗИРОВАННАЯ МЕТОДИКА РАСЧЕТА потенциального изменения экономической стоимости банка в результате изменения уровня процентных ставок 1. При расчете потенциального изменения экономической стоимости банка в результате изменения процентных ставок необходимо соблюдать следующие принципы: 1) все активы и обязательства вне торгового портфеля и все внебалансовые статьи вне торгового портфеля, чувствительные к изменениям процентных ставок, включая все процентные производные финансовые инструменты, включены в диапазоны сроков погашения, указанные в таблице. Группирование сроков погашения осуществляется отдельно для каждой валюты, в которой выражено более 5% активов или обязательств, вне торгового портфеля; 2) статьи баланса учитываются по стоимости, определенной в соответствии с пунктом 5 Регламента о подходе к кредитному риску для банков согласно стандартизованному подходу, утвержденного Постановлением Исполнительного комитета Национального банка Молдовы № 111/2018; 3) инструменты с фиксированной процентной ставкой распределяются в соответствии с остаточным периодом до погашения, а инструменты с переменной процентной ставкой в соответствии с остаточным периодом до следующей даты переоценки – repricing date; 4) подверженности, которые создают практические проблемы обработки из-за значительного количества и относительно небольшой индивидуальной стоимости, такие как ипотечные кредиты или кредиты в рассрочку, могут быть распределены на основе методов статистической оценки; 5) производные финансовые инструменты конвертируются в позиции по соответствующему базовому инструменту. Принимаемые во внимание значения представляют собой либо стоимость основной суммы, относящейся к базовому финансовому инструменту, либо стоимость, относящуюся к его условной сумме; 6) фьючерсные и форвардные контракты, включая соглашения о форвардной процентной ставке – FRA, рассматриваются как комбинация длинной и короткой позиции. Срок погашения фьючерса или FRA – это период до поставки или до исполнения контракта, плюс, если применимо, срок действия базового финансового инструмента; 7) свопы рассматриваются как две условные позиции с соответствующими сроками погашения. Таким образом, процентный своп, при котором банк получает переменную процентную ставку и выплачивает фиксированную процентную ставку, рассматривается как длинная позиция по переменной процентной ставке со сроком погашения, эквивалентным периоду до следующей даты фиксации, и короткая позиция по фиксированной процентной ставке со сроком погашения, равным остаточному сроку действия свопа. Отдельные сегменты кросс-валютного свопа обозначены соответствующими диапазонами сроков погашения для этих валют. 2. Процесс расчета состоит из 5 шагов: 1) на первом этапе длинные позиции компенсируются короткими в пределах каждого диапазона срока погашения, в результате получается одна длинная или короткая позиция в каждом диапазоне срока погашения; 2) на втором этапе полученные длинные и короткие позиции взвешиваются с помощью весовых коэффициентов, приведенных в таблице, которые отражают чувствительность позиций в различных диапазонах сроков погашения к предполагаемому изменению процентных ставок; 3) на третьем этапе полученные взвешенные позиции складываются вместе, компенсируя длинные позиции короткими, и чистая, короткая или длинная взвешенная позиция получается вне торгового портфеля в соответствующей валюте; 4) на четвертом этапе взвешенная позиция для всего портфеля, за исключением торгового портфеля, рассчитывается путем суммирования взвешенных чистых, коротких или длинных позиций, рассчитанных для разных валют; 5) на пятом этапе отражается взвешенная позиция для всего портфеля, за исключением торгового портфеля, к собственным средствам банка. Таблица
Диапазон Срока погашения	Середина срока погашения	Примерная измененная продолжи- тельность	Предполагаемое изменение доходности	Фактор взвешивания
1	2	3	4	5=3*4
До 1 месяца	0,5 месяца	0,04 года	200 базисных пунктов	0,08%
От 1 до 3 месяцев	2 месяца	0,16 года	200 базисных пунктов	0,32%
От 3 до 6 месяцев	4,5 месяца	0,36 года	200 базисных пунктов	0,72%
От 6 до 9 месяцев	7,5 месяца	0,625 года	200 базисных пунктов	1,25%
От 9 до 12 месяцев	10,5 месяца	0,875 года	200 базисных пунктов	1,75%
От 1 до 2 лет	1,5 года	1,38 года	200 базисных пунктов	2,77%
От 2 до 3 лет	2,5 года	2,25 года	200 базисных пунктов	4,49%
От 3 до 4 лет	3,5 года	3,07 года	200 базисных пунктов	6,14%
От 4 до 5 лет	4,5 года	3,85 года	200 базисных пунктов	7,71%
От 5 до 10 лет	7,5 года	5,85 года	200 базисных пунктов	11,70%
От 10 до 15 лет	12,5 года	8,92 года	200 базисных пунктов	17,84%
От 15 до 20 лет	17,5 года	11,21 года	200 базисных пунктов	22,43%
Более 20 лет	22,5 года	13,01 года	200 базисных пунктов	26,03%";

31) В приложение № 3:

а) пункт 2 дополнить подп.e)-i) следующего содержания:

"e) существенные изменения (реализованные или запланированные) в структуре управления рисками на основе результатов ICAAP;

f) существенные изменения (реализованные или запланированные) в бизнес-моделях, стратегиях или структурах риск-аппетита на основе результатов ICAAP, включая действия руководства (например, изменение позиций по рискам);

g) существенные изменения (реализованные или планируемые) в структуре ICAAP, включая улучшения, которые будут внесены после соблюдения внутренних проверок, отчетов внутреннего аудита и результатов диалога с Национальным банком Молдовы;

h) адекватные объяснения того, как банк обеспечивает надежные результаты с помощью используемых структур и моделей ICAAP;

i) отчеты внутреннего аудита по ICAAP.";

b) пункт 8 дополнить подп.d) следующего содержания:

"d) описание взаимодействия (интеграции) между симуляциями кризиса платежеспособности и ликвидности и, в частности, симуляциями кризиса, специфическими для ICAAP, и роль обратного моделирования.";

32) Дополнить приложением № 4 следующего содержания:

"Приложение № 4

к Регламенту об основах управления

деятельностью банков

Информация ILAAP,

предоставленная Национальному банку Молдовы

А. Общие положения о информации, относящейся к ILAAP:

Для этого раздела положения раздела А приложения № 3 банки применяют mutatis mutandis.

В. Специальная информация по ILAAP:

1. В отношении создания процесса, обеспечивающего наличие в банке строгой системы управления, предназначенной для управления риском ликвидности, включая финансирование, включая процесс выявления, управления и мониторинга рисков ликвидности, включая финансирования, банк должен передать Национальному банку Молдова следующую информацию:

1) описание области применения ILAAP, в том числе общий обзор и обоснование любых отклонений от пруденциальной области применения требований ликвидности, с определением возможных отклонений;

2) описание процесса разработки ILAAP с объяснением взаимосвязи между всеми его компонентами и обоснованием того, каким образом разработка обеспечивает доступ банка к достаточной ликвидности;

3) критерии, применяемые банком для выбора значительных детерминант риска ликвидности и финансового риска, включая выбор значимых валют для мониторинга ликвидности и финансовой позиции;

4) критерии, применяемые банком для выбора подходящих инструментов и гипотез для ILAAP, такие как метод измерения и прогнозирования текущих и будущих денежных потоков по активам, обязательствам и внебалансовым статьям на соответствующих временных горизонтах.

2. В отношении полной реализации процесса, обеспечивающего наличие у банка надежной и конкретной основы для управления рисками ликвидности, включая финансирования, включая процесс выявления, количественной оценки и контроля рисков ликвидности и финансирования, банк должен передать Национальному банку Молдова следующую информацию:

1) оценка денежных потоков и позиций внутригруппового финансирования, включая любые возможные юридические или нормативные препятствия для перевода денежных средств внутри (под) группы;

2) обоснование выбора значимых детерминант риска и количественный обзор этих детерминант риска, обновляемый с соответствующей периодичностью;

3) количественный обзор профиля финансирования и его предполагаемой стабильности для всех основных валют;

4) демонстрация процесса мониторинга соблюдения минимальных и дополнительных пруденциальных требований, связанных с риском ликвидности, включая финансирования, включая прогнозирование соблюдения этих требований при различных сценариях на соответствующем временном горизонте для целей ILAAP.

3. В отношении стратегии финансирования банк предоставляет Национальному банку Молдовы следующую информацию:

1) описание общего процесса разработки плана финансирования, включая источники финансирования, сроки погашения, ключевые рынки, используемые продукты и т. д.;

2) по необходимости, документ о политике поддержания своего присутствия на рынке для обеспечения и регулярного тестирования доступа на рынок и способности банка получить финансирование, если применимо;

3) по необходимости, документ о политике, связанной с риском концентрации финансирования, в том числе о принципах измерения и мониторинга корреляции между источниками финансирования, и экономической связи между вкладчиками и другими поставщиками ликвидности;

4) по необходимости, политика финансирования в иностранной валюте, включая наиболее актуальные предположения относительно доступности и конвертируемости этих валют.

4. В отношении полной реализации стратегии финансирования банк предоставляет Национальному банку Молдовы следующую информацию:

1) текущий план финансирования;

2) количественный обзор характеристик, таких как объемы, цены и аппетит инвесторов, финансирования, полученного недавно, и анализ осуществимости реализации плана финансирования с учетом (изменений) волатильности рынка;

3) (желаемый) прогноз развития позиции финансирования на 3-годовой временной горизонт;

4) оценка позиции финансирования и финансового риска после реализации плана финансирования;

5) информация о фактическом тестировании финансового плана.

5. В отношении стратегии по резервам ликвидности и управлению реальными гарантиями банк предоставляет Национальному банку Молдовы следующую информацию:

1) его методология определения минимального внутреннего резерва ликвидности, включая определение банком ликвидных активов, критерии, которые он применяет для определения размера ликвидных активов, а также ограничения концентрации и другие характеристики риска ликвидных активов;

2) политика управления реальными гарантиями, включая принципы, касающиеся местонахождения и возможности передачи реальными гарантиями, а также их роль в выполнении минимальных пруденциальных требований;

3) политика, относящаяся к обременению активов, включая принципы измерения и мониторинга как обремененных, так и необремененных активов, а также взаимосвязь системы лимитов и контроля обременения активов с риск-аппетитом (ликвидность, включая финансирование) банка;

4) принципы тестирования гипотез, касающихся стоимости ликвидности активов и момента продажи активов или заключения договора репо с активами, включенными в резерв ликвидных активов;

5) политика в отношении риска концентрации ликвидности в резерве ликвидности, включая принципы измерения и мониторинга любых потенциальных потерь ликвидности, доступных из-за этой концентрации.

6. В отношении реализации стратегии по резервам ликвидности и управлению реальными гарантиями банк предоставляет Национальному банку Молдовы следующую информацию:

1) количественная оценка минимального объема ликвидных активов, считающихся достаточными для удовлетворения внутренних требований;

2) количественная оценка текущего резерва ликвидности, включая его распределение по продуктам, валютам, контрагентам, регионам/субъектам внутри группы и т. д.;

3) описание различий между определениями статей "компенсационная способность (способность банка удерживать или получать доступ к избыточной ликвидности в краткосрочной, среднесрочной и долгосрочной перспективе для реагирования на кризисные сценарии)" и "активы с высоким уровнем ликвидности и качества кредита", последние определенные в соответствии с Регламентом о требованиях покрытия потребностей в ликвидности для банков, утвержденным Исполнительном комитетом Национального банка Молдовы № 44/2020, включая аргументы, демонстрирующие, что соответствующая компенсационная способность может покрывать риски, не включенные в Закон № 202/2017;

4) прогнозы изменения минимального внутреннего объема, необходимого для ликвидных активов и ликвидных активов, доступных в течение соответствующих временных горизонтов, как в "обычных операционных", так и в кризисных условиях;

5) количественный обзор и анализ текущего и прогнозируемого уровней обременения активов, включая подробную информацию об обремененных активах, а также о необремененных обременениях, которые могут быть использованы для создания ликвидности;

6) оценка времени, необходимого для преобразования ликвидных активов в ликвидность, пригодную для прямого использования, с учетом юридических, операционных или пруденциальных препятствий, возникающих в связи с использованием ликвидных активов для покрытия оттока денежных средств;

7) анализ тестирования гипотез, касающихся стоимости ликвидности активов и момента продажи активов или заключения договора репо с активами, включенными в резерв ликвидных активов;

7. В отношении разработки механизма распределения затрат и выгод от ликвидности банк предоставляет Национальному банку Молдовы следующую информацию:

1) описание механизма распределения затрат и выгод, связанных с ликвидностью, а также критериев выбора статей ликвидности и финансирования для обеспечения учета всех соответствующих выгод и затрат, а также частоты корректировок цен;

2) описание взаимосвязей между механизмом распределения затрат и выгод на управление ликвидностью и рисками, и общим управлением банка.

8. Для банков, которые применяют механизмы трансфертного ценообразования (LTP – внутренняя система банка для определения затрат, выгод и рисков ликвидности, относящихся к структуре управления риском ликвидности), банк гарантирует, что информация, представленная в пункте 7, должна включать описание процесса. разработки и эксплуатации LTP и, в частности, взаимосвязей между LTP и процессом принятия стратегических решений, а также процесса принятия решений в отделе по работе с клиентами относительно генерации активов и пассивов.

9. Что касается внедрения распределения затрат и выгод в рамках механизма ликвидности, банк предоставляет Национальному банку Молдовы следующую информацию:

1) описание текущего механизма распределения затрат и выгод ликвидности и количественный обзор его текущей калибровки (на основе кривых процентных ставок, внутренних справочных ставок для основных категорий используемых активов и обязательств и т. д.);

2) описание текущей интеграции механизма распределения затрат и выгод за счет ликвидности при количественной оценке прибыльности в случае генерирования новых активов и обязательств как на балансовом, так и на внебалансовом уровне;

3) описание текущей интеграции механизма распределения затрат и выгод ликвидности в управление эффективностью, где это необходимо, с разбивкой по различным направлениям деятельности/единицам или регионам.

10. В случае банков, применяющих механизмы LTP, информация, указанная в пункте 9, также должна охватывать работу LTP и, в частности, взаимосвязь между LTP и ключевыми уровнями риска.

11. Что касается разработки процесса управления рисками ликвидности в течение дня, банк предоставляет Национальному банку Молдовы следующую информацию:

1) описание критериев и инструментов измерения и мониторинга рисков ликвидности в течение дня;

2) описание предусмотренных процедур эскалации дефицита ликвидности в течение дня, обеспечивающих своевременное выполнение обязательств по причитающимся платежам и расчетам как в нормальном режиме, так и в условиях кризиса.

12. В отношении осуществления процесса управления риском ликвидности в течение дня банк предоставляет Национальному банку Молдовы следующую информацию:

1) количественное общее представление риска ликвидности в течение дня в прошлом году с соответствующей периодичностью;

2) общее количество невыплаченных платежей и презентация с пояснениями относительно невыполнения важных платежей или невыполнения важных обязательств банком в условиях срочности.

13. В дополнение к общей информации о моделировании кризиса, как это предусмотрено в пункте 8 раздела A приложения № 3, о процессе разработки моделирования кризиса ликвидности банк предоставляет Национальному банку Молдовы следующую информацию:

1) описание применяемых альтернативных сценариев и допущений, проанализированных при моделировании кризиса ликвидности, включая любые соответствующие элементы, такие как количество используемых сценариев, масштаб, частота внутренней отчетности перед органом управления, детерминанты риска (макро и идиосинкразический), применяемые временные горизонты и, при необходимости, разбивка по валюте/региону/единицам деятельности;

2) описание критериев для сценариев калибровки, выбор подходящих временных горизонтов (в том числе в течение дня, если необходимо), количественная оценка воздействия кризиса на стоимость ликвидности резервных активов и т. д.

14. В связи с полным внедрением моделирования кризиса ликвидности банк должен предоставить Национальному банку Молдовы следующую информацию:

1) количественный результат моделирования кризиса, включая анализ (основных детерминант) этого результата, и четкое описание соответствия результата внутренним лимитам, резервам ликвидности, отчетности, моделированию и риск-аппетиту;

2) количественный и качественный анализ результатов моделирования кризисов по профилю финансирования.

15. Что касается разработки плана чрезвычайной ликвидности, банк представляет Национальному банку Молдовы следующую информацию:

1) описание ответственности за разработку, мониторинг и выполнение плана действий в чрезвычайных ситуациях с ликвидностью;

2) описание стратегии покрытия дефицита ликвидности в чрезвычайных ситуациях;

3) описание инструмента для мониторинга рыночной конъюнктуры, который позволит банку быстро установить, гарантируется ли эскалация и/или применение мер;

4) описание процедур тестирования в зависимости от ситуации (на основе примеров продажи новых типов активов, предоставления реальными гарантиями центральным банкам и т. д.).

16. В отношении реализации планов действий в чрезвычайных обстоятельствах для ликвидности банк предоставляет Национальному банку Молдовы следующую информацию:

1) текущий план ликвидности в чрезвычайных ситуациях;

2) информация о возможных действиях руководства, включая оценку их осуществимости и способности генерировать ликвидность в различных кризисных сценариях;

3) мнение руководства относительно значения всей информации, опубликованной банком относительно ликвидности, для осуществимости и своевременности действий управления, включенных в план действий в чрезвычайной ситуации с ликвидностью;

4) недавний анализ моделирования, включая выводы о выполнимости действий управления, включенных в план действий в чрезвычайных ситуациях с ликвидностью;

5) описание внутреннего мнения о влиянии реализации действий управления, включенных в план обеспечения ликвидности, например, на доступ банка к соответствующим рынкам и общую стабильность его краткосрочного и долгосрочного профиля финансирования.

17. В дополнение к информации, требуемой пунктами 1–16, банк должен предоставить Национальному банку соответствующую вспомогательную информацию, включая протоколы заседаний соответствующих комитетов и руководящего органа, демонстрирующие эффективную разработку и внедрение процесса ILAAP и, в частности:

1) утверждение общего процесса разработки ILAAP;

2) утверждение ключевых элементов ILAAP, таких как план финансирования, ликвидности в чрезвычайных ситуациях, механизм распределения затрат и выгод ликвидности, гипотезы моделирования кризиса и выводы о результатах, конкретный аппетит к риску ликвидности, включая финансирование, размер и состав резерва ликвидных активов и т. д.;

3) протоколы обсуждений (изменений в отношении) профиля риска ликвидности, включая финансирование, нарушение лимитов и т. д., включая решения о том, следует ли предпринимать или нет действия по управлению;

4) примеры важных решений, принятых комитетами по утверждению новых продуктов, демонстрирующие, где это уместно, использование механизма трансфертного ценообразования (LTP) и мнения о рисках при принятии этих решений;

5) протоколы обсуждений по анализу осуществимости плана финансирования с учетом (изменений относительно) глубины и волатильности рынка;

6) протоколы решений о действиях по управлению, связанных с риском ликвидности, в течение дня после внутренней эскалации в результате событий в течение дня, связанных с ликвидностью;

7) протоколы обсуждений результатов моделирования кризиса ликвидности и решения о любом действии или бездействии по управлению;

8) протоколы обсуждений о регулярном тестировании плана действий в чрезвычайной ситуации и решений по адаптации действий по управлению, предусмотренных в плане ликвидности в случае чрезвычайной ситуации;

9) решение о размере и составе резерва ликвидных активов;

10) протоколы обсуждений относительно тестирования стоимости ликвидности активов и момента продажи активов или заключения договора репо с активами, включенными в резерв ликвидных активов;

11) там, где это применимо, внутренние самооценки, в ходе которых банк может иметь возможность обосновать уровень соответствия опубликованным критериям управления рисками и контроля, влияющим на ILAAP.".

2. Главу VI Регламента лицензирования банка и отделения банка другого государства, утвержденного Постановлением Исполнительного комитета Национального банка Молдовы № 328/2019 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2020, № 7-13, ст.51), признать утратившей силу.

3. Признать утратившим силу Регламент о предоставлении банками кредитов своим работникам № 33/09-01, утвержденный Административным советом Национального банка Молдовы, протокол № 43 от 18 сентября 1996 (Monitorul Oficial al Republica Moldova, 1996, № 64, ст.81) зарегистрированным в Министерстве юстиции под № 1050 от 24 июня 2015 г.

4. Настоящее решение вступает в силу по истечении 4 месяцев со дня опубликования в Monitorul Oficial al Republicii Moldova.

5. Банки до 31 мая 2022 года представят первые отчеты о процессе оценки достаточности внутренней ликвидности (ILAAP) по состоянию на 31 декабря 2021 года.

ПРЕДСЕДАТЕЛЬ
ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО КОМИТЕТА	Октавиан АРМАШУ
№ 93. Кишинэу, 27 мая 2021 г.