Приказы

Приказ N 16 от 14.01.2013 об определении порядка, структуры и условий представления информации субъектами, указанными в статье 92 и статье 226/11 Налогового кодекса

Тип документа: Приказы
Дата принятия: 14.01.2013

ГЛАВНАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ НАЛОГОВАЯ ИНСПЕКЦИЯ
ПРИ МИНИСТЕРСТВЕ ФИНАНСОВ

П Р И К А З

об определении порядка, структуры и условий представления

информации субъектами, указанными в статье 92 и

статье 226¹¹ Налогового кодекса

[Название дополнено Приказом ГГНИ N 1472 от 16.10.2014, в силу 04.12.2014]

№ 16 от 14.01.2013

(в силу 22.01.2013)

Мониторул Офичиал № 15-17 ст.47 от 22.01.2013

* * *

Утратил силу: 01.01.2019

Приказ ГНС N 427 от 21.08.2018

В целях выполнения положений части (3) статьи 226¹¹Налогового кодекса № 1163-XIII от 24 апреля 1997 (переизданный в Monitorul Oficial al Republicii Moldova, специальный выпуск от 8 февраля 2007), с последующими поправками и дополнениями, и на основании пункта с) части (1) статьи 133 Налогового кодекса

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Центр государственных информационных ресурсов «Registru» представит Государственной налоговой службе информацию, установленную ч.(9) ст.92 и ч.(2) ст.226¹¹ Налогового кодекса в соответствии с договором предоставления информационных услуг, заключенным с Государственной налоговой службой.

[Пкт.1 в редакции Приказа ГГНИ N 411 от 22.03.2017, в силу 01.04.2017]

[Пкт.1 в редакции Приказа ГГНИ N 1472 от 16.10.2014, в силу 04.12.2014]

[Пкт.2 исключен Приказом ГГНИ N 1472 от 16.10.2014, в силу 04.12.2014]

3. Утвердить информацию, предоставляемую в обязательном порядке Государственной налоговой службе, в следующим порядке:

а) субъектами, указанными в статье 226¹¹ Налогового кодекса:

1) финансовыми учреждениями (приложение № 1);

2) туристическими компаниями (приложение № 2);

3) страховыми компаниями (приложение № 3);

4) Национальным банком Молдовы (приложения 5 и 5A);

5) нотариусами и другими лицами, осуществляющими нотариальную деятельность (приложение 6);

6) судебными исполнителями (приложение № 9);

b) субъектами, указанными в статье 92 Налогового кодекса:

1) кадастровыми органами (приложение № 7);

[Подпкт.2) исключен Приказом ГГНИ N 411 от 22.03.2017, в силу 01.04.2017]

3) нотариусами (приложение 6);

с) субъектами, указанными в статье 92 и 226¹¹ Налогового кодекса:

1) держателями регистров владельцев ценных бумаг (приложение № 4).

[Пкт.3 в редакции Приказа ГГНИ N 1472 от 16.10.2014, в силу 04.12.2014]

4. Лица, указанные в пункте 3 настоящего Приказа, обязаны представлять информацию в электронном виде посредством портала www.servicii.sfs.md, которая подтверждается электронной подписью, выданной одним из поставщиков сертификационных услуг в области применения усиленной квалифицированной электронной подписи Республики Молдова.

[Пкт.4 в редакции Приказа ГНС N 19 от 18.01.2018, в силу 26.01.2018]

5. Информация, предоставляемая лицами, указанными в пункте 3 настоящего приказа, будет предоставляться ежегодно в течение 30 (тридцати) рабочих дней после окончания налогового года.

Для субъектов, указанных в статье 226¹¹ Налогового кодекса, первая отчетность будет предоставлена начиная с 2012 года.

Для субъектов, указанных в статье 92 Налогового кодекса, первая отчетность будет предоставлена начиная с 2014 года.

[Пкт.5 в редакции Приказа ГГНИ N 1472 от 16.10.2014, в силу 04.12.2014]

6. В течение 10 (десяти) рабочих дней со дня вступления в силу настоящего приказа управлению налогообложения физических лиц Генерального управления соблюдения налогового законодательства подготовить и обеспечить отправку объяснительных писем о процедуре представления информации всем субъектам, указанным в части (2) статьи 226¹¹Налогового кодекса.

6¹. В случае изменения структуры и срока предоставления затребованной информации, Государственная налоговая служба доведет об этом до сведения субъектов в течение 60 дней по окончании отчетного налогового года.

[Пкт.6¹ изменен Приказом ГГНИ N 411 от 22.03.2017, в силу 01.04.2017]

[Пкт.6¹ введен Приказом ГГНИ N 1472 от 16.10.2014, в силу 04.12.2014]

7. Управлению ведения документов и архивирования ознакомить с настоящим приказом все структурные подразделения Главной государственной налоговой инспекции и территориальные государственные налоговые инспекции.

8. Юридическому управлению обеспечить опубликование данного приказа в Monitorul Oficial al Republicii Moldova.

9. Настоящий приказ вступает в силу со дня опубликования в Monitorul Oficial al Republicii Moldova.

НАЧАЛЬНИК ГГНИ	Николае ВИКОЛ
Кишинэу, 14 января 2013 г.
№ 16.

Anexa nr.1 la Ordinul IFPS nr.16 din 14.01.2013 Приложение № 1 к Приказу ГГНИ № 16 от 14.01.2013 Informaţia prezentată de instituţiile financiare Информация, предоставляемая финансовыми учреждениями*
IDNP	Numele Фамилия	Prenumele Имя	Codul băncii Код банка	Numărul contului Номер счёта	Tipul contului Тип счёта	Valuta contului (abr.) Валюта счёта (абр.)	Soldul iniţial în MDL la cursul oficial al BNM la 01 ianuarie Cальдо на 01 января	Data operaţiunii Дата операции	Tipul operaţiunii (numerar, virament, dobânda) Тип операции (наличность, перечисление, процентные начисления)	Numărul de operaţiuni Количество банковских операций	Intrările pe cont (echivalentul sumei intrate în MDL la cursul oficial al BNM la ziua operaţiunii) Зачисленные денежные средства (согласно официальному курсу НБМ на день банковской операции)	Ieşirile de pe cont (echivalentul sumei ieşite în MDL la cursul oficial al BNM la ziua operaţiunii) Списанные денежные средства (согласно официальному курсу НБМ на день банковской операции)	IDNP sau IDNO a persoanei plătitor sau beneficiar IDNP или IDNO плательщика или бенефициара	Numele, Prenumele sau Denumirea persoanei plătitor sau beneficiar Фамилия, Имя или Наименование плательщика или бенефициара
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15



* - неофициальный перевод

[Приложение N 1 изменено Приказом ГГНИ N 1472 от 16.10.2014, в силу 04.12.2014]

Anexa nr.2 la Ordinul IFPS nr.16 din 14.01.2013 Приложение № 2 к Приказу ГГНИ № 16 от 14.01.2013 Informaţia prezentată de companiile turistice Информация, предоставляемая туристическими компаниями*
IDNP	Numele Фамилия	Prenumele Имя	Valoarea totală a serviciilor turistice procurate Общая стоимость приобретенных услуг
1	2	3	4











* – неофициальный перевод

[Приложение N 2 изменено Приказом ГГНИ N 1472 от 16.10.2014, в силу 04.12.2014]

Anexa nr.3 la Ordinul IFPS nr.16 din 14.01.2013 Приложение № 3 к Приказу ГГНИ № 16 от 14.01.2013 Informaţia prezentată de companiile de asigurare Информация, предоставляемая страховыми компаниями*
Date despre persoana fizică Данные физического лица			Data semnării contractului Дата подписания контракта	Date despre obiectul asigurat Сведения о застрахованном случае	Valoarea obiectului asigurat Стоимость застрахованного случая	Prime de asigurare achitate în decursul unui an fiscal Страховые взносы, внесенные в течение одного налогового года
IDNP	Numele Фамилия	Prenumele Имя	Data semnării contractului Дата подписания контракта
1	2	3	4	5	6	7







* – неофициальный перевод

[Приложение N 3 изменено Приказом ГГНИ N 1472 от 16.10.2014, в силу 04.12.2014]

Anexa nr.4 la Ordinul IFPS nr.16 din 14.01.2013 Приложение № 4 к Приказу ГГНИ № 16 от 14.01.2013 Informaţia prezentată de deţinătorii de registre ale deţinătorilor de valori mobiliare Информация, предоставляемая держателями регистров владельцев ценных бумаг*
Datele persoanei fizice - proprietarul precedent al valorilor mobiliare Данные физического лица - предыдущего владельца ценных бумаг		Denumirea valorii mobiliare Наименование ценной бумаги	Emitentul valorilor mobiliare Эмитент ценных бумаг		Valoarea nominală/ fixată a valorii mobiliare Номинальная/ фиксированная стоимость ценной бумаги	Valoarea de înstrăinare a valorii mobiliare Стоимость отчуждения ценной бумаги	Numărul valorilor mobiliare înstrăinate Количество отчуждённых ценных бумаг	Data înstrăinării Дата отчуждения	Datele persoanei - proprietar nou al valorilor mobiliare Данные лица - нового владельца ценных бумаг
IDNP	Numele, prenumele Фамилия, Имя	Denumirea valorii mobiliare Наименование ценной бумаги	IDNO Фискальный код	Denumirea Наименование				Data înstrăinării Дата отчуждения	IDNP/ IDNO	Numele, prenumele / denumirea Фамилия, Имя/ Наименование
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11





* - неофициальный перевод

[Приложение N 4 изменено Приказом ГГНИ N 1472 от 16.10.2014, в силу 04.12.2014]

Anexa nr.5 la Ordinul IFPS nr.16 din 14.01.2013 Приложение № 5 к Приказу ГГНИ № 16 от 14.01.2013 Informaţia prezentată de Banca Naţională a Moldovei despre persoanele cărora li s-a autorizat, conform legislaţiei valutare, deschiderea de conturi în străinătate Информация, предоставляемая Национальным Банком Молдовы о лицах, которым согласно законодательства было выдано разрешение на открытие счетов за рубежом*
Datele persoanei fizice Данные физического лица			Numărul autorizaţiei Номер разрешения	Data emiterii Дата выдачи	Termen de valabilitate Срок действия	Valuta contului Валюта счёта	Denumirea băncii din străinătate Наименование иностранного банка	Sediul băncii din străinătate Адрес иностранного банка	Sursele de încasare a mijloacelor în cont Источники поступлений денежных средств	Direcţiile de utilizare a mijloacelor din cont Цель использования денежных средств
IDNP	Numele Фамилия	Prenumele Имя	Numărul autorizaţiei Номер разрешения	Data emiterii Дата выдачи	Termen de valabilitate Срок действия	Valuta contului Валюта счёта		Sediul băncii din străinătate Адрес иностранного банка
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11





* - неофициальный перевод

[Приложение N 5 изменено Приказом ГГНИ N 1472 от 16.10.2014, в силу 04.12.2014]

Anexa nr.5A la Ordinul IFPS nr.16 din 14.01.2013

Приложение № 5А к Приказу ГГНИ № 16 от 14.01.2013

Informaţia prezentată de Banca Naţională a Moldovei despre rapoartele

privind conturile deschise în străinătate prezentate conform legislaţiei de titularii de conturi

Информация, предоставляемая Национальным Банком Молдовы об отчетах о счетах,

открытых за рубежом, предоставляемой согласно законодательству держателями счетов*

Datele persoanei fizice

Данные физического лица

Numărul autorizaţiei

Номер разрешения

Data emiterii

Дата выдачи

Valuta contului

Валюта счёта

Numărul contului

Номер счёта

Denumirea băncii din străinătate

Наименование иностранного банка

Sediul băncii din străinătate

Адрес иностранного банка

Soldul la începutul anului fiscal

Сальдо на начало фискального года

Data operaţiunii

Дата операции

Codul operaţiunii

Код операции

Rulaj

Оборот

Conţinutul operaţiunii

Содержание операции

Soldul la finele anului fiscal

Сальдо на конец фискального года

IDNP

Numele

Фамилия

Prenumele

Имя

Debit

Дебит

Credit

Кредит

* - неофициальный перевод

[Приложение N 5а изменено Приказом ГГНИ N 1472 от 16.10.2014, в силу 04.12.2014]

Anexa nr.6 la Ordinul IFPS nr.16 din 14.01.2013 Приложение № 6 к Приказу ГГНИ № 16 от 14.01.2013 Informaţia prezentată de notari şi alte persoane care desfăşoară activitatea notarială Информация, предоставляемая нотариусами и другими лицами, осуществляющими нотариальную деятельность*
Nr. №	Denumirea tranzacţiei Вид сделки	Data şi numărul autentificării Дата и номер нотариального заверения	IDNP părţii contractante 1 Идентификационный номер Стороны 1	Numele, prenumele părţii contractante 1 Фамилия, Имя Стороны 1	IDNP / IDNO părţii contractante 2 Идентификационный номер/фискальный код Стороны 2	Numele, prenumele / denumirea părţii contractante 2 Фамилия, Имя/ Наименование Стороны 2	Obiectul contractului Предмет договора	Valoarea tranzacţiei Стоимость сделки
1	2	3	4	5	6	7	8	9






* - неофициальный перевод

[Приложение N 6 изменено Приказом ГГНИ N 1472 от 16.10.2014, в силу 04.12.2014]

Anexa nr.7 la Ordinul IFPS nr.16 din 14.01.2013 Приложение № 7 к Приказу ГГНИ № 16 от 14.01.2013 INFORMAŢIA prezentată de Oficiile cadastrale privind înstrăinarea de către persoanele fizice a proprietăţii imobiliare ИНФОРМАЦИЯ об отчуждении физическими лицами недвижимого имущества, представляемая кадастровыми органами
Nr. d/o №	Codul fiscal Фискальный код	Numele, Prenumele Фамилия, Имя	Categoria subiectului Категория субъекта	Numărul cadastral Кадастровый номер	Cota- parte, % Доля%	Tipul tranzacţiei Тип сделки	Data înscrierii/ radierii dreptului de proprietate Дата регистрации/ исключения прав собственности
1	2	3	4	5	6	7	8


* - неофициальный перевод

[Приложение N 7 введено Приказом ГГНИ N 1472 от 16.10.2014, в силу 04.12.2014]

[Приложение N 8 исключено Приказом ГГНИ N 411 от 22.03.2017, в силу 01.04.2017]

[Приложение N 8 введено Приказом ГГНИ N 1472 от 16.10.2014, в силу 04.12.2014]

Anexa nr.9 la Ordinul IFPS nr.16 din 14.01.2013 Приложение № 9 к Приказу ГГНИ № 16 от 14.01.2013 Informaţia prezentată de executorii judecătorești Информация, представляемая судебными исполнителями*
Nr. №	Data documentului executoriu Дата исполнительного документа	Numărul documentului executoriu Номер исполнительного документа	Obiectul executării Предмет исполнения	IDNP / IDNO DEBITORULUI Идентифи- кационный номер/ фискальный код ДЕБИТОРА	Numele, prenumele / denumirea DEBITORULUI Фамилия, имя/ наименование ДЕБИТОРА	IDNP / IDNO CREDITORULUI Идентифи- кационный номер/ фискальный код КРЕДИТОРА	NUMELE, PRENUMELE / denumirea CREDITORULUI Фамилия, имя/ наименование КРЕДИТОРА	Data achitării Дата выплаты	Suma achitată, lei Сумма выплаты, леев
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10


* - неофициальный перевод

[Приложение N 9 в редакции Приказа ГГНИ N 305 от 21.04.2015, в силу 15.05.2015]

[Приложение N 9 введено Приказом ГГНИ N 1472 от 16.10.2014, в силу 04.12.2014]

Anexa nr.10

la Ordinul IFPS nr.16 din 14.01.2013

Приложение № 10

к Приказу ГГНИ № 16 от 14.01.2013

NOTĂ EXPLICATIVĂ

privind modul de completare a anexei nr.7 la prezentul Ordin

1. Anexa nr.7 urmează a fi prezentată de către oficiile cadastrale.

2. În informaţia prezentată conform anexei nr.7 se reflectă:

în col. 2 “Codul fiscal”- numărul personal de identitate (codul fiscal) al persoanei fizice ce a înstrăinat/primit dreptul de proprietate asupra imobilului;

în col. 3 “Numele, Prenumele”- date despre numele şi prenumele persoanei fizice ce a înstrăinat/primit dreptul de proprietate asupra imobilului;

în col. 4 “Categoria subiectului”- categoria persoanei implicate în tranzacţie, codificată prin C sau P, unde prin C se codifică persoana ce a transmis dreptul de proprietate asupra bunului, iar prin P – persoana ce a primit dreptul de proprietate asupra bunului;

în col. 5 “Numărul cadastral”- numărul cadastral al bunului imobil;

în col. 6 “Cota-parte”- ponderea tranzacţionată din valoarea bunului cadastral, codificată prin numărul cadastral indicat în col.5 (în procente);

în col. 7 “Tipul tranzacţiei” - tipul tranzacţiei, codificat prin V, D, M, S sau A, unde V este înstrăinarea (intrarea în dreptul de proprietate) prin vînzare, D – prin donaţie, M – prin moştenire, S- prin schimb iar A – prin alte contracte;

în col. 8 “Data înscrierii/radierii dreptului de proprietate” data înscrierii în registrul bunurilor imobiliare a dreptului de proprietate a persoanei care a dobîndit bunul imobil, data radierii din registrul bunurilor imobile a dreptului de proprietate a persoanei care a înstrăinat bunul imobil.

[Приложение N 10 изменено Приказом ГГНИ N 411 от 22.03.2017, в силу 01.04.2017]

[Приложение N 10 введено Приказом ГГНИ N 1472 от 16.10.2014, в силу 04.12.2014]