Приказы

Приказ N 550-O от 27.12.2023 об утверждении Технических норм по применению гарантий

Тип документа: Приказы
Дата принятия: 27.12.2023

ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА

П Р И К А З

об утверждении Технических норм

по применению гарантий

№ 550-О от 27.12.2023

(в силу 01.01.2024)

Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 527-531 ст.1319 от 30.12.2023

* * *

ЗАРЕГИСТРИРОВАН:

Министерство юстиции

№ 1891 от 29 декабря 2023 г.

Министр ______ Вероника МИХАЙЛОВ-МОРАРУ

В соответствии с положениями пунктов 118, 121, 129, 144, 149 и 150 Положения о введении в действие Таможенного кодекса № 95/2021, утвержденного Постановлением Правительства № 92/2023 (Официальный монитор Республики Молдова, 2023 г., № 93-96, ст.193),

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить Технические нормы по применению гарантий, прилагается.

2. Ответственность за исполнение настоящего приказа возложить на начальников таможенных бюро, Управление таможенных доходов, Управление организации таможенного контроля и содействия торговле, Управление развития и информационной безопасности .

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на Департамент доходов и таможенного контроля.

4. Настоящий приказ публикуется в Официальном мониторе Республики Молдова и вступает в силу с 1 января 2024 года.

ДИРЕКТОР	Игорь ТАЛМАЗАН
№ 550-О. Кишинэу, 27 декабря 2023 г.

Приложение

к приказу директора Таможенной службы

№ 550-O от 27.12.2023

ТЕХНИЧЕСКИЕ НОРМЫ ПО ПРИМЕНЕНИЮ ГАРАНТИЙ

Глава I

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящие технические Нормы устанавливают порядок предоставления, контроля, отзыва, аннулирования, погашения и возврата гарантии в форме денежного залога и обязательства гаранта; порядок подачи, утверждения и администрирования обязательства гаранта (индивидуальная гарантия, общая гарантия); форму заявления, порядок подачи и принятия заявления о выдаче разрешения на использование общей гарантии, в том числе c уменьшенной суммой или освобождение от нее.

2. Для целей настоящих Норм следующие понятия означают:

1) Интегрированная таможенная информационная система - (далее - SIIV) - специфическая, комплексная и полностью централизованная электронная система поддержки таможенных функций с национальным охватом, включающая национальные информационные системы и приложения;

2) SI "ASYCUDA World" - информационная система "ASYCUDA World" – информационное приложение, интегрированное в операционную среду SIIV, позволяющее подавать таможенные декларации в электронном виде, проверять их таможенной службой и уплачивать ввозные/вывозные пошлины в соответствии с действующими таможенными правилами;

3) Модуль "Гарантии" - Модуль управления гарантиями – информационное приложение, интегрированное в операционную среду SIIV, позволяющее управлять данными, относящимися к гарантиям, используемым в таможенных целях, и документами, используемыми для их установления;

4) Система "Таможенные решения" - (далее SDV) - информационное приложение, доступное экономическим операторам и таможенной службе, с помощью которого экономические операторы могут подать заявление на получение разрешения, получить разрешение на использование общей гарантии и обмениваться информацией по управлению заявлением и разрешением;

5) Компетентная таможня - подразделение Таможенной Службы, компетентное принимать решение.

a) В случае разрешения на использование общей гарантии и в случае внесения индивидуальной гарантии в виде денежного залога (денежный залог), компетентным таможенным органом является Управление таможенных доходов центрального аппарата Таможенной службы.

b) в случае индивидуальной гарантии компетентным таможенным постом является таможенный пост, на котором оформляется таможенная операция или выполняются формальности по помещению товаров под таможенный режим, требующий гарантии.

6) Уровень общей гарантии - процент от референтной суммы, общей гарантии;

7) Максимальная сумма общей гарантии - сумма общей гарантии, которая определяется путем применения уровня общей гарантии к референтной сумме общей гарантии;

8) Точная референтная сумма гарантии - точная сумма ввозных таможенных платежей, соответствующая таможенной задолженности, если эта сумма может быть определена с уверенностью на момент запроса обеспечения.

9) Максимальная референтная сумма гарантии - максимальная, по оценке таможенной службы, сумма ввозных таможенных платежей, соответствующая существующей или потенциальной таможенной задолженности.

[Пкт.4 изменен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

Глава II

ПОЛОЖЕНИЯ, РЕГУЛИРУЮЩИЕ ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ГАРАНТИЙ

Раздел 1

Виды гарантий

3. Индивидуальная гарантия – это гарантия, покрывающая сумму ввозных таможенных платежей, соответствующая таможенной задолженности по одной операции или таможенной декларации.

4. Общая гарантия предоставляется по просьбе лица, к которому обращена просьба о предоставлении гарантии, для покрытия суммы ввозных таможенных платежей, соответствующей таможенной задолженности, в отношении двух и более таможенных операций, деклараций или таможенных режимов.

Раздел 2

Формы гарантии

5. Гарантия может быть предоставлена в форме, предусмотренной п.1 ст.101 Таможенного кодекса 95/2021 (далее - Таможенный кодекс).

6. Возможными формами гарантии, которые могут быть приняты для целей выполнения таможенных формальностей, являются:

1) денежный залог;

2) обязательство гаранта.

Подраздел 1

Обеспечение в виде денежного залога

7. Гарантия в виде денежного залога, указанная в ст.101 п.(1) подп.(a) Таможенного кодекса, может быть предоставлена путем внесения наличными денежными средствами или банковским переводом.

8. Гарантия в виде денежного залога, указанная в ст.101 п.(1) подп.(c) Таможенного кодекса, может быть предоставлена только наличными денежными средствами.

9. Оплата наличными денежными средствами или путем перечисления производится в порядке, установленном Министерством Финансов на соответствующий бюджетный год и приказом Министра Финансов № 215/2015, на счет казначейской гарантии (код ECO 518200).

10. Денежный залог в качестве гарантии может быть внесен лицом, от которого требуется гарантия, его представителем или лицом, не являющимся лицом, от которого требуется гарантия.

11. Денежный залог или его часть признаются подлежащими возврату в соответствии со ст.107 Таможенного кодекса.

12. Заявление о возврате денежного залога или его перечислении в счет будущих обязательств лица перед государственным бюджетом подается в свободной форме в Таможенную Службу.

13. Таможенная Служба может принять следующие формы таможенного решения об использовании суммы денежного залога, признанной подлежащей возврату:

1) возврат суммы денежного залога или ее перечисление в счет будущих обязательств лица перед государственным бюджетом;

2) использовать сумму денежного залога для покрытия любого долга, являющегося таможенным долгом лица.

14. Решение таможни о возврате денежного залога или его зачислении в счет будущих обязательств лица принимается при следующих условиях:

1) в Таможенную Службу поступило соответствующее заявление от лица;

2) У лица отсутствует задолженность, составляющая таможенный долг;

3) Таможенная Служба располагает всеми необходимыми данными для принятия и исполнения таможенного решения.

15. Сумма денежного залога возвращается на счет лица или перечисляется в счет будущих обязательств лица, путем составления платежного поручения, в леях MDL.

16. Если у лица имеется непогашенная задолженность, составляющая таможенный долг, Таможенная Служба принимает решение, независимо от заявления о возврате суммы денежного залога или о перечислении ее на счет будущих обязательств лица, о взыскании этой задолженности за счет суммы денежного залога.

17. В случае возникновения задолженности по обязательствам, для исполнения которых был внесен денежный залог, взыскание производится из суммы денежного залога.

18. Лицо уведомляется в письменной форме о решении таможни, если:

(1) заявление лица о возврате суммы денежного залога или ее перечислении в счет будущих обязательств лица не удовлетворено или удовлетворено частично;

2) принято решение таможни о взыскании задолженности за счет суммы денежного залога.

19. Сумма денежного залога, оставшаяся после взыскания, возвращается лицу или зачисляется в счет будущих обязательств лица перед государственным бюджетом без дополнительного обращения лица.

20. Если Таможенная Служба не получила заявление лица о возврате суммы денежного залога и у лица отсутствует задолженность, составляющая таможенный долг, денежный залог, признанный подлежащим возврату, может продолжать использоваться в качестве индивидуальной гарантии или общей гарантии, если он соответствует условиям использования общей гарантии.

21. Право на применение общей гарантии или общей гарантии с уменьшенной суммой, указанной в разрешении, исчезает, если будет установлено, что стоимость денежного залога более не соответствует условиям и содержанию разрешения. Данное решение таможни реализуется Таможенной Службой путем внесения изменений в соответствующую информацию о гарантии в SIIV.

22. Если владелец разрешения уплачивает недостающую сумму залога наличными денежными средствами, право на использование общей гарантии или общей гарантии с уменьшенной суммой, указанной в разрешении, восстанавливается путем внесения изменений в соответствующую информацию о гарантии в SIIV.

Подраздел 2

Обязательства гаранта

23. В соответствии с п.119 и п.143 Положения о применении Таможенного кодекса № 95/2021, утвержденного постановлением Правительства № 92/2023 (далее - Положение), гарантия в виде обязательства гаранта составляется по формам, приведенным в приложениях 13 и 16 к Положению.

23¹. В контексте таможенного режима общего транзита форма обязательства гаранта составляется в соответствии с приложениями C1 и C4 Конвенции о режиме общего транзита.

[Пкт.23¹ введен Приказом Таможенной службы N 457-O от 24.10.2025, в силу 01.11.2025]

24. Обязательство гаранта подается на регистрацию в компетентный таможенный орган должником/ лицом, которое может стать должником. Копия этого документа должна быть представлена вместе с оригиналом обязательства гаранта.

[Пкт.24 в редакции Приказа Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

25. Должностное лицо таможенного органа, назначенное приказом начальника таможенного органа в случае индивидуальных гарантий, или должностное лицо Управления таможенных доходов в случае общей гарантии (далее - должностное лицо таможенного органа), которому представлено обязательство гаранта, обязано проверить его и убедиться, в следующем:

1) представленное обязательство гаранта соответствует установленной форме и содержит обязательные требования;

2) гарант утвержден Таможенной Службой, если гарантом не является лицензированный банк или страховая компания;

3) обязательство гаранта является действительным и может быть использовано в связи с совершаемой таможенной операцией или в отношении операций, деклараций, таможенных режимов, указанных в выданном разрешении;

4) обязательство гаранта подписано руководителем гаранта (или его представителем/компетентным лицом) и заверено печатью гаранта.

[Пкт.25 дополнен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

26. Если обязательство гаранта принято, должностное лицо таможенного органа:

1) по индивидуальным гарантиям регистрирует обязательство гаранта в системе SIIV под номером, присвоенным гарантом, и делает отметку в оригинале и в копии документа о принятии обязательства гаранта;

2) по общим гарантиям вносит обязательство гаранта в реестр обязательств гаранта и в SIIV под номером, присвоенным в реестре обязательств гаранта, и делает запись в оригинале и копии документа о принятии обязательства гаранта.

27. Оригинал принятого обязательства гаранта остается в компетентном таможенном органе.

28. Копия обязательства гаранта и письменная информация (уведомление) о регистрационном номере гарантии выдается лицу/держателю разрешения или его представителю, в зависимости от обстоятельств, представившему обязательство гаранта, с подтверждением получения на обратной стороне оригинала обязательства гаранта.

29. Регистрационный номер гарантии используется для внесения обязательства гаранта в конкретной таможенной операции, в отношении которой предоставлена гарантия.

29¹. В случае транзита копия обязательства гаранта и письменная информация о референтном номере гарантии (далее GRN) и код доступа, связанный с референтным номером гарантии, передаются лицу, представившему обязательство гаранта.

[Пкт.29¹ введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

30. Если обязательство гаранта неприемлемо, на оригинале обязательства гаранта делается отметка о причинах такого таможенного решения. Эта отметка должна быть подписана и утверждена должностным лицом таможенного органа, принявшим решение.

31. Оригинал и копия непринятого обязательства поручителя возвращаются представившему его лицу, если законность использования этого документа не требует проведения следственных действий, с распиской о получении на копии обязательства, которая остается в компетентном таможенном органе.

32. Оригинал принятого обязательства поручителя хранится для учета в компетентном таможенном органе при проведении таможенной процедуры или таможенной операции до истечения всех сроков, на которых может быть образована таможенная задолженность.

Подраздел 3

Выдача гарантии

[Подраздел 3 (пкт.32¹-32¹²) введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

32¹. Заявление о выдачи гарантии подается в Таможенную службу лицом, указанным в ч.(2) ст.98 Таможенного кодекса или его представителем, или гарантом по образцу, приведенному в приложении № 6.

[Пкт.32¹ введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

32². Для выдачи гарантии Таможенная служба проводит оценку условий, указанных в ч.(1) ст.107 Таможенного кодекса, выдав гарантию после того, как таможенная задолженность, по которой она предоставлена, погашена или больше не может возникнуть, либо после принятия новой гарантии, принимающей на себя все имеющиеся обязанности в отношении товаров, помещенных и находящихся под таможенным режимом или на временном хранении на основании обязательства, которое запрашивается к выдаче.

[Пкт.32² введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

32³. Оценка, предусмотренная в п.32², включает в себя оценку риска возникновения таможенной задолженности в будущем, вследствие контроля, следующего за выпуском товаров из сделок, покрытых этой гарантией, с учетом всех элементов/информации, доступных в момент рассмотрения решения о выдаче гарантии. Таможенная служба должна провести эту оценку на основе специальных, составленных внутренних проверочных списков, составленных для облегчения и стандартизации административных действий и гармонизации процедур с точки зрения сроков и условий, обеспечивая при этом эффективную единую национальную процедуру в работе с соответствующими экономическими операторами.

[Пкт.32³ введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

32⁴. Оценка, предусмотренная в пунктах 32² и 32³ осуществляется в течение 120 дней с даты подачи заявки, предусмотренной в п.32¹.

[Пкт.32⁴ введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

32⁵. При отрицательном результате оценки, наличии незавершенных операций, деклараций, таможенных процедур или планируемом, или начатом последующем контроле, Таможенная служба письменно уведомляет об этом заявителя и гаранта с указанием осуществляемых сделок. В таких случаях Таможенная служба не выдает гарантию.

[Пкт.32⁵ введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

32⁶. Если заявитель представляет взамен другую одобренную Таможенной службой гарантию, предусматривающую обязательство принять на себя и обеспечить эквивалентным образом уплату сумму ввозных или вывозных платежей, соответствующую таможенной задолженности, и другим существующим или могущим возникнуть на основании запрашиваемого к высвобождению обязательства сборам, Таможенная служба выдает гарантию и возвращает ее заявителю или гаранту в срок не более 30 дней с даты принятия Таможенной службой нового обязательства, предоставленного заявителем.

[Пкт.32⁶ введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

32⁷. Если результат такой оценки положительный, таможенная служба выдает гарантию и возвращает ее заявителю или гаранту сразу после проведения оценки в течение срока, предусмотренного п.32⁴.

[Пкт.32⁷ введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

32⁸. Гарантия в форме обязательства считается полностью выданной только после того, как она фактически возвращена гаранту или заявителю вместе с сопроводительным письмом.

[Пкт.32⁸ введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

32⁹. Не считается выдачей гарантии, предоставленной обязательством гаранта:

- решение Таможенной службы об отзыве утверждения обязательства;

- решение гаранта отменить свое обязательство.

[Пкт.32⁹ введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

32¹⁰. Если гарантия выдается, она больше не может быть использована ни для будущих сделок, ни для новых требований к оплате, адресованных гаранту.

[Пкт.32¹⁰ введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

32¹¹. Гарант освобождается от своих обязательств, если гарантия была выдана Таможенной службой, а также в случае истечения срока, предусмотренного частями (1) и (2) ст.110 Таможенного кодекса.

[Пкт.32¹¹ введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

32¹². Уведомление гаранта в случае режима транзита установлено в ст.107¹ Таможенного кодекса. Гарант освобождается от своих обязательств, если Таможенной службой не были соблюдены сроки, предусмотренные частями (1) и (2) ст.107¹ Таможенного кодекса.

[Пкт.32¹² введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

Глава III

ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ГАРАНТИИ

Раздел 1

Срок предоставления гарантии

33. Гарантия должна быть предоставлена в момент регистрации таможенной декларации в SI ASYCUDA World. Однако, существуют ситуации, когда гарантия предоставляется после регистрации таможенной декларации, а именно.

1) декларируются товары, в отношении которых имеются обоснованные подозрения в занижении стоимости на таможне,

2) ошибочное заявление тарифной классификации или происхождения.

Раздел 2

Элементы, связанные с предоставлением индивидуальной гарантии

Вид операции или таможенной процедуры	Лицо, предоставляющее гарантию	Время установления гарантии	Тип платежа, покрываемого гарантией
выпуск в свободное обращение на основании стандартной таможенной декларации с отсрочкой платежей	Декларант или представитель	При подаче стандартной таможенной декларации	Ввозные платежи
выпуск в свободное обращение на основании таможенной декларации, поданной в соответствии со статьей 177 Таможенного кодекса	Декларант или представитель	На момент внесения учетной записи декларанта	Ввозные платежи
выпуск в свободное обращение на основании таможенной декларации, поданной в соответствии со статьей 164 Таможенного кодекса	Декларант или представитель	При подаче упрощенной таможенной декларации	Ввозные платежи
временный ввоз с частичным освобождением от ввозных платежей	Заявитель режима (получатель)	При регистрации таможенной декларации на временный ввоз с частичным освобождением от уплаты ввозных таможенных платежей. Если таможенная декларация не соответствует требованиям пункта 356 Положения, гарантия вносится в момент выдачи разрешения	Ввозные платежи
временное хранение	Заявитель на получение разрешения на использования помещений для временного хранения	На момент выдачи разрешения на использование мест временного хранения*)	Ввозные платежи
режим таможенного склада	Заявитель на получение разрешения на использование складских помещений для таможенного складирования товаров	На момент получения разрешения на использование складских помещений для таможенного складирования товаров*)	Ввозные платежи
Режим переработки на таможенной территории	Заявитель режима (получатель)	В момент регистрации таможенной декларации в режиме переработки на таможенной территории **). Если таможенная декларация не соответствует требованиям пункта 356 Правил, обеспечение вносится в момент выдачи разрешения.	Ввозные платежи
Режим конечного назначения	Заявитель режима (получатель)	До выпуска в свободное обращение для таможенного декларирования конечного назначения*)	Ввозные платежи
Режим транзита	Заявитель транзитного режима	В момент регистрации таможенной транзитной декларации	Ввозные платежи
Выпуск в свободное обращение на основании стандартной таможенной декларации, при условии предоставления достаточной гарантии в соответствии с ч.(4) ст.184 Таможенного кодекса	Декларант или представитель	После регистрации таможенной декларации	Ввозные платежи
_________________________ ) ситуация действительна только в том случае, если таможенная операция/режим предназначена для одного размещения *) разрешение на таможенную декларацию в соответствии с пунктом 356 Положения

[Пкт.33 (Раздела 2) дополнен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

Раздел 3-a

Элементы предоставления общей гарантии

Вид операции или таможенной процедуры	Лицо предоставляющее гарантию	Время установления гарантии	Тип платежа покрываемого гарантией
Выпуск в свободное обращения по стандартной таможенной декларации с отсрочкой платежа	Владелец разрешения на использование общей гарантии	В момент получения разрешения на общую гарантию. Перед выполнением операций, покрываемых гарантией	Ввозные платежи
выпуск в свободное обращения по стандартной таможенной декларации с отсрочкой платежа	Владелец разрешения на использование общей гарантии и разрешения на отсрочку уплаты ввозных платежей	В момент получения разрешения общей гарантии. Перед выполнением операций, покрываемых гарантией	Ввозные платежи
выпуск в свободное обращения на основании таможенной декларации, поданной в соответствии со статьей 177 Таможенного кодекса	Владелец разрешения на использование общей гарантии или разрешения на подачу декларации в форме внесения в учеты (отражаемых) в документах декларанта или получателя товара	В момент получения разрешения общей гарантии. Перед выполнением операций, покрываемых гарантией	Ввозные платежи
выпуск в свободное обращения на основании таможенной декларации, поданной в соответствии со статьей 164 Таможенного кодекса	Владелец разрешения на использование общей гарантии или разрешения на регулярное использование упрощенной декларации или получателя товаров	В момент получения разрешения общей гарантии. Перед получением разрешением на режим	Ввозные платежи
временный ввоз с частичным освобождением от ввозных платежей	Владелец разрешения на использование общей гарантии и заявитель на получение разрешения на использование режима	В момент получения разрешения общей гарантии. Перед получением разрешением на режим	Ввозные платежи
Режим конечного назначения	Владелец разрешения на использование общей гарантии и заявитель на получение разрешения на использование режима	В момент получения авторизации общей гарантии. Перед получением разрешения на режим	Ввозные платежи
временное хранение	Владелец разрешения на использование общей гарантии и заявитель на получение разрешения на использование склада временного хранения	В момент получения разрешения на предоставление общей гарантии. Перед получением разрешения на использование помещений для временного хранения	Ввозные платежи
Режим таможенного склада	Владелец разрешения на использование общей гарантии и заявитель на получение разрешения на использование складских помещений для таможенного складирования товаров	В момент получения разрешения на использование общей гарантии. До получения разрешения данного режима	Ввозные платежи
Режим переработки на таможенной территории	Владелец разрешения на использование общей гарантии и заявитель на получение разрешения на использование режима	В момент получения авторизации общей гарантии. До получения разрешения режима	Ввозные платежи
Режим транзита	Владелец режима транзита	В момент регистрации таможенной транзитной декларации	Ввозные платежи

Подраздел 1

Лицо, предоставляющее гарантию, и лицо, устанавливающее гарантию

[Раздел 1 Главы III (пкт.33¹-33⁴) введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

33¹. Согласно ч.(2) ст.98 Таможенного кодекса № 95/2021 гарантия, требуемая Таможенной службой, предоставляется должником или лицом, которое может стать должником.

[Пкт.33¹ введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

33². Должник определен в п.10) ст.5 Таможенного кодекса № 95/2021, как лицо, обязанное к уплате таможенной задолженности. В случае таможенной задолженности при импорте должник устанавливается в соответствии с положениями, содержащимися в Части 1 главы I раздела III Таможенного кодекса № 95/2021.

[Пкт.33² введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

33³. В случае таможенной декларации о выпуске в свободное обращение, принятой таможенной службой, декларант является должником; в случае косвенного представительства лицо, в чьих интересах составлена таможенная декларация, также является должником.

[Пкт.33³ введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

33⁴. Кроме того, если таможенная декларация, принятая в Таможенную службу, составлена на основе информации, которая ведет к тому, что ввозные платежи или их часть не взимаются, лицо, которое предоставило информацию, необходимую для составления декларации, и которое знало или должно было разумно знать, что эта информация была недостоверной, также является должником.

[Пкт.33⁴ введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

Глава III^I

РЕФЕРЕНТНАЯ СУММА ОБЩЕЙ ГАРАНТИИ

[Глава III^I (Пкт.33⁵-33¹⁸) введена Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

Раздел 1

Уровень общей гарантии

33⁵. Уровень общей гарантии предусмотрен в ст.104 Таможенного кодекса № 95/2021 и представляет собой процент от референтной суммы общей гарантии, в которой устанавливается гарантия. Он применяется в разрешении на использование общей гарантии в соответствии с запросом экономического оператора.

[Пкт.33⁵ введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

33⁶. Уровень гарантии может быть:

1) для потенциальных задолженностей: 100%, 50%, 30% или 0%

2) для имеющихся задолженностей:

a) 100%;

b) 30% (только для заявителей со статусом AEO).

[Пкт.33⁶ введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

Раздел 2

Максимальная сумма общей гарантии

33⁷. Максимальная сумма общей гарантии представляет собой референтную сумму общей гарантии, определенную в соответствии со ст.99 Таможенного кодекса № 95/2021, после применения возможного уровня снижения, предусмотренного в ст.104 Таможенного кодекса № 95/2023.

Примеры:

1) Если референтная сумма гарантии составляет 100 000 молдавских леев, а гарантия устанавливается на уровне 100%, сумма общей гарантии равна референтной сумме общей гарантии;

2) Если референтная сумма гарантии составляет 100 000 молдавских леев, а гарантия устанавливается на уровне 30%, сумма общей гарантии составляет 30 000 молдавских леев.

[Пкт.33⁷ введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

Раздел 3

Расчет референтной суммы общей гарантии

33⁸. Документация, сопровождающая заявление о выдаче разрешения, должна включать в себя обосновывающее доказательство, в которой заявитель предлагает референтную сумму общей гарантии и предоставляет компетентному таможенному органу данные об операциях, осуществленных в течение предыдущих 12 месяцев, и планируемых на следующий период, которые могут обосновать предложенную сумму, в соответствии с приложением № 1.

[Пкт.33⁸ введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

33⁹. Для определения референтной суммы гарантии, как правило, принимаются во внимание следующие основные элементы:

1) стоимость/количество товара

a) Эти данные должны быть предоставлены лицом, для которого испрашивается предоставление гарантии, что подтверждается коммерческими документами и документами бухгалтерского учета.

b) Если исторические данные отсутствуют (например, экономический оператор впервые получает разрешение на эксплуатацию мест хранения товаров на таможенном складе), экономический оператор должен оценить общую стоимость товаров, которые он хочет поместить под соответствующий таможенный режим/ временное хранение сроком на 12 месяцев.

2) процент или налоговая ставка, применяемые к ввозным платежам

Учитывая, что в случае потенциальной задолженности учитываются самые высокие ставки, применимые к импорту товаров того же типа, любые благоприятные тарифные меры не учитываются при определении референтной суммы. В то же время при определении референтной суммы должны учитываться меры торговой политики в виде сборов (т. е. антидемпинговые и компенсационные сборы).

3) средний период между размещением товаров в рамках режима и завершением режима (в случае специальных режимов) или максимальный период, установленный или предполагаемый для завершения операции

a) Период, который должен быть принят во внимание, – это период между помещением товаров под режим или началом операции и датой, на которую:

- специальный режим, кроме режима конечного пункта назначения, был завершен,

- таможенный надзор за товарами в режиме конечного пункта назначения или временного хранения был завершен надлежащим образом; или

- ситуации с товарами была урегулирована, в случае других операций.

b) Информация относительно этого периода должна быть предоставлена экономическим оператором в рамках заявления на получение разрешения на использование общей гарантии.

c) Если заявитель не может предоставить такую информацию, для целей оценки референтной суммы учитывается максимальный срок, предусмотренный для соответствующего режима или операции. Например, в случае операции временного хранения максимальный срок не должен превышать 90 дней.

Пример 1: Расчет, основанный на сроке разгрузки режима по отношению к максимальному объему деятельности экономического оператора
Тип операции	Таможенный склад
Ввозные платежи, подлежащие уплате в связи с импортом товаров	налог на импорт и НДС
Стоимость товаров, находящихся на таможенном складе в течение года	500 000 леев
Самый высокий уровень налога на импорт	10 %
Самый высокий уровень НДС	20 %
Срок завершения режима	2 недели
Общая сумма таможенной пошлины, подлежащая покрытию общей гарантией в течение одного года	500 000 x 10% = 50 000 леев
Общая сумма НДС, подлежащая покрытию общей гарантией в течение одного года	(500 000 + 50 000) x 20% =110 000 леев
Общая сумма таможенных пошлин, подлежащая покрытию общей гарантией в течение 2 недель	(50 000 : 52 недели) x 2 = 1923 лея
Общая сумма НДС, подлежащая покрытию общей гарантией в течение 2 недель	(110 000 : 52 недели) x 2 = 4304 лея
Референтная сумма общей гарантии	1923 + 4304 = 6227 леев

Пример 2: Расчет, основанный на оценке будущей деятельности согласно информации и коммерческой документации, имеющейся у экономического оператора, если данные и информация о деятельности за 12 месяцев, предшествующих заявлению, не могут быть предоставлены
Тип операции	Временное хранение
Ввозные платежи, подлежащие уплате в связи с импортом товаров	пошлины на импорт и НДС
Максимальная стоимость товаров, которые можно хранить, с учетом вместимости склада	500 000 леев
Самый высокий уровень налога на импорт	10 %
Самый высокий уровень НДС	20 %
Общая сумма таможенных пошлин, подлежащих покрытию общей гарантией	500 000 x 10% = 50 000 леев
Общая сумма НДС, подлежащая покрытию общей гарантией, если применимо	(500 000 + 50 000) x 20% = 110 000 леев
Референтная сумма общей гарантии	110 000 + 50 000 = 160 000 леев

Пример 3: Расчет на основе максимальной стоимости товаров, которые могут быть помещены под режим транзита в пиковый период, в соответствии с объемом деятельности экономического оператора
Тип операции	Режим транзита
Ввозные платежи, подлежащие уплате в связи с импортом товаров	налог на импорт и НДС
Максимальная стоимость товаров, которые могут быть помещены под режим транзита в течение 7 дней	7 000 000 леев
Самый высокий уровень налога на импорт	10 %
Самый высокий уровень НДС	20 %
Средний срок завершения режима	7 дней
Максимальная стоимость товаров, которые могут быть помещены под режим в пиковый период, в соответствии с объемом деятельности экономического оператора	7 000 000 леев (максимальная стоимость за 7 дней)
Сумма пошлин на импорт, подлежащая покрытию общей гарантией	7 000 000 x 10% = 700 000 леев
Сумма НДС, подлежащая покрытию общей гарантией	(7 000 000 + 700 000) x 20% = 1 540 000 леев
Референтная сумма общей гарантии	700 000 + 1 540 000 = 2 240 000 леев

[Пкт.33⁹ введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

Раздел 4

Мониторинг референтной суммы общей гарантии

33¹⁰. Обязанность мониторинга референтной суммы общей гарантии возлагается как на владельца разрешения на использование общей гарантии, так и на Таможенную службу, и осуществляется главным образом для проверки того, покрывает ли она сумму ввозных платежей, которые подлежат уплате или могут возникнуть.

[Пкт.33¹⁰ введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

Подраздел 1

Мониторинг референтной суммы владельцем

разрешения п.134 Положения

33¹¹. Владелец разрешения на использование общей гарантии должен принять все меры для обеспечения того, чтобы размер ввозных платежей, охватываемых общей гарантией, не превышал референтную сумму.

[Пкт.33¹¹ введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

33¹². Возможность мониторинга является результатом информации, содержащейся в элементе данных – Тип учета из заявления на разрешение. Ведение учета должно позволить владельцу и таможенному органу определить в любой момент и по каждой таможенной декларации сумму ввозных платежей, покрытых общей гарантией.

[Пкт.33¹² введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

33¹³. Во избежание приостановки, отзыва или аннулирования разрешения владелец разрешения должен проинформировать компетентный таможенный орган до превышения референтной суммы. При выявлении такого риска он должен подать заявку на изменение разрешения или, если он не может регулировать ситуацию до момента материализации риска, он должен подать заявление о приостановлении действия разрешения.

[Пкт.33¹³ введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

33¹⁴. При подаче заявления на изменение разрешения владелец может предоставить дополнительную гарантию или заменяющую гарантию, как определено в ст.106 Таможенного кодекса № 95/2021.

[Пкт.33¹⁴ введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

Подраздел 2

Мониторинг референтной суммы Таможенной

службой пункты 135 – 137 Положения

33¹⁵. Типы мониторинга референтной суммы общей гарантии:

1) на основе сделки (для каждой декларации, на момент помещения товаров под соответствующий режим),

2) посредством периодического и соответствующего аудита.

[Пкт.33¹⁵ введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

33¹⁶. Мониторинг на основе сделки. ТИИС позволяет осуществлять мониторинг на основе сделки в случае следующих таможенных операций и режимов:

- выпуск в свободное обращение, за исключением упрощений, предоставленных в соответствии со ст.177 Таможенного кодекса 95/2021 (внесение в учеты декларанта)

- размещение товаров под любым из специальных режимов.

[Пкт.33¹⁶ введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

33¹⁷. Это осуществляется на уровне таможенного органа, в котором товары помещаются под таможенный режим, в момент обработки таможенной декларации. Таможенный служащий не должен подтверждать таможенную декларацию, в отношении которой действует общая/индивидуальная гарантия, если она не обработана в модуле "Гарантии" и не имеет баланса, покрывающего сумму платежей, подлежащих гарантии.

[Пкт.33¹⁷ введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

33¹⁸. Контроль референтной суммы товаров, помещенных под режим транзита, обеспечивается с помощью Новой компьютеризированной системы транзита.

[Пкт.33¹⁸ введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

Глава IV

ЗАЯВЛЕНИЕ И РАЗРЕШЕНИЕ НА ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ОБЩЕЙ ГАРАНТИИ.

Раздел 1

Общие положения

34. Разрешение на использование общей гарантии предоставляется по заявлению в соответствии с условиями, изложенными в статье 104 Таможенного кодекса.

35. Подготовка заявлений и выдача разрешений на использование общей гарантии, а также управление ими осуществляются с использованием SDV, имеющегося в распоряжении экономических операторов и Таможенной службы.

36. Заявитель должен подать отдельные заявления о выдаче разрешения на использование общей гарантии, в том числе со сниженной суммой гарантии/ освобождением от гарантии, по каждому виду таможенных операций или режима.

[Пкт.36 в редакции Приказа Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

[Пкт.37 утратил силу согласно Приказу Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

38. После выдачи разрешения на использование общей гарантии ее владелец может потребовать изменения сумму или часть референтной суммы общей гарантии путем подачи заявления об изменении разрешения.

39. Компетентный таможенный орган выдает разрешение на использование общей гарантии, по каждому заявлению. Если в заявлениях на получение разрешения от одного и того же экономического оператора содержится просьба об уменьшении суммы или освобождения от гарантии, компетентное таможенное управление рассматривает вопрос о том, может ли заявитель доказать, что у него достаточно финансовых средств для выполнения своих обязательств, в отношении части референтной суммы, не покрытой гарантией, с учетом референтной суммы общей гарантии по всем заявлениям, поданным этим экономическим оператором.

Раздел 2

Заявление на получение разрешения на использование общей гарантии

40. Заявление о выдаче разрешения на использование общей гарантии подается заявителем в SDV, с заполнением необходимых элементов данных следующим образом:

1) Раздел выбора типа таможенного решения:

a) государство - Республика Молдова;

b) тип таможенного решения - выбрать код CGU (заявление или разрешение на использование обшей гарантии, включая общую гарантию с уменьшенной суммой или отказ от гарантии);

с) компетентный таможенный орган - идентификационный код или наименование и адрес подразделения Таможенной Службы, принявшего решение.

2) Раздел, формирующий содержание заявления:

a) идентификация заявителя - номер EORI, если номер EORI отсутствует - выберите идентификационный код IDNO/IDNP;

b) имя и адрес заявителя - не заполняется (приложение получит данные автоматически после ввода номера EORI или кода IDNO/IDNP. Имя и адрес должны быть указаны в случае использования заявления на бумаге;

c) идентификация представителя - информация предоставляется только в том случае, если заявителем является представитель. Выберите поле "Создать" и введите номер EORI или идентификационный код IDNO/IDNP;

d) имя и адрес представителя - не заполняется (приложение получит данные автоматически после ввода номера EORI, кода IDNO/IDNP). Имя и адрес должны быть указаны, если заявка подается на бумажном носителе;

e) контактное лицо в заявлении - информация должна быть указана только в том случае, если заявитель является АЕО, или, не является АЕО, только если данные отличаются от лица, ответственного за таможенные вопросы. Выберите поле "Создать" и введите имя, адрес электронной почты, номер телефона и факса, (если применимо) контактного лица;

f) лицо, ответственное за таможенные вопросы - данная информация не указывается, если заявитель является АЕО. Заполните имя, улицу и номер, адрес электронной почты, номер телефона и факса (если применимо) лица, ответственного за таможенные вопросы.

3) Раздел общей информации:

a) компетентный таможенный орган - не заполняется (данные будут автоматически перенесены из заявления);

b) вид таможенного решения - не заполняется (данные будут перенесены автоматически из заявления);

c) вид заявления – заполняется кодом "1" – в случае первого заявления, кодом "2" – в случае изменения имеющегося разрешения, кодом "3" – в случае заявления о продлении срока действия разрешения, кодом "4" – в случае запроса отзыва действительного разрешения.

d) номер таможенного решения - не заполняется, если это первое заявление;

e) дата подачи заявления - дата подписания или заверения заявления заявителем. Не заполняется (дата будет автоматически перенесена из заявления).

4) Раздел "Прилагаемые документы" - к заявлению о предоставлении разрешения на использование общей гарантии, предоставленной экономическим оператором со статусом АЕО, должны быть приложены следующие документы:

a) документы, подтверждающие выполнение критериев, связанные с практическими стандартами компетентности или профессиональной квалификации, непосредственно связанным с осуществляемой деятельностью в соответствии со статьей 104 пункт (1) (c) Таможенного кодекса. Эти документы требуются только в том случае, если заявитель имеет статус AEOS и заявление на получение разрешения относится к таможенным режимам, которые не используются регулярно;

b) подробная информация, показывающая, имеет ли заявитель логистическую систему, которая идентифицирует товары, как отечественные или иностранные, и указывает, в определенных случаях, их местонахождение. Эта информация должна быть представлена только в том случае, если заявитель имеет статус AEOS и в заявке на получение разрешения запрашивается освобождение от гарантий;

c) обосновывающее доказательство, составленное в соответствии с образцом, предусмотренным в Приложении № 1 настоящих Норм, необходимое для определения референтной суммы общей гарантии в соответствии с требованиями и условиями, изложенными в Подразделе 2 Раздела 3 Главы III Положения, адаптированное заявителем к предмету заявки и специфике его деятельности;

(d) декларация о собственной ответственности, касающейся любого значительного события, произошедшего в деятельности заявителя, которое может повлиять на статус АЕО;

(e) обязательство гаранта или информация о предоставлении денежного залога. Эти документы также могут быть представлены и в рамках обмена информацией с компетентным таможенным органом, который происходит после принятия заявления о выдаче разрешения;

f) любые другие документы, обосновывающие требования, изложенные в заявлении о выдаче разрешения.

5) Раздел "Прилагаемые документы - к заявлению о предоставлении разрешения на использование общей гарантии, поданному экономическим оператором, не имеющим статуса AEO, должны быть приложены следующие документы:

(a) копия свидетельства о регистрации экономического оператора в налоговых органах;

(b) копия учредительного документа экономического оператора, с изменениями и дополнениями, при необходимости;

d) сведения о судимости лица, законно представляющего экономического оператора в правовых отношениях с Таможенной Службой;

e) сведения о судимости сотрудника экономического оператора, ответственного за представление его интересов перед Таможенной Службой;

f) документы, подтверждающие соответствие критериев практических стандартов компетенции или квалификации, которые непосредственно связаны с осуществляемой деятельностью, в соответствии с пунктом "в" части (1) статьи 104 Таможенного кодекса. Эти документы должны быть представлены, если заявление о выдаче разрешения относится к таможенным режимам, которые не используются регулярно;

g) обосновывающее доказательство, составленное в соответствии с образцом, предусмотренным в Приложении № 1 настоящих Норм, необходимое для определения референтной суммы общей гарантии в соответствии с требованиями и условиями, изложенными в подразделе 2 раздела 3 главы III Положения, адаптированное заявителем к предмету заявления и специфике его деятельности;

h) обязательство гаранта или информация о предоставлении денежного залога. Эти документы также могут быть представлены в рамках обмена информацией с компетентным таможенным органом, который происходит после принятия заявления о выдаче разрешения;

(i) любые другие документы, обосновывающие требования, содержащиеся в заявлении о выдаче разрешения.

[Пкт.40 подпкт.3) изменен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

41. К заявлению о выдаче разрешения на использование общей гарантии с уменьшенной суммой или освобождения от гарантии в отношении потенциальной таможенной задолженности прилагается следующий дополнительный документ:

1) анкета данных заявителя, в которой подтверждает, что соответствует каждому из условий, изложенных в статье 104(2)(a) Таможенного кодекса, в случае заявления на получение разрешения на использование общей гарантии, уменьшенной до 50%; или

2) анкета данных заявителя, в которой заявитель подтверждает, что он соответствует каждому из условий, изложенных в статье 104(2)(b) Таможенного кодекса, в случае заявления на получение разрешения на использование общей гарантии, уменьшенной до 30%;

3) анкета данных заявителя, в которой заявитель подтверждает, что он соответствует каждому из условий, изложенных в статье 104(2)(c) Таможенного кодекса, в случае подачи заявки на получение разрешения на использование общей гарантии с освобождением от гарантии.

42. Образец анкеты данных заявителя, указанной в пункте 41, изложен в приказе Таможенной службы № 481-О/2023 "О порядке проверки критериев авторизации уполномоченных экономических операторов".

43. Заявление о выдаче разрешения на использование общей гарантии принимается компетентным таможенным органом центрального аппарата, в соответствии с положениями статей 15 и 16 настоящего Таможенного кодекса.

Раздел 3

Порядок выдачи разрешения на использование общей гарантии

44. Если заявление о выдаче разрешения на использование общей гарантии принято, компетентная таможня проверяет соблюдение условий для выдачи разрешения заявителю:

1) Должен находится на таможенной территории - проверяется в информационных приложениях, доступных в портале Государственной налоговой службы, относящихся к заявителю, о налоговом сертификате, выданном компетентным налоговым органом.

2) Не имеет серьезных или неоднократных нарушений таможенного и/или налогового законодательства, установленных законодательном порядке, а также правонарушений, установленных на основании окончательного судебного решения - проверка осуществляется путем опроса компетентных органов.

3) Регулярно применяют соответствующие таможенные режимы или используют склады временного хранения, либо отвечают условиям, предусмотренным статьей 42 Таможенного кодекса:

1) проверяет, если заявление о выдаче разрешения относится к одной или нескольким таможенным режима, за исключением случаев в котором заявитель имеет статуса AEOS, соблюдается ли условие, изложенное в статье 104(1)(c) Таможенного Кодекса, касающееся регулярного использования соответствующих таможенных режимов на основании документов, прилагаемых к заявлению о выдаче разрешения, и данных SIIV, по одному из следующих критериев:

(a) имеется разрешение на данный режим или предполагаемый объем операций, предусмотренный на момент подачи заявления, служит обоснованием для получения разрешения на данный режим в будущем;

(b) регулярное использование режима пропорционально цели и размеру деятельности экономического оператора;

(2) запрашивает подтверждение структуры, ответственной за проверку в области АЕО, и берет его во внимание;

3) проверка обоснованности референтной суммы общей гарантии, указанной в заявлении о выдаче разрешения, и, при необходимости, каждой части референтной суммы таможенных долгов и иных платежей, которые возникли или могут возникнуть, а также сумм, составляющих часть этой суммы по каждому виду таможенных операций;

4) соответствие критерию практических стандартов компетентности или профессиональной квалификации, непосредственно связанных с осуществляемой деятельностью, в соответствии с условиями, установленными статьей 42 Таможенного кодекса, если компетентная таможня установила, что заявление о выдаче разрешения относится к одной или нескольким таможенным режимам, которые не используются регулярно.

45. В случае заявления о выдаче разрешения с просьбой об уменьшении или освобождении от гарантии в отношении потенциальной таможенной задолженности проверяется, может ли заявитель подтвердить наличие достаточных финансовых средств для выполнения своих обязательств, в отношении части референтной суммы, не покрытой гарантией, и соблюдение других условий выдачи разрешения, предусмотренных пунктом 2 статьи 104 Таможенного кодекса.

46. При проверке соблюдения условий, указанных в пункте 45, применяется методика, используемая при присвоении статуса АЕО. Экономический оператор, в отношении которого проводилась проверка соответствия критериям предоставления статуса АЕО и мониторинг в соответствии с Техническими нормами о предоставлении статуса уполномоченного экономического оператора, в порядке, установленном Таможенной Службой для проверки критериев предоставления статуса уполномоченного экономического оператора, не подлежит повторной проверке, которая уже была проведена.

47. Если общая гарантия предоставлена в виде денежного залога на гарантийном счете казначейства, компетентная таможня проверяет сумму общей гарантии.

48. Если общая гарантия представлена в форме обязательства гаранта, проверяется компетентным таможенным органом, если оно составлено в соответствии с образцом и требованиями, изложенными в приложении № 16 Положения.

48¹. В контексте таможенного режима общего транзита, если общая гарантия предоставляется в форме обязательства гаранта, компетентное таможенное учреждение проверяет, составлено ли оно по образцу и требованиям, предусмотренным в приложении C4 к Конвенции о режиме общего транзита.

[Пкт.48¹ введен Приказом Таможенной службы N 457-O от 24.10.2025, в силу 01.11.2025]

49. Обязательство гаранта утверждается компетентным таможенным органом, если оно покрывает максимальную сумму общей гарантии и если оно выдано банком или страховой компанией, имеющими лицензию Республики Молдова.

50. Если все условия для получения разрешения соблюдены, компетентный таможенный орган выдает разрешение на использование общей гарантии.

51. Если компетентный таможенный орган сочтет, что не все условия для выдачи разрешения соблюдены или что, даже если они соблюдены, решение, которое должно быть принято, может быть неблагоприятным для заявителя, оно должно предоставить заявителю возможность воспользоваться правом на ответ на условиях и в сроки, предусмотренные частью 8 статьи 15 настоящего Кодекса.

52. Решение принимается компетентным таможенным органом после рассмотрения высказанной заявителем точки зрения или по истечении установленного срока, если заявитель не представил свою точку зрения в течение этого срока.

Раздел 3¹-а

Специальные положения о сертификатах

[Раздел 3¹-а (Пкт.52¹-52¹⁹) введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

52¹. В случае необходимости обеспечения непрерывности процедуры транзита используется сертификат общей гарантии в соответствии с приложением C5 или сертификат об освобождении от гарантии в соответствии с приложением C6 к Конвенции о режиме общего транзита в соответствии со следующими положениями:

a) соответствующий сертификат должен быть представлен в таможенном органе отправления;

b) таможенный служащий, убедившись, что владелец разрешения имеет право на использование общей гарантии, общей гарантии с уменьшенной суммой или соответствующего освобождения от гарантии, возвращает сертификат лицу, предъявившему его, в случаях, когда законность использования этого документа не требует принятия мер по расследованию.

Пкт.52¹ в редакции Приказа Таможенной службы N 457-O от 24.10.2025, в силу 01.11.2025]

[Пкт.52¹ введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

52². Сертификат общей гарантии (или несколько сертификатов) выдается владельцу разрешения, имеющему право на использование общей гарантии, общей гарантии с уменьшенной суммой для режимов транзита.

[Пкт.52² введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

52³. Сертификат об освобождении от гарантии (или несколько сертификатов) выдается владельцу разрешения, который имеет право на освобождение от гарантии для транзитных процедур.

[Пкт.52³ введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

52⁴. Таможенная служба несет ответственность за печать сертификатов.

[Пкт.52⁴ введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

52⁵. Сертификаты выдаются Таможенной службой по заявлению владельца разрешения, поданному в центральный офис. Потребность в сертификатах может быть указана в заявлении на получение разрешения или в отдельном заявлении владельца разрешения.

[Пкт.52⁵ введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

52⁶. Сертификаты должны быть заполнены на государственном языке. Исправления вносятся путем зачеркивания неверных сведений и, если необходимо, добавления требуемых сведений. Любые такие изменения должны быть одобрены лицом, вносящим их, и заверены Таможенной службой. При этом не допускается изменение, дополнение или вычеркивание записей в графах 1 – 8 сертификата общей гарантии и графах 1 – 7 сертификата об освобождении.

[Пкт.52⁶ введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

52⁷. Срок действия сертификата общей гарантии или сертификата об освобождении от гарантии не может превышать пяти лет. Этот период может быть продлен Таможенной службой на дополнительный период, не превышающий пяти лет.

[Пкт.52⁷ введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

52⁸. Таможенная служба заполняет графы 1 – 8 выданного сертификата общей гарантии или графы 1 – 7 выданного сертификата об освобождении от гарантии.

[Пкт.52⁸ введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

52⁹. Заполненный сертификат (ы) должен быть подписан директором/ заместителем директора Таможенной службы или таможенным служащим, уполномоченным применять печать Таможенной службы.

[Пкт.52⁹ введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

52¹⁰. Утвержденный (е) сертификат (ы) выдается владельцу разрешения или представителю владельца разрешения для подписания.

[Пкт.52¹⁰ введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

52¹¹. Во время выдачи сертификата или в любое время в течение срока его действия владелец разрешения регистрирует на обратной стороне имена лиц, уполномоченных подписывать транзитные декларации. Каждое из этих упоминаний должно содержать имя уполномоченного лица и образец его подписи, и каждое из них должно быть заверено подписью владельца разрешения. Владелец разрешения имеет возможность вычеркнуть графы, которые он не хочет использовать, и может отозвать эти права в любое время.

[Пкт.52¹¹ введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

52¹². В случае продления срока действия Таможенная служба указывает новый срок действия в поле 9 сертификата общей гарантии или в поле 8 сертификата об освобождении от гарантии.

[Пкт.52¹² введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

52¹³. Продление срока действия должно быть одобрено директором Таможенной службы или уполномоченным таможенным служащим, уполномоченным применять печать Таможенной службы. Сертификаты, срок действия которых был продлен, возвращаются владельцу разрешения или представителю владельца разрешения.

[Пкт.52¹³ введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

52¹⁴. Таможенная служба несет ответственность за ведение учета обращения сертификатов.

[Пкт.52¹⁴ введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

52¹⁵. По письменному запросу Таможенной службы владелец разрешения обязан вернуть сертификаты, срок действия которых не истек. Если установлено, что владелец разрешения не вернул все запрошенные сертификаты, решением Таможенной службы эти сертификаты признаются недействительными.

[Пкт.52¹⁵ введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

52¹⁶. Владелец разрешения обязан незамедлительно в письменной форме уведомить Таможенную службу об утраченных (украденных, утерянных) сертификатах, указав данные этих сертификатов и обстоятельства их утраты. Решением Таможенной службы эти сертификаты признаются недействительными.

[Пкт.52¹⁶ введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

52¹⁷. При выявлении или получении уведомления об использовании фальсифицированного сертификата с тем же номером, что и сертификат, выданный Таможенной службой, Таможенная служба своим решением признает такой сертификат недействительным и письменно информирует об этом владельца разрешения.

[Пкт.52¹⁷ введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

52¹⁸. Владелец разрешения имеет право вернуть неиспользованные или изношенные сертификаты в Таможенную службу, а также запросить выдачу новых сертификатов или замену изношенных сертификатов на новые.

[Пкт.52¹⁸ введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

52¹⁹. Таможенная служба обязана обеспечить, чтобы данные таможенных решений об аннулировании сертификатов были доступны для таможенных постов отправления.

[Пкт.52¹⁹ введен Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

Раздел 4

Мониторинг и администрирование

53. В целях реализации положений статьи 98(6) Таможенного кодекса и положений подраздела 3 раздела 3 главы III Регламента, компетентная таможня обеспечивает:

(1) контроль за соблюдением условий и критериев, которые должны выполняться владельцем разрешения по каждому разрешению (далее - контроль за соблюдением условий);

2) мониторинг референтной суммы;

3) управление разрешениями на использование принятой общей гарантии.

54. Планируемые контрольные мероприятия должны быть включены в планы контроля Таможенной Службы с обеспечением, насколько это возможно, одновременного проведения контрольных мероприятий одинакового или схожего характера.

Подраздел 1

Контроль за соблюдением условий

55. Компетентный таможенный орган осуществляет контроль за соблюдением условий и критериев, на основании которых были выданы разрешения на использование общей гарантии в соответствии со статьей 23(5) Таможенного кодекса.

56. Целью контроля за соблюдением условий, является обеспечение соблюдения владельцем разрешения условий надежности, установленных для выдачи разрешения в течение срока его действия.

57. Контроль за соблюдением условий осуществляется путем:

(1) детальной проверки соблюдения условий;

2) применения мер профилактического и оперативного мониторинга.

58. Детальная проверка условий проводится в соответствии со следующими положениями:

1) детальная проверка проводится по всем действующим разрешениям, выданным Таможенной Службой на использование общей гарантии, общей гарантии с сниженной суммой и с освобождением от гарантии;

2) первая детальная проверка должна быть проведена не позднее чем через 12 месяцев после выдачи разрешения. В дальнейшем детальная проверка должна проводиться не реже одного раза в 3 года;

3) результаты детальной проверки оформляются в письменном виде (с указанием проверенных условий, метода проверки, результатов и выводов).

59. Меры превентивного и оперативного контроля применяются ко всем действующим разрешениям, выданным Таможенной Службой.

60. При применении мер предварительного контроля Таможенная Служба, принимая во внимание характер разрешения и основываясь на имеющихся у нее данных, проверяет соблюдение наиболее важных конкретных условий не реже одного раза в год.

61. При применении мер оперативного контроля Таможенная Служба оценивает обстоятельства, которые возникли и могут повлиять на реальность и/или содержание разрешения.

62. Если в результате предварительных или оперативных контрольных мероприятий будет установлено, что владелец разрешения не соблюдает одно или несколько условий, установленных для разрешения, он уведомляется об этом в письменной форме.

63. Результаты контроля реализуются Таможенной Службой в соответствии со статьями 23-30 Таможенного кодекса.

64. Право на использование общей гарантии, общей гарантии с уменьшенной суммой или освобождение от гарантии, указанные в разрешении, утрачиваются в следующих случаях:

1) при отзыве или аннулировании разрешения - с даты вступления в силу соответствующего таможенного решения;

2) если действие разрешения приостановлено - со дня вступления в силу соответствующего таможенного решения до окончания срока приостановления.

65. В случае переоценки или изменения разрешения право на использование общей гарантии или общей гарантии с уменьшенной суммой, указанной в разрешении, утрачивается с даты вступления в силу решения, принятого Таможенной Службой, за исключением случаев, когда общая гарантия, принятая Таможенной Службой, соответствует условиям и содержанию переоцененного или измененного разрешения.

66. Данные таможенные решения исполняются Таможенной Службой путем внесения изменений в соответствующую информацию о гарантии в SI "ASYCUDA World ".

Подраздел 2

Управление разрешениями на использование общей гарантии

67. Компетентное таможенный орган изменяет, приостанавливает, отзывает или аннулирует разрешение на использование общей гарантии на условиях, предусмотренных ст.23-29 настоящего Кодекса.

68. Этапы процедуры выдачи разрешения применяются соответственно к каждой ситуации, когда требуется внесение изменений в разрешение.

69. Если компетентный таможенный орган намеревается принять решение о приостановлении, отмене, отзыве или изменении разрешения, он предоставляет владельцу разрешения возможность воспользоваться правом на ответ на условиях и в сроки, установленные в статье 15 п.(8) Таможенного Кодекса, за исключением случаев, когда разрешение изменяется или отзывается по просьбе владельца.

70. Решение принимается компетентным таможенным органом после рассмотрения мнения заявителя, или по истечении срока, если заявитель не представил свое мнение в течение этого срока.

71. Разрешение на использование общей гарантии, действие которого приостановлено, отозвано или аннулировано компетентным таможенным органом, не может более применяться в отношении таможенных формальностей для любого вида таможенных операций или режимов. Если владелец разрешения на использование общей гарантии имеет статус AEO, компетентный таможенный орган информирует об этом компетентную структуру по проверке AEO для заполнения аудиторского досье экономического оператора.

Раздел 5

Резервный порядок выдачи разрешений на использование общей

гарантии, включая уменьшение или освобождение от гарантии

72. До внедрения электронных методов обработки, указанных в ст.6 ч.(1) Таможенного кодекса, а также в случае временного выхода из строя информационных систем, указанных в ст.6 ч.(2) Таможенного кодекса, компетентными органами применяется резервная процедура путем подачи заявления на бумажном носителе в центральный аппарат Таможенной Службы.

73. Заявление на получение разрешения на использование общей гарантии, включая уменьшение суммы или освобождение от гарантии, подается экономическим оператором в письменной форме и должна содержать информацию по образцу, приведенному в Приложении № 2 к настоящим Техническим нормам.

74. К заявлению должны быть приложены подтверждающие документы, указанные в пунктах 40 и 41.

75. Разрешение на использование общей гарантии, в том числе с уменьшенной суммой или освобождение от нее, выдается в соответствии с приложением № 3 к настоящим Техническим нормам.

76. Разрешение, указанное в пункте 75, составляется в двух экземплярах и подписывается руководителем Таможенной Службы.

77. Один экземпляр разрешения выдается владельцу и один экземпляр хранится в компетентном таможенном органе.

Anexa nr.1 la Normele tehnice de aplicare a garanţiilor Situaţia justificativă necesară determinării cuantumului de referinţă al garanţiei globale Partea I.A Cuantumul de referinţă al garanţiei globale propus, care acoperă drepturile de import care au apărut (datorie vamală existentă)
Număr şi tip de operaţiuni	Valoarea mărfurilor	Cuantumul drepturilor de import	Cuantumul de referinţă al garanţiei globale






			Total 1.A

Partea I.B.

Estimarea cuantumului de referinţă al garanţiei globale,

care acoperă drepturile de import care au apărut

(datorie vamală potenţială)¹

Detalii privind
operaţiunile

Valoarea
mărfurilor³

Nivelul cel mai ridicat al drepturilor de import

Cuantumul estimat al drepturilor de import

Cuantumul
de referinţă
estimat al
garanţiei
globale

Număr şi tip
de operaţiuni

Perioada²

Taxa
vamală⁴

Acciza

TVA

Taxa
vamală

Acciza

TVA

Total 1.B.

Cuantumul de referinţă total propus: (1.A.+1.B)

_______________________

¹) se utilizează datele de care dispune solicitantul şi care rezultă, din documentaţia comercială şi evidenţele contabile. Situaţia poate fi adoptată corespunzător acestor date

²) se înscrie, în luni de zile, perioada medie cuprinse între plasarea mărfurilor sub regimul vamal relevant sau depozitare temporară şi momentul în care este încheiat regimul vamal sau momentul în care se încheie supravegherea mărfurilor sub regim de destinaţie finală sau depozitare temporară

³) se înscrie valoarea maximă a mărfurilor care pot fi plasate sub regim sau în depozitare temporară la un moment dat

⁴):

- se înscrie nivelul cel mai ridicat al taxei vamale la import, determinat pe baza informaţiilor şi documentaţiei deţinute de solicitant la data estimării, fără să se ia în considerare o posibilă reducere sau exonerare care ar putea fi acordată, de exemplu, în cadrul unui contingent tarifar sau în baza unei dovezi de origine preferenţial

- se completează dacă mărfurile în cauză se supun altor măsuri tarifare prevăzute la import, se ia în considerare taxă antidoping sau compensatorie potenţială.

Partea II. Situaţia privind garanţia pentru drepturilor de import care pot să apară pentru mărfurile plasate sub regimurile vamale sau în depozitare temporară în cele 12 luni precedente cererii⁵ Tip de operaţiune: __________________________________ (regim vamal sau depozitare temporară)
Luna calendaristică	Biroul vamal	Număr şi tip de operaţiuni	Valoarea mărfurilor	Cuantumul garanţiei pentru fiecare tip de taxă⁶			Cuantumul garanţiei
Luna calendaristică	Biroul vamal	Număr şi tip de operaţiuni	Valoarea mărfurilor	Taxa vamală	Acciz	TVA	Cuantumul garanţiei
Luna 1
Luna a 2^a
Luna a 3^a
Luna a 4^a
Luna a 5^a
Luna a 6^a
Luna a 7^a
Luna a 8^a
Luna a 9^a
Luna a 10^a
Luna a 11^a
Luna a 12^a
Total
_________________________ ⁵) se întocmeşte o fişă pentru fiecare tip de regim vamal, respectiv depozitare temporară, pentru care se solicită autorizarea ⁶) se înscrie cel mai ridicat cuantum al drepturilor vamale la import, care s-ar fi datorat fără să se ia în considerare reducerea sau exonerarea acordată, de exemplu, în cadrul unui contingent tarifar sau în baza unei dovezi de origine preferenţială ori o eventuală scutire de la garantare acordată anterior

Приложение № 2 к Техническим нормам по применению гарантий Anexa nr.2 la Normele tehnice de aplicare a garanţiilor Model Cerere de solicitare a autorizaţiei de utilizare a garanţiei globale, inclusiv cu un cuantum redus /sau exonerare de garanţie (se va selecta tipul de autorizaţie solicitat)
1. Tipul de cerere (se completează caseta alăturată; trebuie indicat unul dintre următoarele coduri: “1” pentru prima cerere, “2” pentru modificarea unei autorizaţii existente, “3” pentru reînnoirea unei autorizaţii, “4” pentru solicitarea revocării unei autorizaţii valabile)		Cod	Numărul autorizaţiei valabile (nu se va completa în situaţia în care este prima cerere)
2. Valabilitatea geografică - Ţări de tranzit (Această rubrică se va completa doar în cazul în care autorizaţia va fi utilizată pentru mărfurile plasate sub regim de tranzit comun. A se indica ţările de tranzit comun în care poate fi utilizată autorizaţia)		Uniunea Europeană, Georgia, Islanda, Macedonia de Nord, Norvegia, Serbia, Elveţia, Turcia, Ucraina, Regatul Unit al Marii Britanii şi Irlandei de Nord, Andorra, San Marino, Muntenegru, Republica Moldova.
3. Solicitant (Se menţionează numele complet al operatorului economic care prezintă cererea)		Rezervat în scopuri vamale
4. Reprezentantul (Această rubrică se va completa în cazul în care solicitantul este reprezentat de altă persoană fizică/juridică. Se menţionează numele complet al operatorului economic care prezintă cererea, data naşterii, IDNO, adresa de constituire, nr.contractului/ procurii care oferă dreptul de reprezentare a solicitantului.)		Rezervat în scopuri vamale
5. Statutul juridic al solicitantului (Se menţionează statutul juridic astfel cum este indicat în actul de constituire; de exemplu, societate cu răspundere limitată)		6. Data constituirii (Se menţionează în cifre ziua, luna şi anul înregistrării operatorului economic)
7. Adresa de constituire (se completează cu adresa unde a fost înregistrat operatorul economic)
8. Sediul activităţii principale (Se menţionează adresa din certificatul de înregistrare eliberat de Agenţia Servicii Publice.)
9. Adresa poştală (se completează în situaţia în care adresa poştală este diferită de sediul activităţii principale)
10. Persoana împuternicită să reprezinte solicitantul sau să exercite controlul asupra managementului acestuia (Această rubrică se va completa în conformitate cu constituirea/ forma juridică a societăţii solicitantului şi anume: directorul/managerul societăţii, conducerea şi membrii consiliului din administraţie, după caz. Se indică numele complet, datele de identificare, domiciliul, numărul de telefon, e-mail-ul persoanei care angajează legal operatorul economic)
11. Numele şi datele de contact a persoanei (persoanelor) responsabile cu chestiunile vamale ale solicitantului (se indică numele complet, data şi locul naşterii, numărul naţional de identificare, domiciliul, numărul de telefon, e-mailul persoanei responsabile cu aspectele de ordin vamal în cadrul organizaţiei administrative a operatorului economic)
12. Persoana de contact responsabilă de cerere (Această rubrică se completează cu datele persoanei responsabile de cerere, pentru păstrarea legăturii Serviciului Vamal în ceea ce priveşte cererea. Se completează doar dacă persoana respectivă diferă de cea responsabilă de chestiunile vamale. Se indică numele complet, numărul de telefon, e-mail-ul persoanei)
13. Locul permanent de realizare a activităţii economice (a se introduce adresa completă a locaţiei) Note: - această informaţie nu se furnizează dacă solicitantul este operator economic autorizat pentru simplificări vamale sau în cazul în care se solicită autorizaţia pentru utilizarea garanţiei globale la un nivel de 100% din cuantumul de referinţă; - locul permanent de realizare a activităţii economice – locul definit conform art.5, pct.30) din Codul vamal
14. Tipul de conturi principale (se specifică tipul conturilor de bază, furnizându-se detalii privind sistemul care urmează să fie utilizat, inclusiv softwarel)
15. Tipuri de evidenţe (Se indică tipul evidenţelor, furnizând detalii privind sistemul care urmează să fie utilizat, inclusiv software)
16. Locul în care conturile principale sunt păstrate sau disponibile în scopuri vamale (se introduce adresa completă a locaţiei/locaţiilor în care sunt păstrate sau se intenţionează a fi păstrate conturile solicitantului)
17. Locul în care se păstrează evidenţele (se introduce adresa completă a locaţiei/locaţiilor în care sunt păstrate sau se intenţionează a fi păstrate evidenţele solicitantului)
18. Numărul legal de înregistrare (Se completează cu nr.de ordine în registrul de stat din certificatul de înregistrare eliberat de Agenţia Servicii Publice)	19. Numărul de identificare a operatorului economic (se completează cu nr.de identificare înregistrat de Serviciul Vamal-EORI/IDNO)	20. Numărul autorizaţiei de operator economic autorizat pentru simplificări vamale (se completează după caz)				21. Sectorul de activitate economică (Se menţionează codul şi denumirea activităţii principale din certificatul de înregistrare)
22. Autorizaţia pentru datoria vamală existentă:
Nivelul solicitat al garanţiei pentru datoria vamală existentă (se completează casetele alăturate cu codul “AA” şi nivelul garanţiei “100% din cuantumul de referinţă” sau codul “AB” şi nivelul garanţiei “30% din cuantumul de referinţă”)					Cod		Nivelul garanţiei
Tip operaţiune sau regim vamal - Punerea în liberă circulaţie, - Regim de admitere temporară cu scutire parţială de drepturi de import, - Regim de destinaţie finală - (se va indica doar una din operaţiuni sau regim vamal )				Cuantumul de referinţă propus (MDL)
SAU
23. Autorizaţia pentru datoria vamală potenţială
Nivelul solicitat al garanţiei pentru datoria vamală potenţială (se completează casetele alăturate cu codul “BA” şi nivelul garanţiei “100% din cuantumul de referinţă”, sau codul “BB” şi nivelul garanţiei “50% din cuantumul de referinţă”, sau codul “BC” şi nivelul garanţiei “30% din cuantumul de referinţă”, sau codul “BD” şi nivelul garanţiei “exonerare de garanţie” (sau “0% din cuantumul de referinţă”)					Cod		Nivelul garanţiei
Tip operaţiune sau regim vamal - Depozitare temporară - Regim de tranzit - Regim de antrepozitare vamală - Regim de perfecţionare activă - Regim de destinaţie finală (se va indica doar una din operaţiuni sau regim vamal)					Cuantumul de referinţă propus (MDL)
24.Data de la care se doreşte ca autorizaţia să producă efecte: (se completează după caz) Notă: Solicitantul poate cere ca valabilitatea autorizaţiei să înceapă într-o anumită zi. La stabilirea acestei date se iau totuşi în considerare termenele precizate la art.18 şi 22 din Codul Vamal
25. Informaţii şi documente prin care solicitantul demonstrează că îndeplineşte condiţiile prevăzute la art.40 şi 41 din Codul vamal, în vederea respectării criteriilor stabilite la art.104 alin.(2) din Codul vamal privind solvabilitatea financiară şi nivelul ridicat de control al operaţiunilor şi fluxului mărfurilor Notă: Această rubrică se completează doar în situaţia în care solicitantul nu este autorizat în calitate de operator economic autorizat pentru simplificări vamale, prevăzut la art.36 alin.(3) lit.a) din Codul vamal.
A. Pentru garanţia redusă la 50%, 30% şi 0% din cuantumul de referinţă
a. Condiţia prevăzută la art.41 alin.(1) lit.a) din Codul vamal: solicitantul utilizează un sistem contabil care este compatibil cu principiile de contabilitate general admise şi care permite realizarea controalelor vamale bazate pe audit şi menţine un istoric al datelor ce oferă posibilitatea de audit din momentul în care datele sunt înscrise în dosar;
b. Condiţia prevăzută la art.41 alin.(1) lit.f) din Codul vamal: solicitantul dispune de o organizare administrativă care corespunde tipului şi dimensiunii activităţii şi care este adaptată pentru gestionarea fluxului de mărfuri şi utilizează un sistem de control intern care permite prevenirea, detectarea şi corectarea greşelilor, precum şi prevenirea şi detectarea tranzacţiilor ilegale sau neregulamentare;
c. Condiţia prevăzută la art.40 alin.(1) lit.a) din Codul vamal: solicitantul nu face obiectul unei proceduri de insolvabilitate;
d. Condiţia prevăzută la art.40 alin.(1) lit.b) din Codul vamal: solicitantul, în ultimii 3 ani anteriori depunerii cererii, şi-a îndeplinit obligaţiile în ceea ce priveşte plata drepturilor de import sau export şi a oricăror altor taxe sau plăţi în legătură cu importul sau exportul de mărfuri
e. Condiţia prevăzută la art.40 alin.(1) lit.c) din Codul vamal: solicitantul demonstrează, în baza contabilităţii şi a informaţiilor disponibile pentru ultimii 3 ani anteriori depunerii cererii, că are o situaţie financiară suficientă pentru a-şi îndeplini obligaţiile şi a-şi respecta angajamentele, ţinând seama de tipul şi volumul activităţii comerciale, inclusiv că nu are active nete negative, cu excepţia cazului în care acestea pot fi acoperite;
B. Pentru garanţia redusă la 30% şi 0% din cuantumul de referinţă
f. Condiţia prevăzută la art.41 alin.(1) lit.i) din Codul vamal: solicitantul se asigură că angajaţii vizaţi au primit instrucţiuni să informeze Serviciul Vamal ori de câte ori sunt descoperite dificultăţi în îndeplinirea cerinţelor şi instituie proceduri pentru informarea Serviciului Vamal cu privire la astfel de dificultăţi;
C. Pentru garanţia redusă la 0% din cuantumul de referinţă
g. Condiţia prevăzută la art.41 alin.(1) lit.c) din Codul vamal: solicitantul permite accesul fizic al Serviciului Vamal la sistemele sale contabile şi, dacă este cazul, la evidenţele sale comerciale şi de transport;
h. Condiţia prevăzută la art.41 alin.(1) lit.e) din Codul vamal: solicitantul dispune de un sistem logistic care identifică mărfurile ca mărfuri autohtone sau străine şi indică, acolo unde este cazul, localizarea acestora;
i. Condiţia prevăzută la art.41 alin.(1) lit.g) din Codul vamal solicitantul dispune, dacă este cazul, de proceduri satisfăcătoare pentru gestionarea licenţelor şi/sau a autorizaţiilor de import şi/sau de export acordate în conformitate cu măsurile de politică comercială;
j. Condiţia prevăzută la art.41 alin.(1) lit.h) din Codul vamal: solicitantul dispune de proceduri satisfăcătoare de arhivare a documentelor şi a informaţiilor sale şi de protecţie împotriva pierderii datelor;
k. Condiţia prevăzută la art.41 alin.(1) lit.j) din Codul vamal solicitantul dispune de măsuri adecvate de securitate în scopul protejării sistemului său informaţional împotriva intruziunilor neautorizate şi în scopul securizării documentelor sale.
26. Acord privind accesul fizic al Serviciului Vamal la sistemele contabile ale operatorului economic şi, dacă este cazul, la evidenţele comerciale şi de transport (condiţie prevăzută la art.41 alin.(1) lit.c) din Codul vamal) DA NU
27. Acord pentru publicare în lista titularilor de autorizaţie A se indica dacă solicitantul este de acord să menţioneze în lista publică a titularilor de autorizaţii următoarele detalii despre autorizaţia pe care o solicită: Titularul autorizaţiei DA/ NU Tipul de autorizaţie DA/ NU Data intrării în vigoare DA/ NU
28. Documente ataşate: tipul/numărul de identificare şi/sau data emiterii
29. Prin prezenta cerere pentru obţinerea autorizaţiei răspund pentru corectitudinea şi caracterul complet al informaţiilor furnizate şi pentru autenticitatea, corectitudinea şi valabilitatea documentelor justificative anexate acesteia. Numele şi prenumele persoanei care reprezintă legal operatorul economic: Funcţia: Semnătura: __________________________________ Data: Locul

[Приложение N 2 в редакции Приказа Таможенной службы N 457-O от 24.10.2025, в силу 24.10.2025]

[Приложение N 2 в редакции Приказа Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

Приложение № 3

к Техническим нормам по применению гарантий

Anexa nr.3

la Normele tehnice de aplicare a garanţiilor

- Model:

REPUBLICA MOLDOVA SERVICIUL VAMAL

AUTORIZAŢIE

pentru utilizarea garanţiei globale, inclusiv cu

un cuantum redus /sau exonerare de garanţie

(data)

Numărul autorizaţiei ¹⁾

Data de începere a valabilităţii ²⁾

Datele titularului autorizaţiei

Titularul autorizaţiei:

Serviciul Vamal:

Numărul înregistrării ³⁾

Codul

Denumirea:

Denumirea subdiviziunii:

Adresa:

Valabilitatea geografică - Ţări de tranzit comun:⁴⁾

Uniunea Europeană, Georgia, Islanda, Macedonia de Nord, Norvegia, Serbia, Elveţia, Turcia, Ucraina, Regatul Unit al Marii Britanii şi Irlandei de Nord, Andorra, San Marino, Muntenegru, Republica Moldova.

Autorizaţie pentru datoria vamală existentă

⁵)

Pentru operaţiunea vamală:

Operaţiunea vamală⁶⁾	Cuantumul de referinţă (MDL)

Autorizaţie pentru datoria vamală potenţială

⁷)

Pentru operaţiunea vamală:

Operaţiunea vamală⁸⁾	Cuantumul de referinţă (MDL)

Titularul autorizaţiei are obligaţia:

- să monitorizeze cuantumul de referinţă, în conformitate cu prevederile pct.134 din Regulamentul de punere în aplicare a Codului vamal, aprobat prin Hotărârea Guvernului nr.92/2023, asigurând ca suma de plătit sau care ar putea deveni exigibilă, nu depăşeşte cuantumul de referinţă;

- să informeze imediat în scris Serviciul Vamal (biroul vamal competent, care a eliberat autorizaţia) despre orice factor sau orice modificare ce poate să apară după emiterea autorizaţiei şi care ar putea influenţa această autorizare, în vederea utilizării garanţiei globale, inclusiv cu un cuantum redus sau exonerare de garanţie.

__________________

(Funcţia)

__________________

(semnătura)

__________________

(Numele şi prenumele)

EXPLICAŢII:

1) 1-5 caractere sunt literele “MDCGU”, 6 şi 7 caractere sunt ultimele două cifre ale anului de eliberare a autorizaţiei, 8-10 caractere sunt numărul de ordine al autorizaţiei (numerotate consecutiv începând cu “001” în fiecare an);

2) dacă este definită;

3) codul IDNO/EORI;

4) se vor selecta ţările în care poate fi utilizată autorizaţia în regimul vamal de tranzit comun

5)unul dintre următoarele niveluri:

“utilizarea unei garanţii globale de 100 % din cuantumul de referinţă”

-“utilizarea unei garanţii globale de 30 % din cuantumul de referinţă”;

6) se va selecta una din operaţiunile vamale:

- “punere în liberă circulaţie”,

- “import temporar cu scutire parţială de taxe la import”,

- “destinaţie finală”;

7) unul dintre următoarele niveluri:

- “utilizarea unei garanţii generale de 100 % din cuantumul de referinţă”,

- “utilizarea unei garanţii generale de 50 % din cuantumul de referinţă”,

- “utilizarea unei garanţii generale de 30 % din cuantumul de referinţă”

- “utilizarea unei exonerări de garanţie”;

8) se va selecta una din operaţiunile vamale:

- “depozitare temporară”,

- “regim de tranzit”,

- “regim de antrepozit vamal”,

- “import temporar cu scutire totală de taxe la import”,

- “regim de perfecţionare activă ”,

- “regim de destinaţie finală”.

Verso

MODIFICARE

Data modificării autorizaţiei

Tipul modificării

Semnătura directorului şi ştampila Serviciului Vamal

[Приложение N 3 в редакции Приказа Таможенной службы N 457-O от 24.10.2025, в силу 01.11.2025]

[Приложение N 3 в редакции Приказа Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

[Приложение N 4 утратило силу согласно Приказу Таможенной службы N 457-O от 24.10.2025, в силу 01.11.2025]

[Приложение N 4 введено Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

[Приложение N 5 утратило силу согласно Приказу Таможенной службы N 457-O от 24.10.2025, в силу 01.11.2025]

[Приложение N 5 введено Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]

Приложение № 6

к Техническим нормам по применению гарантий

- Образец:

CERERE

de eliberare a garanţiei

Denumirea debitorului/ reprezentantului/ garantului __________________________________

Codul fiscal _________________________________________________________________

Adresa _____________________________________________________________________

(adresa juridică, telefonul de contact, adresa electronică)

În baza art.107 alin.(1) din Codul Vamal, solicit eliberarea angajamentul garantului

___________________________________________________________________________

(numărul, data şi emitentul angajamentului)

___________________________________________________________________________

(descrierea motivului de solicitare a eliberării angajamentului)

Administratorul_____________________________________________________________

(numele, prenumele şi semnătura administratorului)

[Приложение N 6 введено Приказом Таможенной службы N 400-O от 24.10.2024, в силу 31.10.2024]