Приказ N 121 от 14.08.2014 о внесении изменений и дополнений в Методологические нормы о кассовом исполнении средств публичного национального бюджета посредством казначейской системы Министерства финансов

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ

П Р И К А З

о внесении изменений и дополнений в Методологические нормы о

кассовом исполнении средств публичного национального бюджета

посредством казначейской системы Министерства финансов

№ 121  от  14.08.2014

 (в силу 05.09.2014) 

Мониторул Офичиал № 261-267 ст.1270 от 05.09.2014

* * *

В связи с необходимостью отражения конкретных операций в кассовом исполнении средств публичного национального бюджета системой казначейства Министерства финансов

ПРИКАЗЫВАЮ:

В Методологические нормы о кассовом исполнении средств публичного национального бюджета посредством казначейской системы Министерства финансов, утвержденные Приказом министра финансов № 98 от 28 ноября 2005, внести следующие изменения и дополнения:

1. Содержание пункта 2.3.16 дополнить словосочетанием «в электронном формате, а ежемесячно и на бумаге».

2. Пункт 2.4.2 дополнить предложением:

«Платежные документы, представленные Государственному казначейству или территориальным казначействам для возврата платежей и зачета в счет других платежей, исполняются в хронологическом порядке, в котором они были представлены, по мере сбора средств на счет соответствующего бюджета, учитывая приоритеты финансирования, установленные законом».

3. Пункт 2.4.17 дополнить новым абзацем в следующей редакции:

«Ежегодно администраторы казначейских счетов доходов представляют Государственному казначейству задолженности по платежам, которыми они управляют».

4. После приложения № III-2 «Расшифровка к доверенности на получение наличности № ___ от “___”_______  20___ г.» внести приложение № III-3 «Заявка на наличные требования на «___» _______ 20_»:

5. В пункте 7.2.7 "План счетов бухгалтерского учета по кассовому исполнению средств публичного национального бюджета посредством казначейской системы Министерства финансов":

5.1. Внести бухгалтерский счет со следующим содержанием:

5.2. Бухгалтерские записи 259¹ и 259² изменить и изложить в следующей редакции:

6. Пункт 7.5.4 после словосочетания «Выписка с казначейских счетов для специальных средств и специальных фондов (приложение № VII-5)» дополнить с новой строки словосочетанием: «Выписка с казначейских счетов, по средствам с проектов, финансируемых из внешних источников (приложение № VII-5pi)».

7. После пункта 7.5.4 внести пункт 7.5.4¹ в следующей редакции:

«7.5.4¹. Выписка с казначейского счета бюджетных расходов (приложение № VII-3), Выписка с казначейских счетов для специальных средств и специальных фондов (приложение № VII-5) и Выписка с казначейских счетов по средствам проектов, финансируемых из внешних источников (приложение № VII-5pi) могут быть предоставлены по запросу исполнителей бюджета и в электронном виде».

8. Подраздел 7.5 "Организация бухгалтерского учета" дополнить пунктом 7.5.14 в следующей редакции:

«7.5.14. Регистр Аналитического учета счета (приложение № VII-7) составляется ежедневно в электронном виде, а ежемесячно, ежеквартально, ежегодно и на бумаге».

9. В пункте 7.6.5 словосочетание «выдают исполнителям бюджета в двух экземплярах с подписью ответственных лиц» заменить словосочетанием «выдают исполнителям бюджета в электронном виде, а ежеквартально и ежегодно в двух экземплярах и на бумаге с подписями ответственных лиц».

10. После приложения № VII-5 «Выписка с казначейских счетов для специальных средств и специальных фондов» вносится приложение № VII-5pi «Выписка с казначейских счетов по средствам проектов, финансируемых из внешних источников»:

11. Настоящий приказ вступает в силу со дня опубликования в Monitorul Oficial al Republicii Moldova.