Приказы

Приказ N 1472 от 16.10.2014 об изменении и дополнении Приказа Главной государственной налоговой инспекции № 16 от 14 января 2013 г.

Тип документа: Приказы
Дата принятия: 16.10.2014

ГЛАВНАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ НАЛОГОВАЯ ИНСПЕКЦИЯ
ПРИ МИНИСТЕРСТВЕ ФИНАНСОВ

П Р И К А З

об изменении и дополнении Приказа Главной

государственной налоговой инспекции № 16 от 14 января 2013 г.

№ 1472 от 16.10.2014

(в силу 04.12.2014)

Мониторул Офичиал № 358-363 ст.1772 от 04.12.2014

* * *

ЗАРЕГИСТРИРОВАНО:

Министерство юстиции

№ 1005 от 25 ноября 2014 г.

министр О. ЕФРИМ

В целях выполнения положений части (9) и части (11) статьи 92, части (3) статьи 226¹¹ Налогового кодекса № 1163-XIII от 24 апреля 1997 (переопубликован в Monitorul Oficial al Republicii Moldova, специальный выпуск от 8 февраля 2007), с последующими изменениями и дополнениями, и на основании лит. с) части (1) статьи 133 Налогового кодекса

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Изменить и дополнить Приказ Главной государственной налоговой инспекции № 16 от 14 января 2013 г. «Об определении порядка, структуры и условий представления информации субъектами, указанными в статье 226¹¹ Налогового кодекса» следующим образом:

1) в названии Приказа текст «указанными в статье» дополнить текстом «92 и статье»;

2) пункт 1 изложить в следующей редакции:

«Центр государственных информационных ресурсов «Registru» предоставит Главной государственной налоговой инспекции информацию, установленную ч.(9) ст.92 и ч.(2) ст.226¹¹ Налогового кодекса в соответствии с договором предоставления информациональных услуг, заключенным с Главной государственной налоговой инспекции.»;

3) пункт 2 аннулировать;

4) пункт 3 изложить в следующей редакции:

«Утвердить информацию, предоставляемую в обязательном порядке Главной государственной налоговой инспекции, в следующим порядке:

а) субъектами, указанными в статье 226¹¹ Налогового кодекса:

1) финансовыми учреждениями (приложение № 1);

2) туристическими компаниями (приложение № 2);

3) страховыми компаниями (приложение № 3);

4) Национальным банком Молдовы (приложения 5 и 5A);

5) нотариусами и другими лицами, осуществляющими нотариальную деятельность (приложение 6);

6) судебными исполнителями (приложение № 9);

b) субъектами, указанными в статье 92 Налогового кодекса:

1) кадастровыми органами (приложение № 7);

2) ломбардами (приложение № 8);

3) нотариусами (приложение 6);

с) субъектами, указанными в статье 92 и 226¹¹ Налогового кодекса:

1) держателями регистров владельцев ценных бумаг (приложение № 4).

5) Пункт 5 изложить в следующей редакции:

«Информация, предоставляемая лицами, указанными в пункте 3 настоящего приказа, будет предоставляться ежегодно в течение 30 (тридцати) рабочих дней после окончания налогового года.

Для субъектов, указанных в статье 226¹¹ Налогового кодекса, первая отчетность будет предоставлена начиная с 2012 года.

Для субъектов, указанных в статье 92 Налогового кодекса, первая отчетность будет предоставлена начиная с 2014 года.».

6) Дополнить пунктом 6¹ в следующей редакции:

«В случае изменения структуры и срока предоставления затребованной информации, ГГНИ доведет об этом до сведения субъектов в течение 60 дней по окончании отчетного налогового года.».

7) В приложениях 1-6 текст «Структура информации, представляемой» заменяется текстом «Информация, предоставляемая».

8) Дополнить приложениями № 7, 8, 9 и 10, изложенными в приложении к настоящему приказу.

2. Главной государственной налоговой инспекции на дату вступления в силу настоящего приказа для субъектов, указанных в п.9) ч.(2) ст.226¹¹ и ч.(9) и (11) ст.92 Налогового кодекса, в течение тридцати (30) рабочих дней разместить на портале www.fisc.md разъяснительные письма о процессе предоставления информации.

3. Аннулировать Приказ Главной государственной налоговой инспекции «Об утверждении формуляров, подтверждающих информацию об отчуждении активов физическими лицами» № 1263 от 2 ноября 2012 г. (Официальный монитор Республики Молдова, 2012,№ 248-251, ст.1538)».

4. Управлению ведения документов и архивирования ознакомить с настоящим приказом все структурные подразделения Главной государственной налоговой инспекции и территориальные государственные налоговые инспекции.

5. Управлению методологии прямых налогов и международного налогообложения обеспечить представление в Министерство юстиции материалов для включения в государственный реестр ведомственных нормативных актов и опубликование данного приказа в Официальном мониторе Республики Молдова.

6. Настоящий приказ вступает в силу со дня опубликования в Официальном мониторе Республики Молдова.

НАЧАЛЬНИК ГГНИ	Ион ПРИСЭКАРУ
№ 1472. Кишинэу, 16 октября 2014 г.

Приложение

к Приказу ГГНИ

№ 1472 от 16.10.2014 г.

Anexa nr.7 la Ordinul IFPS nr.16 din 14.01.2013 Приложение № 7 к Приказу ГГНИ № 16 от 14.01.2013 INFORMAŢIA prezentată de Oficiile cadastrale privind înstrăinarea de către persoanele fizice a proprietăţii imobiliare ИНФОРМАЦИЯ об отчуждении физическими лицами недвижимого имущества, представляемая кадастровыми органами
Nr. d/o №	Codul fiscal Фискальный код	Numele, Prenumele Фамилия, Имя	Categoria subiectului Категория субъекта	Numărul cadastral Кадастровый номер	Cota- parte, % Доля%	Tipul tranzacţiei Тип сделки	Data înscrierii/ radierii dreptului de proprietate Дата регистрации/ исключения прав собственности
1	2	3	4	5	6	7	8


* - неофициальный перевод

Anexa nr.8 la Ordinul IFPS nr.16 din 14.01.2013 Приложение № 7 к Приказу ГГНИ № 16 от 14.01.2013 INFORMAŢIA privind împrumuturile nerambursate acordate pentru articolele din metalele preţioase şi pietre preţioase, de către Casele de amanet (lombardurile) persoanelor fizice ИНФОРМАЦИЯ о непогашенных займах, предоставленных Ломбардами физическим лицам за драгоценные металлы (камни).
Nr. d/o №	Codul fiscal Фискальный код	Numele, Prenumele Фамилия, Имя	Data acordării împrumutului Дата представления займа	Date despre obiectul amanetat Сведения о заложенном изделии				Data expirării termenului de rambursare a împrumutului Дата истечения срока погашения займа	Valoare împrumutului acordat, lei Стоимость предостав- ленного займа,лей	Valoare împrumutului nerambursat, lei Стоимость непогашенного займа, лей
Nr. d/o №	Codul fiscal Фискальный код	Numele, Prenumele Фамилия, Имя	Data acordării împrumutului Дата представления займа	Denumirea articolului Наименования изделия	gr. гр.	Titlu проба	Carate караты
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11


* - неофициальный перевод

Anexa nr.9 la Ordinul IFPS nr.16 din 14.01.2013 Приложение № 7 к Приказу ГГНИ № 16 от 14.01.2013 INFORMAŢIA prezentată de executorii judecătoreşti ИНФОРМАЦИЯ, предоставляемая судебными исполнителями *
Nr. №	Data şi numărul documentului executoriu Дата и номер исполнительного документа	Obiectul executării Предмет исполнения	IDNP / IDNO DEBITORULUI Идентифи- кационный номер/ фискальный код ДЕБИТОРА	Numele, Prenumele / Denumirea DEBITORULUI Фамилия, Имя/ Наименование ДЕБИТОРА	IDNP / IDNO CREDITORULUI Идентифи- кационный номер/ фискальный код КРЕДИТОРА	NUMELE, PRENUMELE / Denumirea CREDITORULUI Фамилия, Имя/ Наименование КРЕДИТОРА	Data achitării Дата вылаты	Suma achitată, lei Сумма выплаты, лей
1	2	3	4	5	6	7	8	9


* - неофициальный перевод

Anexa nr.10

la Ordinul IFPS nr.16 din 14.01.2013

Приложение № 10

к Приказу ГГНИ № 16 от 14.01.2013

NOTĂ EXPLICATIVĂ

privind modul de completare a anexei nr.7 la prezentul Ordin

1. Anexa nr.7 urmează a fi prezentată de către oficiile cadastrale.

2. În informaţia prezentată conform anexei nr.7 se reflectă:

în col. 2 “Codul fiscal”- numărul personal de identitate (codul fiscal) al persoanei fizice ce a înstrăinat/primit dreptul de proprietate asupra imobilului;

în col. 3 “Numele, Prenumele”- date despre numele şi prenumele persoanei fizice ce a înstrăinat/primit dreptul de proprietate asupra imobilului;

în col. 4 “Categoria subiectului”- categoria persoanei implicate în tranzacţie, codificată prin C sau P, unde prin C se codifică persoana ce a transmis dreptul de proprietate asupra bunului, iar prin P – persoana ce a primit dreptul de proprietate asupra bunului;

în col. 5 “Numărul cadastral”- numărul cadastral al bunului imobil;

în col. 6 “Cota-parte”- ponderea tranzacţionată din valoarea bunului cadastral, codificată prin numărul cadastral indicat în col.5 (în procente);

în col. 7 “Tipul tranzacţiei” - tipul tranzacţiei, codificat prin V, D, M, S sau A, unde V este înstrăinarea (intrarea în dreptul de proprietate) prin vînzare, D – prin donaţie, M – prin moştenire, S- prin schimb iar A – prin alte contracte;

în col. 8 “Data înscrierii/radierii dreptului de proprietate” data înscrierii în registrul bunurilor imobiliare a dreptului de proprietate a persoanei care a dobîndit bunul imobil, data radierii din registrul bunurilor imobile a dreptului de proprietate a persoanei care a înstrăinat bunul imobil.

NOTĂ EXPLICATIVĂ

privind modul de completare a anexei nr.8 la prezentul ordin

1. Anexa nr.8 urmează a fi prezentată de către Casele de amanet (lombardurile).

2. În informaţia prezentată conform anexei nr.8 se reflectă:

în col. 2 “Codul fiscal”- numărul personal de identitate (codul fiscal) al persoanei fizice care a obţinut împrumutul;

în col. 3 “Numele, Prenumele”- numele şi prenumele persoanei fizice ce a obţinut împrumutul;

în col. 4 “Data acordării împrumutului ”- momentul (data) la care a fost acordat împrumutul;

în col. 5 “Denumirea articolului” se reflectă denumirea articolului amanetat (de ex: brăţară, inel, pietre preţioase etc.);

în col. 6 “gr”- greutatea pietrelor preţioase şi a articolului amanetat, în gr.;

în col. 7 “Titlu”- titlul metalului preţios în articolul amanetat;

în col. 8 “Carate”- greutatea pietrelor preţioase în articolul amanetat, în carate;

în col. 9 “Data expirării termenului de rambursare a împrumutului”- data expirării termenului de rambursare a împrumutului indicat în contract;

în col. 10 “Valoare împrumutului acordat”- suma împrumutului acordat, în lei;

în col. 11 “Valoare împrumutului nerambursat”- suma împrumutului nerambursat, în lei.