Приказы

Приказ N 400-O от 24.10.2024 o внесении изменений в приложение к Приказу директора Таможенной службы № 550-O/2023 об утверждении Технических норм по применению гарантий

Тип документа: Приказы
Дата принятия: 24.10.2024

ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА

П Р И К А З

о внесении изменений в приложение к Приказу директора

Таможенной службы № 550-O/2023 об утверждении

Технических норм по применению гарантий

№ 400-O от 24.10.2024

(в силу 31.10.2024)

Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 451-453 ст. 850 от 31.10.2024

* * *

В соответствии с положениями пунктов 118, 121, 129, 144, 149, 150 Положения о введении в действие Таможенного кодекса № 95/2021, утвержденного Постановлением Правительства № 92/2023 (Официальный монитор Республики Молдова, 2023 г., № 93 – 96, ст.193), с последующими изменениями, а также на основании пп.g) п.(9) ст.6 Закона № 302/2017 о Таможенной службе (Официальный монитор Республики Молдова, 2018 г., № 68 – 76, ст.143), с последующими изменениями,

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. В приложение к Приказу директора Таможенной службы № 550-O/2023 об утверждении Технических норм по применению гарантий (Официальный монитор Республики Молдова, 2023 г., № 527 – 531, ст.1319) внести следующие изменения:

1) В пп.4) п.2 выражение "Информационная система таможенных решений" заменить выражением "Система "Таможенные решения"". По всему тексту аббревиатуру "SIDV" заменить аббревиатурой "SDV"

2) Подп.(a) пп.5 п.2 изложить в следующей редакции:

"a) В случае разрешения на использование общей гарантии и в случае внесения индивидуальной гарантии в виде денежного залога (денежный залог), компетентным таможенным органом является Управление таможенных доходов центрального аппарата Таможенной службы".

3) Пункт 24 изложить в следующей редакции:

"24. Обязательство гаранта подается на регистрацию в компетентный таможенный орган должником/ лицом, которое может стать должником. Копия этого документа должна быть представлена вместе с оригиналом обязательства гаранта."

4) В п.25 слова "Управления таможенных доходов" дополниться словами "в случае общей гарантии".

5) Подраздел 2 Главы II дополнить п.29¹ следующего содержания:

"29¹. В случае транзита копия обязательства гаранта и письменная информация о референтном номере гарантии (далее GRN) и код доступа, связанный с референтным номером гарантии, передаются лицу, представившему обязательство гаранта".

6) Главу II дополнить Подразделом 3 следующего содержания:

"Подраздел 3

Выдача гарантии

32¹. Заявление о выдачи гарантии подается в Таможенную службу лицом, указанным в ч.(2) ст.98 Таможенного кодекса или его представителем, или гарантом по образцу, приведенному в приложении № 6.

32². Для выдачи гарантии Таможенная служба проводит оценку условий, указанных в ч.(1) ст.107 Таможенного кодекса, выдав гарантию после того, как таможенная задолженность, по которой она предоставлена, погашена или больше не может возникнуть, либо после принятия новой гарантии, принимающей на себя все имеющиеся обязанности в отношении товаров, помещенных и находящихся под таможенным режимом или на временном хранении на основании обязательства, которое запрашивается к выдаче.

32³. Оценка, предусмотренная в п.32², включает в себя оценку риска возникновения таможенной задолженности в будущем, вследствие контроля, следующего за выпуском товаров из сделок, покрытых этой гарантией, с учетом всех элементов/информации, доступных в момент рассмотрения решения о выдаче гарантии. Таможенная служба должна провести эту оценку на основе специальных, составленных внутренних проверочных списков, составленных для облегчения и стандартизации административных действий и гармонизации процедур с точки зрения сроков и условий, обеспечивая при этом эффективную единую национальную процедуру в работе с соответствующими экономическими операторами.

32⁴. Оценка, предусмотренная в пунктах 32² и 32³ осуществляется в течение 120 дней с даты подачи заявки, предусмотренной в п.32¹.

32⁵. При отрицательном результате оценки, наличии незавершенных операций, деклараций, таможенных процедур или планируемом, или начатом последующем контроле, Таможенная служба письменно уведомляет об этом заявителя и гаранта с указанием осуществляемых сделок. В таких случаях Таможенная служба не выдает гарантию.

32⁶. Если заявитель представляет взамен другую одобренную Таможенной службой гарантию, предусматривающую обязательство принять на себя и обеспечить эквивалентным образом уплату сумму ввозных или вывозных платежей, соответствующую таможенной задолженности, и другим существующим или могущим возникнуть на основании запрашиваемого к высвобождению обязательства сборам, Таможенная служба выдает гарантию и возвращает ее заявителю или гаранту в срок не более 30 дней с даты принятия Таможенной службой нового обязательства, предоставленного заявителем.

32⁷. Если результат такой оценки положительный, таможенная служба выдает гарантию и возвращает ее заявителю или гаранту сразу после проведения оценки в течение срока, предусмотренного п.32⁴.

32⁸. Гарантия в форме обязательства считается полностью выданной только после того, как она фактически возвращена гаранту или заявителю вместе с сопроводительным письмом.

32⁹. Не считается выдачей гарантии, предоставленной обязательством гаранта:

- решение Таможенной службы об отзыве утверждения обязательства;

- решение гаранта отменить свое обязательство.

32¹⁰. Если гарантия выдается, она больше не может быть использована ни для будущих сделок, ни для новых требований к оплате, адресованных гаранту.

32¹¹. Гарант освобождается от своих обязательств, если гарантия была выдана Таможенной службой, а также в случае истечения срока, предусмотренного частями (1) и (2) ст.110 Таможенного кодекса.

32¹². Уведомление гаранта в случае режима транзита установлено в ст.107¹ Таможенного кодекса. Гарант освобождается от своих обязательств, если Таможенной службой не были соблюдены сроки, предусмотренные частями (1) и (2) ст.107¹ Таможенного кодекса".

7) в п.33 Раздела 2 "Элементы, связанные с предоставлением индивидуальной гарантии", содержимое таблицы дополнить следующим текстом:


Вид таможенной операции или режима	Лицо, предоставляющее гарантию	Время установления гарантии	Тип платежа, покрываемого гарантией
Выпуск в свободное обращение на основании стандартной таможенной декларации, при условии предоставления достаточной гарантии в соответствии с ч.(4) ст.184 Таможенного кодекса	Декларант или представитель	После регистрации таможенной декларации	Ввозные платежи

8) Раздел 1 Главы III дополняется Подразделом 1 следующего содержания:

"Подраздел 1

Лицо, предоставляющее гарантию, и лицо, устанавливающее гарантию

33¹. Согласно ч.(2) ст.98 Таможенного кодекса № 95/2021 гарантия, требуемая Таможенной службой, предоставляется должником или лицом, которое может стать должником.

33². Должник определен в п.10) ст.5 Таможенного кодекса № 95/2021, как лицо, обязанное к уплате таможенной задолженности. В случае таможенной задолженности при импорте должник устанавливается в соответствии с положениями, содержащимися в Части 1 главы I раздела III Таможенного кодекса № 95/2021.

33³. В случае таможенной декларации о выпуске в свободное обращение, принятой таможенной службой, декларант является должником; в случае косвенного представительства лицо, в чьих интересах составлена таможенная декларация, также является должником.

33⁴. Кроме того, если таможенная декларация, принятая в Таможенную службу, составлена на основе информации, которая ведет к тому, что ввозные платежи или их часть не взимаются, лицо, которое предоставило информацию, необходимую для составления декларации, и которое знало или должно было разумно знать, что эта информация была недостоверной, также является должником."

9) Приложение дополнить Главой III^I, следующего содержания:

"Глава III^I

РЕФЕРЕНТНАЯ СУММА ОБЩЕЙ ГАРАНТИИ

Раздел 1

Уровень общей гарантии

33⁵. Уровень общей гарантии предусмотрен в ст.104 Таможенного кодекса № 95/2021 и представляет собой процент от референтной суммы общей гарантии, в которой устанавливается гарантия. Он применяется в разрешении на использование общей гарантии в соответствии с запросом экономического оператора.

33⁶. Уровень гарантии может быть:

1) для потенциальных задолженностей: 100%, 50%, 30% или 0%

2) для имеющихся задолженностей:

a) 100%;

b) 30% (только для заявителей со статусом AEO).

Раздел 2

Максимальная сумма общей гарантии

33⁷. Максимальная сумма общей гарантии представляет собой референтную сумму общей гарантии, определенную в соответствии со ст.99 Таможенного кодекса № 95/2021, после применения возможного уровня снижения, предусмотренного в ст.104 Таможенного кодекса № 95/2023.

Примеры:

1) Если референтная сумма гарантии составляет 100 000 молдавских леев, а гарантия устанавливается на уровне 100%, сумма общей гарантии равна референтной сумме общей гарантии;

2) Если референтная сумма гарантии составляет 100 000 молдавских леев, а гарантия устанавливается на уровне 30%, сумма общей гарантии составляет 30 000 молдавских леев.

Раздел 3

Расчет референтной суммы общей гарантии

33⁸. Документация, сопровождающая заявление о выдаче разрешения, должна включать в себя обосновывающее доказательство, в которой заявитель предлагает референтную сумму общей гарантии и предоставляет компетентному таможенному органу данные об операциях, осуществленных в течение предыдущих 12 месяцев, и планируемых на следующий период, которые могут обосновать предложенную сумму, в соответствии с приложением № 1.

33⁹. Для определения референтной суммы гарантии, как правило, принимаются во внимание следующие основные элементы:

1) стоимость/количество товара

a) Эти данные должны быть предоставлены лицом, для которого испрашивается предоставление гарантии, что подтверждается коммерческими документами и документами бухгалтерского учета.

b) Если исторические данные отсутствуют (например, экономический оператор впервые получает разрешение на эксплуатацию мест хранения товаров на таможенном складе), экономический оператор должен оценить общую стоимость товаров, которые он хочет поместить под соответствующий таможенный режим/ временное хранение сроком на 12 месяцев.

2) процент или налоговая ставка, применяемые к ввозным платежам

Учитывая, что в случае потенциальной задолженности учитываются самые высокие ставки, применимые к импорту товаров того же типа, любые благоприятные тарифные меры не учитываются при определении референтной суммы. В то же время при определении референтной суммы должны учитываться меры торговой политики в виде сборов (т. е. антидемпинговые и компенсационные сборы).

3) средний период между размещением товаров в рамках режима и завершением режима (в случае специальных режимов) или максимальный период, установленный или предполагаемый для завершения операции

a) Период, который должен быть принят во внимание, – это период между помещением товаров под режим или началом операции и датой, на которую:

- специальный режим, кроме режима конечного пункта назначения, был завершен,

- таможенный надзор за товарами в режиме конечного пункта назначения или временного хранения был завершен надлежащим образом; или

- ситуации с товарами была урегулирована, в случае других операций.

b) Информация относительно этого периода должна быть предоставлена экономическим оператором в рамках заявления на получение разрешения на использование общей гарантии.

c) Если заявитель не может предоставить такую информацию, для целей оценки референтной суммы учитывается максимальный срок, предусмотренный для соответствующего режима или операции. Например, в случае операции временного хранения максимальный срок не должен превышать 90 дней.

Пример 1: Расчет, основанный на сроке разгрузки режима по отношению к максимальному объему деятельности экономического оператора
Тип операции	Таможенный склад
Ввозные платежи, подлежащие уплате в связи с импортом товаров	налог на импорт и НДС
Стоимость товаров, находящихся на таможенном складе в течение года	500 000 леев
Самый высокий уровень налога на импорт	10 %
Самый высокий уровень НДС	20 %
Срок завершения режима	2 недели
Общая сумма таможенной пошлины, подлежащая покрытию общей гарантией в течение одного года	500 000 x 10% = 50 000 леев
Общая сумма НДС, подлежащая покрытию общей гарантией в течение одного года	(500 000 + 50 000) x 20% =110 000 леев
Общая сумма таможенных пошлин, подлежащая покрытию общей гарантией в течение 2 недель	(50 000 : 52 недели) x 2 = 1923 лея
Общая сумма НДС, подлежащая покрытию общей гарантией в течение 2 недель	(110 000 : 52 недели) x 2 = 4304 лея
Референтная сумма общей гарантии	1923 + 4304 = 6227 леев

Пример 2: Расчет, основанный на оценке будущей деятельности согласно информации и коммерческой документации, имеющейся у экономического оператора, если данные и информация о деятельности за 12 месяцев, предшествующих заявлению, не могут быть предоставлены
Тип операции	Временное хранение
Ввозные платежи, подлежащие уплате в связи с импортом товаров	пошлины на импорт и НДС
Максимальная стоимость товаров, которые можно хранить, с учетом вместимости склада	500 000 леев
Самый высокий уровень налога на импорт	10 %
Самый высокий уровень НДС	20 %
Общая сумма таможенных пошлин, подлежащих покрытию общей гарантией	500 000 x 10% = 50 000 леев
Общая сумма НДС, подлежащая покрытию общей гарантией, если применимо	(500 000 + 50 000) x 20% = 110 000 леев
Референтная сумма общей гарантии	110 000 + 50 000 = 160 000 леев

Пример 3: Расчет на основе максимальной стоимости товаров, которые могут быть помещены под режим транзита в пиковый период, в соответствии с объемом деятельности экономического оператора
Тип операции	Режим транзита
Ввозные платежи, подлежащие уплате в связи с импортом товаров	налог на импорт и НДС
Максимальная стоимость товаров, которые могут быть помещены под режим транзита в течение 7 дней	7 000 000 леев
Самый высокий уровень налога на импорт	10 %
Самый высокий уровень НДС	20 %
Средний срок завершения режима	7 дней
Максимальная стоимость товаров, которые могут быть помещены под режим в пиковый период, в соответствии с объемом деятельности экономического оператора	7 000 000 леев (максимальная стоимость за 7 дней)
Сумма пошлин на импорт, подлежащая покрытию общей гарантией	7 000 000 x 10% = 700 000 леев
Сумма НДС, подлежащая покрытию общей гарантией	(7 000 000 + 700 000) x 20% = 1 540 000 леев
Референтная сумма общей гарантии	700 000 + 1 540 000 = 2 240 000 леев

Раздел 4

Мониторинг референтной суммы общей гарантии

33¹⁰. Обязанность мониторинга референтной суммы общей гарантии возлагается как на владельца разрешения на использование общей гарантии, так и на Таможенную службу, и осуществляется главным образом для проверки того, покрывает ли она сумму ввозных платежей, которые подлежат уплате или могут возникнуть.

Подраздел 1

Мониторинг референтной суммы владельцем

разрешения п. 134 Положения

33¹¹. Владелец разрешения на использование общей гарантии должен принять все меры для обеспечения того, чтобы размер ввозных платежей, охватываемых общей гарантией, не превышал референтную сумму.

33¹². Возможность мониторинга является результатом информации, содержащейся в элементе данных – Тип учета из заявления на разрешение. Ведение учета должно позволить владельцу и таможенному органу определить в любой момент и по каждой таможенной декларации сумму ввозных платежей, покрытых общей гарантией.

33¹³. Во избежание приостановки, отзыва или аннулирования разрешения владелец разрешения должен проинформировать компетентный таможенный орган до превышения референтной суммы. При выявлении такого риска он должен подать заявку на изменение разрешения или, если он не может регулировать ситуацию до момента материализации риска, он должен подать заявление о приостановлении действия разрешения.

33¹⁴. При подаче заявления на изменение разрешения владелец может предоставить дополнительную гарантию или заменяющую гарантию, как определено в ст.106 Таможенного кодекса № 95/2021.

Подраздел 2

Мониторинг референтной суммы Таможенной

службой пункты 135 – 137 Положения

33¹⁵. Типы мониторинга референтной суммы общей гарантии:

1) на основе сделки (для каждой декларации, на момент помещения товаров под соответствующий режим),

2) посредством периодического и соответствующего аудита.

33¹⁶. Мониторинг на основе сделки. ТИИС позволяет осуществлять мониторинг на основе сделки в случае следующих таможенных операций и режимов:

- выпуск в свободное обращение, за исключением упрощений, предоставленных в соответствии со ст.177 Таможенного кодекса 95/2021 (внесение в учеты декларанта)

- размещение товаров под любым из специальных режимов.

33¹⁷. Это осуществляется на уровне таможенного органа, в котором товары помещаются под таможенный режим, в момент обработки таможенной декларации. Таможенный служащий не должен подтверждать таможенную декларацию, в отношении которой действует общая/индивидуальная гарантия, если она не обработана в модуле "Гарантии" и не имеет баланса, покрывающего сумму платежей, подлежащих гарантии.

33¹⁸. Контроль референтной суммы товаров, помещенных под режим транзита, обеспечивается с помощью Новой компьютеризированной системы транзита."

10) Пункт 36 изложить в следующей редакции:

"36. Заявитель должен подать отдельные заявления о выдаче разрешения на использование общей гарантии, в том числе со сниженной суммой гарантии/ освобождением от гарантии, по каждому виду таможенных операций или режима."

11) Пункт 37 признать утратившим силу.

12) Литеру c) пп.3) п.40 изложить в следующей редакции:

"c) вид заявления – заполняется кодом "1" – в случае первого заявления, кодом "2" – в случае изменения имеющегося разрешения, кодом "3" – в случае заявления о продлении срока действия разрешения, кодом "4" – в случае запроса отзыва действительного разрешения."

13) Главу IV дополнить Разделом 3¹-а следующего содержания:

"Раздел 3¹-а

Специальные положения о сертификатах

52¹. Если необходимо обеспечить непрерывность процедуры транзита, используются сертификаты общей гарантии, согласно приложению № 4, или сертификаты об освобождении от гарантии, согласно приложению № 5, в соответствии со следующими положениями:

(a) соответствующий сертификат должен быть представлен в таможенном органе отправления;

(b) таможенный служащий, убедившись, что владелец разрешения имеет право на использование общей гарантии, общей гарантии с уменьшенной суммой или соответствующего освобождения от гарантии, возвращает сертификат лицу, предъявившему его, в случаях, когда законность использования этого документа не требует принятия мер по расследованию.

52². Сертификат общей гарантии (или несколько сертификатов) выдается владельцу разрешения, имеющему право на использование общей гарантии, общей гарантии с уменьшенной суммой для режимов транзита.

52³. Сертификат об освобождении от гарантии (или несколько сертификатов) выдается владельцу разрешения, который имеет право на освобождение от гарантии для транзитных процедур.

52⁴. Таможенная служба несет ответственность за печать сертификатов.

52⁵. Сертификаты выдаются Таможенной службой по заявлению владельца разрешения, поданному в центральный офис. Потребность в сертификатах может быть указана в заявлении на получение разрешения или в отдельном заявлении владельца разрешения.

52⁶. Сертификаты должны быть заполнены на государственном языке. Исправления вносятся путем зачеркивания неверных сведений и, если необходимо, добавления требуемых сведений. Любые такие изменения должны быть одобрены лицом, вносящим их, и заверены Таможенной службой. При этом не допускается изменение, дополнение или вычеркивание записей в графах 1 – 8 сертификата общей гарантии и графах 1 – 7 сертификата об освобождении.

52⁷. Срок действия сертификата общей гарантии или сертификата об освобождении от гарантии не может превышать пяти лет. Этот период может быть продлен Таможенной службой на дополнительный период, не превышающий пяти лет.

52⁸. Таможенная служба заполняет графы 1 – 8 выданного сертификата общей гарантии или графы 1 – 7 выданного сертификата об освобождении от гарантии.

52⁹. Заполненный сертификат (ы) должен быть подписан директором/ заместителем директора Таможенной службы или таможенным служащим, уполномоченным применять печать Таможенной службы.

52¹⁰. Утвержденный (е) сертификат (ы) выдается владельцу разрешения или представителю владельца разрешения для подписания.

52¹¹. Во время выдачи сертификата или в любое время в течение срока его действия владелец разрешения регистрирует на обратной стороне имена лиц, уполномоченных подписывать транзитные декларации. Каждое из этих упоминаний должно содержать имя уполномоченного лица и образец его подписи, и каждое из них должно быть заверено подписью владельца разрешения. Владелец разрешения имеет возможность вычеркнуть графы, которые он не хочет использовать, и может отозвать эти права в любое время.

52¹². В случае продления срока действия Таможенная служба указывает новый срок действия в поле 9 сертификата общей гарантии или в поле 8 сертификата об освобождении от гарантии.

52¹³. Продление срока действия должно быть одобрено директором Таможенной службы или уполномоченным таможенным служащим, уполномоченным применять печать Таможенной службы. Сертификаты, срок действия которых был продлен, возвращаются владельцу разрешения или представителю владельца разрешения.

52¹⁴. Таможенная служба несет ответственность за ведение учета обращения сертификатов.

52¹⁵. По письменному запросу Таможенной службы владелец разрешения обязан вернуть сертификаты, срок действия которых не истек. Если установлено, что владелец разрешения не вернул все запрошенные сертификаты, решением Таможенной службы эти сертификаты признаются недействительными.

52¹⁶. Владелец разрешения обязан незамедлительно в письменной форме уведомить Таможенную службу об утраченных (украденных, утерянных) сертификатах, указав данные этих сертификатов и обстоятельства их утраты. Решением Таможенной службы эти сертификаты признаются недействительными.

52¹⁷. При выявлении или получении уведомления об использовании фальсифицированного сертификата с тем же номером, что и сертификат, выданный Таможенной службой, Таможенная служба своим решением признает такой сертификат недействительным и письменно информирует об этом владельца разрешения.

52¹⁸. Владелец разрешения имеет право вернуть неиспользованные или изношенные сертификаты в Таможенную службу, а также запросить выдачу новых сертификатов или замену изношенных сертификатов на новые.

52¹⁹. Таможенная служба обязана обеспечить, чтобы данные таможенных решений об аннулировании сертификатов были доступны для таможенных постов отправления."

14) Приложение № 2 изложить в следующей редакции:

"Приложение № 2 к Техническим нормам по применению гарантий - Образец: Cerere de solicitare a autorizaţiei de utilizare a garanţiei globale, inclusiv cu un cuantum redus /sau exonerare de garanţie (se va selecta tipul de autorizaţie solicitat)
1. Tipul de cerere (se completează caseta alăturată; trebuie indicat unul dintre următoarele coduri: "1" pentru prima cerere, "2" pentru modificarea unei autorizaţii existente, "3" pentru reînnoirea unei autorizaţii, "4" pentru solicitarea revocării unei autorizaţii valabile)		Cod	Numărul autorizaţiei valabile (nu se va completa în situaţia în care este prima cerere)
2. Solicitant (Se menţionează numele complet al operatorului economic care prezintă cererea)		Rezervat în scopuri vamale
3. Statutul juridic al solicitantului (Se menţionează statutul juridic astfel cum este indicat în actul de constituire; de exemplu, societate cu răspundere limitată)		4. Data constituirii (Se menţionează în cifre ziua, luna şi anul înregistrării operatorului economic)
5. Adresa de constituire (se completează cu adresa unde a fost înregistrat operatorul economic)
6. Sediul activităţii principale (Se menţionează adresa din certificatul de înregistrare eliberat de Agenţia Servicii Publice.)
7. Adresa poştală (se completează în situaţia în care adresa poştală este diferită de sediul activităţii principale)
8. Conducătorul operatorului economic conform actului de constituire a persoanei juridice (se indică numele complet, datele de identificare, domiciliul, numărul de telefon, fax şi e-mail-ul persoanei care angajează legal operatorul economic)
9. Persoana de contact (nume, telefon, fax, e-mail) (se indică numele complet, data şi locul naşterii, numărul naţional de identificare, domiciliul, numărul de telefon, fax şi e-mailul persoanei responsabile cu aspectele de ordin vamal în cadrul organizaţiei administrative a operatorului economic)
10. Locul permanent de realizare a activităţii economice (a se introduce adresa completă a locaţiei) Note: - această informaţie nu se furnizează dacă solicitantul este operator economic autorizat pentru simplificări vamale sau în cazul în care se solicită autorizaţia pentru utilizarea garanţiei globale la un nivel de 100% din cuantumul de referinţă; - locul permanent de realizare a activităţii economice – locul definit conform art.5, pct.30) din Codul vamal
11. Tipul de conturi principale (se specifică tipul conturilor de bază, furnizându-se detalii privind sistemul care urmează să fie utilizat, inclusiv softwarel)
12. Tipuri de evidenţe (Se indică tipul evidenţelor, furnizând detalii privind sistemul care urmează să fie utilizat, inclusiv software)
13. Locul în care conturile principale sunt păstrate sau disponibile în scopuri vamale (se introduce adresa completă a locaţiei/locaţiilor în care sunt păstrate sau se intenţionează a fi păstrate conturile solicitantului)
14. Locul în care se păstrează evidenţele (se introduce adresa completă a locaţiei/locaţiilor în care sunt păstrate sau se intenţionează a fi păstrate evidenţele solicitantului)
15. Numărul legal de înregistrare (Se completează cu nr.de ordine în registrul de stat din certificatul de înregistrare eliberat de Agenţia Servicii Publice)	16. Numărul de identificare a operatorului economic (se completează cu nr. de identificare înregistrat de Serviciul Vamal-EORI/IDNO)	17. Numărul autorizaţiei de operator economic autorizat pentru simplificări vamale (se completează după caz)	18. Sectorul de activitate economică (Se menţionează codul şi denumirea activităţii principale din certificatul de înregistrare)
19. Autorizaţia pentru datoria vamală existentă:
Nivelul solicitat al garanţiei pentru datoria vamală existentă (se completează casetele alăturate cu codul "AA" şi nivelul garanţiei "100% din cuantumul de referinţă" sau codul "AB" şi nivelul garanţiei "30% din cuantumul de referinţă")		Cod	Nivelul garanţiei
Tip operaţiune sau regim vamal - Punerea în liberă circulaţie, - Regim de admitere temporară cu scutire parţială de drepturi de import, - Regim de destinaţie finală - (se va indica doar una din operaţiuni sau regim vamal )			Cuantumul de referinţă propus (MDL)
SAU
20. Autorizaţia pentru datoria vamală potenţială
Nivelul solicitat al garanţiei pentru datoria vamală potenţială (se completează casetele alăturate cu codul "BA" şi nivelul garanţiei "100% din cuantumul de referinţă", sau codul "BB" şi nivelul garanţiei "50% din cuantumul de referinţă", sau codul "BC" şi nivelul garanţiei "30% din cuantumul de referinţă", sau codul "BD" şi nivelul garanţiei "exonerare de garanţie" (sau "0% din cuantumul de referinţă")		Cod	Nivelul garanţiei
Tip operaţiune sau regim vamal - Depozitare temporară - Regim de tranzit - Regim de antrepozitare vamală - Regim de perfecţionare activă - Regim de destinaţie finală - (se va indica doar una din operaţiuni sau regim vamal)			Cuantumul de referinţă propus (MDL)
21. Data de la care se doreşte ca autorizaţia să producă efecte: (se completează după caz) Notă: Solicitantul poate cere ca valabilitatea autorizaţiei să înceapă într-o anumită zi. La stabilirea acestei date se iau totuşi în considerare termenele precizate la art.18 şi 22 din Codul Vamal
22. Informaţii şi documente prin care solicitantul demonstrează că îndeplineşte condiţiile prevăzute la art.40 şi 41 din Codul vamal, în vederea respectării criteriilor stabilite la art.104 alin.(2) din Codul vamal privind solvabilitatea financiară şi nivelul ridicat de control al operaţiunilor şi fluxului mărfurilor Notă: Această rubrică se completează doar în situaţia în care solicitantul nu este autorizat în calitate de operator economic autorizat pentru simplificări vamale, prevăzut la art.36 alin.(3) lit.a) din Codul vamal.
A. Pentru garanţia redusă la 50%, 30% şi 0% din cuantumul de referinţă
a. Condiţia prevăzută la art.41 alin.(1) lit.a) din Codul vamal: solicitantul utilizează un sistem contabil care este compatibil cu principiile de contabilitate general admise şi care permite realizarea controalelor vamale bazate pe audit şi menţine un istoric al datelor ce oferă posibilitatea de audit din momentul în care datele sunt înscrise în dosar;
b. Condiţia prevăzută la art.41 alin.(1) lit.f) din Codul vamal: solicitantul dispune de o organizare administrativă care corespunde tipului şi dimensiunii activităţii şi care este adaptată pentru gestionarea fluxului de mărfuri şi utilizează un sistem de control intern care permite prevenirea, detectarea şi corectarea greşelilor, precum şi prevenirea şi detectarea tranzacţiilor ilegale sau neregulamentare;
c. Condiţia prevăzută la art.40 alin.(1) lit.a) din Codul vamal: solicitantul nu face obiectul unei proceduri de insolvabilitate;
d. Condiţia prevăzută la art.40 alin.(1) lit.b) din Codul vamal: solicitantul, în ultimii 3 ani anteriori depunerii cererii, şi-a îndeplinit obligaţiile în ceea ce priveşte plata drepturilor de import sau export şi a oricăror altor taxe sau plăţi în legătură cu importul sau exportul de mărfuri
e. Condiţia prevăzută la art.40 alin.(1) lit.c) din Codul vamal: solicitantul demonstrează, în baza contabilităţii şi a informaţiilor disponibile pentru ultimii 3 ani anteriori depunerii cererii, că are o situaţie financiară suficientă pentru a-şi îndeplini obligaţiile şi a-şi respecta angajamentele, ţinând seama de tipul şi volumul activităţii comerciale, inclusiv că nu are active nete negative, cu excepţia cazului în care acestea pot fi acoperite;
B. Pentru garanţia redusă la 30% şi 0% din cuantumul de referinţă
f. Condiţia prevăzută la art.41 alin.(1) lit.i) din Codul vamal: solicitantul se asigură că angajaţii vizaţi au primit instrucţiuni să informeze Serviciul Vamal ori de câte ori sunt descoperite dificultăţi în îndeplinirea cerinţelor şi instituie proceduri pentru informarea Serviciului Vamal cu privire la astfel de dificultăţi;
C. Pentru garanţia redusă la 0% din cuantumul de referinţă
g. Condiţia prevăzută la art.41 alin.(1) lit.c) din Codul vamal: solicitantul permite accesul fizic al Serviciului Vamal la sistemele sale contabile şi, dacă este cazul, la evidenţele sale comerciale şi de transport;
h. Condiţia prevăzută la art.41 alin.(1) lit.e) din Codul vamal: solicitantul dispune de un sistem logistic care identifică mărfurile ca mărfuri autohtone sau străine şi indică, acolo unde este cazul, localizarea acestora;
i. Condiţia prevăzută la art.41 alin.(1) lit.g) din Codul vamal solicitantul dispune, dacă este cazul, de proceduri satisfăcătoare pentru gestionarea licenţelor şi/sau a autorizaţiilor de import şi/sau de export acordate în conformitate cu măsurile de politică comercială;
j. Condiţia prevăzută la art.41 alin.(1) lit.h) din Codul vamal: solicitantul dispune de proceduri satisfăcătoare de arhivare a documentelor şi a informaţiilor sale şi de protecţie împotriva pierderii datelor;
k. Condiţia prevăzută la art.41 alin.(1) lit.j) din Codul vamal solicitantul dispune de măsuri adecvate de securitate în scopul protejării sistemului său informaţional împotriva intruziunilor neautorizate şi în scopul securizării documentelor sale.
23. Acord privind accesul fizic al Serviciului Vamal la sistemele contabile ale operatorului economic şi, dacă este cazul, la evidenţele comerciale şi de transport (condiţie prevăzută la art.41 alin.(1) lit.c) din Codul vamal) DA NU
24. Acord pentru publicare în lista titularilor de autorizaţie A se indica dacă solicitantul este de acord să menţioneze în lista publică a titularilor de autorizaţii următoarele detalii despre autorizaţia pe care o solicită: Titularul autorizaţiei DA/ NU Tipul de autorizaţie DA/ NU Data intrării în vigoare DA/ NU
25. Documente ataşate: tipul/numărul de identificare şi/sau data emiterii
26. Prin prezenta cerere pentru obţinerea autorizaţiei răspund pentru corectitudinea şi caracterul complet al informaţiilor furnizate şi pentru autenticitatea, corectitudinea şi valabilitatea documentelor justificative anexate acesteia. Numele şi prenumele persoanei care reprezintă legal operatorul economic: Funcţia: Semnătura:_____________________________ Data: Locul:"

15) Приложение № 3 изложить в следующей редакции:

"Приложение № 3 к Техническим нормам по применению гарантий - Образец: REPUBLICA MOLDOVA SERVICIUL VAMAL AUTORIZAŢIE pentru utilizarea garanţiei globale, inclusiv cu un cuantum redus/sau exonerare de garanţie (data)
Numărul autorizaţiei ¹⁾
Data de începere a valabilităţii ²⁾
Datele titularului autorizaţiei

Titularul autorizaţiei:			Serviciul Vamal:
Numărul înregistrării ³⁾			Codul
Denumirea: Adresa:			Denumirea subdiviziunii: Аdresa:

Autorizaţie pentru datoria vamală existentă
⁴⁾

Pentru operaţiunea vamală:
	Operaţiunea vamală⁵⁾	Cuantumul de referinţă (MDL)

SAU
Autorizaţie pentru datoria vamală potenţială
⁶⁾

Pentru operaţiunea vamală:
	Operaţiunea vamală⁵⁾	Cuantumul de referinţă (MDL)

Titularul autorizaţiei are obligaţia:

- să monitorizeze cuantumul de referinţă, în conformitate cu prevederile pct.134 din Regulamentul de punere în aplicare a Codului vamal, aprobat prin Hotărârea Guvernului nr.92/2023, asigurând ca suma de plătit sau care ar putea deveni exigibilă, nu depăşeşte cuantumul de referinţă;

- să informeze imediat în scris Serviciul Vamal (biroul vamal competent, care a eliberat autorizaţia) despre orice factor sau orice modificare ce poate să apară după emiterea autorizaţiei şi care ar putea influenţa această autorizare, în vederea utilizării garanţiei globale, înclusiv cu un cuantum redus sau exonerare de garanţie.

_________________

(Funcţia)

___________________

(semnătura)

___________________

(Numele şi prenumele)

EXPLICAŢII:

1) 1-5 caractere sunt literele "MDCGU", 6 şi 7 caractere sunt ultimele două cifre ale anului de eliberare a autorizaţiei, 8-10 caractere sunt numărul de ordine al autorizaţiei (numerotate consecutiv începând cu "001" în fiecare an);

2) dacă este definită;

3) codul IDNO/EORI;

4) unul dintre următoarele niveluri:

- "utilizarea unei garanţii globale de 100 % din cuantumul de referinţă"

- "utilizarea unei garanţii globale de 30 % din cuantumul de referinţă";

5) se va selicta una din operaţiunile vamale:

- "punere în liberă circulaţie",

- "import temporar cu scutire parţială de taxe la import",

- "destinaţie finală";

6) unul dintre următoarele niveluri:

- "utilizarea unei garanţii generale de 100% din cuantumul de referinţă",

- "utilizarea unei garanţii generale de 50% din cuantumul de referinţă",

- "utilizarea unei garanţii generale de 30% din cuantumul de referinţă"

- "utilizarea unei exonerări de garanţie";

7) se va selecta una din operaţiunile vamale:

- "depozitare temporară",

- "regim de tranzit",

- "regim de antrepozit vamal",

- "import temporar cu scutire totală de taxe la import",

- "regim de perfecţionare activă ",

- "regim de destinaţie finală".

На обороте

MODIFICARE
Data modificării autorizaţiei	Tipul modificării	Semnătura directorului şi ştampila Serviciului Vamal

16) Дополнить приложениями № 4, № 5 и № 6:

"Приложение № 4 к Техническим нормам по применению гарантий - Образец: CERTIFICAT DE GARANŢIE GLOBALĂ
1. Valabil până la	Ziua	Luna/Anul	2. Număr
3. Titularul regimului (numele şi prenumele sau denumirea operatorului economic, adresa completă)
4. Garant (numele şi prenumele sau denumirea operatorului economic, adresa completă)
5. Biroul vamal competent (număr de referinţă)
6. Cuantumul de referinţă Codul monedei	În cifre:	În litere:
7. Biroul vamal competent certifică faptul că titularul regimului menţionat mai sus a constituit o garanţie globală valabilă pentru operaţiunile de tranzit care presupun traversarea teritoriului vamal
8. Menţiuni speciale
9. Perioada de valabilitate prelungită până la data de zz/ll/aa inclusiv Întocmit la........................................ (locul) la data de......................................... (data) (Semnătura şi ştampila biroului vamal competent)		Întocmit la........................................ (locul) la data de......................................... (data) (Semnătura şi ştampila biroului vamal competent)

На обороте 10. Persoane autorizate să semneze declaraţiile de tranzit în numele titularului regimului
11. Numele, prenumele şi specimenul de semnătură al persoanei autorizate	12. Semnătura titularului regimului (*)	11. Numele, prenumele şi specimenul de semnătură al persoanei autorizate	12. Semnătura titularului regimului (*)






(*) Atunci când titularul regimului este o persoană juridică, persoana a cărei semnătură figurează în caseta 12 trebuie să îşi indice, după semnătură, numele, prenumele şi calitatea în care semnează

Приложение № 5 к Техническим нормам по применению гарантий - Образец: CERTIFICAT DE EXONERARE DE GARANŢIE
1. Valabil până la	Ziua	Luna/Anul	2. Număr
3. Titularul regimului (numele şi prenumele sau denumirea operatorului economic, adresa completă)
4. Biroul vamal competent (număr de referinţă)
5. Cuantumul de referinţă Codul monedei	În cifre:	În litere:
6. Biroul vamal competent certifică faptul că titularului regimului menţionat mai sus i s-a acordat o exonerare de garanţie pentru operaţiunile de tranzit care presupun traversarea teritoriului vamal
7. Menţiuni speciale
8. Perioada de valabilitate prelungită până la data de zz/ll/aa inclusiv Întocmit la........................................ (locul) la data de......................................... (data) (Semnătura şi ştampila biroului vamal competent)		Întocmit la........................................ (locul) la data de......................................... (data) (Semnătura şi ştampila biroului vamal competent)

На обороте 9. Persoane autorizate să semneze declaraţiile de tranzit în numele titularului regimului
10. Numele, prenumele şi specimenul de semnătură al persoanei autorizate	11. Semnătura titularului regimului (*)	12. Numele, prenumele şi specimenul de semnătură al persoanei autorizate	13. Semnătura titularului regimului (*)






(*) Atunci când titularul regimului este o persoană juridică, persoana a cărei semnătură figurează în caseta 12 trebuie să îşi indice, după semnătură, numele, prenumele şi calitatea în care semnează

Приложение № 6

к Техническим нормам по применению гарантий

- Образец:

CERERE

de eliberare a garanţiei

Denumirea debitorului/ reprezentantului/ garantului __________________________________

Codul fiscal _________________________________________________________________

Adresa _____________________________________________________________________

(adresa juridică, telefonul de contact, adresa electronică)

În baza art.107 alin.(1) din Codul Vamal, solicit eliberarea angajamentul garantului

___________________________________________________________________________

(numărul, data şi emitentul angajamentului)

___________________________________________________________________________

(descrierea motivului de solicitare a eliberării angajamentului)

Administratorul_____________________________________________________________

(numele, prenumele şi semnătura administratorului)"

2. Ответственность за исполнение настоящего приказа возложить на руководителей таможенных органов, Управление таможенных доходов, Управление организации таможенного контроля и содействия торговле, Управление развития и информационной безопасности.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на Департамент доходов и таможенного контроля.

4. Настоящий приказ вступает в силу со дня опубликования в Официальном мониторе Республики Молдова.

ДИРЕКТОР	Александру ЯКУБ
№ 400-О. Кишинэу, 24 октября 2024 г.