Приказ N 166-A от 05.08.2016 об опубликовании Отчета об исполнении бюджета государственного социального страхования в 2015 году

НАЦИОНАЛЬНАЯ КАССА
СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ

П Р И К А З

об опубликовании Отчета об исполнении бюджета государственного

социального страхования в 2015 году

№ 166-А  от  05.08.2016

 (в силу 19.08.2016) 

Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 265-276 ст. 1324 от 19.08.2016

* * *

Во исполнение статьи 2 Постановления Парламента Республики Молдова № 173 от 21 июля 2016 “Об утверждении Отчета об исполнении бюджета государственного социального страхования в 2015 году”

ПРИКАЗЫВАЮ:

Представить к опубликованию в Официальном мониторе Республики Молдова Отчет об исполнении бюджета государственного социального страхования в 2015 году (прилагается).

ОТЧЕТ

об исполнении бюджета государственного социального страхования за 2015 год

I. Вступление

Процесс выполнения бюджета государственного социального страхования на протяжении 2015 года был специфическим и развивался на первоначальном этапе (I квартал) на основе временного бюджета, утвержденного Приказом председателя Национальной кассы социального страхования № 359-А от 29 декабря 2014 года, который в последствии был заменен бюджетом государственного социального страхования, утвержденным Законом о бюджете государственного социального страхования на 2015 год № 73 от 12 апреля 2015 года, путем принятия на себя Правительством ответственности перед Парламентом.

Согласно данному закону, показатели бюджета государственного социального страхования были установлены по доходам в сумме 13478315,4 тыс. леев и по расходам в сумме 13566472,8 тыс. леев, с дефицитом в сумме 88157,4 тыс. леев.

На протяжении 2015 года показатели бюджета государственного социального страхования были изменены единожды – посредством Закона № 201 от 20 ноября 2015 года о внесении изменений и дополнений в Закон о бюджете государственного социального страхования на 2015 год № 73 от 12 апреля 2015 года.

На необходимость изменения показателя по доходам повлияли следующие факторы:

• актуализация Министерством экономики макроэкономических показателей и именно прогнозируемого роста фонда заработной платы;

• уровень накопления всех компонентов доходов бюджета государственного социального страхования в течение года;

• пересмотр трансфертов из государственного бюджета бюджету государственного социального страхования, предназначенных для социальных выплат, финансируемых из государственного бюджета и выплачиваемых посредством Национальной кассы социального страхования;

• уточнение трансфертов из государственного бюджета для покрытия дефицита бюджета государственного социального страхования.

Необходимость изменения показателя по расходам была обусловлена следующими факторами:

• динамика контингента получателей на протяжении года по каждому виду выплаты;

• изменение средних размеров выплат исходя из динамического характера получателей;

• изменение в течение года размеров и условий назначений некоторых социальных выплат:

- увеличение начиная с 1.10.2015 ежемесячного минимального дохода, гарантированного государством, с 765 леев до 900 леев для назначения социальной помощи;

- увеличение начиная с 1.11.2015 размера помощи в холодный период года с 250 лев до 315 леев;

- увеличение начиная с 1.10.2015 размера ежемесячного пособия по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет для незастрахованных лиц и минимального размера ежемесячного пособия по воспитанию ребенка до достижения им возраста 3 лет для застрахованных лиц с 400 до 440 леев.

Вследствие этих изменений показатели бюджета государственного социального страхования составили по доходам 13619651,3 тыс. леев и по расходам 13670598,1 тыс. леев, с дефицитом в размере 50946,8 тыс. леев.

На уровень выполнения бюджета государственного социального страхования в 2015 году как компонента национального публичного бюджета, прямо или косвенно, повлияли как экономическая конъюнктура, так и политические аспекты, которые имели воздействие на процесс принятия решений.

Исходя из эволюции развития экономики с начала года и прогнозов до конца отчетного года, Министерство экономики пересмотрело прогноз основных макроэкономических показателей на 2015 год.

Эффективные макроэкономические показатели за 2015 год по сравнению с их первоначальным прогнозом, использованным при разработке проекта на 2015 год, отличаются как номинальными значениями, так и темпами их роста.

Таблица 1.

Эволюция макроэкономических показателей на 2013-2015 г.г.

II. Выполнение бюджета государственного социального страхования

Согласно Отчету об исполнении бюджета государственного социального страхования по состоянию на 1 января 2016 года (Форма № 2 НКСС), были накоплены взносы социального страхования в сумме 13432476,2 тыс. леев на 11,7%, или на 1403687,2 тыс. леев больше по сравнению с предыдущим годом.

Удельный вес общих доходов бюджета государственного социального страхования в Национальном публичном бюджете (НПБ) составил 30,8%, а удельный вес в Валовом внутреннем продукте (ВВП) – 11,2%. По сравнению с 2014 годом, удельный вес доходов бюджета государственного социального страхования в НПБ увеличился на 2,5%, а удельный вес в ВВП увеличился на 0,5%.

Расходы бюджета государственного социального страхования были выполнены в сумме 13490223,1 тыс. леев на 12,2%, или 1470747,3 тыс. леев больше предыдущего года.

Удельный вес общей суммы выполненных расходов бюджета государственного социального страхования в НПБ составил 29,1%, и удельный вес в ВВП – 11,3%. По сравнению с 2014 годом удельный вес расходов бюджета государственного социального страхования в НПБ увеличился на 2%, а удельный вес в ВВП увеличился на 0,6%.

Выполнение бюджета государственного социального страхования в 2015 году завершилось бюджетным дефицитом в сумме 57746,9 тыс. леев. Удельный вес дефицита в общей сумме дефицита НПБ составил 2,1%, и удельный вес в ВВП – 0,05%.

Таблица 2.

Эволюция выполнения бюджета государственного

социального страхования за 2011-2015 годы

1. Доходы бюджета государственного социального страхования

Согласно годовому отчету, накопления доходов в бюджет государственного социального страхования были выполнены в сумме 13432476,2 тыс. леев – на 1,4%, или 187175,1 тыс. леев меньше уточненного годового показателя. Одновременно по сравнению с 2014 годом, доходы в бюджет государственного социального страхования были накопленны на 1403687,2 тыс. леев, или на 11,7% больше.

Исполнение доходов бюджета государственного социального страхования представлено в следующей таблице.

Таблица 3.

Исполнение доходов бюджета государственного

социального страхования в 2015 году

Динамика накоплений общих доходов бюджета государственного социального страхования за последние пять лет представлена в следующей диаграмме.

Структура доходов бюджета государственного социального страхования в 2015 году характеризуется следующим образом: взносы обязательного государственного социального страхования – 69,04%; трансферты из государственного бюджета – 30,92%; проценты и другие доходы – 0,04%.

Взносы обязательного государственного социального страхования, проценты и другие доходы составляют собственные доходы государственного социального страхования, которые в 2015 году были накоплены в сумме 9279462,8 тыс. леев, на 91710,5 тыс. леев больше утвержденного плана, или с выполнением на уровне 101,0 %.

1.1. Взносы обязательного государственного социального страхования.

На 2015 год был утвержден план накопления взносов обязательного государственного социального страхования в сумме 9082910,7 тыс. леев.

Уточнение Министерством экономики прогноза макроэкономических показателей, в частности – роста фонда заработной платы, анализ динамики накоплений на протяжении года, а также по сравнению с соответствующим периодом прошлого года, привели к необходимости изменения утвержденного бюджета.

Согласно изменениям, внесенным Законом № 201 от 20 ноября 2015 года, доходы бюджета государственного социального страхования за счет взносов обязательного государственного социального страхования были уточнены до 9182075,3 тыс. леев и увеличились на 99164,6 тыс. леев, или на 1,1%.

Согласно итоговым данным по Республике Молдова, сформированным на основе деклараций о начислении и использовании взносов обязательного государственного социального страхования за 2015 год (Ф-BASS), расчетная база взносов обязательного государственного социального страхования, в качестве которой служит фонд заработной платы и другие оплаты, была задекларирована в размере 31 674 975,2 тыс. леев, из которых 760 111,3 тыс. леев составляет фонд заработной платы работников, осуществляющих исключительно сельскохозяйственную деятельность и имеющих право на льготный тариф (22%) и 99 445,7 тыс. леев – фонд заработной платы лиц, работающих в специальных условиях (летный персонал и персонал, осуществляющий управление воздушным движением).

Взносы государственного социального страхования были начислены в сумме 9233737,9 тыс. леев, на 760328,6 тыс. леев больше по сравнению с 2014 годом.

В структуре начисленных взносов государственного социального страхования, большую часть составляют взносы, начисленные работодателями на фонд заработной платы и индивидуальные взносы, перечисленные из заработной платы работников.

Согласно Отчету об исполнении бюджета государственного социального страхования по состоянию на 1 января 2016 года (Форма № 2 НКСС) были накоплены взносы социального страхования в сумме 9273118,6 тыс. леев (в том числе пеня за несвоевременное перечисление взносов государственного социального страхования – 28119,8 тыс. леев), или с выполнением запланированного показателя на уровне 101%.

Из общей суммы взносов пособия социального страхования, выплаченные работодателями застрахованным лицам по основному месту работы, за счет начисленных взносов составили 318738,4 тыс. леев.

По сравнению с 2014 годом сумма накопленных взносов государственного социального страхования увеличилась на 910515,1 тыс. леев, или на 10,9%.

Удельный вес накопленных взносов государственного социального страхования в ВВП составил 7,7% и увеличился на 0,3% по сравнению с 2014 годом (7,4%).

Сумма задолженности, зарегистрированная в системе учета Национальной кассы социального страхования по взносам, пеням и штрафам в бюджет государственного социального страхования по состоянию на 1.01.2016 года составляет 113 296,9 тыс. леев, в том числе задолженность по оплате взносов государственного социального страхования – 891562,0 тыс. леев и по финансовым санкциям – 248364,9 тыс. леев. Из общей суммы задолженности 197498,3 тыс. леев взяты на специальный учет на базе решений Главной государственной налоговой инспекции, а сумма в 517073,4 тыс. леев представляет собой задолженность, предельный срок погашения которой – 25 января 2016 года.

В целях своевременной оплаты и в полном объеме взносов государственного социального страхования, а также для уменьшения задолженности, и с целью информирования населения о функционировании государственной системы социального страхования, о преимуществах участия в этой системе, о правах, которые обеспечивают перечисление взносов государственного социального страхования, были организованы и проведены различные мероприятия, как на центральном, так и на территориальном уровнях.

В газете «Социальное страхование» и в других центральных и местных средствах массовой информации была опубликована разъясняющая информация для плательщиков взносов в бюджет государственного социального страхования.

В ходе Национальной выставки «Fabricat în Moldova» был представлен информационный стенд, а также организованы два семинара для экономических агентов и посетителей выставки.

Для плательщиков взносов в бюджет государственного социального страхования в районах республики были организованы и проведены 504 разъясняющих семинара. В территориальных кассах социального страхования периодически актуализировались информационные панно с информацией, необходимой экономическим агентам, были розданы информационные брошюры.

Посредством совместных групп, составленных из специалистов НКСС и Государственной налоговой службы, было обеспечено участие в заседаниях местных советов и сельских коллективных собраний в 65 примэриях с целью информирования населения, в частности собственников сельскохозяйственных земель, об условиях государственного социального страхования.

Была проанализирована деятельность ТКСС относительно принятых мер к должникам и плательщикам, которые не предоставляют декларации формы БГСС, в том числе незарегистрированным в качестве плательщиков в БГСС в установленные сроки. Как следствие, были отправлены более 33064 извещений. Ежемесячно на официальной странице НКСС www.cnas.md были опубликованы списки плательщиков, у которых задолженность составила более 100 тыс. лей.

Были организованы и проведены 432 заседания с участием ответственных лиц из числа сотрудников территориальных касс социального страхования, контрольных и правовых органов в составе совместных комиссий органов местного публичного управления, основной задачей которых является работа с должниками, на которых был заслушан 2821 представитель экономических агентов, имеющих задолженности перед бюджетом государственного социального страхования.

Была начислена пеня в размере 64682,0 тыс. леев, а за занижение размера взносов государственного социального страхования или сокрытие фонда заработной платы и других выплат наложен штраф на сумму 2748,6 тыс. леев.

На руководителей предприятий и физических лиц, уклоняющихся от уплаты обязательств по взносам в бюджет государственного социального страхования в установленные законодательством сроки, а также за непредставление деклараций о начислении и использовании взносов обязательного государственного социального страхования (Ф-BASS) и документов индивидуального учета в государственной системе социального страхования, был составлен 2091 протокол об административных правонарушениях.

Было составлено 7460 писем с предупреждением экономическим агентам, имеющим задолженности, как результат – 4107 плательщиков погасили задолженность на общую сумму 105216,4 тыс. леев.

Особое внимание было уделено усовершенствованию электронных услуг, предоставляемых НКСС. Осуществлялся постоянный контроль над процессом предоставления деклараций посредством ИАС «Е-Raportare» и составлены предложения по улучшению его функционирования. Постоянно в течение года предоставлялись консультации по телефону плательщикам взносов по заполнению деклараций, использованию цифровой подписи и передаче деклараций в НКСС. В 2015 году были предоставлены 219893 электронные декларации с использованием цифровой подписи 24204 плательщиками. Плательщики, авторизированные для предоставления электронных деклараций, начиная с 2015 года имеют доступ к текущему счету плательщика в ИАС «Е-Raportare».

1.2. Прочие доходы от предпринимательской деятельности и собственности

К данному разделу относятся Проценты на остатки денежных средств на счетах в банковских учреждениях, которые были запланированы в сумме 2200,0 тыс. леев, выполнение составляет 2588,7 тыс. леев, или на 388,7 тыс. леев (17,7%) больше предусмотренной суммы и на 882,2 тыс. леев больше по сравнению с 2014 годом.

1.3. Административные штрафы и санкции

Aдминистративные штрафы и санкции накоплены в сумме 1766,2 тыс. леев – на 46,2 тыс. леев больше по сравнению с суммой, предусмотренной в уточненном бюджете – 1720,0 тыс. леев.

1.4. Другие доходы

Другие доходы были накоплены в сумме 1989,3 тыс. леев, выполнение составляет на 232,3 тыс. леев, или на 13,2%, больше по сравнению с уточненной годовой суммой в 1757,0 тыс. леев. В статью «Другие доходы» были включены доходы от сдачи в аренду помещений ТКСС Ботаника, суммы банковских процентов, возмещенные санаториями из Украины из перечислений, осуществленных НКСС в валюте для приобретения путевок для санаторно-курортного лечения согласно заключенным договорам и прочие доходы.

1.5. Трансферты из государственного бюджета бюджету государственного социального страхования

Трансферты из государственного бюджета бюджету государственного социального страхования были утверждены в сумме 4390304,7 тыс. леев, а в результате внесенных изменений в Закон о бюджете государственного социального страхования на 2015 год были увеличены до 4431899,0 тыс. леев, или на 41594,3 тыс. леев.

Уточнение суммы трансфертов было обусловлено актуализацией Министерством экономики прогноза макроэкономических показателей на 2015 год, результатами выполнения бюджета государственного социального страхования на протяжении отчетного года, а также изменениями, внесенными в законодательство, которые обусловили увеличение размеров некоторых социальных выплат и количества получателей системы социального обеспечения.

Исходя из необходимости финансовых средств и в соответствии с заявками для финансирования, из государственного бюджета были перечислены 4153013,4 тыс. леев, что составляет 93,7% от запланированного показателя. По сравнению с 2014 годом сумма трансфертов из государственного бюджета бюджету государственного социального страхования была на 492870,4 тыс. леев, или на 13,5% больше.

Структура трансфертов из государственного бюджета бюджету государственного социального страхования представлена в следующей диаграмме.

Для выплаты социальных платежей, финансирование которых осуществляется из государственного бюджета посредством бюджета государственного социального страхования, были профинансированы средства в сумме 2078154,7 тыс. леев – на 75350,0 тыс. леев меньше, или с выполнением годовых положений на уровне 96,5%, и на 410687,0 тыс. лее, или на 24,6%, больше по сравнению с расходами 2014 года.

Для дополнительной финансовой подержки некоторых получателей пенсий и социальных пособий из государственного бюджета были профинансированы средства в сумме 1165398,7 тыс. леев, или 99,7% от плана, и на 340648,2 тыс. леев, или на 41,3% больше по сравнению 2014 годом.

Трансферты из государственного бюджета в бюджет государственного социального страхования, предназначенные для компенсации разницы в тарифах обязательного государственного социального страхования в сфере сельскохозяйственного производства, запланированные в сумме 46486,4 тыс. леев, были профинансированы в размере 100%. Согласно декларациям о начислении и использовании взносов государственного социального страхования за 2015 год (форма BASS-ГОД) фактически начисленные взносы, согласно тарифу в 22%, составили 167224,5 тыс. леев, из которых компенсация разницы в тарифах в размере 6% – 45606,7 тыс. леев. В 2015 году, компенсацию разницы в тарифах обязательного государственного социального страхования в сфере сельскохозяйственного производства получили 1673 плательщиков взносов, с декларированной расчетной годовой базой (фонд оплаты труда) в размере 760111,3 тыс. леев.

Для возмещения упущенных доходов бюджета государственного социального страхования в связи с освобождением обладателей сельскохозяйственных земель, расположенных за трассой Рыбница-Тирасполь, от уплаты взносов обязательного государственного социального страхования из государственного бюджета были перечислены финансовые средства в сумме 157,8 тыс. леев – на 122,8 тыс. леев меньше по сравнению с предусмотренной суммой на 2015 год.

Для покрытия дефицита бюджета государственного социального страхования за 2015 год из государственного бюджета были профинансированы средства в сумме 862815,8 тыс. леев – на 200000,0 тыс. леев, или на 18,8% меньше годовых положений. По сравнению с 2014 годом соответствующая сумма на 258669,6 тыс. леев, или на 23,1%, меньше.

2. Фактические расходы бюджета государственного социального страхования

Бюджет государственного социального страхования на 2015 год в расходной части первоначально был утвержден в сумме 13566472,8 тыс. леев. Вследствие изменений, внесенных Законом № 201 от 20 ноября 2015 года, расходы были увеличены на 104125,3 тыс. леев и установлены на уровне 13670598,1 тыс. леев.

На необходимость уточнения расходов повлияли: динамика количества получателей и средних размеров выплат; результаты выполнения бюджета государственного социального страхования на протяжении отчетного года, а также некоторые изменения, внесенные в законодательство.

Согласно Отчету об исполнении бюджета государственного социального страхования по состоянию на 1 января 2016 года (форма № 2.1 НКСС), общие фактические расходы бюджета государственного социального страхования составили 13446032,1 тыс. леев – на 224566,0 тыс. леев меньше, или на уровне 98,4% от годового плана.

На уровень выполнения фактических расходов повлияли динамика количества получателей и средних размеров социальных выплат в течение года. Динамика количества получателей социальных выплат в течение отчетного периода отражается в Отчете о выполнении плана по контингенту и получателям выплат из бюджета государственного социального страхования (форма № 3 НКСС).

По сравнению с 2014 годом фактические расходы бюджета государственного социального страхования выросли на 1433452,2 тыс. леев, или на 11,9%.

Таблица 4.

Динамика расходов бюджета государственного

социального страхования за 2014-2015 годы

Удельный вес фактических расходов бюджета государственного социального страхования в ВВП в 2015 году составил 11,2%. По сравнению с 2014 годом удельный вес фактических расходов бюджета государственного социального страхования в ВВП увеличился на 0,5%.

В динамике за последние пять лет фактические расходы бюджета государственного социального страхования представлены в следующей диаграмме.

2.1. Расходы, осуществленные за счет средств бюджета государственного социального страхования.

Из общей суммы расходов бюджета государственного социального страхования 76,0% составили расходы, осуществленные за счет средств бюджета государственного социального страхования.

Данные расходы были утверждены в сумме 10386587,4 тыс. леев, которые в результате внесенных изменений в Закон о бюджете государственного социального страхования на 2015 год были уменьшены до 10348281,9 тыс. леев, или на 38305,5 тыс. леев.

Фактические расходы в отчетном году составили 10213901,5 тыс. леев с выполнением установленного плана на уровне 98,7%, или на 134380,4 тыс. леев меньше. По сравнению с 2014 годом данные расходы были на 673140,6 тыс. леев, или на 7,1%, больше.

Таблица 5.

Динамика фактических расходов для выплат

социального страхования за 2014-2015 годы

Структура расходов, осуществленных за счет средств бюджета государственного социального страхования, за 2014-2015 годы представлена в следующих диаграммах.

Данные из выше представленных диаграмм демонстрируют, что в 2015 году по сравнению с 2014 годом в структуре фактических расходов, осуществленных за счет средств бюджета государственного социального страхования, существенных изменений не произошло, и наибольший удельный вес в общих расходах принадлежит пенсиям социального страхования – 84,8%. По сравнению с 2014 годом удельный вес вырос на 0,2%. Удельный вес фактических расходов, предназначенных пособиям социального страхования, и затрата на организацию и функционирование государственной системы социального страхования уменьшились по 0,1% по сравнению с 2014 годом.

2.1.1 Пенсии социального страхования

Для выплаты пенсий социального страхования в 2015 году первоначально были утверждены финансовые средства в сумме 8786377,4 тыс. леев, которые были уточнены до 8730668,4 тыс. леев, или путем уменьшения на 55709,0 тыс. леев.

Уточнение было обусловлено уровнем выполнения соответствующих расходов на протяжении 2015 года и уточнением контингента получателей и средних размеров пенсий. Одновременно при уточнении расходов учитывался возврат поставщиками платежных услуг остатков на счета Национальной кассы социального страхования после оплаты пенсий.

Данные изменения характеризуются следующим образом:

значительные уменьшения были по следующим видам пенсий:

- пенсии по возрасту – 40772,2 тыс. леев;

- пенсии лицам с ограниченными возможностями – 12372,6 тыс. леев;

- пенсии по случаю потери кормильца – 6674,8 тыс. леев.

Самое значительное увеличение было по пенсиям государственным служащим – 4003,1 тыс. леев.

Фактические расходы составили 8663148,9 тыс. леев с выполнением уточненного показателя на уровне 99,2%.

Таблица 6.

Динамика фактических расходов для выплаты

пенсий социального страхования за 2014-2015 годы

По сравнению с 2014 годом фактические расходы на выплату пенсий социального страхования были больше на 587568,6 тыс. леев, или на 7,3%. Увеличение расходов для выплаты пенсий социального страхования обусловлено увеличением среднего размера пенсий в результате индексации на 7,95% и ростом количества получателей пенсий в течение года на 10143 человека.

Таблица 7.

Динамика контингента получателей пенсий государственного социального

страхования и средних размеров пенсий за 2013-2015 годы

Структура расходов на выплату пенсий социального страхования представлена в следующей диаграмме.

Пенсии по возрасту

Пенсии по возрасту занимают наибольший удельный вес в общих расходах, предназначенных для выплаты пенсий социального страхования – около 79,73%.

Для выплаты пенсий по возрасту в бюджете государственного социального страхования были предусмотрены финансовые средства в сумме 6950945,2 тыс. леев. Фактические расходы составили 6906814,3 тыс. леев с выполнением установленного плана на 99,4%. Количество получателей по состоянию на 1 января 2016 года составило 518837 человек – на 11381 человека больше, чем на 1 января 2015 года, а средний размер пенсии на конец 2015 года составил 1191,83 лея.

Расходы на этот вид пенсий выросли по сравнению с 2014 годом на 499013,1 тыс. леев, или на 7,8%. Факторы, обусловившие увеличение расходов, были следующие: рост количества получателей и индексация пенсий на 7,95%.

Пенсии лицам с ограниченными возможностями

Расходы на выплату пенсий лицам с ограниченными возможностями составили 16,11% из общих расходов пенсий социального страхования.

На выплату данного вида пенсий были предусмотрены финансовые средства в сумме 1411518,1 тыс. леев. Фактические расходы составили 1395711,3 тыс. леев, или 98,9% по сравнению с годовым планом. Количество получателей по состоянию на 1 января 2016 года составило 133713 человек, или на 306 человек меньше, чем на 1 января 2015 года, а средний размер пенсии на конец 2015 года составил 933,42 лея. По сравнению с 2014 годом фактические расходы увеличились на 68755,4 тыс. леев, или на 5,2%. Рост расходов обусловлен в большей части индексацией пенсий в условиях неравномерной динамики получателей на протяжении отчетного года.

Пенсии по случаю потери кормильца

Расходы на выплату пенсий по случаю потери кормильца были предусмотрены в сумме 105072,7 тыс. леев. Фактические расходы составили 100226,1 тыс. леев, или 95,4% от плана. Количество получателей по состоянию на 1 января 2016 года составило 15229 человек, что на 1215 человек меньше, чем на 1 января 2015 года, а средний размер пенсии на конец года составил 603,20 лея. По сравнению с 2014 годом расходы уменьшились на 2297,3 тыс. леев ( 2,2%). Снижение расходов обусловлено уменьшением количества получателей.

Пенсии за выслугу лет

Расходы, предназначенные для выплаты пенсий за выслугу лет, были предусмотрены в сумме 775,1 тыс. лея. Фактические расходы составили 664,4 тыс. леев с выполнением установленного плана на уровне 85,7%. Количество получателей на 1 января 2016 года составило 92 человека и снизилось по сравнению с 1 января 2015 года на 16 человек. Средний размер данного вида пенсий на конец года составил 677,53 лея. Снижение количества получателей обусловило уменьшение расходов по сравнению с 2014 годом на 223,0 тыс. леев, а также повлияло на уровень выполнения годового плана.

Пенсии некоторым категориям работников гражданской авиации

Для выплаты пенсий некоторым категориям работников гражданской авиации были предусмотрены финансовые средства в сумме 46370,5 тыс. леев. Фактические расходы составили 45873,9 тыс. леев с выполнением установленного плана на 98,9%. Количество получателей на 1 января 2016 года составило 622 человека – на 8 получателей меньше, чем на 1 января 2015 года, а средний размер пенсии составил 6289,65 лея. По сравнению с 2014 годом расходы увеличились на 2048,1 тыс. лея, или 4,7% вследствие индексации пенсии.

Пенсии депутатам

В 2015 году для выплаты части пенсии депутатам, выплаченной за счет средств бюджета государственного социального страхования, была предусмотрена сумма в 12940,0 тыс. леев. Фактические расходы составили 12597,4 тыс. леев с выполнением плана на 97,4%.

Количество получателей на 1 января 2016 года составило 270 человек – на 7 получателей больше, чем на 1 января 2015 года, а средний размер части пенсии, выплаченной за счет средств бюджета государственного социального страхования, на конец 2015 года составил 4048,26 лея – на 181,88 лея больше, чем зарегистрировано на конец 2014 года. По сравнению с 2014 годом расходы увеличились на 701,4 тыс. леев, или на 5,9% вследствие роста количества получателей и индексации части пенсий, выплаченной за счет средств бюджета государственного социального страхования.

Пенсии членам Правительства

Фактические расходы для выплаты части пенсии членам Правительства, выплаченной за счет средств бюджета государственного социального страхования, составили 4765,8 тыс. леев, или 93,1% от уточнённых расходов в сумме 5116,5 тыс. лея. Количество получателей на 1 января 2016 года составило 74 получателя – на 3 получателя меньше, чем на 1 января 2015 года, а средний размер части пенсии, выплачиваемой за счет средств бюджета государственного социального страхования – 5458,83 лея. Несмотря на то что количество получателей было меньше, индексация части пенсии, выплачиваемой за счет средств бюджета государственного социального страхования, повлияла на рост расходов по сравнению с предыдущим годом на 1,2%.

Пенсии государственным служащим

Для выплаты части пенсий государственным служащим, выплаченной за счет средств бюджета государственного социального страхования были предусмотрены финансовые средства в сумме 146059,9 тыс. лея, а фактические расходы составили 144899,9 тыс. лея с выполнением установленного плана на уровне 99,2%. Количество получателей на 1 января 2016 года составило 7063 человека – на 253 получателя больше, чем на 1 января 2015 года. Средний размер части пенсии, выплачиваемой за счет средств бюджета государственного социального страхования, на 1 января 2016 года составил 1806,46 лея с ростом по сравнению с 1 января 2015 года на 143,66 леев. Расходы увеличились по сравнению с 2014 годом на 15066,7 тыс. лея, или на 11,6%. Причинными факторами роста расходов являлись рост количества получателей и индексация пенсий на 7,95%.

Пенсии местным выборным лицам

Уточнённые расходы на 2015 год, предназначенные для выплаты части пенсий местным выборным лицам, выплачиваемой за счет средств бюджета государственного социального страхования, в сумме 16970,4 тыс. леев были выполнены на уровне 100,3%. Фактические расходы составили 17015,5 тыс. леев. Количество получателей на 1 января 2016 года составило 703 человека – на 48 получателей больше, чем на 1 января 2015 года. Средний размер части пенсии, выплачиваемой за счет средств бюджета государственного социального страхования, на конец года составил 2171,50 лея. По сравнению с 2014 годом расходы выросли на 1923,9 тыс. леев, или на 12,7%. Увеличение расходов обусловлено ростом количества получателей на 48 человек и индексацией пенсий.

Пенсии сотрудникам таможенных органов

Для выплаты части пенсии сотрудникам таможенных органов были предусмотрены расходы в сумме 444,6 тыс. леев, которые были использованы на уровне 100%. Были начислены пенсии 14 получателям, а среднемесячный размер части пенсии, выплачиваемой за счет средств бюджета государственного социального страхования, на 1 января 2016 года составил 2604,30 лея. По сравнению с 2014 годом расходы выросли на 5,0%. Рост обусловлен индексацией пенсий в условиях уменьшения количества получателей на 1 человека.

Пенсии и пожизненные пособия прокурорам

Для выплаты части пенсии и пожизненных пособий прокурорам, выплачиваемой за счет средств бюджета государственного социального страхования, были предусмотрены финансовые средства в сумме 7826,3 тыс. леев. Фактические расходы составили 7805,6 тыс. леев с выполнением уточненного плана на 99,7%. Количество получателей на 1 января 2016 года составило 238 человек, а средний размер части пенсии, выплачиваемой за счет средств бюджета государственного социального страхования, составил 2828,27 лея. Расходы были на 583,5 тыс. леев, или на 8,1% больше, чем в 2014 году. На рост расходов повлияли увеличение среднего размера вследствие индексации пенсий и динамика получателей на протяжение года.

Пенсии и пожизненные пособия судьям

Для выплаты части пенсий и пожизненных пособий судьям, выплачиваемых за счет средств бюджета государственного социального страхования, были предусмотрены финансовые средства в сумме 19880,1 тыс. леев. Фактические расходы составили 19860,4 тыс. леев с выполнением годового плана на 99,9%.

Количество получателей на 1 января 2016 года составило 268 человек – на 4 получателя больше, чем на 1 января 2015 года. Средний размер части пенсии, выплачиваемой за счет средств бюджета государственного социального страхования на 1 января 2016 года составил 6160,76 лея.

По сравнению с 2014 годом расходы выросли на 1584,5 тыс. леев, или на 8,7%.

Увеличение расходов обусловлено ростом количества получателей, а также увеличением среднего размера пенсий вследствие их индексации и перерасчета. Согласно положениям статьи 32 Закона о статусе судьи № 544–XIII от 20.07.1995 пенсия судьи перерассчитывается с учетом размера ежемесячной заработной платы судьи при исполнении. Исходя из положений ст.10, буква (b) Закона об оплате труда судей № 328 от 23.12.2013, согласно которым должностные оклады судьей увеличились с 1.04.2015, в апреле была перерасчитана 131 пенсия судьям. Таким образом, индексация и перерасчет пенсий повлиял на увеличение среднего размера пенсий и пожизненных пособий на 498,25 лея, или на 8,8% по сравнению со среднем размером зарегистрированным на 1.01.2015 года.

Пенсии отдельным категориям работников культуры

Для выплаты части пенсии отдельным категориям работников культуры были предусмотрены расходы в сумме 179,8 тыс. леев, которые были использованы на уровне 99,2%, фактические расходы составили 178,3 тыс. леев. Были исчислены пенсии для 27 человек, а средний размер части пенсии, выплачиваемой за счет средств бюджета социального страхования, на 1 января 2016 года составил 563,28 лея. По сравнению с 2014 годом фактические расходы в текущем году увеличились на 14,2 тыс. леев, или на 8,7%, что обусловлено индексацией части пенсии, выплачиваемой за счет средств бюджета государственного социального страхования.

Остаточная сумма после частичной выплаты пенсий пенсионерам, содержащимся в учреждениях опеки и попечительства, предусмотренная в размере 6569,2 тыс. леев, была использованна на уровне 95,8%, а фактические расходы составили 6291,6 тыс. леев. Неиспользование финансовых средств в полном размере обусловлено перемещением получателей пенсий, проживающих в домах (интернатах, центрах) для престарелых и лиц с ограниченными возможностями.

2.1.2 Пособия социального страхования

Для выплаты пособий социального страхования были предусмотрены расходы в сумме 1321935,1 тыс. леев, которые в результате изменений, внесенных в Закон о бюджете государственного социального страхования на 2015 год, были уменьшены до 1316185,5 тыс. леев, или на 5749,6 тыс. леев.

Необходимость изменений годовых показателей обусловлено уровнем выполнения расходов на протяжение 2015 года, а также уточнением контингента получателей и средних размерах пособий.

Данные изменения характеризуются следующим образом:

уменьшение было по следующим видам пособий:

- ежемесячное пособие по воспитанию ребенка до достижения им возраста 3 лет, для застрахованных лиц – на 10418,6 тыс. леев – уменьшение, на которое повлиял реальный средний размер пособия (в зависимости от индивидуальной заработной платы получателя) меньше по сравнению с запланированным размером, расчет которого был осуществлен с применением прогнозируемого роста заработной платы по стране;

- пособие по безработице и социальные выплаты безработным – на 2054,7 тыс. леев – причиной уменьшения являлось меньшее количество получателей, которые соответствовали условиям для получения пособия по безработице по сравнению с запланированным количеством.

увеличение (обусловленное ростом количества получателей) было по следующим видам пособий:

- пособия по материнству – 5892,8 тыс. леев;

- пособия на погребение для работающих – 635,7 тыс. леев;

- пособия по временной нетрудоспособности в связи с производственными травмами или профессиональными заболеваниями – 195,2 тыс. леев.

Фактические расходы для выплаты пособий социального страхования составили 1287619,7 тыс. леев с выполнением установленного годового показателя на уровне 97,8%. По сравнению с 2014 годом соответствующие расходы увеличились на 79715,0 тыс. леев, или на 6,6%.

Структура расходов для выплаты пособий социального страхования отображается в последующей диаграмме.

Ежемесячное пособие по воспитанию ребенка до достижения им возраста 3 лет, для застрахованных лиц

Объем финансовых средств, предусмотренных для выплаты данного вида пособия, составил 596892,1 тыс. леев. Фактические расходы составили 593392,9 тыс. леев, с выполнением плана на уровне 99,4%. Количество получателей на 1 января 2016 года составило 43896 человек – на 2442 получателя больше по сравнению с 1 января 2015 года. Средний размер пособия на 1 января 2016 года составил 1157,00 леев и вырос на 60,04 лея (5,5%) против 1 января 2015 года.

По сравнению с 2014 годом фактические расходы выросли на 46507,7 тыс. лея, или на 8,5%. Увеличение расходов обусловлено ростом количества получателей и увеличением среднего размера пособия, которое зависит от роста индивидуальной расчетной базы каждого получателя, а также от применения законодательных положений, в соответствии с которыми с 1 октября 2015 года минимальный размер пособия увеличился с 400 леев до 440 леев.

Таблица 8.

Динамика фактических расходов для выплаты пособий по

воспитанию ребенка до достижения им возраста 3 лет,

для застрахованных лиц за 2014-2015 годы

Следующая диаграмма отражает динамику расходов бюджета государственного социального страхования, предназначенных семьям с детьми, за последние пять лет.

Пособия по временной нетрудоспособности

Расходы для выплаты пособия по временной нетрудоспособности были предусмотрены в сумме 324896,7 тыс. леев. Фактические расходы составили 318865,2 тыс. леев, или на уровне 98,1%. По сравнению с 2014 годом расходы увеличились на 11026,8 тыс. леев. Увеличение обусловлено ростом количества получателей.

Количество получателей в 2015 году составило 279330 человек, что на 11898 человек больше по сравнению с зарегистрироваными получателями в 2014 году. Средний размер пособия в 2015 году составил 1141,54 лея.

Несмотря на то, что, зарегистрированное количество получателей больше на 11898 человек по сравнению с прогнозируемым количеством, меньший средний размер пособия на 73,34 лея повлиял на невыполнение установленного плана расходов.

Пособия по материнству

Расходы для выплаты пособий по материнству были предусмотрены в сумме 313338,4 тыс. леев. Фактические расходы составили 298510,2 тыс. леев, или 95,3% от утвержденной суммы. Количество получателей пособия по материнству составил 19272 человека, а средний размер пособия составил 15684,38 лея.

Изменения, произведенные в Законе № 289 от 22.07.2004 о пособиях по временной нетрудоспособности и других пособиях социального страхования в 2014 году, а также изменение способа выплаты пособия, повлияли на уровень выполнения данной бюджетной позиции в отчетном году. Расходы зарегистрировали неравномерную динамику на протяжении года, исходя из того, что это единовременная выплата и предоставляется по требованию после представления справки о больничном отпуске.

Фактические расходы для выплаты пособий по материнству в 2015 году выросли на 19173,9 тыс. леев, по сравнению с 2014 годом, что обусловлено увеличением количества получателей на 1263 человека, а также увеличением среднего размера пособия на 168,99 лея.

Следующая диаграмма отражает динамику количества получателей, среднего размера пособий и расходов бюджета государственного социального страхования, предназначенных для выплаты пособий по материнству за последние пять лет.

Таблица 9.

Динамика расходов для выплаты некоторых видов пособий

социального страхования за 2014-2015 годы

Пособия на погребение

Фактические расходы для выплаты пособия на погребение составили 37812,5 тыс. леев. Размер пособия на погребение в 2015 году составил 1100 леев.

Таблица 10.

Пособия по временной нетрудоспособности в связи с

производственными травмами или профессиональными

заболеваниями за 2014-2015 годы

Пособия по временной нетрудоспособности в связи с производственными травмами или профессиональными заболеваниями

Для выплаты данного пособия были запланированы расходы в сумме 1149,0 тыс. леев, фактические расходы составили 1222,8 тыс. леев с выполнением плана на уровне 106,4%. По сравнению с 2014 годом фактические расходы увеличились на 346,4 тыс. леев, или на 39,5% вследствие увеличения количества получателей на 148 человек и среднего размера пособия на 110,74 лея, или 5,9%.

Пособия лицам с ограниченными возможностями

Расходы на выплату пособий лицам с ограниченными возможностями были предусмотрены в сумме 5126,8 тыс. леев. Фактические расходы составили 5046,1 тыс. леев, что составляет 98,4% по сравнению с уточненным показателем.

Количество получателей на 1 января 2016 года составило 320 человек, а средний размер на конец года составил 1360,52 лея. По сравнению с фактическими расходами 2014 года расходы выросли на 430,1 тыс. леев, или на 9,3%. Увеличение расходов обусловлено ростом количества получателей на 3 человека и индексацией пособий на 7,95%.

Пособия на погребение вследствие производственной травмы или профессионального заболевания

Фактические расходы для выплаты пособий на погребение составили 200,5 тыс. леев, или на уровне 62,4% по сравнению с предусмотренными расходами. По сравнению с 2014 годом фактические расходы уменьшились на 77,4 тыс. леев.

Таблица 11.

Динамика количества получателей и средних размеров пособий

по страхованию в связи с производственными травмами и

профессиональными заболеваниями за 2014-2015 годы

Пособие по безработице и социальные выплаты безработным

Для выплаты пособия по безработице и выплат социального страхования безработным были уточнены расходы в сумме 35832,6 тыс. леев. Фактические расходы составили 32569,5 тыс. леев, или 90,9% по сравнению с уточненными расходами. На уровень выполнения повлияло в большей части количество получателей меньше на 22 человека, а также средний размер пособия по безработице на 76,60 лея меньше по сравнению с предусмотренными годовыми показателями.

Количество получателей на 1 января 2016 года составило: получатели пособия по безработице – 5178 человек; получатели пособия по временной нетрудоспособности – 71 человек; получатели пособия по материнству, безработным – 27 человек. По сравнению с 2014 годом количество получателей пособия по безработице увеличилось на 136 человек, а средний размер пособий по безработице – на 124,30 лея. Эти факторы обусловили увеличение расходов по сравнению с расходами 2014 года на 2132,5 тыс. леев.

Таблица 12.

Динамика количества получателей и средних размеров пособий

по безработице и выплат социального страхования безработным

Динамика расходов для выплаты пособия по безработице и социальных выплат безработным за 2011-2015 годы представлена в следующей диаграмме.

2.1.3 Другие выплаты социального страхования

Расходы на оздоровление застрахованных лиц посредством санаторно-курортного лечения и реабилитации

Для приобретения путевок на оздоровление застрахованных лиц на 2015 год были утверждены средства в сумме 30000,0 тыс. леев.

Путевки на оздоровление застрахованных лиц были приобретены Национальной кассой социального страхования в соответствии с требованиями Закона о государственных закупках № 96-XVI от 13.04.2007 года.

По состоянию на 1.01.2015 г. остаток путевок на оздоровление застрахованных лиц составил 1826 путевок на сумму 8335,7 тыс. леев.

В 2015 году на оздоровление застрахованных лиц посредством санаторно-курортного лечения и реабилитации НКСС заключила договоры с санаторно-курортными учреждениями о приобретении 6444 путевок на сумму 30000,0 тыс. леев, включая:

- 3738 путевок в сумме 17403,1 тыс. леев – на организацию лечения застрахованных лиц в учреждениях, в которых существует начальная профсоюзная организация;

- 2706 путевок в сумме 12596,0 тыс. леев – на организацию лечения застрахованных лиц в учреждениях, в которых не существует начальная профсоюзная организация.

В соответствии с пунктами 32 «Положения о пособиях в государственной системе социального страхования по предупреждению заболеваний и восстановлению трудоспособности застрахованных лиц посредством санаторно-курортного лечения», утвержденного Постановлением Правительства № 290 от 19.04.2010, путевки относятся на расходы только после предоставления получателем обратного талона к путевке. Таким образом, в 2015 году отнесено на расходы 6353 санаторные путевки на сумму 29453,0 тыс. леев.

Остаток на конец отчетного периода составил 1917 санаторных путевок на сумму 8882,7 тыс. леев.

2.1.4. Затраты на организацию и обеспечение функционирования государственной системы социального страхования.

Для организации и обеспечения функционирования государственной системы социального страхования были запланированы расходы в размере 250187,7 тыс. леев. Фактические расходы составили 233679,9 тыс. леев, или 93,4% от запланированной суммы. Удельный вес затрат на организацию и функционирование государственной системы социального страхования в общих годовых расходах составил 1,7%, в то время как допустимый лимит предусмотрен до 5%.

Расходы на выдачу пенсий, пособий и компенсаций, в том числе посредством почтовых переводов и расходы на комиссионный сбор, составили 83899,2 тыс. леев с удельным весом в общих затратах на содержание и функционирование государственной системы социального страхования в размере 35,9%.

Расходы на выдачу пенсий, пособий и компенсаций, в том числе посредством почтовых переводов составили 65955,1 тыс. леев, или 98,3% от уточненного показателя, а расходы на комиссионный сбор – 17944,1 тыс. леев, или 86,1% от предусмотренной суммы.

Расходы на содержание Национальной кассы социального страхования были предусмотрены в сумме 139673,4 тыс. леев. Фактические расходы составили 131922,8 тыс. леев, с выполнением на 94,5%. Кассовые расходы составили 130534,3 тыс. леев, или 93,5%.

Таблица 13.

Затраты на содержание Национальной кассы

социального страхования в 2015 году

Из анализа данных, представленных выше в таблице, следует, что выполнение сметы расходов на содержание Национальной кассы социального страхования за 2015 год составило 93,5% по кассовым расходам и 94,5% по фактическим расходам.

Утвержденные средства по статье «Оплата труда» были использованы на основании нормативных актов, регламентирующих оплату труда в бюджетном секторе.

Для оплаты труда всех работников НКСС в текущем году были запланированы денежные средства в сумме 74769,0 тыс. леев, фактические расходы выполнены в сумме 74745,4 тыс. леев, что составляет 100% по сравнению с уточненным планом в отчетном периоде. Кассовые расходы, выполненные в сумме 74346,5 тыс. леев, составляют 99,4% от плана. Кредиторские задолженности в сумме 6156,1 тыс. леев представляют сумму начисленной заработной платы за декабрь 2015 г.

По статье 112 «Взносы обязательного государственного социального страхования» выполнение составляет 108,1% согласно кассовым расходам и 100,8% согласно фактическим расходам.

Статья 113 «Оплата товаров и оказание услуг» была запланирована в сумме 27687,1 тыс. леев. Кассовые расходы выполнены в сумме 24570,8 тыс. леев, или на уровне 88,7%, а фактические расходы составили 25450,1 тыс. леев, или 91,9% по сравнению с уточненным планом на отчетный период. Выполнение расходов осуществлялось согласно заключенным контрактам, на предоставление комунальных услуг, обслуживание и поддержание помещений в нормальном рабочем режиме, по аренде и охране.

По статье 114 «Командировки в служебных целях» были запланированы расходы в сумме 683,4 тыс. леев, кассовые расходы составили 618,8 тыс. леев с выполнением плана на уровне 90,5%, фактические расходы составляют 619,9 тыс. леев – на уровне 90,7% по сравнению с уточненным планом на отчетный период. Расходы, связанные с делегированием работников НКСС в командировки, включают расходы, необходимые для выполнения мероприятий по осуществлению в территориальных подразделениях контроля над выплатой социальных платежей, контроля над соответствием законодательству документов, подтверждающих заработную плату, и страховыми периодами, обучением персонала и проведением семинаров, а также по выполнению положений, оговоренных в соглашениях о сотрудничестве, подписанных НКСС с аналогичными зарубежными организациями.

По статье 135 «Трансферты населению» запланированы 1250,0 тыс. леев, кассовые расходы составили 1198,9 тыс. леев с выполнением на 96%, а фактические расходы – 1216,8 тыс. леев, что составляет 97,3% по отношению к уточненному плану в отчетном периоде. В эту статью были включены расходы для оплаты пособия по временной нетрудоспособности, выплачиваемые из финансовых средств работодателя, и единовременное пособие государственным служащим в случае прекращения служебных отношений.

В статье 136 «Трансферты за границу» запланированы 1243,7 тыс. леев, кассовые и фактические расходы составили 1238,1 тыс. леев, или 99,5% по отношению к уточненному плану на отчетный период. В данную статью включены расходы на оплату членских взносов в Международную ассоциацию пенсионных и социальных фондов и в Международную ассоциацию социального обеспечения в соответствии с условиями оплаты, установленными на 2015 год этими организациями, членом которых НКСС является. Следует отметить, что Национальная касса социального страхования являясь членом перечисленных ассоциаций сотрудничает с целью согласования своей деятельности, которая направлена на защиту, продвижение и развитие области социального страхования.

Для «Капитальных расходов» предусмотрены финансовые средства в сумме 14880,9 тыс. леев, в которые были включены расходы по следующим статьям:

- ст.241.04 «Капитальные вложения в строительство административных зданий» в сумме 5500,0 тыс. леев;

- ст.242 «Приобретение основных средств» в сумме 6780,7 тыс. леев;

- ст.243 «Капитальный ремонт» в сумме 2600,2 тыс. леев.

Расходы, связанные с капитальными вложениями в строительство административных зданий, выполнены на уровне 99,4%, согласно кассовым расходам, и 113,7% согласно фактическим расходам. На протяжении отчетного периода осуществлена оплата строительных услуг, дренажных работ, работ по сносу, работ по ремонту крыши (административное здание НКСС, ТКСС Стрэшень, ТКСС Сорока, ТКСС Чеканы, ТКСС Чимишлия).

По статье 242 «Приобретение основных средств» в 2015 году были использованы 360,1 тыс. леев согласно кассовым расходам и 360,4 тыс. леев – фактические расходы, с выполнением фактических расходов на 5,3%.

Для решения неотложных проблем, связанных с обеспечением достойных условий для обслуживания населения в территориальной кассе социального страхования сектора Чентру муниципия Кишинэу, и в связи со значительным увеличением примэрией муниципия Кишинэу в 2015 году годовой оплаты за аренду (677,3 тыс. леев) выявилась потребность в закупке здания для ТКСС Чентру. На эти цели были запланированы финансовые средства в сумме 6780,7 тыс. леев. Из-за представления на конкурс невыгодных предложений, он был аннулирован.

Капитальные расходы, включенные в статью 243 «Капитальный ремонт», управлялись в зависимости от финансовых возможностей исходя из денежных средств, существующих в наличии на счете НКСС. Следовательно, работы по капитальному ремонту выполнены на уровне 2576,0 тыс. леев, или 99,1%, согласно кассовым расходам, и 2719,1 тыс. леев согласно фактическим расходам, с выполнением в 104,6%.

Расходы на содержание и развитие информационной системы «Социальная защита» и других информационных компонентов

Данные расходы были запланированы в сумме 22559,5 тыс. леев, кассовые расходы составили 17963,1 тыс. леев, или 79,6%, а фактические расходы составили 17857,9 тыс. леев, или 79,2%.

2.2. Расходы, осуществляемые за счет средств государственного бюджета

Расходы для социальных выплат, финансируемых за счет средств государственного бюджета, составили 24,0% из общих расходов, осуществленных в 2015 году. По сравнению с 2014 годом удельный вес этих расходов в отчетном году увеличился на 3,4%.

Расходы государственного бюджета для социальных выплат, осуществляемых посредством бюджета государственного социального страхования, были утверждены в сумме 3179885,4 тыс. леев, которые в результате внесений изменений в Закон о бюджете государственного социального страхования на 2015 год, были увеличены до 3322316,2 тыс. леев, или на 142430,8 тыс. леев, или на 4,5%.

Решающими факторами, обусловившими изменения расходов, являлись:

- увеличение с 1.10.2015 ежемесячного минимального дохода, гарантированного государством (от 765 леев до 900 леев), и увеличение с 1.11.2015 года размера помощи в холодный период года (от 250 леев до 315 леев);

- внесение изменений в законодательство, а именно увеличение размера ежемесячного пособия по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет, для незастрахованных лиц с 1 октября 2015 года на 10%, или от 400 леев до 440 леев;

- изменение количества получателей по некоторым выплатам социального обеспечения, финансируемым из средств государственного бюджета.

Фактические расходы по данному разделу в 2015 году составили 3232130,6 тыс. леев, или 97,3% от запланированной суммы.

Этот раздел был профинансирован Министерством финансов в сумме 3243553,4 тыс. леев, или 97,6% от запланированной суммы. Финансирование данных расходов осуществлялось по требованию, на основании платежных поручений, представленных Национальной кассой социального страхования.

Таблица 14.

Динамика расходов осуществляемых за счет средств

государственного бюджета за 2014-2015 годы.

По сравнению с 2014 годом, расходы государственного бюджета на социальные выплаты в 2015 году были на 760311,6 тыс. леев или на 30,8% больше.

Данное увеличение в большей степени обусловлено ростом расходов для выплаты денежной помощи (социальной помощи и помощи в холодный период года) на 71,7% и для предоставления дополнительной финансовой поддержки некоторых получателей пенсий и социальных пособий (государственная финансовая поддержка получателей пенсий до 1500 леев) на 42,7%. Рост расходов для данных выплат вызван как увеличением количества получателей, так и увеличением размера выплат по сравнению с предыдущим годом. Динамика количества получателей выплат социального обеспечения на протяжении отчетного года отражается в Отчете о выполнении плана по контингентам и получателям выплат из бюджета государственного социального страхования (на 1 января 2016 г.) – Форма № 3 НКСС.

Структура расходов для социальных выплат, произведенных в 2014-2015 годах из средств государственного бюджета посредством бюджета государственного социального страхования, представлена в следующих диаграммах.

Данные приведенных диаграмм демонстрируют, что в 2015 году, по сравнению с 2014 годом, в структуре расходов не произошли существенные изменения. Основной удельный вес в 2014 году (32,8%) и в 2015 году (35,8%) принадлежит разделу «Дополнительная финансовая поддержка некоторых получателей пенсий и социальных пособий». Удельный вес данного раздела в 2015 году вырос на 3%.

Oдновременно в 2015 году вырос удельный вес раздела «Денежная помощь» на 4,3%, или с 13,6% (2014 г.) до 17,9%. Увеличение удельного веса на 0,4% зарегистрирован и по разделу «Другие выплаты». Удельный вес по остальным разделам зарегистрировал незначительное снижение.

2.2.1. Пенсии

Для выплаты пенсий, финансируемых из государственного бюджета, были предусмотрены денежные средства в сумме 210242,4 тыс. леев, фактические расходы составляли 207653,3 тыс. леев, или 98,8% по отношению к запланированной сумме. По сравнению с 2014 годом, фактические расходы в отчетном периоде увеличились на 15510,5 тыс. леев, или на 8,1%.

Профинансированная сумма Министерством финансов по данному разделу составляет 208279,9 тыс. леев, или 99,1% по отношению к запланированной сумме.

В структуре расходов, произведенных в 2015 году из средств государственного бюджета на выплату пенсий, наибольший удельный вес принадлежит расходам для выплаты пенсий государственным служащим – 44,9%, после которых следуют расходы для пенсий участникам ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС – 27,7%.

Таблица 15.

Динамика расходов осуществляемых за счет средств государственного

бюджета на выплату пенсий за 2014-2015 годы.

Пенсии военнослужащим срочной службы и членам их семей

Для выплаты пенсий военнослужащим срочной службы и членам их семей были предусмотрены средства в сумме 9135,2 тыс. леев. Фактические расходы составили 9037,7 тыс. леев, или 98,9% по отношению к предусмотренным. Количество получателей по состоянию на 1 января 2016 года составило 832 человека, а среднемесячный размер пенсии, проиндексированной с 1.04.2015 на 5,1%, – 890,18 лея. Уменьшение фактических расходов в 2015 году на 511,1 тыс. леев, или на 5,4% по сравнению с 2014 годом, обусловлено снижением количества получателей на 73 человека.

Пенсии участникам ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС

Для выплаты пенсий участникам ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС были предусмотрены финансовые средства в сумме 57948,1 тыс. леев. Фактические расходы составили 57671,6 тыс. леев, или с выполнением предусмотренного плана на уровне 99,5%. Расходы по сравнению с 2014 годом выросли на 4,9%, или на 2708,0 тыс. леев. Увеличение расходов по сравнению с предыдущим годом обусловлено индексацией пенсии с 1.04.2015 на 7,95%. По состоянию на 1 января 2016 года количество получателей составило 1895 человек, а среднемесячный размер пенсии – 2567,70 лея, с увеличением по сравнению с 1 января 2015 года на 204,23 лея.

Пенсии депутатам

Для выплаты части пенсии депутатам, выплаченной за счет государственного бюджета, были предусмотрены средства в размере 8076,7 тыс. леев. Фактические расходы составили 8006,0 тыс. леев, или 99,1% по отношению к предусмотренному плану, и 102,0% по сравнению к расходам 2014 года. Увеличение расходов по сравнению с предыдущим годом обусловлено ростом количества получателей, которое по состоянию на 1 января 2016 года составило 270 человек – на 7 получателя больше по сравнению с 1 января 2015 года, а средний размер части пенсии, выплаченной за счет государственного бюджета, составил 2497,17 лея.

Пенсии членам Правительства

Фактические расходы для выплаты части пенсии, выплаченной за счет государственного бюджета членам Правительства, составили 2400,2 тыс. леев, или на уровне 92,0% по отношению к предусмотренному плану. Уровень выполнения обусловлен, в большей части, снижением количества получателей на 6 человек, а также уменьшением среднего размера части пенсии, выплаченной за счет государственного бюджета членам Правительства, на 9,20 лея по сравнению с предусмотренным средним размером. Количество получателей по состоянию на 1 января 2016 года составило 74 человека, а среднемесячный размер части пенсии, выплаченной за счет государственного бюджета, – 2707,99 лея. По сравнению с 2014 годом, фактические расходы уменьшились на 170,3 тыс. леев, или на 6,6% за счет снижения количества получателей на 3 человека.

Пенсии государственным служащим

Для выплаты части пенсий государственным служащим, выплаченной за счет государственного бюджета, были предусмотрены финансовые средства в сумме 95687,0 тыс. леев, фактические расходы составили 93327,2 тыс. леев, или 97,5% по отношению к предусмотренному плану. Количество получателей по состоянию на 1 января 2016 года составило 7063 получателя, а cреднемесячный размер части пенсии, выплаченной за счет государственного бюджета, составил 1143,65 лея, с ростом по сравнению с предыдущим годом на 89,58 лея. Фактические расходы для выплаты данного вида пенсий увеличились на 10465,0 тыс. леев, или 12,6 % по сравнению с 2014 годом. Увеличение расходов обусловленно увеличением количества получателей на 253 человека.

Пенсии местным выборным лицам

Расходы, утвержденные в сумме 10536,3 тыс. леев и предназначенные для выплаты части пенсий, выплаченной за счет государственного бюджета местным выборным лицам, были выполнены на уровне 104,1%, фактические расходы составили 10966,8 тыс. леев. Количество получателей по состоянию на 1 января 2016 года составило 703 человека – на 48 человек больше по сравнению с 1.01.2015 года. Увеличение количества получателей привело к увеличению расходов в 2015 году на 1158,1 тыс. леев, или на 11,8 процента по сравнению с фактическими расходами в 2014 году. Среднемесячный размер части пенсии, выплаченной за счет государственного бюджета, на 1.01.2016 г. составил 1382,59 лея – на 90,19 лея больше по сравнению с средним размером на 1.01.2015 г.

Пенсии сотрудникам таможенных органов

Для выплаты части пенсий, выплаченной за счет государственного бюджета сотрудникам таможенных органов, были предусмотрены расходы в сумме 78,7 тыс. леев, которые были использованы на уровне 97,5%. Количество получателей по состоянию на 1 января 2016 года составило 14 человек, а cреднемесячный размер части пенсии, выплаченной за счет государственного бюджета, – 439,22 лея. Уменьшение числа получателей привело к сокращению расходов в 2015 году на 2,0 тыс., или 2,5% от фактических расходов в 2014 г.

Пенсии и пожизненные пособия прокурорам и судьям

Для выплаты части пенсий и пожизненных пособий прокурорам и судьям, выплаченной за счет государственного бюджета, были предусмотрены средства в сумме 26011,8 тыс. леев. Фактические расходы составили 26007,4 тыс. леев, или с выполнением предусмотренных расходов на уровне 100%. По сравнению с 2014 годом, фактические расходы увеличились на 1702,8 тыс. леев, или на 7,0%. Увеличение обусловлено ростом среднемесячного размера пенсии, сформированного по данным категориям получателей, на 297,66 лея. Это увеличение было связано с перерасчетом пенсий судей, в связи с повышением, начиная с 1.04.2015, заработной платы судей. Таким образом, в апреле был произведен перерасчет 131 пенсии судей. Средний размер выплаты по данной категории получателей на 1.01.2016 составил 4269,69 лея, а число получателей на ту же дату – 506 человек.

Пенсии отдельным категориям работников культуры

Для выплаты пенсий работникам культуры были предусмотрены средства в сумме 160,1 тыс. леев. Фактические расходы составили 159,7 тыс. леев, или 99,8% от предусмотренных расходов. Количество получателей по состоянию на 1 января 2016 года составило 27 человек, а среднемесячный размер пенсии составил 493,91 лея. В 2015 году фактические расходы увеличились по сравнению с 2014 годом на 2,4 тыс. леев, или на 1,5%, вследствие увеличения количества получателей на 2 человека.

2.2.2. Ежемесячные выплаты

Для ежемесячных выплат были предусмотрены денежные средства в сумме 481741,0 тыс. леев, фактические расходы составили 474961,3 тыс. леев, или 98,6% по сравнению с запланированной суммой. По сравнению с 2014 годом, фактические расходы в отчетном периоде увеличились на 56109,6 тыс. леев, или на 13,4%. Профинансированная сумма Министерством финансов по данному разделу составляет 475263,4 тыс.леев, или 98,6% по отношению к запланированной сумме.

В структуре фактических расходов за счет средств государственного бюджета для ежемесячных выплат в 2015 году 50,9% принадлежат расходам на выплату социальных пособий, а 25,2 процента составляют расходы на выплату социальных пособий по уходу, сопровождению и надзору за лицами с ограниченными возможностями.

Таблица 16.

Динамика расходов осуществляемых за счет средств государственного

бюджета для ежемесячных выплат за 2014-2015 годы

Социальные пособия

Для выплаты социальных пособий были предусмотрены финансовые средства в сумме 244918,2 тыс. леев. Фактические расходы составили 241657,7 тыс. леев, или с выполнением установленного плана на уровне 98,7%.

На 1 января 2016 года количество получателей составило 56403 человека, а средний размер пособия – 373,44 лея. По сравнению с 2014 годом, фактические расходы были больше на 35772,3 тыс. леев, или на 17,4%. Преобладающий фактор увеличения расходов – индексация минимальных пенсий с 1.04.2015 на 7,95%. В соответствии с правовыми нормами размер пособия для лиц с ограниченными возможностями составляет определенный процент из минимального проиндексированного размера пенсии для лиц с тяжелыми, выраженными и средними ограниченными возможностями.

Размер пособия для пожилых людей составляет 15% от размера индексированной минимальной пенсии по возрасту. Минимальные размеры устанавливаются ежегодно Правительством. Увеличение расходов обусловленно также и увеличением числа бенефициаров от 55122 лиц, зарегистрированных на 1.01.2015, до 56403 человек, зарегистрированных на 1.01.2016, или на 1281 человека больше.

Ежемесячные государственные пособия инвалидам войны, участникам второй мировой войны и их семьям

Расходы, утвержденные на 2015 год, предусмотренные для выплаты ежемесячных государственных пособий в сумме 68158,7 тыс. леев, были выполнены на 97,4%, фактические расходы составили 66414,7 тыс. леев. Количество получателей по состоянию на 1 января 2016 года составило 35908 человек – на 823 человека меньше по сравнению с 1 января 2015 года, а среднемесячный размер пособия составил 155,98 лея. По сравнению с 2014 годом, фактические расходы уменьшились на 2643,2 тыс. леев, или на уровне 96,2%, уменьшение расходов обусловлено снижением количества получателей.

Социальные пособия по уходу, сопровождению и надзору за лицами с ограниченными возможностями

Для обеспечения выплаты социальных пособий по уходу за лицами с ограниченными возможностями были предусмотрены средства в сумме 121683,4 тыс. леев. Фактические расходы составили 119749,4 тыс. леев, или с выполнением установленного плана на уровне 98,4%. Количество получателей по состоянию на 1 января 2016 года составило 15744 человека, на 530 человек меньше по сравнению с 1 января 2015 года, а среднемесячный размер пособия составил 644,62 лея. По сравнению с 2014 годом, расходы увеличились на 7503,8 тыс. леев, или на 6,7%. Фактором, определяющим рост расходов, является индексация 1.04.2015 года минимальной пенсии по возрасту на 7,95 процента. Размер социального пособия по уходу, сопровождению и надзору за лицами с ограниченными возможностями, согласно законодательству, составляет 75% от размера индексированной минимальной пенсии по возрасту, установленного ежегодно Правительством.

Ежемесячные государственные пособия некоторым категориям населения, проживающим на левом берегу Днестра

Для выплаты ежемесячных государственных пособий некоторым категориям населения, проживающим на левом берегу Днестра, были предусмотрены финансовые средства в сумме 36696,7 тыс. леев. Фактические расходы составили 37209,2 тыс. леев, или с выполнением установленного плана на уровне 101,4%. Количество получателей по состоянию на 1 января 2016 года составило 6222 человека, или на 459 получателей больше по сравнению с 1.01.2015 года, среднемесячный размер пособия на конец 2015 года составил 514,12 лея. По сравнению с 2014 годом, расходы увеличились на 15975,4 тыс. леев, или на 75,2%. Это увеличение является результатом выполнения в течение всего года (за 12 месяцев) новых законодательных положений, вступивших в силу с 1.07.2014. Таким образом, расширение категорий получателей и увеличение размера пособия начиная с 1.07.2014, действительные в течение всего 2015 года, обусловили значительное увеличение расходов на (75,2%) по сравнению с предыдущим годом, в котором положение действовало в течение 6 месяцев.

Ежемесячные персональные государственные пособия за особые заслуги перед государством

С целью выплаты ежемесячных персональных государственных пособий за особые заслуги перед государством были предусмотрены средства в сумме 10284,0 тыс. леев. Фактические расходы составили 9930,3 тыс. леев, или с выполнением установленного плана на уровне 96,6%. Количество получателей по состоянию на 1 января 2016 года составило 17252 человека, или на 951 получателя меньше по сравнению с зарегистрированным на 1.01.2015 года, среднемесячный размер пособия на конец 2015 года составил 48,96 лея. По сравнению с 2014 годом, расходы уменьшились на 498,7 тыс. леев, или на уровне 4,8%, вследствие снижения количества получателей.

2.2.3. Пособия

Для выплаты пособий в 2015 году были утверждены расходы в сумме 311814,0 тыс. леев, которые были увеличены до 329493,9 тыс. леев, или на 17679,9 тыс. леев (на 5,7%).

Изменения расходов характеризуются следующим образом:

увеличением расходов по следующим выплатам:

- единовременное пособие при рождении ребенка – 16779,9 тыс. леев;

- ежемесячное пособие по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет для незастрахованных лиц – 509,9 тыс. леев;

- пожизненные пособия спортсменам высокого класса – 390,1 тыс. леев.

Фактические расходы всего составили в 2015 году 327987,9 тыс. леев, или 99,5% от запланированной суммы. Этот раздел был профинансирован Министерством финансов в сумме 329492,7 тыс. леев, или 100% от запланированной суммы.

В структуре расходов, произведенных в 2015 году из средств государственного бюджета на выплату пособий, преобладают расходы на выплату пособия по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет для незастрахованных лиц, удельный вес которых составляет 57%.

Таблица 17.

Динамика расходов осуществляемых за счет средств государственного

бюджета на выплату пособий за 2014-2015 годы.

Для выплаты пособий, предназначенных для защиты семей с детьми, были предусмотрены финансовые средства в сумме 326557,1 тыс. леев. Фактические расходы составили 325226,8 тыс. леев, или с выполнением установленного плана на уровне 99,6%. Фактические расходы для выплаты данных пособий на 2736,9 тыс. леев, или на 0,8% меньше по сравнению с фактическими расходами 2014 года. Уменьшение расходов обусловлено в основном снижением количества получателей.

Динамика расходов, предназначенных для защиты семей с детьми, финансируемых за счет средств государственного бюджета, отражена в следующей диаграмме.

Единовременное пособие при рождении ребенка

Расходы для выплаты данных пособий были предусмотрены в сумме 138549,6 тыс. леев, фактические расходы составили 138355,1 тыс. леев, или с выполнением плана на 99,9%. Количество получателей на 1 января 2016 года составило 34546 детей – на 2849 человек меньше по сравнению с 1.01.2015. Размер пособия в 2015 году был установлен в размере 3100 леев – при рождении первого ребенка и 3400 леев – при рождении каждого последующего ребенка. По сравнению с 2014 годом, фактические расходы уменьшились на 1005,9 тыс. леев, или на 0,7%.

Ежемесячное пособие по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет для незастрахованных лиц

Объем финансовых средств, предусмотренных для выплаты данных пособий, составил 188007,5 тыс. леев. Фактические расходы составили 186871,7 тыс. леев, с выполнением установленного плана на 99,4%. Количество получателей по состоянию на 1 января 2016 года составило 36500 детей, а средний размер пособия на ту же дату 440 леев.

Несмотря на увеличение размера пособия начиная с 1 октября 2015 года на 10%, фактические расходы уменьшились по сравнению с 2014 годом на 1731,0 тыс. леев, или на 0,9%, на уменьшение расходов оказало влияние уменьшение количества бенефициаров на 2562 ребенка.

Пожизненные пособия спортсменам высокого класса

Для выплаты пожизненных пособий спортсменам высокого класса были предусмотрены финансовые средства в сумме 2936,8 тыс. леев. Фактические расходы составили 2761,1 тыс. леев, с выполнением установленного плана на 94,0%. Неисполнение запланированных расходов обусловлено возвратом поставщиками платежных услуг денежных средств, не востребованых получателями, в сумме 175,7 тыс. леев, или 6% от уточненого плана.

Количество получателей по состоянию на 1 января 2016 года составило 29 человек, на 2 человека больше по сравнению с 1.01.2015, а средний размер пособия, зарегистрированного по состоянию на 1.01.2016 года, составил 8438,95 лея.

2.2.4. Компенсации

Для выплаты компенсаций в 2015 году были предусмотрены финансовые средства в сумме 92535,1 тыс. леев, которые в результате внесенных изменений на протяжении года были уменьшены на 275,2 тыс. леев, или до 92259,9 тыс. леев. Фактические расходы составили 91308,0 тыс. леев, или 99,0% от запланированной суммы. По сравнению с 2014 годом, соответствующие расходы были больше на 3937,6 тыс. леев, или на 4,5%. Данный раздел был профинансирован Министерством финансов в сумме 90786,7 тыс. леев, или 98,4% от запланированной суммы.

В структуре расходов, произведенных в 2015 году из средств государственного бюджета на выплату компенсаций, самый большой удельный вес занимают компенсации и материальная помощь участникам ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС и их семьям – 56,0%, за которыми следуют расходы на приобретение путёвок на санаторное лечение для ветеранов – 43,3%.

Таблица 18.

Динамика расходов осуществляемых за счет средств государственного

бюджета на выплату компенсаций за 2014-2015 годы.

Компенсации и материальная помощь участникам ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС и их семьям

Бюджетные средства на эти цели были предусмотрены в сумме 52667,4 тыс. леев, а фактические расходы составили 51134,6 тыс. леев, или с выполнением установленного плана на уровне 97,1%. По сравнению с 2014 годом, фактические расходы увеличились на 2702,6 тыс. леев, или на 5,6%, увеличение обусловлено ростом размера выплат для данной категории получателей вследствие роста среднегодового индекса потребительских цен по сравнению с предыдущим годом.

На протяжении 2015 года расходы, предусмотренные для данной категории получателей, выполнены в общей сумме 51134,6 тыс. леев для выплаты:

• денежной компенсации взамен путевки на лечение для инвалидов и участников – 9316,1 тыс. леев;

• денежной компенсации взамен путевки на лечение для детей в возрасте 4-7 лет – 140,0 тыс. леев;

• денежной компенсации взамен путевки на лечение для детей в возрасте 7-14 лет – 709,7 тыс. леев;

• денежной компенсации взамен путевки на лечение для детей в возрасте 14-18 лет – 1299,2 тыс. леев;

• материальной помощи на оздоровление – 17051,0 тыс. леев;

• единовременной компенсации по утрате профессиональной трудоспособности – 3061,1 тыс. леев;

• единовременной компенсации при потере кормильца – 1967,8 тыс. леев;

• материальной помощи детям, потерявшим кормильца, – 10,4 тыс. леев;

• ежегодной компенсации за дополнительный отпуск – 307,5 тыс. леев;

• ежемесячной денежной компенсации взамен обеспечения продуктами питания и пищевыми добавками – 14363,3 тыс. леев;

Для приобретения путевок на санаторно-курортное лечение для 473 получателей были осуществлены расходы в сумме 2908,5 тыс. леев.

Капитализированные повременные платежи

На выплату капитализированных повременных платежей были утверждены средства в сумме 680,9 тыс. леев. Фактические расходы составили 654,4 тыс. леев, или с выполнением установленного плана на 96,1%. На 1 января 2016 года количество получателей составило 100 человек, или на 3 человека меньше, чем в 2014 году, а среднемесячный размер выплаты составил 523,50 лея. По сравнению с 2014 годом, фактические расходы увеличились на 111,4 тыс. леев, или на 20,5%, увеличение связано с индексацией размера выплаты с 1.04.2015 на 7,95%.

Расходы на приобретение путевок на санаторное лечение для ветеранов

Для приобретения путевок на санаторное лечение ветеранов в 2015 году были предусмотрены финансовые средства в сумме 38911,6 тыс. леев, фактические расходы составили 39519,0 тыс. леев, с выполнением установленного плана на уровне 101,6%. Данные расходы сформировались из суммы расходов для санаторных путевок, выданных получателям – 36827,6 тыс. леев, и суммы денежной компенсации инвалидам войны взамен бесплатных путевок на санаторное лечение в размере – 2691,4 тыс. леев. Были обеспечены путевками на санаторное лечение, или компенсациями 6704 человека, а средняя стоимость путевки на санаторное лечение составила 5802,94 лея.

2.2.5. Денежная помощь

Для выплаты социальных пособий, включенных в данный раздел, были утверждены финансовые средства в сумме 499579,2 тыс. леев, которые в связи с изменениями, осуществленными в отчетном периоде, были уточнены путем увеличения на 140468,2 тыс. леев. или до 640047,4 тыс. леев.

Основные изменения характеризуются следующим образом:

Увеличение было по следующим видам:

- социальная помощь – 84634,9 тыс. леев;

- помощь в холодный период года – 55387,3 тыс. леев.

Общие фактические расходы по данному разделу в 2015 году составили 577239,8 тыс. леев, или 90,2% от запланированной суммы. Данный раздел был профинансирован Министерством финансов в сумме 577474,2 тыс. леев, или 90,2% от запланированной суммы и на уровне 100% фактических расходов. Частичное выполнение плана по данному разделу обусловлено невыполнением расходов, предназначенных для выплаты социальной помощи и помощи в холодный период года.

По сравнению с предыдущим годом, фактические расходы по данному разделу в 2015 году увеличились на 241070,6 тыс. леев, или на 71,7%. Данное увеличение обусловлено ростом расходов для выплаты социальной помощи и помощи в холодный период года.

Таблица 19.

Динамика расходов осуществляемых за счет средств государственного

бюджета на выплату денежной помощи за 2014-2015 годы.

В структуре расходов, осуществленных в 2015 году из средств государственного бюджета для выплаты денежной помощи, преобладают расходы на выплату социальной помощи, с удельным весом в 70,8%.

Социальная помощь

Расходы для выплаты социальной помощи были предусмотрены первоначально в обьеме 343199,0 тыс. леев, которые были уточнены путем увеличения до 427833,9 тыс. леев, или на 84634,9 тыс. леев. Увеличение расходов обусловлено увеличением с 1.10.2015 минимального гарантированного государством ежемесячного дохода от 765 леев до 900 леев. Фактические расходы составили 408450,5 тыс. леев, или с выполнением установленного плана на 95,5%. Выполнение не в полном обьеме утвержденных расходов обусловлено меньшим количеством получателей, зарегистрированных в 2015 году, по сравнению с прогнозируемым количеством. Прогноз расходов для выплаты социальной помощи, а также установление прав на выплату относятся к компетенциям Министерства труда, социальной защиты и семьи.

По сравнению с 2014 годом, фактические расходы увеличились на 184129,8 тыс. леев, или на 82,1%. Значительное увеличение расходов обусловлено ростом количества получателей (семей) в результате увеличения минимального гарантированного государством ежемесячного дохода.

Пособие на погребение для незастрахованных лиц

Для выплаты пособия на погребение для незастрахованных лиц были предусмотрены средства в сумме 5183,7 тыс. леев. Фактические расходы составили 4549,0 тыс. леев, с выполнением установленного плана на уровне 87,8%. Невыполнение расходов обусловлено меньшим количеством получателей. По сравнению с 2014 годом, фактические расходы уменьшились на 146,9 тыс. леев, или на 3,1%.

Помощь в холодный период года

Расходы для этого вида социальных выплат были предусмотрены первоначально в сумме 151642,5 тыс. леев, были уточнены путем увеличения на 55387,3 тыс. леев, или до 207029,8 тыс. леев. Рост расходов обусловлен увеличением с 1.11.2015 размера помощи в холодный период года от 250 леев до 315 леев и увеличением минимального гарантированного государством ежемесячного дохода.

Фактические расходы составили 164240,3 тыс. леев, или с выполнением плана на 79,3%. Невыполнение в полном размере запланированного показателя на 42789,5 тыс. леев обусловлено меньшим количеством получателей, по сравнению с прогнозируемым, вследствие увеличения минимального гарантированного государством ежемесячного дохода. Прогнозирование расходов для выплаты помощи в холодный период года и установление прав на данную выплату относятся к компетенциям Министерства труда, социальной защиты и семьи.

По сравнению с 2014 годом, фактические расходы увеличились на 57087,7 тыс. леев, или на 53,3%, увеличение было обусловлено как ростом количества получателей, так и увеличением размера пособия.

2.2.6. Другие выплаты

Для социальных выплат, включенных в данный раздел, первоначально были утверждены финансовые средства в сумме 365203,2 тыс. леев, которые были уточнены путем увеличения на 14654,5 тыс. леев, или до 379857,7 тыс. леев.

Изменения характеризуются таким образом:

Увеличение было по следующим видам:

- компенсация разницы установленной пенсии до минимальной пенсии для получателей пенсий социального страхования – 8783,4 тыс. леев;

- расходы, связанные с незастрахованными периодами, включенными в застрахованный стаж, – 5871,1 тыс. леев.

Общие фактические расходы по данному разделу в 2015 году составили 380455,7 тыс. леев, или с выполнением в 100,2% по сравнению с запланированной суммой. Данный раздел был профинансирован Министерством финансов согласно запросам о финансировании, представленным Национальной кассой социального страхования в сумме 378857,7 тыс. леев, или 99,7% от запланированной суммы, и 99,6% от фактических расходов.

В структуре расходов, осуществленных в 2015 году из средств государственного бюджета, по данному разделу преобладают расходы на компенсацию разницы установленной пенсии до минимальной пенсии для получателей пенсий социального страхования – 79,0%.

Таблица 20.

Динамика расходов осуществляемых за счет средств государственного

бюджета на другие выплаты за 2014-2015 годы.

Фактические расходы по данному разделу в 2015 году увеличились по сравнению с предыдущим годом на 97474,4 тыс. леев, или на 34,4%. Увеличение расходов обусловлено ростом количества получателей, индексацией пенсий с 1.04.2015 на 7,95%, а также переходом НКСС расходов на организацию отдыха и оздоровления детей, администрированых прежде Министерством труда, социальной защиты и семьи.

Для компенсации разницы установленной пенсии до минимальной пенсии для получателей пенсий социального страхования в 2015 году были предусмотрены финансовые средства в сумме 301986,5 тыс. леев, фактические расходы составили 300739,5 тыс. леев, или с выполнением установленного плана на уровне 99,6%. По сравнению с 2014 годом фактические расходы увеличились на 63059,2 тыс. леев, или на 26,5%, что обусловлено ростом количества получателей на 18311 человек и процентом индексации пенсий с 1.04.2015 – 7,95%.

Расходы, связанные с незастрахованными периодами, включенными в застрахованный стаж

Для данных расходов в 2015 году были предусмотрены финансовые средства в сумме 68871,2 тыс. леев, фактические расходы составили 70716,3 тыс. леев, или с выполнением установленного плана на 102,7%. По сравнению с 2014 годом расходы, связанные с незастрахованными периодами, включенными в застрахованный стаж, увеличились на 25415,3 тыс. леев, или на 56,1%, увеличение обусловлено ростом количества получателей на 19601 человека и индексацией выплат с 1.04.2015 на 7,95%.

Расходы на организацию отдыха и оздоровление детей

Согласно Постановлению Правительства № 190 от 21.04.2015 о внесении изменений и дополнений в Постановление Правительства № 334 от 23 апреля 2009 года «Об утверждении Положения о функционировании лагерей отдыха и оздоровления детей и подростков», Национальная касса социального страхования осуществляет процедуру государственных закупок в целях организации летнего отдыха и оздоровления детей в соответствии с положениями Закона о государственных закупках № 96-XVI от 13 апреля 2007 г. Объем средств, предназначенных для организиции отдыха и оздоровления детей в летний период, согласно положениям постановления, устанавливается Министерством финансов и включается в трансферты из государственного бюджета бюджету государственного социального страхования.

В 2015 году были предусмотрены финансовые средства на организицию летнего отдыха и оздоровления детей в сумме 9000,0 тыс. леев. Фактические расходы составили 8999,9 тыс. леев, или с выполнением установленого плана на 100%. Были обеспечены путевками на отдых и оздоровление 6632 ребенка, а средняя стоимость одной путевки, приобретенной НКСС, составила 1357,04 лея.

2.2.7 Расходы на выдачу социальных выплат и комиссионный сбор

Для обслуживания социальных выплат, финансируемых из средств государственного бюджета, были предусмотрены финансовые средства в сумме 19862,4 тыс. леев. Фактические расходы для обслуживания выплат составили 16979,2 тыс. леев – необходимая сумма на услуги по выдаче социальных выплат получателям, в соответствии с законодательством, пропорционально суммам, выплаченным поставщиками платежных услуг получателям.

2.2.8 Дополнительная финансовая поддержка некоторых получателей пенсий и социальных пособий

Для дополнительной финансовой поддержки некоторых получателей пенсий и социальных пособий первоначально были предусмотрены расходы в сумме 1180104,2 тыс. леев, которые были уточнены путем уменьшения на 11292,7 тыс. леев, или до 1168811,5 тыс. леев. Уточнение обусловлено наименьшим количеством получателей, зарегистрированным на протяжении отчетного года.

Фактические расходы в 2015 году составили 1155545,4 тыс. леев с выполнением установленного плана на 98,9%. Общее количество получателей по состоянию на 1 января 2016 года составило 623936 человек, а средний размер выплаты на конец 2015 года составил 149,32 лея. По сравнению с 2014 годом фактические расходы увеличились на 345823,5 тыс. леев, или на 42,7%. Значительное увеличение расходов – это результат выполнения в течение года (12 месяцев) новых законодательных положений, действующих с 1.07.2014 года.Таким образом, расширение количества получателей (увеличение размера-лимита пенсии с 1300 леев до 1500 леев) и увеличение размера (в 2 раза) финансовой подержки с 1.07.2014 года, действующие в 2015 году, обусловили значительное увеличение (42,7%) расходов по сравнению с предыдущим годом, в котором закон действовал только 6 месяцев.

III. Состояние расчетов, реальность задолженностей

В результате анализа состояния расчетов установлено, что по состоянию на 1.01.2016 г. кредиторская задолженность по балансу составляет 72094,2 тыс. леев, а дебиторская задолженность составляет 423,1 тыс. леев. Кредиторская задолженность уменьшилась на 1002,9 тыс. леев, а дебиторская задолженность уменьшилась на 1359,5 тыс. леев по сравнению с 1.01.2015 г.

Кредиторская задолженность по содержанию Национальной кассы социального страхования в сумме 9587,5 тыс. леев состоит из текущей задолженности по заработной плате в сумме 6156,1 тыс. леев, взносам государственного социального страхования – 1366,2 тыс. леев, оплате за товары и услуги – 1088,5 тыс. леев, командировкам в служебных целях – 1,3 тыс. леев, взносам на обязательное медицинское страхование – 680,2 тыс. леев, трансферты населению – 73,4 тыс. леев, капитальных вложений – 147,6 тыс. леев, капитального ремонта – 73,9 тыс. леев, основных средств – 0,3 тыс. леев.

Кредиторская задолженность перед получателями социальных выплат по расходам на выдачу социальных пособий и банковскому обслуживанию составляет сумму 62504,1 тыс. леев.

Кредиторская задолженность перед получателями социальных выплат, выплачиваемых за счет средств бюджета государственного социального страхования, составляет сумму 17768,8 тыс. леев, а за счет средств государственного бюджета кредиторская задолженность соствляет 35776,4 тыс. леев.

Кредиторская задолженность перед получателями социальных выплат, выплачиваемых за счет средств бюджета государственного социального страхования

Кредиторская задолженность перед получателями социальных выплат, выплачиваемых за счет средств государственного бюджета

Образование кредиторской задолженности объясняется тем, что по состоянию на 1.01.2016 года не все получатели обратились для получения пенсий, пособий, компенсаций и они будут выплачены в следующем отчетном году.

Кредиторская задолженность по расходам на выдачу социальных пособий и расходам на банковское обслуживание в сумме 6468,4 тыс. леев по выплатам, выплачиваемым за счет средств бюджета государственного социального страхования, и 2490,5 тыс. леев – за счет средств государственного бюджета, обусловлена тем, что данные расходы производятся в строгой зависимости с осуществленными социальными выплатами.

Остаток денежных средств на начало года в размере 88157,4 тыс. леев. Остаток на конец года составил 30410,5 тыс. леев.

IV. Результат исполнения бюджета государственного социального страхования

Согласно результатам выполнения, бюджет государственного социального страхования в 2015 году был завершен с дефицитом в сумме 57746,9 тыс. леев. Источником финансирования бюджетного дефицита, уточненного на 2015 год, послужил остаток денежных средств на начало года в размере 88157,4 тыс. леев. Одновременно трансферты из государственного бюджета для покрытия дефицита бюджета государственного социального страхования составили 862815,8 тыс. леев.