Постановление N 98 от 31.03.2005 о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками финансовых отчетов

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК Постановление о внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке составления и представления банками финансовых отчетов N 98 от 31.03.2005 Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N 55-58/194 от 08.04.2005 * * * Утратил силу: 01.01.2012 Постановление НБМ N 279 от 01.12.2011 В целях оптимизации контроля, порядка регулирования и надзора за деятельностью финансовых учреждений и во исполнение ст.11 и 44 Закона о Национальном банке Молдовы и ст.37 и 40 Закона о финансовых учреждениях Административный совет Национального банка Молдовы ПОСТАНОВЛЯЕТ: 1. В Инструкцию о порядке составления и представления банками финансовых отчетов (Monitorul Oficial al Republicii Moldova N 64-65 от 02.10.97 г.) внести следующие изменения и дополнения: 1.1. Отчет 1. Бухгалтерский баланс (код 03033/3). 1.1.1. Первое предложение строки 1.1.5.1. изложить в следующей редакции: "В данной строке отражаются ценные бумаги, приобретенные для сделок и продажи, a именно государственные ценные бумаги, акции, депозитные сертификаты, другие ценные бумаги, приобретенные для сделок и продажи". 1.1.2. Первое предложение строки 1.1.5.2. изложить в следующей редакции: "В данной строке отражаются инвестиционные ценные бумаги, а именно, ценные бумаги, выпущенные НБМ, государственные ценные бумаги, заложенные ценные бумаги, вложения в акции и другие ценные бумаги, приобретенные в инвестиционных целях и выдержанные в портфеле банка до срока погашения, в том числе финансовые инвестиции в связанные стороны". 1.1.3. Четвертый абзац строки 1.1.6.1. дополнить счетами 1331 и 1332. 1.1.4. Второй абзац строки 1.1.8.0. дополнить счетом 1727. 1.1.5. Из второго абзаца строки 2.1.1.2. исключить счет 2227/2 и дополнить данный абзац словами "частично 2384 - 2386". 1.1.6. Второй абзац строки 2.1.1.3. дополнить словами "частично 2381 - 2383". 1.1.7. Второй абзац строки 2.1.2.1. дополнить счетами 2331, 2332. 1.1.8. Второй абзац строки 2.1.2.2. дополнить словами "частично 2384 - 2386". 1.1.9. Второй абзац строки 2.1.2.3. дополнить словами "частично 2381 - 2383". 1.1.10. Первое предложение строки 2.2.3.0. изложить в следующей редакции: "В данной строке отражаются прочие займы, такие как займы в НБМ и в других банках, займы, полученные от Правительства для рефинансирования, от международных финансовых организаций и от других кредиторов, ценные бумаги, выпущенные в обращение с фиксированной процентной ставкой, векселя, облигации и другие ценные бумаги, выпущенные в обращение банком, дисконт и премии от ценных бумаг, овердрафты по счетам "Ностро", а второй абзац данной строки дополнить счетами 2101, 2102, 2103, 2104. 1.1.11. Второе предложение строки 2.2.4.0. изложить в следующей редакции: "В данной строке отражаются наращенные проценты к выплате по счетам "Лоро", по средствам, заимствованным овернайт, по средствам, заимствованным в НБМ, в банках, от Правительства с целью рефинансирования, от международных финансовых организаций, по депозитным сертификатам, ценным бумагам, по задолженности по финансовому лизингу, по субординированным долгам, по привилегированным акциям с ограниченным сроком, по займам в головном банке и филиалах банка, по депозитам овернайт, полученным от банков, по срочным гарантийным депозитам, полученным от клиентов", а третий абзац данной строки дополнить счетами 2709, 2724, 2729. 1.1.12. Последний абзац строки 2.2.5.0. дополнить счетом 2811. 1.2. Отчет 2. Отчет о прибылях и убытках (код 03034). 1.2.1. В первом предложении строки 1.3.0. слова "ценным бумагам, приобретенным для продажи" заменить словами: "ценным бумагам, приобретенным для сделок и продажи". 1.2.2. Первое предложение строки 1.4.0 в русском варианте без изменений. 1.2.3. Третий абзац строки 1.5.0. дополнить счетами 4331, 4332, 4335, 4535. 1.2.4. Второй абзац строки 2.1.1. дополнить счетами 5331, 5332. 1.2.5. Второй абзац строки 2.1.2. дополнить счетами 5384, 5385, 5386. 1.2.6. Второй абзац строки 2.1.3. дополнить счетами 5381, 5382, 5383. 1.2.7. Первое предложение строки 2.2.2. изложить в следующей редакции: "В данной строке отражаются процентные и комиссионные расходы по прочим займам, такие как займы в НБМ, в других банках, от Правительства с целью рефинансирования, от международных финансовых организаций, а также процентные расходы по ценным бумагам, по увеличению дисконта, по задолженности по финансовому лизингу, полученному от банков и от клиентов, по субординированным долгам и амортизации премий по выпущенным ценным бумагам", а второй абзац данной строки дополнить счетами 5099, 5102, 5103, 5104, 5105. 1.3. Отчет 7. "Крупные" кредиты (код 03039). 1.3.1. Второй абзац строки "общая задолженность по кредиту (графа 3)" дополнить группой счетов 1130. 1.4. Отчет 11. Оценка достаточности капитала с учетом риска (код 03043/1). 1.4.1. Второй абзац строки 2.3. дополнить счетами 1331, 1332. 1.5. Отчет 13. Анализ процентного дохода (код 03045/1). 1.5.1. Второй абзац строк 1.1., 1.2., 1.3., 1.4., 1.6., 1.7. и 1.8. дополнить словами "частично 4535". 1.5.2. Второй абзац строки 1.5. дополнить счетами 4331, 4332, 4335, 4535. 1.6. Отчет 14. Ликвидность (код 03046). 1.6.1. Второй абзац строки 1.2.2. и строки 1.2.3. дополнить счетами 2103, 2104, 2382, 2383, 2385, 2386. 1.6.2. Второй абзац строки 2.1.4. после счетов 1102-1106 дополнить счетами 1331, 1332, а после счетов 2095-2098 дополнить счетами 2331, 2332. 1.7. Отчет 18. Анализ разницы сроков погашения (код 03052). 1.7.1. Строку "В 1-й графе" дополнить счетом 1330. 1.6.2. Строку "Во 2-й графе" дополнить группами счетов 2100, 2330, 2380. 2. Первая отчетность согласно изменениям данного постановления осуществляется на последнюю отчетную дату апреля 2005 г. 3. Департаменту регулирования и банковского надзора обеспечить выполнение настоящего постановления. 4. Настоящее постановление вступает в силу со дня опубликования в Monitorul Oficial al Republicii Moldova. ПРЕДСЕДАТЕЛЬ АДМИНИСТРАТИВНОГО СОВЕТА НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА МОЛДОВЫ Леонид ТАЛМАЧ Кишинэу, 31 марта 2005 г. N 98.