Документы
Правила N 10018-22 от 31.10.94 по применению контрольно-кассовых машин и персональных компьютеров при оформлении операций по валютному обмену в уполномоченных банках, обменных валютных кассах и обменных пунктах при гостиницах
НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК
Правила по применению контрольно-кассовых машин и
персональных компьютеров при оформлении операций по валютному обмену в
уполномоченных банках, обменных валютных кассах и обменных пунктах при
гостиницах
Nr.10018-22 от 31.10.94
Мониторул Офичиал ал Р.Молдова N 19/4 от 28.03.1995
* * *
Утратил силу: 14.09.2000
Решением НБМ N 265 от 07.09.2000
Раздел I. Общие положения
1.1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с "Методическими
рекомендациями по использованию данных учета выручки, полученной с
применением контрольно-кассовых машин в целях контроля за полнотой и
своевременностью ее поступления и уплаты налогов и других поступлений в
бюджет" от 3 января 1994 г. и Правилами N 10018-20 "Организации и
функционирования на территории Республики Молдова обменных валютных касс
и обменных пунктов при гостиницах", утвержденными решением
Административного совета Национального банка Молдовы N 22 от 6 мая
1994г. (далее "Правила N 10018-20").
1.2. Уполномоченные банки Республики Молдова, имеющие лицензию на
осуществление операций по валютному обмену на территории Республики
Молдова, а также организации, получившие специальное разрешение
Национального банка Молдовы на осуществление данных операций на
территории Республики Молдова - обменные валютные кассы и обменные
пункты при гостиницах (в дальнейшем - ОВК), обязаны осуществлять
операции по валютному обмену с применением контрольно-кассовых машин (в
дальнейшем - ККМ) либо персональных компьютеров (в дальнейшем - ПК) в
соответствии с Правилами N 10018-20 и в соответствии с требованиями
настоящих Правил.
1.3. При совершении операций по валютному обмену ОВК должны
применять ККМ, модели которых включены в Единый реестр ККМ, разрешенных
к применению на территории Республики Молдова.
Применение ККМ без контрольной ленты не допускается. Технические
возможности ККМ с контрольной лентой должны позволять производить
регистрацию операции по валютному обмену на контрольной ленте
одновременно с выдачей чека или распечаткой справки валютного обмена
либо с проставлением оттиска на справках валютного обмена.
Информация по каждой совершаемой операции по валютному обмену должна
в обязательном порядке вводиться работником ОВК в ККМ и регистрироваться
на контрольной ленте ККМ.
В зависимости от технических возможностей ККМ подразделяются на:
а) позволяющие распечатывать либо заполнять бланк справки валютного
обмена (форма приложения N 2 к Правилам N 10018-20) или выдавать чек,
содержащий весь перечень реквизитов справки валютного обмена;
b) выдающие чеки, не содержащие весь перечень реквизитов справки
валютного обмена;
с) проставляющие оттиск на бланках справок валютного обмена.
В ОВК могут также применяться ПК, совместимые с IBM PC АТ-286,
программное обеспечение которых должно соответствовать требованиям,
изложенным в настоящих Правилах.
При использовании ПК каждая проводимая операция по валютному обмену
в обязательном порядке должна регистрироваться на запоминающем
устройстве (винчестере) и на распечатываемых по окончании рабочего дня
реестрах по форме приложений N 3 и N 4 к Правилам N 10018-20.
Все модели контрольно-кассовых машин (ККМ) и персональных
компьютеров (ПК), используемые в ОВК при оформлении операций валютного
обмена, должны быть зарегистрированы в местных налоговых инспекциях.
[Пкт.1.3 дополнен Допол. НБМ N2 от 18.04.95]
1.4. Руководство ОВК обязано разработать техническую инструкцию по
использованию каждой имеющейся в ОВК модели ККМ (ПК и программного
обеспечения к нему), в которой должно быть описано, как пользоваться ККМ
ПК и программным обеспечением к нему (открытие и закрытие дня,
осуществление операций, проведение контроля операций путем получения
промежуточных итогов), и ознакомить с ее содержанием каждого работника.
Один экземпляр технической инструкции по использованию ККМ (ПК и
программного обеспечения к нему) должен храниться у каждого кассира на
его рабочем месте. На данном экземпляре должна быть проставлена подпись
кассира, подтверждающая факт его ознакомления с содержанием технической
инструкции.
Раздел II. Общие требования и порядок
применения контрольно-кассовых машин, используемых обменными
валютными кассами при совершении операций по валютному обмену
2.1. При применении ККМ, указанных в п.1.3 "а" и позволяющих:
- вводить и распечатывать полностью все реквизиты справки валютного
обмена,
- формировать реестры (контрольную ленту со всеми требуемыми
реквизитами реестра) по форме приложений N 3 и N 4 к Правилам N 10018-20,
- подсчитывать итоги по реестрам (контрольной ленте) по видам валюты
и платежных документов в иностранной валюте,
работник ОВК производит оформление операций по валютному обмену в
соответствии с требованиями Правил N 10018-20 и настоящих Правил.
2.2. При применении в ОВК ККМ, указанных в п. 1.3 "b" и п. 1.3 "с",
работник ОВК должен руководствоваться Правилами N 10018-20 и помимо
регистрации каждой операции на ККМ обязан:
1) вручную зарегистрировать каждую операцию в определенном реестре в
соответствии с приложениями N 3 и N 4 к Правилам N 10018-20,
2) выписать в двух экземплярах справку валютного обмена по форме
приложения N 2 к вышеуказанным Правилам N 10018-20,
3) по окончании рабочего дня составить отчет о проведенных операциях
по форме приложения N 6 к Правилам N 10018-20.
При совершении операций по валютному обмену с применением ККМ,
указанных в п.1.3"b" работник должен подклеить чек к справке валютного
обмена, выдаваемой клиенту. Если применяются ККМ, указанные в п. 1.3 "с"
то оттиск должен проставляться на обоих экземплярах справки валютного
обмена под копирку.
2.3. Суммы молдавских лей, принимаемых от клиента при продаже
иностранной валюты или выдаваемых клиенту при покупке иностранной валюты
указанные в справке валютного обмена, на чеке или оттиске ККМ должны
совпадать с суммой молдавских лей, фактически принятых от клиента или
фактически выданных клиенту, а также с суммой, указанной в
соответствующем реестре при совершении операции покупки или продажи
иностранной валюты.
Кроме того, номер справки валютного обмена, указанный в реестре (на
контрольной ленте), должен совпадать с номером справки валютного обмена,
полученной клиентом, а также с номером, указанным на выданном чеке или
проставленном оттиске ККМ.
2.4. Перед началом проведения операций работник ОВК обязан ввести в
ККМ данные о сумме полученного аванса в молдавских леях, и, если
позволяют технические возможности ККМ - данные о сумме аванса в
иностранной валюте по номиналу, курсы обмена валюты. Одновременно
вводится начальный номер справок валютного обмена, учет которых в
дальнейшем идет автоматически в нарастающем порядке, а также фамилия
работника, который будет осуществлять операции (этот реквизит может быть
проставлен вручную).
Указанные реквизиты заверяются подписью работника ОВК и
представителя администрации, на которого приказом возложены обязанности
проставлять разрешительную визу на контрольной ленте.
При этом в начале контрольной ленты должны быть отражены следующие
реквизиты:
а) при применении ККМ, позволяющих автоматически производить
заполнение типографского бланка справки валютного обмена либо
распечатывать данную справку или чек с обязательными реквизитами по
форме приложения N 2 к правилам N 10018-20;
2.4.1(а).наименование ОВК (филиала ОВК), адрес;
2.4.2(а).номер ККМ;
2.4.3(а).дата совершения операции;
2.4.4(а).номер первой справки валютного обмена;
2.4.5(а).сумма аванса в молдавских леях;
2.4.6(а).сумма аванса по номиналу в иностранной валюте с указанием
кода валюты;
2.4.7(а).распечатка курсов обмена иностранной валюты;
2.4.8(а).текущее время.
b) при применении ККМ, выдаюших чеки, либо проставляющих оттиск на
справках валютного обмена:
2.4.1(b).наименование ОВК (филиала ОВК);
2.4.2(b).номер ККМ;
2.4.3(b).дата совершения операции;
2.4.4(b).сумма аванса в молдавских леях;
2.4.5(b).сумма аванса по номиналу в иностранной валюте (в случае,
если технические возможности модели позволяют ввести в ККМ данный
реквизит с отпечаткой на контрольной ленте).
Разрешительная виза должна проставляться на контрольной ленте
указанных типов ККМ рядом с реквизитом "сумма аванса в молдавских леях".
2.5. В случае получения работником ОВК дополнительных сумм авансов в
течение операционного дня операция по вводу сумм авансов в ККМ должна
быть также завизирована на ленте ККМ в момент ее совершения работником
ОВК и представителем администрации, на которого приказом возложены
обязанности проставлять разрешительную визу на контрольной ленте.
2.6. Операции по сдаче (передаче другому работнику ОВК) денежных
средств в иностранной валюте или молдавских леях также должны быть
завизированы на ленте ККМ в момент их совершения работником ОВК и
представителем администрации, на которого приказом возложены обязанности
проставлять разрешительную визу на контрольной ленте.
2.7. При совершении операций по покупке у физических лиц (продаже
физическим лицам) наличной иностранной валюты и платежных документов в
иностранной валюте с применением ККМ, указанных в п. 1.3 "а", на справке
валютного обмена (чеке) должны отражаться следующие реквизиты:
2.7.1. наименование ОВК (филиала ОВК) и адрес;
2.7.2. дата и текущее время (дата и время совершения операции);
2.7.3. код операции:
- при совершении операции по покупке иностранной валюты:
1. покупка наличной иностранной валюты и выдача наличных молдавских
лей;
2. покупка наличной иностранной валюты и зачисление причитающейся
суммы в молдавских леях на счет клиента;
3. покупка дорожных чеков и выдача наличных молдавских лей;
4. покупка дорожных чеков в иностранной валюте и зачисление
причитающейся суммы в молдавских леях на счет клиента;
5. оплата кредитных карточек и выдача наличных молдавских лей;
6. оплата кредитных карточек и зачисление причитающейся суммы в
молдавских леях на счет клиента;
- при совершении операции по продаже иностранной валюты:
7. продажа наличной иностранной валюты за счет наличных молдавских
лей;
8. продажа наличной иностранной валюты за счет расчетных чеков в
молдавских леях;
9. продажа наличной иностранной валюты за счет средств в молдавских
леях, перечисленных со счета физического лица;
10. продажа наличной иностранной валюты физическому лицу-резиденту
за счет наличных молдавских лей с перечислением проданной суммы валюты
на счет типа "B" данного клиента в уполномоченный банк Молдовы;
11. продажа наличной иностранной валюты физическому лицу-резиденту
за счет расчетных чеков в молдавских леях с перечислением проданной
суммы валюты на счет типа "B" данного клиента в уполномоченный банк
Молдовы;
12. продажа наличной иностранной валюты физическому лицу-резиденту
за счет средств в молдавских леях, перечисленных со счета физического
лица с перечислением проданной суммы валюты на счет типа "B" данного
клиента в уполномоченный банк Молдовы;
13.продажа дорожных чеков в иностранной валюте за счет наличных
молдавских лей;
14. продажа дорожных чеков в иностранной валюте за счет расчетных
чеков в молдавских леях;
15. продажа дорожных чеков в иностранной валюте за счет средств в
молдавских леях, перечисленных со счета клиента;
2.7.4. номер справки валютного обмена;
2.7.5. код (название) иностранной валюты, принимаемой от клиента;
2.7.6. сумма иностранной валюты (молдавских лей), получаемая от
клиента по коду операции;
2.7.7. курс обмена;
2.7.8. сумма комиссионного вознаграждения, взимаемая ОВК за
совершение операции (данный реквизит обязателен для ОВК, взимающих
комиссионное вознаграждение);
2.7.9. код (название) иностранной валюты, подлежащей выдаче клиенту;
2.7.10. сумма иностранной валюты (молдавских лей), причитающаяся
клиенту по коду операции.
[Пкт.2.7 изменен Допол. НБМ N1 от 23.02.95]
2.8. В течение рабочего дня работник ОВК должен иметь возможность
получения на ККМ распечатки промежуточных итогов по покупке и продаже
иностранной валюты (платежных документов в иностранной валюте) для целей
контроля правильности проведения операций.
2.9. В конце операционного дня работник ОВК производит следующие
операции:
а) при применении ККМ, указанных в п.1.3 "а" настоящих Правил - на
контрольной ленте ККМ получает распечатку реестров с итогами по ним по
видам иностранных валют (платежных документов в иностранной валюте) и
кодам операций;
b) при применении ККМ, указанных в п.1.3 "b" и п. 1.3 "с" настоящих
Правил - получает распечатку итогов на контрольной ленте ККМ, а также
подсчитывает итоги по реестрам, заполняемым вручную,
и составляет отчет по форме приложения N 6 к Правилам N 10018-20.
Данный отчет должен быть оформлен в двух экземплярах.
К первому экземпляру отчета прилагаются распечатки реестров или
контрольная лента, отражающая все операции, произведенные работником ОВК
либо (если операции оформлялись вручную) - вторые экземпляры справок
валютного обмена, составленные вручную реестры и контрольная лента ККМ.
Данные документы передаются бухгалтеру ОВК для учета и контроля.
Ко второму экземпляру отчета, который остается в ОВК или ее филиале,
для целей контроля подшиваются копии приходных и расходных ордеров на
получение и передачу денежных средств.
2.10. Контрольная лента (реестр) после окончания операционного дня
должна быть подписана работником, выполняющим операции по валютному
обмену, а реквизит "время окончания работы" на контрольной ленте должен
быть завизирован представителем администрации, на которого приказом
возложены обязанности проставлять разрешительную визу на контрольной
ленте.
Снятие показаний секционных и контрольных счетчиков (регистров) ККМ,
а также ведение книги касссира-операциониста осуществляется в порядке,
изложенном в пп. 5-10 "Методических рекомендаций по использованию данных
учета выручки, полученной с применением контрольно-кассовых машин в
целях контроля за полнотой и своевременностью ее поступления и уплаты
налогов и других поступлений в бюджет" от 3 января 1994 г.
2.11. если в процессе работы закончилась контрольная лента или
произошел ее обрыв, то в обязательном порядке конец или обрыв ленты
должен быть подписан работником ОВК и представителем администрации, на
которого приказом возложены обязанности проставлять разрешительную визу
на контрольной ленте с указанием времени обрыва (окончания) контрольной
ленты. После этого лента склеивается или заправляется новая лента.
2.12. если в процессе работы возникает необходимость отмены
(аннулирования) операции по покупке или продаже иностранной валюты после
выдачи чека (справки) или проставления оттиска ККМ на справке, то
работник ОВК вводит те же реквизиты, которые были записаны при
произведении ошибочной операции, однако все суммы указываются со знаком
"минус". При этом все заполненные справки валютного обмена и чеки
крестообразно перечеркиваются и подшиваются в документы дня. На
контрольной ленте проставляется надпись "аннулировано" рядом с ошибочной
записью.
2.13. В случае перепадов напряжения в сети (отключения
электроэнергии) и - в результате этого - невозможности ведения
оформления операций по валютному обмену с помощью ККМ или ПК, работник
ОВК должен прекратить осуществление операций и сообщить о случившемся
руководителю ОВК.
После получения разрешения руководителя ОВК, работник ОВК может
производить оформление операций по валютному обмену при отсутствии
электроэнергии вручную в соответствии с Правилами N 10018-20 на
отдельных реестрах, которые по окончании рабочего дня подсчитываются и
сдаются вместе с остальной бухгалтерской отчетностью бухгалтеру ОВК и
затем после надлежащей сверки подшиваются в документы дня.
При появлении электроэнергии в сети работник ОВК обязан ввести в ККМ
всю утерянную в результате отключения электропитания информацию (если
данная потеря информации произошла), а также информацию по операциям,
оформленным работником ОВК в отсутствие электропитания, и только после
этого приступить к оформлению дальнейших операций по валютному обмену.
На реестрах проставляется надпись "Информация введена".
Справки (чеки, оттиски), полученные на ККМ после появления
напряжения в электросети по операциям, произведенным при отсутствии
электроэнергии, должны быть подшиты к отдельно заполнявшимся реестрам и
сданы по окончании рабочего дня бухгалтеру ОВК, а затем, - после
надлежащей проверки, - подшиты в документы дня.
Раздел III. Общие требования к программному
обеспечению и порядок использования
персональных компьютеров обменными
валютными кассами при оформлении
операций по валютному обмену
3.1. В ОВК могут использоваться ПК, указанные в п.1.3 настоящих
Правил, программное обеспечение которых должно относиться к разряду
систем управления базами данных (СУБД).
3.2. Помимо основного требования, указанного в п. 3.1, программное
обеспечение должно обеспечивать автоматизированное формирование реестров
со всеми требуемыми реквизитами в зависимости от кода операции и вида
иностранной валюты (платежных документов в иностранной валюте)
(приложения N 3 и N 4 к Правилам N 10018-20) и Отчета о проведенных
операциях за день (приложение N 6 к Правилам N 10018-20), а также
промежуточных итогов по покупке и продаже иностранной валюты (платежных
документов в иностранной валюте) для целей контроля правильности
проведения операций.
3.3. После завершения установки программного обеспечения на ПК
работник ОВК вводит первый номер справки валютного обмена, после чего
программное обеспечение должно обеспечить в дальнейшем автоматическое
формирование номера справок валютного обмена в нарастающем порядке без
какой-либо возможности его корректировки.
3.4. Программное обеспечение также должно позволять производить ввод
всех реквизитов справки валютного обмена с обязательной записью их на
запоминающее устройство (винчестер) перед выводом на печать, а также
заполнение с помощью печатающего устройства бланка справки валютного
обмена либо автоматическую распечатку справки валютного обмена в
соответствии с приложением N 2 к Правилам N 10018-20 и п.2.7 настоящих
Правил.
3.5. При создании программного обеспечения должны быть предусмотрены
меры по защите данного программного обеспечения, которые предполагают:
1). наличие специальных средств, призванных препятствовать
несанкционированному доступу с целью внесения изменений и копирования
программного обеспечения;
2). защиту хранимой на запоминающем устройстве (винчестере)
информации от потери и "разрушения", что означает соблюдение следующих
дополнительных требований:
- по усмотрению руководителя ОВК - возможность создания резервных
копий текущей информации на внешний магнитный носитель (дискетт);
- автоматическое ведение специально защищенной области базы данных
"Журнал регистрации корректировок" без права доступа для работника ОВК,
оформляющего операции по валютному обмену, к хранимой в этой области
информации.
Все допустимые корректировки (сторнирование) данных в соответствии с
п.2.12 настоящих Правил отражаются в специально защищенной области базы
данных "Журнал регистрации корректировок", в который заносятся как
"прежние", так и "измененные" в процессе корректировок (сторнирования)
значения реквизитов, происхождение реквизитов (указывается, в каком
документе делались корректировки), дата и время произведения
корректировки.
Программное обеспечение должно обеспечить возможность ежедневной
распечатки данных "Журнала регистрации корректировок" после вывода на
печать реестров в конце рабочего дня. Распечатанный "Журнал регистрации
корректировок" в обязательном порядке передается по окончании рабочего
дня работником ОВК бухгалтеру ОВК при сдаче документов и отчетности за
истекший операционный день.
3.6. Также программное обеспечение должно предоставлять возможность
выполнения работником ОВК, непосредственно осуществляющим операции по
валютному обмену, следующих ежедневных функций:
1) перед началом операционного дня:
- ввод фамилии и имени работника ОВК, который совершает операции по
валютному обмену;
- ввод курсов иностранных валют на основании письменного
распоряжения руководителя ОВК (введенный курс должен быть распечатан и
сверен с данным распоряжением);
Запись курсов иностранных валют на запоминающее устройство
(винчестер) должна производиться до распечатки курсов иностранных валют
на печатающем устройстве после визуальной сверки их на экране ПК с
письменным распоряжением руководителя ОВК. При необходимости работник
ОВК до записи на запоминающее устройство (винчестер) вносит
корректировки курса до начала работы и записывает затем информацию об
обменных курсах на запоминающее устройство (винчестер).
Программное обеспечение должно исключить возможность внесения
изменений во введенные курсы иностранных валют после обязательной записи
их на запоминающее устройство (винчестер). Также программное обеспечение
должно не допускать возможности оформления операций по валютному обмену
без предварительной записи курсов иностранных валют на запоминающее
устройство (винчестер).
- ввод размера комиссионного вознаграждения;
Программное обеспечение должно исключить возможность внесения
изменений в размер комиссионного вознаграждения после ввода и
обязательной записи его на запоминающее устройство (винчестер) до начала
работы.
- ввод сумм полученных авансов денежных средств в иностранной валюте
и в молдавских леях на начало дня;
- ввод первого номера справки валютного обмена. Данная операция
производится в соответствии с п.3.3 настоящих Правил.
2) в течение операционного дня:
- ввод данных и распечатку в соответствии с п.3.4 настоящих Правил
одного экземпляра справки валютного обмена, а также возможность
производить корректировку ввода данных при осуществлении операций
валютного обмена непосредственно при обслуживании клиентов.
Программное обеспечение должно обеспечить аннулирование совершенных
ошибочных операций в соответствии с п.2.12 настоящих Правил.
Аннулируемая справка валютного обмена выводится в обязательном порядке
на печать, затем крестообразно перечеркивается и подшивается в документы
дня. При этом в реестре, формируемом ПК, рядом с номером аннулированной
справки валютного обмена должна проставляться отметка "аннулировано".
Программное обеспечение должно позволять работнику ОВК осуществить
заполнение и корректировку (до записи введенной информации на
запоминающее устройство (винчестер) и распечатки справки валютного
обмена в соответствии с п.3.4 настоящих Правил) следующих реквизитов из
набора обязательных реквизитов справки валютного обмена:
а) код операции;
b) код иностранной валюты (цифровой или буквенный), принимаемой от
клиента;
с) сумма в иностранной валюте (платежных документов в иностранной
валюте), получаемая при покупке иностранной валюты, либо в молдавских
леях (платежных документов в молдавских леях), получаемая при продаже
иностранной валюты;
d) код иностранной валюты (цифровой или буквенный), подлежащий
выдаче клиенту.
Остальные обязательные реквизиты справки валютного обмена
формируются ПК автоматически при условии наличия первоначальных
установок, и используемое программное обеспечение должно исключать
возможность внесения в них изменений:
а) наименование ОВК (филиала ОВК), адрес;
b) дата совершения операции;
c) время совершения операции;
d) номер справки валютного обмена;
е) обменный курс;
f) сумма комиссионного вознаграждения;
g) сумма в молдавских леях, подлежащая выдаче клиенту при покупке
иностранной валюты, либо в иностранной валюте (платежных документов в
иностранной валюте), подлежащая выдаче клиенту при продаже иностранной
валюты.
3.6.1. При оформлении справок валютного обмена по покупке (продаже)
иностранной валюты с использованием расчетных чеков в молдавских леях
или безналичных средств в молдавских леях программное обеспечение должно
обеспечить регистрацию операций валютного обмена по соответствующему
коду операции в соответствующем реестре (см. п.2.7 настоящих Правил) с
соблюдением пп.5.5.2-5.5.4 Правил N 10018-20.
3.6.2. В случае получения работником ОВК дополнительных сумм авансов
либо передачи работником ОВК части денежных средств другому работнику
ОВК в течение операционного дня программное обеспечение должно
обеспечить возможность ввода данных об этих операциях с пометкой
"дополнительный аванс" либо "переданный аванс" соответственно.
3.6.3. В случае перепадов напряжения в сети (отключения
электроэнергии) и возможной потери в результате этого всей хранимой на
запоминающем устройстве (винчестере) информации, работник ОВК должен
прекратить осуществление операций и действовать в соответствии с
порядком, предусмотренным в п.2.13 настоящих Правил.
3) по окончании операционного дня:
- распечатку реестров, подсчет сумм купленной и проданной
иностранной валюты с выводом итогов на печать, составление отчета о
проведенных операциях за день на основе содержимого области базы данных
сформированных за день справок валютного обмена в соответствии с п.3.2 и
п.3.4 настоящих Правил.
Данная отчетность выводится на печать в двух экземплярах, один из
которых в обязательном порядке должен оставаться в ОВК (филиале ОВК), а
второй - передается бухгалтеру ОВК (см. п.2.9 настоящих Правил).
Каждый реестр в подзаголовке должен содержать следующие реквизиты:
1. наименование ОВК (филиала ОВК) и адрес;
2. фамилия и имя работника ОВК;
3. код операции в соответствии с п. 2.7.3 настоящих Правил;
4. наименование реестра в соответствии с кодом операции;
5. текущая дата;
Далее в распечатке отражаются в хронологическом порядке все операции
со следующими необходимыми реквизитами:
а) для реестров купленной наличной иностранной валюты (платежных
документов в иностранной валюте):
6а. код (наименование) иностранной валюты (наименование платежного
документа в иностранной валюте, в том числе: наименование банка,
выдавшего данный документ(ы), номер и серия документа(ов), количество
документов);
7а. принятая от клиента сумма в иностранной валюте;
8а. курс покупки иностранной валюты;
9а. сумма молдавских лей, причитающаяся клиенту по курсу покупки
иностранной валюты;
10а. сумма комиссионного вознаграждения;
11а. сумма молдавских лей, выданная клиенту по курсу покупки
иностранной валюты с учетом комиссионного вознаграждения;
12а. номер справки валютного обмена;
b) для реестров проданной наличной иностранной валюты (платежных
документов в иностранной валюте):
6b. код (наименование) иностранной валюты (наименование платежного
документа в иностранной валюте, в том числе: наименование банка,
выдавшего данный документ(ы), номер и серия документа(ов), количество
документов);
7b. принятая от клиента сумма в молдавских леях;
8b. сумма комиссионного вознаграждения;
9b. курс продажи иностранной валюты;
10b. сумма иностранной валюты, причитающаяся клиенту по курсу
продажи иностранной валюты с учетом комиссионного вознаграждения;
11b. номер справки валютного обмена;
В конце реестра в обязательном порядке должны приводиться реквизиты:
"Дата и текущее время прекращения работы и закрытия ПК".
Каждый реестр подписывается работником ОВК, а также бухгалтером ОВК
после соответствующей проверки.
3.6.4. Отчет о проведенных операциях за день должен составляться
программным обеспечением по форме приложения N 6 к Правилам N 10018-20
на основании сформированной программным обеспечением за день базы данных
по введенной работником ОВК информации в соответствии с п. 3.6 настоящих
Правил.
3.6.5. После вывода на печать в конце рабочего дня реестров,
"Журнала регистрации корректировок" и Отчета о проведенных операциях за
день по форме приложения N 6 к Правилам N 10018-20 программное
обеспечение должно исключить возможность продолжения оформления
работником ОВК операций по валютному обмену с распечаткой справок
валютного обмена.
Раздел IV. Валютный контроль
4.1. Представители Финансовой гвардии, Экономической полиции,
Налоговой инспекции и Национального банка Молдовы, уполномоченные
осуществлять проверки деятельности ОВК, имеют право проверить в
присутствии работника ОВК (филиала ОВК) все имеющиеся в ОВК документы по
оформлению операций валютного обмена.
По результатам произведенной проверки составляется акт в
установленном порядке.
4.2. Работник ОВК обязан предъявить проверяющим техническую
инструкцию по использованию каждой имеющейся в ОВК модели ККМ (ПК и
программного обеспечения к нему), составленную в соответствии с п. 1.4
настоящих Правил.
Также работник ОВК обязан произвести распечатку на ККМ (ПК)
промежуточных (контрольных) итогов в соответствии с п.2.8 и п. 3.2
настоящих Правил. Распечатка промежуточных итогов должна быть подписана
в ходе проверки проверяющими и работником ОВК. По результатам проверки
проверяющие составляют акт, к которому прилагается распечатка
промежуточных (контрольных) итогов. По окончании рабочего дня акт
проверки и распечатка промежуточных итогов передаются работником ОВК
бухгалтеру ОВК вместе с другими документами для подшивки в документы дня.
4.3. Национальный банк Молдовы на основании акта проверки
деятельности ОВК (филиала ОВК) может применить санкции за нарушение
положений настоящих Правил, изложенные в разделе X "Санкции" Правил N
10018-20 "Организации и функционирования на территории Республики
Молдова обменных валютных касс и обменных валютных пунктов при
гостиницах", а также налагать взыскания в порядке, установленном
действующим законодательством Республики Молдова.
Финансовой гвардией, Экономической полицией и Налоговой инспекцией
применяются санкции и налагаются взыскания в пределах их компетенции,
определенной действующим законодательством Республики Молдова.
* * *
С вводом в действие Правил N 10018-22 "По применению
контрольно-кассовых машин и персональных компьютеров при оформлении
операций по валютному обмену в уполномоченных банках, обменных валютных
кассах и обменных пунктах при гостиницах" утрачивает силу информационное
письмо Национального банка Молдовы N 10009-5/239 от 12 ноября 1993 г.