Hotărâre nr.249 din 08.12.2022 pentru modificarea unor acte normative ale Băncii Naţionale a Moldovei

"Anexa nr.3

la Instrucţiunea privind modul de întocmire

şi prezentare de către bănci a rapoartelor

în scopuri prudenţiale

ORD 0302

Codul formularului

ORD 3.2 Expunerile băncii faţă de persoanele afiliate

la situaţia din __________ 20__

Executorul şi numărul de telefon _____________

Modul de întocmire

a Raportului privind expunerile băncii faţă de persoanele afiliate

1. În acest raport se reflectă expunerile băncii aferente persoanelor afiliate (în continuare expunere) la data raportării, inclusiv tranzacţiile, încheiate şi efectuate în perioada de raportare care au constituit expuneri, determinate în conformitate cu prevederile Regulamentului privind tranzacţiile băncii cu persoanele sale afiliate, aprobat prin Hotărârea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.240/2013, cu modificările ulterioare.

2. În coloana A se indică numărul de ordine al fiecărei expuneri în cadrul raportului dat.

3. Coloanele B, C, E, F, G, H şi I se completează ţinând cont de criteriile determinate la punctul 15 literele b)-f), h) şi i) din prezenta instrucţiune.

4. În coloana D se reflectă codul subdiviziunii băncii (codul băncii/sucursalei) care efectuează tranzacţia în conformitate cu Lista codurilor de identificare a participanţilor şi a sucursalelor acestora în SAPI.

5. În coloana J se reflectă numărul contractului iniţial care a fost încheiat între bancă şi persoana afiliată. În cazul în care nu există un contract, se reflectă numărul intern generat de bancă pentru evidenţa tranzacţiei.

6. În coloana K se reflectă data iniţială a asumării expunerii (data semnării contractului sau data efectuării tranzacţiei, în cazul în care nu există un contract) faţă de bancă, în formatul zz.ll.aaaa.

7. În coloana L se reflectă numărul acordurilor adiţionale la contractul iniţial, aferent tranzacţiei cu persoana afiliată, dacă acestea există.

8. În coloana M se reflectă data ultimului acord adiţional, dacă acesta există.

9. În coloana N se reflectă codul numeric al monedei expunerii respective, în conformitate cu prevederile punctului 7 din prezenta instrucţiune. În cazul contractelor multivalutare, dacă sunt indicate explicit sume în 2 sau mai multe valute, se indică în rânduri separate toate valutele ce sunt menţionate în contractul încheiat între bancă şi persoana afiliată, precum şi sumele/valorile aferente acestora în coloanele respective din raport.

10. În coloana 1 se reflectă suma tranzacţiei/valoarea contractului la data efectuării tranzacţiei/ încheierii contractului. Suma se indică în moneda specificată în coloana N.

11. În coloana 2 se reflectă expunerea (echivalentul în lei) supusă limitei (la data raportării) a băncii faţă de o persoană afiliată şi/sau un grup de clienţi aflaţi în legătură cu persoana afiliată băncii, pentru fiecare debitor/contraparte separat.

12. În coloana 3 se reflectă valoarea expunerii (echivalentul în lei), după luarea în considerare a efectului diminuării riscului de credit, faţă de o persoană individuală sau un grup de clienţi aflaţi în legătură. Se completează valoarea doar în rândurile în care în coloana F s-a indicat cifra "9", restul celulelor din coloana 3 rămân necompletate.

13. În coloana 4 se reflectă raportul dintre expunerea băncii aferentă persoanei afiliate individuale sau unui grup de clienţi aflaţi în legătură (valoarea din coloana 3) şi capitalul eligibil al băncii. Se completează doar rândurile în care în coloana F s-a indicat cifra "9", restul celulelor din coloana 4 rămân necompletate.

14. În coloana 5 se reflectă rata nominală a dobânzii la data raportării, în conformitate cu contractul (acordul adiţional) încheiat.

15. În coloana 6 se reflectă numărul prelungirilor expunerilor, similar noţiunii de "activ prelungit" stipulată în Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale.

16. În coloana 7 se indică cifra "1" pentru expunerile cu scadenţa determinată şi cifra "0" – pentru expunerile care nu au scadenţă determinată (de ex. deţinerile băncilor în capitalul întreprinderilor şi alte expuneri la vedere).

17. În coloana 8 se reflectă data scadenţei fiecărei expuneri sau prelungiri, conform prevederilor contractuale la data raportării. Coloana dată se completează în cazurile în care în coloana 7 s-a indicat cifra "1", restul celulelor din coloana 8 rămân necompletate.

18. În coloana 9 se reflectă denumirea organului de conducere/funcţia persoanei care a aprobat decizia privind tranzacţia cu persoana afiliată.

19. În coloana 10 se reflectă data luării deciziei de către organul de conducere/persoana competentă prin care s-a aprobat tranzacţia cu persoana afiliată.

20. În coloana 11 se raportează codul unic de identificare al creditului/angajamentului de creditare (CRR_ID), dacă i-a fost atribuit, în corespundere cu modul de completare indicat la punctul 15 litera g) din prezenta instrucţiune. În cazul în care nu i-a fost atribuit un CRR ID, se indică simbolul "-".

21. Periodicitatea prezentării raportului – lunar. Raportul se prezintă cel târziu până la data de 15 a lunii următoare după perioada gestionară.";

"Anexa nr.20

la Instrucţiunea privind modul de întocmire

şi prezentare de către bănci a rapoartelor

în scopuri prudenţiale

ORD 0321

Codul formularului

ORD 3.21 Informaţia privind tranzacţiile băncii cu

 persoanele sale afiliate, altele decât expunerile

la situaţia din _____________ 20_

Executorul şi numărul de telefon ____________

Modul de întocmire

a Raportului cu privire la informaţia privind tranzacţiile băncii

cu persoanele sale afiliate, altele decât expunerile

1. În prezentul raport se reflectă informaţia privind tranzacţiile băncii cu persoanele sale afiliate la data raportării, inclusiv cele efectuate în perioada de raportare, altele decât expunerile calificate ca atare conform Regulamentului privind tranzacţiile băncii cu persoanele sale afiliate, cu excepţia tranzacţiilor care au ca obiect încasarea comisioanelor care sunt mai mici de 1000 lei.

2. În coloana A se indică numărul de ordine al înregistrării în raport.

3. În coloana B se indică denumirea/numele, prenumele persoanei afiliate în conformitate cu prevederile punctului 15 litera b) din prezenta instrucţiune.

4. În coloana C se indică numărul de identificare de stat al persoanei afiliate, în conformitate cu prevederile punctului 15 litera c) din prezenta instrucţiune.

5. În coloana D se indică codul subdiviziunii băncii (codul băncii/sucursalei) care efectuează tranzacţia, în conformitate cu Lista codurilor de identificare a participanţilor şi a sucursalelor acestora în SAPI.

6. În coloana E se indică codul grupului din care face parte persoana afiliată, în conformitate cu prevederile punctului 15 litera i) din prezenta instrucţiune. Coloana se completează în cazurile în care banca are expuneri faţă de persoana afiliată respectivă sau faţă de grupul din care face aceasta parte şi cărora le-a fost atribuit un CRR ID, în caz contrar se indică simbolul "-".

7. În coloana F se indică data înregistrării tranzacţiei în Registrul tranzacţiilor cu persoanele afiliate.

8. În coloana G se reflectă tipul tranzacţiei după cum urmează:

1 - "Plasări"

2 - "Depozit"

3 - "Împrumut"

4 - "Leasing operaţional"

5 - "Alte tranzacţii"

La tranzacţiile de tipul "Plasări" se vor reflecta acele plasări care nu se includ în expunerea totală şi nu se reflectă în Raportul privind expunerile băncii faţă de persoanele afiliate (anexa nr.3) din prezenta instrucţiune.

9. În coloana H se reflectă denumirea tranzacţiei/contractului încheiat cu persoana afiliată (ca ex. contract de amanet, de locaţiune, de depozit etc.).

10. În coloana I se reflectă, numărul contractului iniţial care a fost încheiat între bancă şi persoana afiliată. În cazul în care nu există un contract, se reflectă numărul intern generat de bancă pentru evidenţa tranzacţiei.

11. În coloana J se reflectă data semnării contractului iniţial aferent tranzacţiei sau data încheierii tranzacţiei, în cazul în care nu există un contract cu persoana afiliată, în formatul zz.ll.aaaa.

12. În coloana K se reflectă numărul acordurilor adiţionale la contractul iniţial, aferent tranzacţiei cu persoana afiliată, dacă există.

13. În coloana L se reflectă data ultimului acord adiţional dacă acesta există.

14. În coloana M se indică cifra "1" - pentru tranzacţiile cu termen de realizare determinat şi cifra "0" – pentru tranzacţiile care nu au termen de realizare determinat.

15. În coloana N se reflectă tipul de garanţie pentru fiecare tranzacţie aparte, în cazul în care se solicită garanţie, în conformitate cu prevederile punctului 15 litera e) din prezenta instrucţiune.

16. În coloana 1 se reflectă data efectuării tranzacţiei/onorării angajamentului/obligaţiunii. În cazul unui contract care presupune efectuarea mai multor tranzacţii, se reflectă data efectuării ultimei tranzacţii în baza acelui contract. Dacă până la data raportării, în baza acelui contract nu s-a efectuat nici o tranzacţie, coloana rămâne necompletată.

17. În coloana 2 se reflectă data de încetare a contractului, în cazul în care nu există un contract, data finalizării tranzacţiei/onorării angajamentului/obligaţiunii, dacă survine în perioada de raportare a tranzacţiei, în caz contrar coloana rămâne necompletată.

18. În coloana 3 se reflectă rata nominală a dobânzii (%), conform contractului (acordului adiţional), aferentă tranzacţiei la data raportării. Pentru tranzacţiile care, conform naturii acestora, nu presupun existenţa ratei dobânzii, coloana dată se va completa cu "0" (zero) şi obligatoriu se va completa coloana 11, cu specificarea că tranzacţia raportată nu prevede existenţa ratei dobânzii.

19. În coloana 4 se reflectă codul numeric al monedei prevăzute în contract sau a tranzacţiei, în conformitate cu prevederile punctului 7 din prezenta instrucţiune.

20. În coloana 5 se reflectă suma tranzacţiei/valoarea contractului (echivalentul în lei) la data efectuării tranzacţiei/ încheierii contractului. În cazul în care în contract nu este prevăzută o valoare, se indică cifra "0" (zero).

21. Coloana 6 se completează doar în cazul în care există un contract, şi se reflectă echivalentul în lei al soldului la data raportării sau a valorii cumulative a tranzacţiilor efectuate în baza acelui contract pe parcursul perioadei de raportare. Sumele vor fi reflectate fără dobânzile calculate la tranzacţiile respective şi nu vor fi diminuate cu sumele aferente ajustărilor de valoare, reducerilor pentru pierderi aşteptate din depreciere (pierderea de valoare) şi suma calculată a reducerilor pentru pierderi aşteptate la active/angajamentele condiţionale calculate în conformitate cu Regulamentul cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale.

22. În coloana 7 se reflectă data deschiderii contului la bancă, prin intermediul căruia s-a efectuat tranzacţia. Dacă până la data raportării nu a fost deschis un cont, coloana dată nu se completează.

23. În coloana 8 se reflectă data închiderii contului deschis la bancă, prin care s-a efectuat tranzacţia. Dacă până la data raportării contul nu a fost închis, coloana dată nu se completează.

24. În coloana 9 se reflectă denumirea organului de conducere/ funcţia persoanei care a aprobat decizia privind tranzacţia cu persoana afiliată.

25. În coloana 10 se reflectă data luării deciziei prin care s-a aprobat tranzacţia cu persoana afiliată.

26. În coloana 11 se reflectă informaţia pe care banca o consideră relevantă a fi specificată în raport în funcţie de fiecare caz în parte. În cazul tranzacţiilor de schimb valutar se indică cursul comercial aplicat de bancă.

27. Periodicitatea prezentării raportului - trimestrial.";

"Anexa nr.26

la Instrucţiunea privind modul de întocmire

şi prezentare de către bănci a rapoartelor

în scopuri prudenţiale

ORD 0327A

Codul formularului

ORD 3.27A Calcularea poziţiei nete ponderate

la situaţia din _______20__

ORD 0327B

Codul formularului

ORD 3.27B Calcularea modificărilor potenţiale a valorii economice

ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii

la situaţia din _________20__

ORD 0327C

Codul formularului

ORD 3.27C Modificarea potenţială a valorii economice

ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii

la situaţia din _________20__

"Anexa nr.27

la Instrucţiunea privind modul de întocmire

şi prezentare de către bănci a rapoartelor

în scopuri prudenţiale

ORD 0328

Codul formularului

ORD 3.28 Operaţiunile clienţilor băncii

la situaţia din ____________ 20_

Executorul şi numărul de telefon _______________________

Modul de întocmire

a Raportului privind operaţiunile clienţilor băncii

1. În raport se înscriu operaţiunile înregistrate în cadrul băncii cu clienţii săi persoane fizice şi juridice ce depăşesc suma de 5000 lei/tranzacţia (sau echivalentul acesteia calculat cu utilizarea cursului oficial la data tranzacţionării) şi care se încadrează în tipul operaţiunilor indicate la pct.3 subpct.4) din modul de întocmire al prezentului raport.

2. În raport nu se includ operaţiunile de calculare şi percepere de către bancă a dobânzilor/comisioanelor aferente relaţiei de afaceri cu persoanele fizice şi juridice.

3. Raportul trebuie să conţină următoarele date:

1) În coloana A, se indică codul unic reflectat în sistemele interne ale băncii cu referire la tranzacţia efectuată, cu excepţia tranzacţiilor cu cardul, pentru care se indică valoarea "RRN" (Retrieval Reference Number) din sistemul de plăţi cu cardul.

2) În coloana B se indică codul subdiviziunii băncii care efectuează operaţiunea în conformitate cu Lista codurilor de identificare a participanţilor şi a sucursalelor acestora în SAPI.

3) În coloana C se indică data efectuării operaţiunii, în formatul: zz.ll.aaaa.

4) În coloana D se reflectă codul operaţiunii, după cum urmează:

01 – transferul electronic înregistrat dintre doi clienţi ai băncii, persoană fizică sau juridică, ambii având conturile deschise în cadrul băncii care efectuează operaţiunea;

02 – transferul electronic înregistrat dintre bancă şi clientul său, persoană fizică sau juridică, în scop de plasare/depozitare sau împrumut/creditare a mijloacelor băneşti;

03 – operaţiuni de conversie valutară între conturile aceluiaşi client;

04 – transferurile înregistrate de mijloace băneşti între persoanele fizice efectuate prin intermediul Sistemelor de remiteri de bani;

05 – încasarea numerarului în contul clientului;

06 – eliberarea numerarului din contul clientului;

07 – cumpărarea valutei de la persoanele fizice în numerar (pentru persoanele identificate conform actelor normative în vigoare);

08 – vânzarea valutei persoanelor fizice în numerar (pentru persoanele identificate conform actelor normative în vigoare);

09 – operaţiuni cu cardul (carduri emise de bancă, sau carduri în reţeaua de acceptanţă a băncii), inclusiv cele efectuate prin POS-terminale.

Pentru operaţiunile cu codul 05, 06, 07, 08 se vor înregistra acele tranzacţii, clienţii cărora au fost supuşi măsurilor de precauţie conform cerinţei Legii nr.308/2017 cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului.

Se reflectă codul 09 pentru toate tranzacţiile efectuate cu cardul de către persoanele fizice/juridice (merchant P2P, B2B, etc.) cu excepţia celor de depunere/retragere din contul clientului prin utilizarea unui bancomat (ATM), a unui POS-terminal sau a unui terminal de plată de autodeservire pentru care se vor reflecta codurile 05/06, după caz.

5) În coloana E se indică tipul de canal folosit pentru iniţierea operaţiunii, după cum urmează:

01 – la ghişeul băncii;

02 – prin canale digitale ale băncii;

03 – prin intermediul unui bancomat (ATM) sau a unui terminal de plată de autodeservire al băncii;

04 – în reţelele partenerilor (inclusiv bănci).

6) În coloana 1 şi 7 se indică denumirea/numele, prenumele iniţiatorului plăţii/contra-părţii persoană fizică sau juridică, conform prevederilor punctului 15 litera b) din prezenta instrucţiune.

7) În coloana 2 şi 8 se indică numărul de identificare de stat al iniţiatorului plăţii/contra-părţii în conformitate cu prevederile punctului 15 litera c) din prezenta instrucţiune.

8) În coloana 3 şi 9 se indică codul alfabetic al ţării (conform standardului ISO 3166-1 alpha-3) unde este iniţiată / finisată operaţiunea.

9) În coloana 4 şi 10 se indică codul IBAN al iniţiatorului plăţii/contrapărţii sau în lipsa acestuia, în ordinea preferată:

a) numărul contului analitic al băncii utilizat la efectuarea operaţiunii (pentru operaţiuni cu numerar şi remitenţe);

b) valoarea agregată "Acquirer ID / Merchant ID" la efectuarea operaţiunilor cu cardul.

10) În coloana 5 şi 11 se indică suma operaţiunii în moneda originală.

11) În coloana 6 şi 12 se indică codul alfabetic al monedei în care este efectuată operaţiunea (conform Standardului ISO 4217, alpha-3).

12) În coloana 13 se indică, dacă este cazul, descrierea succintă a operaţiunii (max. 150 simboluri).

Pentru tranzacţiile cu cardul se indică valoarea "Merchant Category Code", conform datelor de clearing cu sistemele de plăţi cu cardul.

Nu se completează pentru operaţiunile cu codul 03, 07 şi 08 (coloana D).

4. În raport se vor înregistra toate operaţiunile efectuate în perioada de referinţă, în ordinea înregistrării lor în sistemul informaţional al băncii.

5. Periodicitatea prezentării raportului – zilnic, nu mai târziu de ora 13.00 a următoarei zile lucrătoare după perioada de referinţă.".