Приказ N 427 от 21.08.2018 об определении порядка, структуры и условий представления информации субъектами, указанными в статье 92 и статье 226/11 Налогового кодекса
ГОСУДАРСТВЕННАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИ МИНИСТЕРСТВЕ ФИНАНСОВ
П Р И К А З
oб определении порядка, структуры и условий представления информации
субъектами, указанными в статье 92 и статье 22611 Налогового кодекса
№ 427 от 21.08.2018
(в силу 01.01.2019)
Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 336-346 ст. 1347 от 07.09.2018
* * *
В целях выполнения положений ст.92 и ст.22611 ч.(3) и ч.(4) Налогового кодекса № 1163-XIII от 24 апреля 1997 года (переизданный Monitorul Oficial al Republicii Moldova, специальный выпуск от 8 февраля 2007), с последующими поправками и дополнениями, согласно ст.1324 ч.(10) Налогового кодекса.
ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Утвердить порядок, структуру и сроки предоставления информации, предоставляемой в обязательном порядке Государственной налоговой службе, и пояснительные записки, в соответствии с нижеизложенным:
1) Финансовые учреждения – информацию о всех видах счетов, активных в течение налогового года, в том числе оборот (движение) и сделки, осуществленные через системы денежных переводов, согласно приложению № 1 к приказу.
2) Туристические компании – информацию о предоставленных туристических услугах, согласно приложению № 2 к приказу.
3) Страховые компании – информацию по договорам страхования, согласно приложению № 3 к приказу.
4) Держатели регистров владельцев ценных бумаг – информацию о сделках с ценными бумагами, совершенных в период налогового года, (ст.22611 ч.(2) п.6) Налогового кодекса) и информацию об определении налоговых обязательств, связанных с отчуждением активов физическими лицами (ст.92 ч.(9) Налогового кодекса), согласно приложению № 4 к приказу.
5) Национальный банк Молдовы – информацию о лицах, которые согласно валютному законодательству получили разрешение на открытие счетов за рубежом, а также отчеты по открытым за рубежом счетам, представленные в соответствии с законодательством их владельцами, согласно приложению № 5 и 5А к приказу;
6) Нотариусы и другие лица, осуществляющие нотариальную деятельность, – информацию о договорах купли-продажи, мены, аренды недвижимости и ценных бумаг, о договорах займа и дарения, об иных договорах по капитальным активам (ст.22611 ч.(2) п.8) Налогового кодекса) и информацию об определении налоговых обязательств, связанных с отчуждением активов физическими лицами (ст.92 ч.(9) Налогового кодекса), согласно приложению № 6 к приказу.
7) Бюро кредитных историй – информацию о субъектах кредитных историй–физических лицах и информацию о дебиторских задолженностях, согласно приложению № 8 к приказу.
8) Судебные исполнители – информацию о реализации прав кредиторов, признанных исполнительным документом, представленным для исполнения, согласно приложению № 9 к приказу.
9) Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, за исключением обладателей предпринимательских патентов и физических лиц, осуществляющих независимую деятельность, – информацию о произведенных физическими лицами затратах на покупку владение или использование транспортных средств, согласно приложению № 10 к приказу.
10) Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, за исключением обладателей предпринимательских патентов и физических лиц, осуществляющих независимую деятельность, – информацию об оформленных в течение налогового года займах от физических лиц и о займах, возвращенных физическим лицам, согласно приложению № 11 к приказу.
101) лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, за исключением обладателей предпринимательских патентов и физических лиц, осуществляющих независимую деятельность, - информацию об оформлении/погашении задолженности перед работником, за исключением задолженности по оплате труда, в течение финансового года, согласно приложению № 111 к приказу.
11) Платежные общества – информацию о действиях или сделках, совершаемых физическими лицами в течение налогового года, согласно приложению № 12 к приказу.
12) Общества, выпускающие электронные деньги, – информацию о действиях или сделках, совершаемых физическими лицами в течение налогового года, согласно приложению № 12 к приказу.
13) Поставщики почтовых услуг, осуществляющие деятельность в соответствии с Законом о почтовой связи № 36/2016 и предоставляющие платежные услуги в соответствии с Законом о платежных услугах и электронных деньгах № 114/2012, – информацию о действиях или сделках физических лиц в течение налогового года через системы денежных переводов, согласно приложению № 13 к приказу.
14) Специализированные хозяйствующие субъекты (риэлторы) – информацию о договорах о сдаче во владение и/или пользование (в имущественный наем, аренду, узуфрукт) недвижимой собственности, заключенных физическими лицами, не занимающимися предпринимательской деятельностью, согласно приложению № 10 к приказу.
15) Агентство государственных услуг – информацию о документировании транспортных средств, в том числе переданных собственниками в пользование за плату или безвозмездно, физическими лицами в течение финансового года, согласно приложению № 15 к приказу.
16) ГУ Кадастр недвижимого имущества – информацию об определении налоговых обязательств, связанных с отчуждением недвижимого имущества, физическими лицами в течение финансового года, согласно приложению № 16 к приказу.
[Пкт.1 изменен Приказом ГНС N 266 от 21.05.2025, в силу 05.06.2025]
2. Информация, предоставляемая в соответствии ст.22611 Налогового кодекса, предоставляется о физических лицах-резидентах Республики Молдова, а информация, предоставляемая в соответствии со ст.92 Налогового кодекса, предоставляется как о физических лицах-резидентах Республики Молдова, так и о физических лицах-нерезидентах. В случае невозможности определения или достоверности резидентства физического лица, рекомендуется представлять сведения обо всех физических лицах, не осуществляющих предпринимательскую деятельность.
[Пкт.2 изменен Приказом ГНС N 302 от 11.08.2023, в силу 14.09.2023]
[Пкт.2 введен Приказом ГНС N 663 от 11.12.2018, в силу 01.01.2019, пкт.2-8 считать соответственно пкт.3-9]
3. Информацию, предоставляемую субъектами, указанными в пункте 1 пп.1) - 13) приказа, представлять ежегодно, не позднее 25 февраля года, следующего за отчетным налоговым годом.
4. Информацию, предоставляемую субъектами, указанными в пункте 1 пп.14) приказа, представлять ежегодно, не позднее 25-го числа месяца, следующего за окончанием налогового года.
5. Информацию, указанную в пункте 1 настоящего приказа, предоставить Государственной налоговой службе, согласно приложениям к настоящему приказу, исключительно в электронном виде путем доступа к услуге Сбор информации из косвенных источников через Автоматизированную информационную систему "Личный кабинет налогоплательщика", расположенную на портале www.sfs.md, с применением усиленной квалифицированной электронной подписи.
[Пкт.5 изменен Приказом ГНС N 302 от 11.08.2023, в силу 14.09.2023]
6. Для субъектов, указанных в пункте 1 пп.7), 9) - 14) приказа, первым отчетным периодом предоставления информации в соответствии с приложениями, утвержденными настоящим приказом, считать 2018 год.
7. С даты вступления в силу настоящего приказа аннулировать Приказ ГГНС № 16 от 14.01.2013 "Об установлении порядка, структуры и условий представления информации по предметам, указанным в ст.92 и ст.22611 Налогового кодекса."
8. Главному управлению менеджмента рисков обеспечить опубликование приказа в Monitorul Oficial al Republicii Moldova.
9. Настоящий приказ вступает в силу 1 января 2019 года.
| ДИРЕКТОР ГОСУДАРСТВЕННОЙ | |
| НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ | Сергей ПУШКУЦА |
| № 427. Кишинэу, 21 августа 2018 г. | |
Примечание: В приложениях № 1, № 3, № 4, № 6, № 9 и № 10 слово "гражданин" в любой грамматической форме заменить словом "резидент" в соответствующей грамматической форме, в соответствующем падеже, согласно Приказу ГНС N 302 от 11.08.2023, в силу 14.09.2023
Приложение № 1
к Приказу ГНС № 427 от 21.08.2018 г.
ИНФОРМАЦИЯ,
представленная финансовыми учреждениями
| IDNP | Фамилия | Имя | Код банка |
Тип счёта |
Номер счёта/ тип сис- темы дене- жных пере- водов |
Валюта транза- кции (abr.) |
Cальдо на 01 января в MDL согласно официа- льному курсу BNM |
Дата опера- ции |
Тип опера- ции |
Коли- чество опера- ций |
Зачис- ленные денежные средства (экви- валент зачис- ленной суммы в MDL, согласно официа- льному курсу НБМ на день операции) |
Списанные денежные средства (экви- валент списа- нной суммы в MDL, согласно официа- льному курсу НБМ на день операции) |
IDNP или IDNO плате- льщика или бенефи- циара |
Фамилия, Имя или Наиме- нование плате- льщика или бенефи- циара |
Назна- чение платежа |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
|
Пояснительная записка По заполнению Приложения № 1 "Информация, представленная финансовыми учреждениями" 1. В соответствии с положениями ст.22611 Налогового кодекса, финансовые учреждения представляют в Государственную налоговую службу информацию о зачислении и/или списании в течение одного налогового года денежных средств на каждый банковский и/или платежный счет/с каждого банковского и/или платежного счета и/или на банковские и/или платежные счета/с банковских и/или платежных счетов физического лица, а также о сделках, осуществленных через системы денежных переводов (далее СДП), если совокупный дебетовый или кредитовый оборот соответствующих счетов и сделок, осуществленных через СДП, за налоговый год превышает 300 тысяч леев на имя одного физического лица резидента. При определении предельной суммы в 300 тыс. леев будут учитываться общие суммы зачисленные и списанные на банковские счета/платежные счета и с них, а также через системы денежных переводов (СДП). В частности, для расчета кредитового оборота будут суммироваться как суммы, поступившие на банковские счета/платежные счета физического лица-резидента, так и переводы, полученные через СДП. Аналогично для определения оборота дебитора будут суммироваться суммы, снятые с банковских счетов/расчетных счетов, и осуществленные (заказанные) переводы через СДП. Таким образом, установленный законом предел будет определяться путем отдельного суммирования общих притоков и общих оттоков в течение финансового год 2. Содержание представленной информации не будет включать записи о поступлениях/оттоках денежных средств на/с банковских счетов/платежных счетов одного и того же лица, открытых в одном и том же финансовом учреждении. 3. В случаях регистрации на банковских счетах и/или расчетных счетах физического лица, а также операций, осуществляемых через СДП, подлежащих отчетности, операций, стоимость которых не превышает сумму 20 000 (двадцать тысяч) леев включительно, финансовые учреждения представляют в отдельной строке общую сумму и количество операций, указанных для зачисления на банковский счет/расчетный счет/через СДП и, соответственно, в другой строке общую сумму и количество операций, указанных для выхода с банковского счета/расчетного счета/через СДП. 4. Информация о полученных физическим лицом в течение финансового года банковских процентах, независимо от их размера, будет представлена в отдельной строке по каждому банковскому счету с указанием общего количества проведенных операций. 5. Информация будет представлена в формате xml. или Excel. Если информация представлена в формате Excel, то столбцы 8, 11, 12 и 13 необходимо заполнить в формате "Число". 6. В информации, представленной согласно приложению № 1 отражается: в столбце 1 "IDNP" - персональный идентификационный номер (фискальный код) физического лица, владельца банковского счета/ платежного счета, бенефициара/ авторизованного лица по операциям, осуществляемым через СДП; в столбце 2 "Фамилия"- данные об имени физического лица, владельца банковского счета/ платежного счета, бенефициара/ заказчика по операциям, осуществляемым через СДП; в столбце 3 "Имя"- данные об имени физического лица, владельца банковского счета/ платежного счета, бенефициара/ заказчика по операциям, осуществляемым через СДП; в столбце 4 " Код банка"- SWIFT-код финансового учреждения; в столбце 5 "Тип счёта" – указывается код типа счета, согласно приведенным ниже кодировкам, в том числе для операций, осуществляемых через системы денежных переводов, будет указан код 4 - Система денежных переводов (СДП): |
|
| Тип счёта | код |
| Текущий | 1 |
| Карточный | 2 |
| Депозитный | 3 |
| Система денежных переводов (СДП) | 4 |
|
в столбце 6 "Номер счёта/ тип системы денежных переводов" – номер банковского счета/платежного счета, открытого в финансовом учреждении, в случае операций, осуществляемых через системы денежных переводов, указывается наименование системы денежных переводов; в столбце 7 "Валюта транзакции" – будет указан буквенный код национальной валюты (MDL) или иностранной валюты, согласно Приложению № 1 к Положению об установлении официального курса молдавского лея по отношению к иностранным валютам, утвержденному Постановлением Национального банка Молдовы № 3 от 15.01.2009 (EUR, USD, RON, RUB и т.д.) в зависимости от валюты, в которой была совершена операция; в столбце 8 "Сальдо на 01 января в MDL согласно официальному курсу BNM" – остаток денежных средств, хранящихся на банковском счете/ расчетном счете по состоянию на 1 января года, за который представляется информация. В случае если банковский счет/ расчетный счет открыт в иностранной валюте, то будет отражен эквивалент суммы в молдавских леях по официальному курсу НБМ на 1 января года, за который предоставляется информация. Для транзакций, совершенных через СДП, будет указан 0; в столбце 9 "Дата операции" – дата осуществления банковской операции При предоставлении информации о банковских процентах и поступлениях/списаниях денежных средств по транзакциям, суммы которых не превышают 20 000 леев, которые должны быть представлены в отдельной строке, согласно п.п. 3 и 4 настоящей Пояснительной записки – указывается случайная дата 01.01.2001; в столбце 10 "Тип операции" – способ совершения транзакции поступлений/списаний денежных средств, согласно следующим кодировкам: |
|
| Тип операции | код |
| Наличность | 1 |
| Перечисление/транзакция посредством СДП | 2 |
| Банковские проценты | 3 |
| Операции на сумму менее 20 000 леев, в том числе через СДП | 4 |
|
в столбце 11 "Количество операций" – количество транзакций. Вписывается значение количества транзакций больше 1 только в случаях, предусмотренных в п.п.3 и 4 настоящей Пояснительной записки, в случае представления информации о банковских процентах и денежных поступлениях/ оттоках, стоимость которых не превысит сумму 20 000 леев (MDL), которые представляются отдельной строкой; в столбце 12 "Зачисленные денежные средства (согласно официальному курсу НБМ на день банковской операции)" – сумма денежных средств, зачисленных на банковский счет/платежный счет, а также денежных средств, полученных через СДП. В случае поступления денежных средств в иностранной валюте указывается эквивалент суммы поступления в молдавских леях по официальному курсу НБМ на день совершения операции; в столбце 13 "Списанные денежные средства (согласно официальному курсу НБМ на день банковской операции)" – сумма денежных средств, снятых с банковского счета/платежного счета, а также денежных средств, отправленных через СДП. В случае списания денежных средств в иностранной валюте указывается эквивалент выданной суммы в молдавских леях по официальному курсу НБМ на день совершения операции; в столбце 14 "IDNP или IDNO плательщика или бенефициара" - персональный идентификационный номер физического лица или фискальный код юридического лица, осуществившего или в пользу которого произведен платеж налогоплательщиком, в том числе для операций, осуществляемых через системы денежных переводов (СДП). При отсутствии данных о налоговом коде получателя/плательщика указывается 0; в столбце 15 "Фамилия, Имя или Наименование плательщика или бенефициара" – данные об имени, фамилии физического лица или название юридического лица, совершившего или в пользу которого был произведен платеж налогоплательщиком/налогоплательщику, в том числе по операциям, осуществляемым через системы денежных переводов (СДП). Если данные, связанные с именем или фамилией, отсутствуют, имя получателя/ плательщика будет указано как 0; в столбце 16 "Назначение платежа" данные о назначении платежа, указанные плательщиком при совершении транзакции. |
|
[Приложение N 1 в редакции Приказа ГНС N 266 от 21.05.2025, в силу 05.06.2025]
[Приложение N 1 изменено Приказом ГНС N 302 от 11.08.2023, в силу 14.09.2023]
Приложение № 2
к Приказу № 427 от 21.08.2018 г.
Информация представляемая туристическими компаниями
| IDNP | Фамилия | Имя | Общая стоимость приобретённых услуг (MDL) |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
по заполнению приложения № 2
"Информация, представленная финансовыми учреждениями"
1. В соответствии с положениями ст.22611 Налогового кодекса туристические компании представляют в Государственную налоговую службу информацию о предоставленных туристических услугах.
Туристические компании представляют информацию о туристических услугах, приобретенных физическим лицом в течение одного налогового года, совокупный объем которых превышает сумму в 100 тысяч леев.
2. Под понятием туристические услуги подразумеваются услуги, приобретаемые в туристическом пакете или туристическом ваучере (в случаях, когда не был сформирован туристический пакет).
3. Не представляется информация о физическом лице – руководителе группы, в случаях приобретения туристических услуг группой лиц, услуги будучи оплачены в равных долях всеми членами группы (в случаях, когда общая сумма оплаченная каждым членом группы не превышает 100 тысяч леев).
4. В случаях приобретения семейных туров – информация делится пропорционально на каждого члена семьи, которому по состоянию на день оплаты услуг исполнилось 18 лет.
5. В то же время, в целях представления информации, при определении совокупной величины в размере 100 тысяч леев на каждое физическое лицо, учитываются все суммы, оплаченные в рамках групповых или семейных туристических услуг.
6. Информация представляется в формате xml или Excel. В случае предоставления информации в формате Excel, заполнение колонки 4 обязательно в числовом формате.
7. В информацию, представляемую в соответствии с приложением № 2, вносятся следующие данные:
в кол. 1 "IDNP" - идентификационный номер (фискальный код) физического лица, приобретшего туристические услуги;
в кол. 2 "Фамилия" - данные о фамилии физического лица, приобретшего туристические услуги;
в кол. 3 "Имя" - данные об имени физического лица, приобретшего туристические услуги;
в кол.4 "Общая стоимость приобретенных услуг (MDL)" - совокупная величина туристических услуг, приобретенных физическим лицом в отчетный фискальный период.
Приложение № 3
к Приказу № 427 от 21.08.2018 г.
Информация, представляемая страховыми компаниями
| Данные физического лица | День подписания договора | Сведения о застрахованном случае | Стоимость застрахованного случая (MDL) | Страховые взносы, внесенные в течение одного налогового года (MDL) | ||
| IDNP | Фамилия | Имя | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
по заполнению приложения № 3
"Информация, представляемая страховыми компаниями"
1. В соответствии с положениями ст.22611 Налогового кодекса страховые компании представляют в Государственную налоговую службу информацию о страховых взносах, внесенных физическим лицом в течение одного налогового года, совокупная величина которых превышает сумму, указанную в лит. c) части (5) статьи 22611 Налогового кодекса. Страховые компании представляют информацию о страховых взносах, внесенных физическим лицом в течение одного налогового года, совокупная величина которых превышает в 100 тысяч леев.
2. Информация представляется в формате xml или Excel. В случае предоставления информации в формате Excel, заполнение колонок 6 и 7 обязательно в числовом формате.
3. В информацию, представляемую в соответствии с приложением № 3, вносятся следующие данные:
в кол. 1 "IDNP" - идентификационный номер (фискальный код) физического лица, плательщика страховых взносов, согласно договору страхования;
в кол. 2 "Фамилия" - данные о фамилии физического лица, плательщика страховых взносов, согласно договору страхования;
в кол. 3 "Имя" - данные об имени физического лица, плательщика страховых взносов, согласно договору страхования;
в кол. 4 "День подписания договора" - день подписания договора, согласно которому оплачиваются страховые взносы;
в кол. 5 "Сведения о застрахованном случае" - краткие сведения о застрахованном случае. К примеру, в случае страхования автомобилей указывается марка, модель, объем двигателя и год производства, а в случае страхования недвижимого имущества – кадастровый код и адрес;
в кол. 6 "Стоимость застрахованного случая (MDL)" - стоимость застрахованного случая в леях. Указывается общая стоимость договора страхования;
в кол. 7 "Страховые взносы, внесенные в течение одного налогового года (MDL)" - сумма внесенных страховых взносов. В случаях внесения страховых взносов по разным застрахованным объектам, сумма внесенных страховых взносов указывается отдельной строкой по каждому объекту в отдельности.
Приложение № 4
к Приказу № 427 от 21.08.2018 г.
Информация,
представляемая держателями регистров владельцев ценных бумаг
| Данные предыдущего владельца ценных бумаг | Наименование ценной бумаги | Эмитент ценных бумаг | Номинальная/ фиксированная стоимость ценной бумаги | Стоимость отчуждения ценной бумаги | Количество отчуж- дённых ценных бумаг |
Дата отчуждения | Данные лица - нового владельца ценных бумаг | |||
| IDNP/ IDNO | Фамилия. Имя/ Наимено- вание |
IDNO | Наимено- вание |
IDNP/ IDNO | Фамилия. Имя/ Наимено- вание |
|||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
по заполнению приложения № 4
"Информация, представляемая держателями регистров владельцев ценных бумаг"
1. В соответствии с положениями ст.92 и 22611 Налогового кодекса держатели регистров владельцев ценных бумаг представляют в Государственную налоговую службу информацию о сделках с ценными бумагами, совершенных физическими лицами в период налогового года.
2. Представляемая информация содержит сведения о всех сделках с ценными бумагами, независимо от общей суммы сделок, в случаях когда физическое лицо отчуждает ценные бумаги, и о сделках с ценными бумагами, совершенными в течение одного налогового года, совокупный объем которых превышает сумму в 100 тысяч леев на одно физическое лицо, в случаях когда физическое лицо является приобретателем ценных бумаг.
Информация представляется в формате xml или Excel. В случае предоставления информации в формате Excel, заполнение колонок 6,7 и 8 обязательно в числовом формате.
3. В информацию, представляемую в соответствии с приложением № 4, вносятся следующие данные:
в кол. 1 "Данные предыдущего владельца ценных бумаг – IDNP/IDNO" - указывается идентификационный номер (фискальный код) физического/юридического лица - предыдущего владельца ценных бумаг;
в кол. 2 "Данные предыдущего владельца ценных бумаг – Фамилия, имя/Наименование" - указываются данные о фамилии, имени физического лица/наименование экономического агента предыдущего владельца отчужденных ценных бумаг;
в кол. 3 "Наименование ценной бумаги" - указывается код ценных бумаг, согласно следующей кодировке: АС – акции, ОВ – облигации и AVM – другие ценные бумаги;
в кол. 4 "Эмитент ценных бумаг- IDNO" - указывается фискальный код юридического лица, эмитента ценных бумаг, взявшего обязательства по отношению к владельцам ценных бумаг по исполнению прав данными соответствующими ценными бумагами;
в кол. 5 "Эмитент ценных бумаг - Наименование" указывается наименование юридического лица, эмитента ценных бумаг, взявшего обязательства по отношению к владельцам ценных бумаг по исполнению прав данными соответствующими ценными бумагами;
в кол. 6 "Номинальная/фиксированная стоимость ценной бумаги" - указывается номинальная/ фиксированная стоимость ценной бумаги;
в кол. 7 "Стоимость отчуждения ценной бумаги" - указывается цена отчуждения ценной бумаги за одну единицу;
в кол. 8 "Количество отчужденных ценных бумаг" - указывается количество отчужденных ценных бумаг;
в кол. 9 "Дата отчуждения" - указывается число, месяц и год отчуждения ценных бумаг;
в кол. 10 "Данные лица - нового владельца ценных бумаг - IDNP/IDNO" - указывается идентификационный номер/фискальный код - нового владельца ценных бумаг;
в кол. 11 "Данные лица - нового владельца ценных бумаг - Наименование" - указываются данные о фамилии, имени/наименование - нового владельца ценных бумаг.
Приложение № 5
к Приказу ГНС № 427 от 21.08.2018 г.
Информация, предоставляемая Национальным банком Молдовы
о лицах, которым согласно законодательству было выдано
разрешение на открытие счетов за рубежом*
| Данные физического лица | Номер разрешения | Дата выдачи | Срок действия | Валюта счёта | Наименование иностранного банка | Адрес иностранного банка | Источники поступлений денежных средств | Цель использования денежных средств | ||
| IDNP | Фамилия | Имя | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| * - неофициальный перевод | ||||||||||
Приложение № 5А
к Приказу ГНС № 427 от 21.08.2018 г.
Информация, предоставляемая Национальным банком Молдовы об
отчетах о счетах, открытых за рубежом, предоставляемой согласно
законодательству держателями счетов*
| Данные физического лица | Номер разре- шения |
Дата выдачи | Валюта счёта | Номер счёта | Наименование иностранного банка | Адрес иностранного банка | Сальдо на начало фискаль- ного года |
Дата операции | Код операции | Оборот | Содержание операции | Сальдо на конец фискаль- ного года |
|||
| IDNP | Фамилия | Имя | Дебит | Кредит | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
| * - неофициальный перевод | |||||||||||||||
Приложение № 6
к Приказу ГНС № 427 от 21.08.2018 г.
ИНФОРМАЦИЯ,
предоставляемая нотариусами и иными лицами,
осуществляющими нотариальную деятельность
| № | Название договора |
Дата нотариа- льного заверения |
Регистра- ционный номер договора |
IDNP/ IDNO/ фиска- льный код догова- риваю- щейся стороны 1 |
Имя, фамилия/ наиме- нование, договари- вающейся стороны 1 |
Доля, отчуж- дённой собствен- ности |
IDNP/ IDNO/ фиска- льный код догова- риваю- щейся стороны 2 |
Имя, фамилия/ наиме- нование, договари- вающейся стороны 2 |
Доля, приоб- ретённой собстве- нности |
Объект договора |
Идентифи- кационный номер |
Конт- рактная стоимость |
Код валюты |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 11a | 12 | 13 |
|
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА по заполнению приложения № 6 "Информация, предоставленная нотариусами 1. В соответствии с положениями ст.92 и ст.22611 Налогового кодекса, нотариусы и иные лица, которые осуществляют нотариальную деятельность, предоставляют в Государственную налоговую службу информацию о нотариально удостоверенных договорах на имя физического лица в течение налогового года, а также информацию об определении налоговых обязательств, связанных с отчуждением физическими лицами капитальных активов. 2. Нотариусы и лица, осуществляющие нотариальную деятельность, представляют следующую информацию: a) о договорах купли-продажи, мены, аренды движимого и недвижимого имущества; b) о договорах займа и дарения; c) об иных договорах по капитальным активам; Информация о перечисленных договорах, ыхв течение налогового года, будет представлена в случае, если совокупная стоимость превышает сумму в 300 тысяч леев на имя физического лица. Информация о договорах, связанных с отчуждением капитальных активов физическими лицами, будет представлена независимо от стоимости договора. В представленную информацию не вносятся данные о договорах дарения капитальных активов, заключенных между родственниками I степени родства, а также между супругами. 3. В информацию, представляемую в соответствии с приложением №. 6 вносятся следующие данные: в кол.1 "№" – указывается порядковый номер записи договоров, удостоверенных нотариусом и иными лицами, осуществляющими нотариальную деятельность; в кол.2 "Название договора" – указывается тип договора, заверенный нотариально. Типы договоров кодифицируются следующим образом: VIN – договор купли-продажи, DON –договор дарения, SCH –договор обмена, IMP – договор займа, CES – договор цессии. ALT – другие договора; в кол.3 "Дата нотариального заверения " – указывается дата заверения договора; в кол.4 "Регистрационный номер договора" - указывается регистрационный номер нотариально удостоверенного договора; в кол.5 "IDNP/IDNO/ фискальный код договаривающейся стороны 1" – указываются идентификационные данные (фискальный код) физического/ юридического лица, отчуждающего/ передающего капитальный актив. В случае договора дарения денежных средств, вносятся данные одаряемого, а в случае договора займа – данные заемщика; в кол.6 "Имя, фамилия/ название договаривающейся стороны 1" – указываются сведения об имени и фамилии физического лица, название юридического лица, которое отчуждает/ передаёт капитальный актив. В случае договора денежного дарения вносятся данные одаряемого, а в случае договора займа – данные заемщика; в кол.7 "Доля, отчуждённой собственности" - указывается доля имущества, отчуждаемого каждым лицом, участвующим в отчуждении капитального актива. В случае имущества в совместной собственности будет указана доля "1" на каждого человека; в кол.8 "IDNP/IDNO/ фискальный код договаривающейся стороны 2" – указываются идентификационные данные (фискальный код) физического/ юридического лица, приобретающего/получающего капитальный актив. В случае договора дарения денежных средств, вносятся данные дарителя, а в случае договора займа – данные заимодателя; в кол.9 "Имя, фамилия/ название, договаривающейся стороны 2" – указываются сведения об имени и фамилии физического лица, наименование юридического лица, которое приобретает/ получает капитальный актив. В случае договора денежного дарения вносятся данные дарителя, а в случае договора займа – данные заимодателя; в кол.10 "Доля, приобретённой собственности" – указывается доля имущества, приобретённого каждым лицом, участвующим в приобретении права собственности капитального актива. В случае имущества в совместной собственности будет указана доля "1" на каждого человека; в кол.11 "Объект договора" – указывается код капитального актива, установленный системой условных знаков, по следующей структуре: MT – транспортные средства, IMB – недвижимость, TPA – акции и другие имущественные права в предпринимательской деятельности, AAC – другие капитальные активы, MB – денежные средства. Для объектов, для которых нет соответствующего идентификационного номера или аббревиатуры, будет кратко описан предмет договора (например: доля в наследстве; доля в SRL X и т. д.); в кол.11а "Идентификационный номер" – будет заполнятся исключительно в следующих ситуациях: - в случае если объектом договора является недвижимое имущество, указывается его кадастровый номер; - в случае если объектом договора является транспортное средство, зарегистрированное в Государственном реестре транспортных единиц, указывается VIN-код, а при его отсутствии - регистрационный номер транспортного средства. При отчуждении, на основании одного и того же договора, недвижимого имущества с его составными частями, кадастровые номера недвижимого имущества и его составных частей указываются через точку с запятой в той же графе. в кол.12 "Контрактная стоимость" – будет указана сумма контракта в национальной валюте. В случае контрактов, где стоимость указана в иностранной валюте, будет указана сумма контракта в иностранной валюте. в кол.13 "Код валюты" – указывается буквенный код национальной валюты (MDL) или иностранной валюты, согласно приложению № 1 к Регламенту об установлении официального курса молдавского лея по отношению к иностранным валютам, утвержденному Постановлением Национального Банка Молдовы № 3 от 15.01.2009 (EUR, USD, RON, RUB и т. д.), связанный с контрактной стоимостью, упомянутой в кол. 12. 4. Кол.5, 6, 8, 9 заполняются на основании данных, указанных в документе, удостоверяющем личность (удостоверение личности, паспорт, свидетельство о рождении, выписка из Государственного реестра юридических лиц и т.п.) или, при его отсутствии, ином другом документе, подтверждающем личность физического лица или юридического лица-нерезидента. В случае если это физическое лицо, в кол. 5 и 8 указывается персональный идентификационный номер физического лица (IDNP), а в остальных случаях указывается идентификационный номер/ фискальный код договаривающейся стороны, в зависимости от обстоятельств номер документа, удостоверяющий личность. |
|||||||||||||
[Приложение N 6 в редакции Приказа ГНС N 481 от 02.10.2024, в силу 01.01.2025]
[Приложение N 6 изменено Приказом ГНС N 43 от 02.02.2024, в силу 06.02.2024]
[Приложение N 6 изменено Приказом ГНС N 302 от 11.08.2023, в силу 14.09.2023]
[Приложение N 6 изменено Приказом ГНС N 176 от 30.03.2021, в силу 09.04.2021]
[Приложение N 6 изменено Приказом ГНС N 663 от 11.12.2018, в силу 01.01.2019]
Приложение № 8
к Приказу ГНС № 427 от 21.08.2018 г.
Информация, предоставляемая бюро кредитных историй о субъектах
кредитных историй –физических лицах и информацию о дебиторских задолженностях
| Персональный идентифика- ционный номер (IDNP) |
Имя, фамилия физического лица | Сумма обязательств, исполненных дебитором в течение налогового года | Дата предостав- ления кредита |
Лимит кредита | Валюта кредита (цифровой код) | Название кредитора | Государственный идентифика- ционный номер (IDNO) кредитора |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
по заполнению приложения № 8 "Информация, предоставляемая бюро
кредитных историй о субъектах кредитных историй –физических
лицах и информацию о дебиторских задолженностях"
1. В соответствии с положениями ст.22611 Налогового кодекса бюро кредитных историй предоставляют Государственной налоговой службе информацию о субъектах кредитных историй – физических лицах и информацию о дебиторских задолженностях.
Бюро кредитных историй предоставляют информацию о реализации кредитных историй с совокупной стоимостью выполненных в течение налогового года обязательств, превышающей сумму в 100 тысяч леев.
2. Информация представляется в формате xml или Excel. В случае предоставления информации в формате Excel, заполнение колонок 3 и 5 обязательно в числовом формате.
3. В информацию, представляемую в соответствии с приложением № 8, вносятся следующие данные:
в кол. 1 "Персональный идентификационный номер (IDNP)" - идентификационный номер (фискальный код) физического лица, дебитора;
в кол. 2 "Имя, фамилия физического лица" - данные об имени, фамилии физического лица, дебитора;
в кол. 3 "Сумма обязательств, исполненных дебитором в течение налогового года" – совокупная сумма, выплачиваемая физическим лицом в течение налогового периода в целях погашения кредита по договору, заключенного датой, указанной в колонке 4 (включая проценты и другие связанные платежи по кредитному соглашению). Указывается общая выплаченная сумма в MDL. Для платежей, выплаченных в иностранной валюте, указывается эквивалент в MDL по официальному курсу BNM в день оплаты);
в кол. 4 "Дата предоставления кредита" – указывается дата подписания договора кредитования/займа, по которым были произведены платежи в течение отчетного периода;
в кол. 5 "Лимит кредита" – указывается сумма кредита, полученная физическим лицом;
в кол. 6 "Валюта кредита (цифровой код)" – указывается числовой код валюты (в соответствии с международным стандартом ISO 4217), в которой был предоставлен кредит.
в кол. 7 "Название кредитора" – указывается название кредитора (юридического лица, предоставившего кредит или в адрес которого были совершены выплаты по возврату кредита);
в кол. 8 "Государственный идентификационный номер (IDNO) кредитора" – указывается Государственный идентификационный номер (IDNO) (юридического лица, предоставившего кредит или в адрес которого были совершены выплаты по возврату кредита);
4. В случае, если лицо, указанное в столбце 2, имеет более одного кредита, информация будет представлена в отдельных строках для каждого кредитного соглашения с повторением данных, указанных в столбцах 1 и 2.
Приложение № 9
к Приказу ГНС № 427 от 21.08.2018 г.
Информация, предоставляемая судебными исполнителями
| № | Дата исполни- тельного документа |
Номер исполни- тельного документа |
Предмет исполнения | Идентифика- ционный номер/ фискальный код ДЕБИТОРА |
Фамилия, имя/ наименование ДЕБИТОРА | Идентифика- ционный номер/ фискальный код КРЕДИТОРА |
Фамилия, имя/ наименование КРЕДИТОРА | Дата выплаты | Сумма выплаты, леев |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
по заполнению приложения № 9
"Информация, предоставляемая судебными исполнителями"
1. В соответствии с положениями ст.22611 Налогового кодекса судебные исполнители предоставляют информацию о реализации прав кредиторов, признанных исполнительным документом, представленным для исполнения, осуществленных в течение одного налогового года, совокупный объем которых превышает сумму, предусмотренную в ст.22611 пар. (5) п.f) Налогового кодекса.
Информация предоставляется только в случае, если одна из сторон "Дебитор" или "Кредитор" является физическим лицом.
2. Информация представляется в формате xml или Excel. В случае предоставления информации в формате Excel, заполнение колонки 10 обязательно в числовом формате.
3. В информацию, представляемую в соответствии с приложением № 9, вносятся следующие данные:
в кол. 1 "№" - порядковый номер физических лиц, удовлетворяющих условиям ст.22611 пар. (5) п.f) Налогового кодекса;
в кол. 2 "Дата исполнительного документа" – дата исполнительного документа, в соответствии с которым были реализованы права кредитора;
в кол. 3 "Номер исполнительного документа" – номер исполнительного документа, в соответствии с которым были реализованы права кредитора;
в кол. 4 "Предмет исполнения" - предмет принудительного исполнения, с указанием причины, на основании которой был выдан исполнительный документ, и его сумма. Пример: задолженность по кредитному соглашению (ипотека) финансовому учреждению "X" в сумме Y леев, непогашенная сумма алиментов в Z леев и т.д.;
в кол. 5 "Идентификационный номер/фискальный код ДЕБИТОРА" – указывается идентификационный номер/фискальный код дебитора;
в кол. 6 "Фамилия, имя/наименование ДЕБИТОРА" – указывается фамилия, имя или наименование дебитора;
в кол. 7 "Идентификационный номер/фискальный код КРЕДИТОРА" - указывается идентификационный номер/фискальный код кредитора;
в кол. 8 "Фамилия, имя/наименование КРЕДИТОРА" - указывается фамилия, имя или наименование кредитора;
в кол. 9 "Дата выплаты" - дата выплаты. Указывается дата каждой выплаты, совершенная в целях реализации кредитора;
в кол. 10 "Сумма выплаты" - Указывается сумма каждой выплаты, совершенной в целях реализации кредитора.
Приложение № 10
к Приказу ГНС № 427 от 21.08.2018 г.
Информация, предоставляемая лицами, осуществляющими
предпринимательскую деятельность, за исключением обладателей
предпринимательских патентов и физических лиц, осуществляющих
независимую деятельность, о покупке владении или использовании
физическим лицом транспортных средств в соответствии
со ст.22611, пар. (5), п.h) Налогового кодекса.
| № | IDNP | Имя, фамилия физического лица | Оплаченная сумма | Дата оплаты | Код операции | Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
по заполнению приложения № 10
"Информация, предоставляемая лицами, осуществляющими предпринимательскую
деятельность, за исключением обладателей предпринимательских патентов и
физических лиц, осуществляющих независимую деятельность, о покупке
владении или использовании физическим лицом транспортных средств
в соответствии со ст.22611, пар. (5), п.h) Налогового кодекса"
1. В соответствии с положениями ст.22611 Налогового кодекса лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, за исключением обладателей предпринимательских патентов и физических лиц, осуществляющих независимую деятельность, предоставляют информацию о покупке, владение ими и/или их использование физическим лицом транспортных средств.
Информация предоставляется о произведенных в отчетный период физическими лицами затратах на покупку транспортных средств, владение ими и/или их использование у лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность, стоимость которых в совокупности превышает сумму в 300 тысяч леев.
Информация будет представлена по всем видам расходов, включая расходы на приобретение, аренду, компенсацию за безвозмездное пользование, проценты по лизингу, комиссионные, страхование и другие расходы, понесенные физическими лицами при приобретении, владении или использовании транспортных средств. При предоставлении информации будут учитываться положения договора, при этом представление информации осуществляется в пользу физического лица, которое выступает выгодоприобретателем в заключенном договоре.
2. Информация представляется в формате xml или Excel. В случае предоставления информации в формате Excel заполнение колонки 4 обязательно в числовом формате.
3. В информацию, представляемую в соответствии с приложением № 10, вносятся следующие данные:
в кол. 1 "№" – указывается порядковый номер записи на всех страницах в приложении независимо от количества страниц;
в кол. 2 "IDNP" – указывается идентификационный номер (фискальный код) физического лица, которое осуществило затраты на покупку транспортных средств, владение ими и/или их использование;
в кол. 3 "Имя, фамилия физического лица" – указываются данные о имени, фамилии физического лица, которое осуществило затраты на покупку транспортных средств, владение ими и/или их использование;
в кол. 4 "Оплаченная сумма" – указывается сумма, оплаченная физическим лицом (указывается в MDL);
в кол. 5 " Дата оплаты " – указывается дата операции по оплате;
в кол. 6 "Код операции" – указывается код способа оплаты, согласно следующей кодировке:
| Способ оплаты | код |
| Оплата наличными | 1 |
| Оплата перечислением/переводом | 2 |
| Другие способы оплаты | 3 |
в кол. 7 "Примечание – указываются другие данные, необходимые для идентификации транспортного средства (регистрационный номер, VIN код, номер кузова).
[Приложение N 10 изменено Приказом ГНС N 266 от 21.05.2025, в силу 05.06.2025]
[Приложение N 10 изменено Приказом ГНС N 302 от 11.08.2023, в силу 14.09.2023]
[Приложение N 10 дополнено Приказом ГНС N 176 от 30.03.2021, в силу 09.04.2021]
Приложение № 11
к Приказу ГНС № 427 от 21.08.2018 г.
Информация, предоставляемая лицами, осуществляющими предпринимательскую
деятельность, за исключением обладателей предпринимательских патентов и
физических лиц, осуществляющих независимую деятельность, об оформленных
в течение налогового года займах от физических лиц и о займах, возвращенных
физическим лицам, в соответствии со ст.22611, пар. (5), п.i) Налогового кодекса.
| № | IDNP | Имя, фамилия физического лица | Начальное сальдо | Дебит | Кредит | Конечное сальдо | Дата ввода/ вывода денежных средств | Код операции | Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
по заполнению приложения № 11
"Информация, предоставляемая лицами, осуществляющими предпринимательскую
деятельность, за исключением обладателей предпринимательских патентов и
физических лиц, осуществляющих независимую деятельность, об оформленных
в течение налогового года займах от физических лиц и о займах,
возвращенных физическим лицам, в соответствии
со ст.22611, пар. (5), п.i) Налогового кодекса"
1. В соответствии с положениями ст.22611 Налогового кодекса лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, за исключением обладателей предпринимательских патентов и физических лиц, осуществляющих независимую деятельность, предоставляют информацию об оформленных в течение налогового года займах от физических лиц и о займах, возвращенных физическим лицам.
2. Информация предоставляется в случае, если оформление/возврат займов в течение налогового года, отраженных в бухгалтерском учете предприятия, в совокупности превышают сумму в 200 тысяч леев. В данное приложение вносятся данные по займам, предоставленным налогоплательщику физическими лицами, на основании договоров, заключенных после 1 января 2018 года или действительных на 1 января 2018 года.
3. Информация представляется в формате xml или Excel. В случае предоставления информации в формате Excel заполнение колонках 4,5,6 и 7 обязательно в числовом формате.
В информацию, представляемую в соответствии с приложением № 11, вносятся следующие данные:
в кол. 1 "№" – порядковый номер записи на всех страницах в приложении независимо от количества страниц;
в кол. 2 "IDNP" – идентификационный номер (фискальный код) физического лица, которое предоставило займ экономическому агенту или которое получило возврат займа от экономического агента;
в кол. 3 "Имя, фамилия физического лица" – данные о имени, фамилии физического лица, которое предоставило кредит экономическому агенту или которое получило возврат займа от экономического агента;
в кол. 4 "Начальное сальдо" – указывается сальдо займа в соответствии с данными бухгалтерского учета хозяйствующего субъекта (на 1 января отчетного года);
При вводе начального сальдо в колонку 9 указывается код "0" для каждого физического лица в отдельности.
В случае, если физическое лицо предоставило займ юридическому/физическому лицу, осуществляющему предпринимательскую деятельность, начальное сальдо указывается положительным.
в кол. 5 "Дебит" – указывается сумма займа, возвращенная физическому лицу экономическим агентом по каждой операции, в соответствии с данными бухгалтерского учета экономического агента;
в кол. 6 "Кредит" – указывается сумма займа, предоставленная физическим лицом экономическому агенту по каждой операции, в соответствии с данными бухгалтерского учета экономического агента;
в кол. 7 "Конечное сальдо" – указывается сальдо займа в соответствии с данными бухгалтерского учета хозяйствующего субъекта (на 31 декабря отчетного года);
в кол. 8 "Дата ввода/вывода денежных средств" – указывается дата ввода/вывода денежных средств в/из владения физического лица, указывается в соответствии с данными бухгалтерского учета хозяйствующего субъекта;
в кол. 9 "Код операции" – указывается код операции ввода/вывода денежных средств, соответственно:
| Название операции | код |
| Начальное сальдо и конечное сальдо | 0 |
| Наличными | 1 |
| Перечисление/Перевод | 2 |
| Цессии/принятие задолженности | 3 |
| Другие | 4 |
в кол. 10 "Примечание" – указывается другая информация, указывается при необходимости.
[Приложение N 11 изменено Приказом ГНС N 176 от 30.03.2021, в силу 09.04.2021]
Приложение № 111
к Приказу ГНС № 427 от 21.08.2018 г.
ИНФОРМАЦИЯ,
предоставляемая лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность,
за исключением обладателей предпринимательских патентов и физических лиц,
осуществляющих независимую деятельность, о оформлении/погашении
задолженности перед работником, за исключением задолженности по
оплате труда, в течение финансового года, в соответствии
со ст.22611 ч.(5) п.i1) Налогового кодекса
| № п/п |
IDNP | Фамилия Имя физического лица |
Начальное сальдо |
Дебит | Кредит | Конечное сальдо |
Дата операции по регистрированию/ погашения долга |
Код операции |
Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА по заполнению Приложения № 111 "Информация, предоставляемая лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, за исключением обладателей предпринимательских патентов и физических лиц, осуществляющих независимую деятельность, об оформлении/ погашении задолженности перед работником, за исключением задолженности по оплате труда, в течение финансового года, в соответствии со ст.22611 ч.(5) п.i1) Налогового кодекса." 1. В соответствии с положениями ст.22611 Налогового кодекса, лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, за исключением обладателей предпринимательских патентов и физических лиц, осуществляющих независимую деятельность - предоставляют информацию об оформлении/погашении задолженности перед работником, за исключением задолженности по оплате труда, в течение финансового года. 2. Информация будет представлена по каждому резиденту - физическому лицу работнику, за которым по данным бухгалтерского учета числятся долги, остаток которых на конец года превышает 200 тыс. леев, за исключением долгов по оплате труда. Если остаток на конец года превышает 200 тыс. леев, то будут представлены все операции по оформлению/погашению задолженностей перед работником в течение года, которые представляют собой операции, учитываемые как по кредиту (оформление задолженностей), так и по дебету (погашение задолженностей) независимо от суммы. В отчетность будет включена задолженность перед работником, образованная суммами, израсходованными работником из собственных средств в интересах предприятия на покрытие некоторых расходов предприятия, таких как расходы за счет работника на проезд, приобретение товаров и услуг, протокольные или представительские расходы, поручительства и другие, за исключением предоставленных займов, которые подлежат возврату организацией работнику. В случае если остаток на конец года превышает 200 тыс. леев, но в течение отчетного финансового года задолженности перед работником не были зафиксированы или погашены, и эти задолженности образовались в предыдущие годы, то обязанность по представлению отчетности не возникает. 3. Информация представляется в формате xml или Excel. В случае предоставления информации в формате Excel, заполнение колонках 4, 5, 6 и 7 обязательно в числовом формате. В информацию, представляемую в соответствии с Приложением № 111 вносятся следующие данные: в столбец 1 "№ п/п." – указывается порядковый номер записи, на всех страницах в приложении, независимо от количества страниц; в столбец 2 "IDNP" – указывается идентификационный номер (фискальный код) физического лица – работника, перед которым организация имеет задолженность на конец года, за исключением задолженности по оплате труда; в столбец 3 "Фамилия, имя физического лица" – указывается фамилия, имя физического лица – работника, перед которым организация имеет задолженность на конец года, за исключением задолженности по оплате труда; в столбец 4 "Начальное сальдо" – указывается начальное сальдо задолженности перед физическим лицом работником, за исключением задолженности по оплате труда, согласно данным бухгалтерской документации экономического агента (по состоянию на 1 января отчетного года); в столбец 5 "Дебит" – указывается сумма задолженности, уплаченной (погашенной) экономическим агентом физическому лицу, по каждой операции в соответствии с данными учетных документов предприятия; в столбец 6 "Кредит" – указывается сумма задолженности, образовавшейся (зарегистрированной) перед физическим лицом у экономического агента, по каждой операции, согласно данным учетных документов экономического агента; в столбец 7 "Конечное сальдо" – указывается окончательный остаток задолженности перед работником-физлицом, за исключением задолженности по оплате труда, по данным бухгалтерского учета налогоплательщика (по состоянию на 31 декабря отчетного года); в столбец 8 "Дата операции по оформлению/погашению задолженности" – указывается дата совершения операции по регистрации/погашению задолженности, согласно данным бухгалтерских документов. Календарные периоды, указанные в графе 8, не могут превышать отчетный период. Поэтому все записи должны укладываться в рамки соответствующего отчетного года. в столбец 9 "Код операции" – указывается код операции по регистрации/погашению задолженности, следующим образом: |
|
| Название операции | код |
| Начальное сальдо и конечное сальдо | 0 |
| Наличными | 1 |
| Перечисление/Перевод | 2 |
| Цессии/принятие задолженности | 3 |
| Другие | 4 |
|
в столбец 10 "Примечание" – указывается другая информация при необходимости. Информация, относящаяся к столбцам 4 "Начальное сальдо", 5 "Дебет", 6 "Кредит" и 7 "Конечное сальдо", не может быть представлена одновременно в одной записи. Каждая из этих граф заполняется отдельно в зависимости от характера и сроков совершения операции, отраженной в бухгалтерском учете. Информация, относящаяся к столбцам "Начальное сальдо" (столбец 4) и "Конечное сальдо" (столбец 7), заполняется только один раз для каждого лица, по которому сообщается информация, отражая ситуацию с задолженностью на начало и, соответственно, на конец отчетного периода. |
|
[Приложение N 111 введено Приказом ГНС N 266 от 21.05.2025, в силу 05.06.2025]
Приложение № 12
к Приказу ГНС № 427 от 21.08.2018 г.
ИНФОРМАЦИЯ,
предоставляемая платежными обществами и обществами, выпускающими
электронные деньги о действиях или сделках, совершаемых физическими
лицами в течение налогового года наличными в соответствии
со ст.22611, ч.(5) пкт.j) Налогового кодекса.
| № п/п |
IDNP | Имя/ Фамилия |
Номер платё- жного счёта |
Валюта транза- кции (абр) |
Сальдо на 01 января в MDL согласно официа- льному курсу BNM |
Дата операции |
Тип операции |
Коли- чество операций |
Зачис- ленные денежные средства (экви- валент зачис- ленной суммы в MDL, согласно официа- льному курсу НБМ на день операции) |
Списанные денежные средства (эквивалент списанной суммы в MDL, согласно официа- льному курсу НБМ на день операции) |
IDNP или IDNO плате- льщика или бенефи- циара |
Фамилия, Имя или Наиме- нование плате- льщика или бене- фициара |
Назна- чение платежа |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
|
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА по заполнению Приложения № 12 "Информация, предоставляемая платежными обществами и обществами, выпускающими электронные деньги о действиях или сделках, совершаемых физическими лицами в течение налогового года наличными в соответствии со ст.22611, ч.(5) пкт.j) Налогового кодекса" 1. В соответствии с положениями ст.22611 Налогового кодекса, платежные общества и общества, выпускающие электронные деньги, предоставляют информацию о действиях или сделках, совершаемых физическими лицами в течение налогового года. Платежные общества и общества, выпускающие электронные деньги, предоставляют информацию о произведенных физическим лицом, в течение одного налогового года операциях, совокупный объем которых превышает сумму в 100 тысяч леев (или ее эквивалент). 2. В случаях регистрации на расчетных счетах физического лица, а также деятельности, подлежащей отчетности, операций, стоимость которых не превышает сумму 10 000 (десять тысяч) леев включительно, платежные организации и компании-эмитенты электронных денег представляют в отдельной строке общую сумму и количество указанных операций, поступающих на расчетный счет, и соответственно в другой строке общую сумму и количество указанных операций, выходящих с расчетного счета. 3. Информация представляется в формате xml или Excel. В случае предоставления информации в формате Excel, заполнение колонок 6, 9, 10 и 11 обязательно в числовом формате. В информацию, представляемую в соответствии с Приложением № 12 вносятся следующие данные: в столбце 1 "№ п/п" – указывается текущий регистрационный номер на всех страницах приложения, независимо от количества страниц; в столбце 2 "IDNP" – персональный идентификационный номер (фискальный код) физического лица, заказчика/бенефициара деятельности или операций, в отношении которых представлена информация; в столбце 3 "Фамилия/Имя" – данные о фамилии/имени физического лица, заказчика/получателя деятельности или операций, в отношении которых представлена информация; в столбце 4 "Номер платёжного счёта" – указывается номер платежного счета, открытого в платежном обществе и обществе-эмитенте электронных денег; в столбце 5 "Валюта транзакции абр," – будет указан буквенный код национальной валюты (MDL) или иностранной валюты, согласно Приложению № 1 к Положению об установлении официального курса молдавского лея по отношению к иностранным валютам, утвержденному Постановлением Национального банка Молдовы № 3 от 15.01.2009 (EUR, USD, RON, RUB и т.д.) в зависимости от валюты, в которой была совершена операция; в столбце 6 "Сальдо на 01 января в MDL согласно официальному курсу BNM" – указывается остаток денежных средств, хранящихся на расчетном счете по состоянию на 1 января года, за который предоставляется информация. В случае если, расчетный счет открыт в иностранной валюте, то будет отражен эквивалент суммы в молдавских леях по официальному курсу НБМ на 1 января года, за который предоставляется информация. в столбце 7 "Дата операции" – дата осуществления действий или сделки; в столбце 8 "Тип операции" – метод выполнения операции по вводу/выводу наличных, кодируется следующим образом: |
|
| Тип операции | код |
| Наличность | 1 |
| Перечисление | 2 |
| Операции, стоимость которых не превышает сумму 10 000 леев | 3 |
|
в столбце 9 "Количество операций" – количество транзакций. Вписывается значение количества транзакций больше 1 только в случаях, предусмотренных в п.2 настоящей Пояснительной записки, в случае представления информации о поступлениях/оттоках денежных средств, стоимость которых не превысит сумму 10 000 леев (MDL), которые представляются отдельной строкой; в столбце 10 "Зачисленные денежные средства (согласно официальному курсу НБМ на день банковской операции)" – сумма полученных денежных средств, физическим лицом указанным в столбце 2. В случае поступления денежных средств в иностранной валюте указывается эквивалент полученной суммы в молдавских леях по официальному курсу НБМ на день совершения операции; в столбце 11 "Списанные денежные средства (согласно официальному курсу НБМ на день банковской операции)" – сумма денежных средств, снятых с лица, указанного в столбце 2. В случае вывода денежных средств в иностранной валюте указывается эквивалент выводимой суммы в молдавских леях по официальному курсу НБМ на день совершения операции. в столбце 12 "IDNP или IDNO плательщика или бенефициара" – персональный идентификационный номер физического лица или фискальный код юридического лица, осуществившего или в пользу которого была произведена транзакция; в столбце 13 "Наименование или Фамилия, Имя плательщика или бенефициара" – данные о фамилии, имени или названии физического лица или фискальный код юридического лица, совершившего или в пользу которого была произведена транзакция. в столбце 14 "Назначение платежа" – данные о назначении платежа, указанные плательщиком при совершении данной транзакции. |
|
[Приложение N 12 в редакции Приказа ГНС N 266 от 21.05.2025, в силу 05.06.2025]
Приложение № 13
к Приказу ГНС № 427 от 21.08.2018 г.
Информация, предоставляемая поставщиками почтовых услуг о действиях или
сделках физических лиц в течение налогового года через системы денежных
переводов в соответствии со ст.22611, пар. (5), п.j) Налогового кодекса.
| IDNP | Имя, фамилия физического лица | Валюта транзакции(абр.) | Дата операции | Поступившие денежные средства (эквивалент в MDL согласно официальному курсу BNM на дату операции) | Выбывшие денежные средства (эквивалент в MDL согласно официальному курсу BNM на дату операции) | IDNP или IDNO плательщика или бенефициара | Имя, фамилия или название плательщика или бенефициара или другие идентифи- кационные данные |
Назначение платежа | Страна | Система денежных переводов |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
по заполнению приложения № 13 "Информация, предоставляемая поставщиками
почтовых услуг о действиях или сделках физических лиц в течение налогового
года через системы денежных переводов в соответствии со ст.22611,
пар. (5), п.j) Налогового кодекса"
1. В соответствии с положениями ст.22611 Налогового кодекса поставщики почтовых услуг, осуществляющие деятельность в соответствии с Законом о почтовой связи № 36/2016 и предоставляющие платежные услуги в соответствии с Законом о платежных услугах и электронных деньгах № 114/2012, предоставляют информацию о действиях или сделках физических лиц в течение налогового года через системы денежных переводов.
Поставщики почтовых услуг предоставляют информацию о произведенных в течение одного налогового года операциях, совокупный объем которых превышает сумму в 100 тысяч леев (или ее эквивалент) на одно физическое лицо.
2. Информация представляется в формате xml или Excel. В случае предоставления информации в формате Excel заполнение колонок 5 и 6 обязательно в числовом формате.
3. В информацию, представляемую в соответствии с приложением № 13, вносятся следующие данные:
в кол. 1 "IDNP" - идентификационный номер (фискальный код) физического лица заказчика/получателя транзакций;
в кол. 2 "Имя, фамилия физического лица" - данные о имени, фамилии физического лица заказчика/получателя;
в кол. 3 "Валюта транзакции абр.)" – трехзначный код валюты в которой была осуществлена транзакция;
в кол. 4 "Дата операции" – дата осуществления операции по переводу денег;
в кол. 5 "Поступившие денежные средства (эквивалент в MDL согласно официальному курсу BNM на дату операции)" – сумма денег, полученная физическим лицом, указанным в колонке 2. В случае поступления денежных средств в иностранной валюте указывается эквивалент суммы в MDL по официальному обменному курсу BNM в день операции;
в кол. 6 "Выбывшие денежные средства (эквивалент в MDL согласно официальному курсу BNM на дату операции)" – сумма денег, выбывшая от физического лица, указанного в колонке 2. В случае убытия денежных средств в иностранной валюте указывается эквивалент суммы в MDL по официальному обменному курсу BNM в день операции;
в кол. 7 "IDNP или IDNO плательщика или бенефициара" - идентификационный номер (фискальный код) физического лица или фискальный код юридического лица, которое осуществило/получило платеж;
в кол. 8 "Имя, фамилия или название плательщика или бенефициара или другие идентификационные данные" – данные о имени, фамилии физического лица или названии юридического лица, которое осуществило/получило платеж:
a) адрес или национальный идентификационный номер (государственный идентификационный номер), или дату и место рождения в случае поступления денежных средств из-за границ территории Республики Молдова;
b) адрес или национальный идентификационный номер (государственный идентификационный номер), или дату и место рождения в случае выбытия денежных средств за границы территории Республики Молдова;
в кол. 9 "Назначение платежа" – данные о назначении платежа, указанные при осуществлении операции по переводу денег;
в кол. 10 "Страна" – название страны получателя денежного перевода в случае перевода из Молдовы или название страны отправителя денежного перевода в случае перевода в Молдову;
в кол. 11 "Система денежных переводов" – система перевода денег, через которую осуществлен перевод.
Приложение № 14
к Приказу ГНС № 427 от 21.08.2018 г.
Информация, предоставляемая специализированными хозяйствующими
субъектами (риэлторами) о договорах о сдаче во владение и/или пользование
(в имущественный наем, аренду, узуфрукт) недвижимой собственности,
заключенных физическими лицами, не занимающимися предпринимательской
деятельностью, в соответствии со ст.92, пар. (13) Налогового кодекса.
| IDNP | Имя, фамилия физического лица сдающего во владение и/или пользование (в имущественный наем, аренду, узуфрукт) недвижимое имущество | Адрес сданного недвижимого имущества | Дата заключения договорах о сдаче во владение и/или пользование недвижимого имущества | Срок действия договора о сдаче во владение и/или пользование недвижимого имущества | Ежемесячная сумма оплаты, согласно договора о сдаче во владение и/или пользование недвижимого имущества MDL |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
по заполнению приложения № 14
"Информация, предоставляемая специализированными хозяйствующими субъектами
(риэлторами), о договорах о сдаче во владение и/или пользование (в имущественный
наем, аренду, узуфрукт) недвижимой собственности, заключенных физическими
лицами, не занимающимися предпринимательской деятельностью,
в соответствии со ст.92, пар. (13) Налогового кодекса"
1. В соответствии с положениями ст.92, пар. (13) Налогового кодекса специализированными хозяйствующими субъектами (риэлторами) о договорах о сдаче во владение и/или пользование (в имущественный наем, аренду, узуфрукт) недвижимой собственности, заключенных физическими лицами, не занимающимися предпринимательской деятельностью.
2. Информация представляется в формате xml или Excel. В случае предоставления информации в формате Excel заполнение колонки 6 обязательно в числовом формате.
3. В информацию, представляемую в соответствии с приложением № 14, вносятся следующие данные:
в кол. 1 "IDNP" - идентификационный номер (фискальный код) физического лица, арендодателя (физическое лицо, которое сдает во владение и/или пользование (в имущественный наем, аренду, узуфрукт) недвижимое имущество;
в кол. 2 "Имя, фамилия физического лица, сдающего во владение и/или пользование (в имущественный наем, аренду, узуфрукт) недвижимое имущество" - данные о имени, фамилии физического лица, арендодателя (физическое лицо которое сдает во владение и/или пользование (в имущественный наем, аренду, узуфрукт) недвижимое имущество;
в кол. 3 "Адрес сданного недвижимого имущества" – адрес сданного во владение и/или пользование (в имущественный наем, аренду, узуфрукт) недвижимого имущества.
в кол. 4 "Дата заключения договорах о сдаче во владение и/или пользование недвижимого имущества" – дата заключения договора о сдаче во владение и/или пользование недвижимого имущества.
в кол. 5 "Срок действия договора о сдаче во владение и/или пользование недвижимого имущества" – срок действия договора о сдаче во владение и/или пользование недвижимого имущества, указанный в договоре/контракте о сдаче во владение и/или пользование.
в кол. 6 "Ежемесячная сумма оплаты, согласно договору о сдаче во владение и/или пользование недвижимого имущества" – сумма ежемесячной оплаты, указанная в договоре о сдаче во владение и/или пользование недвижимого имущества, указывается в MDL. В случае если договор заключен в иностранной валюте, указывается эквивалентная сумма в MDL, в зависимости от условий контракта.
Приложение № 15
к Приказу № 427 от 21.08.2018 г.
ИНФОРМАЦИЯ,
предоставляемая Агентством государственных услуг о регистрации
транспортных средств физическими лицами, в соответствии со
ст.22611, частью (2) пунктом 1) пп.b) Налогового кодекса.
| № | Дата оформления права собственности/ регистрации |
IDNP продавца |
Имя, фамилия физического лица продавца |
IDNP покупателя |
Имя, фамилия физического лица покупателя |
Стоимость отчуждения транспортного средства продавцом |
Код валюты (ABR.) |
VIN-код транспортного средства |
Примечания |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
по заполнению приложения № 15
"Информация, предоставляемая Агентством государственных услуг о регистрации
транспортных средств физическими лицами, в соответствии со ст.22611,
частью (2) пунктом 1) пп.b) Налогового кодекса"
1. В соответствии с положениями ст.22611, ч.(2) п.1) пп.b) Налогового кодекса, Агентство государственных услуг предоставляет в Государственную налоговую службу информацию о документировании транспортных средств, в том числе переданных собственниками в пользование за плату или безвозмездно в налогового период. Информация предоставляется только о физических лицах, которые в отчетный период приобрели транспортные средства только у физических лиц.
2. Информация представляется в формате xml или Excel. В случае предоставления информации в формате Excel заполнение колонки 7 обязательно в числовом формате.
3. В информацию, представляемую в соответствии с приложением № 15, вносятся следующие данные:
в кол.1 "№" – указывается порядковый номер записи на всех страницах в приложении, независимо от количества страниц;
в кол.2 "Дата оформления права собственности/регистрации " – указывается дата регистрации права собственности на транспортное средство приобретающим лицом;
в кол.3 "IDNP продавца" – указывается идентификационный номер (фискальный код) физического лица – владельца, который отчуждает транспортное средство;
в кол.4 "Имя, фамилия физического лица продавца" - указываются сведения об имени и фамилии физического лица – владельца, который отчуждает транспортное средство;
в кол.5 "IDNP покупателя" – указывается идентификационный номер (фискальный код) физического лица, который покупает/приобретает транспортное средство;
в кол.6 "Имя, фамилия физического лица покупателя" – указываются сведения об имени и фамилии физического лица, который покупает/приобретает транспортное средство;
в кол.7 "Стоимость отчуждения транспортного средства продавцом" - указывается стоимость приобретения покупателем транспортного средства;
в кол.8 "Код валюты (ABR.)" – указывается буквенный код иностранной валюты сделки, указанной в кол.7, согласно приложению № 1 к Регламенту об установлении официального курса молдавского лея по отношению к иностранным валютам, утвержденному Постановлением Национального Банка Молдовы № 3 от 15.01.2009 (EUR, USD, RON, RUB и т. д.);
в кол.9 "VIN-код транспортного средства" – указывается идентификационный код транспортного средства (VIN-код);
в кол.10 "Примечания" – указывается другая необходимая информация для идентифицирования транспортного средства (номерной знак, номер кузова/шасси, дата производства, др.).
[Приложением N 15 введено Приказом ГНС N 302 от 11.08.2023, в силу 14.09.2023]
Приложение № 16
к Приказу ГНС № 427 от 21.08.2018
Примечание: В приложении № 16 по всему тексту слова "Агентство государственных услуг" заменить словами "ИП Кадастр недвижимости", согласно Приказу ГНС N 481 от 02.10.2024, в силу 10.10.2024
ИНФОРМАЦИЯ,
предоставляемая ИП Кадастр недвижимости об определении налоговых
обязательств, связанных с отчуждением недвижимого имущества физическими
лицами, в соответствии со ст.92, частью (9) Налогового кодекса
| № | Данные предыдущего владельца недвижимого имущества | Данные о приобретении недвижимого имущества предыдущим владельцем |
Данные нового владельца недвижимого имущества | Данные о приобретении недвижимого имущества новым владельцем |
Кадастровый номер недвижимого имущества |
||||||||||
| IDNP Идентифи- кационный номер |
Фамилия, Имя |
Покупная стоимость недвижимого имущества на момент приобретения права собственности (в валюте) |
Код валюты (ABR.) |
Номер документа, подтверж- дающий приоб- ретение права собствен- ности на недвижимое имущество |
Дата документа, подтверж- дающего приоб- ретение права собствен- ности на недвижимое имущество |
Тип документа, подтверж- дающего приоб- ретение права собствен- ности на недвижимое имущество |
IDNP/ IDNO Идентифи- кационный номер/ фискальный код |
Фамилия Имя/Название |
Покупная стоимость недвижимого имущества новым владельцем (в валюте) |
Код валюты (АBR) |
Номер документа, подтверж- дающий приоб- ретение права собствен- ности на недвижимое имущество |
Дата документа, подтверж- дающего приоб- ретение права собствен- ности на недвижимое имущество |
Тип документа, подтверж- дающего приоб- ретение права собствен- ности на недвижимое имущество |
||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
по заполнению Приложения № 16 "Информация, предоставляемая ИП Кадастр
недвижимости об определении налоговых обязательств, связанных
с отчуждением недвижимого имущества физическими лицами,
в соответствии со ст.92, частью (9) Налогового кодекса"
1. В соответствии с положениями ст.92 ч.(9) Налогового кодекса, территориальные кадастровые органы, представляют Государственной налоговой службе информацию об определении налоговых обязательств, связанных с отчуждением активов физическими лицами в течении налогового года.
2. В предоставленную информацию не вносятся данные о недвижимом имуществе, отчуждённом на основании договоров дарения, заключённых между родственниками первой степени, в случае если положения Налогового кодекса в силе для периода предоставления информации, прирост или потеря капитала не признается в налоговых целях в случае составления договора дарения между родственниками первой степени родства.
3. В информацию, представляемую в соответствии с Приложением № 16 вносятся следующие данные:
В кол.1 "№" – указывается порядковый номер записей на всех страницах приложения, в независимости от количества страниц;
В кол.2 "Данные предыдущего владельца недвижимого имущества – IDNP Идентификационный номер" - указывается идентификационный номер (фискальный код) физического лица – владельца который отчуждает недвижимое имущество;
В кол.3 "Данные предыдущего владельца недвижимого имущества – Фамилия, Имя" - указываются сведения о фамилии и имени физического лица – владельца который отчуждает недвижимое имущество;
В кол.4 "Данные о приобретении недвижимого имущества предыдущим владельцем – Покупная стоимость недвижимого имущества на момент приобретения права собственности (в валюте)" – указывается продажная стоимость недвижимого имущества, на основании данных из документа, который подтверждает приобретения права собственности на данное недвижимое имущество физическим лицом, которое отчуждает данное недвижимое имущество. Стоимость сделки указывается в национальной валюте. В случае, где стоимость указана в иностранной валюте, указывается сумма сделки в иностранной валюте, с указанием кода валюты.
В кол.5 "Данные о приобретении недвижимого имущества предыдущим владельцем – Код валюты (ABR)" – указывается буквенный код иностранной валюты, согласно приложению № 1 к Регламенту об установлении официального курса молдавского лея по отношению к иностранным валютам, утвержденному Постановлением Национального Банка Молдовы № 3 от 15.01.2009 (EUR, USD, RON, RUB и т. д.) исходя из стоимости сделки указанной в столбце 4.
В кол.6 "Данные о приобретении недвижимого имущества предыдущим владельцем – Номер документа, подтверждающий приобретение права собственности на недвижимое имущество" – указывается номер документа, который подтверждает приобретение права собственности на недвижимое имущество физическим лицом, которое отчуждает данное недвижимое имущество.
В кол.7 "Данные о приобретении недвижимого имущества предыдущим владельцем – Дата документа, подтверждающего приобретение права собственности на недвижимое имущество" - указывается дата документа, который подтверждает приобретение права собственности на недвижимое имущество физическим лицом, которое отчуждает данное недвижимое имущество.
В кол.8 "Данные о приобретении недвижимого имущества предыдущим владельцем – Тип документа, подтверждающего приобретение права собственности на недвижимое имущество" – указывается тип документа, который подтверждает приобретение права собственности на недвижимое имущество физическим лицом, которое отчуждает данное имущество. Типы документов кодифицируются следующим образом: VIN – на основании контракта купли-продажи, DON – на основании договора дарения, SCH – на основании договора обмена, MOS – на основании справки о наследстве, ALT – другие договора.
В кол.9 "Данные нового владельца недвижимого имущества – IDNP/IDNO, идентификационный номер/фискальный код " – указывается идентификационный номер (фискальный код) лица – владельца который приобрёл недвижимое имущество;
В кол.10 "Данные нового владельца недвижимого имущества – Фамилия, Имя/Название " - указываются сведения о фамилии и имени физического лица/экономического агента – владельца который приобретает недвижимое имущество;
В кол.11 "Данные о приобретении недвижимого имущества новым владельцем – Покупная стоимость недвижимого имущества новым владельцем (в валюте)" - указывается покупочная стоимость недвижимого имущества, на основании данных из документа, который подтверждает приобретения права собственности на данное недвижимое имущество физическим лицом/юридическим лицом, которое приобретает данное недвижимое имущество. Стоимость сделки указывается в национальной валюте. В случае, где стоимость указана в иностранной валюте, указывается сумма сделки в иностранной валюте, с указанием кода валюты.
В кол.12 "Данные о приобретении недвижимого имущества новым владельцем – Код валюты (ABR)" указывается буквенный код иностранной валюты, согласно приложению № 1 к Регламенту об установлении официального курса молдавского лея по отношению к иностранным валютам, утвержденному Постановлением Национального Банка Молдовы № 3 от 15.01.2009 (EUR, USD, RON, RUB и т. д.) исходя из стоимости сделки указанной в столбце 11.
В кол.13 "Данные о приобретении недвижимого имущества новым владельцем – Номер документа, подтверждающий приобретение права собственности на недвижимое имущество" – указывается номер документа, который подтверждает приобретение права собственности на недвижимое имущество физическим лицом/юридическим лицом, которое приобретает данное недвижимое имущество.
В кол.14 "Данные о приобретении недвижимого имущества новым владельцем – Дата документа, подтверждающего приобретение права собственности на недвижимое имущество" – указывается дата документа, который подтверждает приобретение права собственности на недвижимое имущество физическим лицом/ юридическим лицом, которое приобретает данное недвижимое имущество.
В кол.15 "Данные о приобретении недвижимого имущества новым владельцем – Тип документа, подтверждающего приобретение права собственности на недвижимое имущество" – указывается тип документа, который подтверждает приобретение права собственности на недвижимое имущество физическим лицом/ юридическим лицом. Типы документов кодифицируются следующим образом: VIN – на основании контракта купли-продажи, DON – на основании договора дарения, SCH – на основании договора обмена, MOS – на основании справки о наследстве, ALT – другие договора.
В кол.16 "Кадастровый номер недвижимого имущества" – указывается кадастровый номер недвижимого имущества или другие идентификационные элементы, в случае отсутствия кадастрального номера.
[Приложением N 16 введено Приказом ГНС N 302 от 11.08.2023, в силу 14.09.2023]