Hotărâre nr.32/3 din 20.06.2023 pentru modificarea Instrucţiunii cu privire la raportările persoanelor licenţiate şi autorizate pe piaţa de capital

COMISIA NAŢIONALĂ A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Â R E

pentru modificarea Instrucţiunii cu privire la raportările

persoanelor licenţiate şi autorizate pe piaţa de capital

nr. 32/3  din  20.06.2023

 (în vigoare 06.10.2023) 

Monitorul Oficial al R. Moldova nr. 228-230 art. 643 din 06.07.2023

* * *

În temeiul art.1 alin.(1), art.3, art.4, art.8 lit.b) şi lit.i), art.20 alin.(1), art.22 alin.(1) din Legea nr.192/1998 privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare, art.1, art.5 şi art.140 alin.(15) lit.c) din Legea nr.171/2012 privind piaţa de capital, pct.16, pct.19 şi pct.21 din Regulamentul privind organizarea şi funcţionarea Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (Hotărârea CNPF nr.57/11/2022), Comisia Naţională a Pieţei Financiare

HOTĂRĂŞTE:

1. În denumirea Hotărârii Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (CNPF) nr.38/5 din 03.07.2015 şi la punctul 1, cuvintele "raportările persoanelor licenţiate şi autorizate pe piaţa de capital" se substituie cu cuvintele "sistemul de raportare în domeniul pieţei de capital".

2. Instrucţiunea cu privire la raportările persoanelor licenţiate şi autorizate pe piaţa de capital, aprobată prin Hotărârea CNPF nr.38/5/2015, cu modificările ulterioare, se modifică după cum urmează:

1) în denumirea Instrucţiunii şi la punctul 1, cuvintele "raportările persoanelor licenţiate şi autorizate pe piaţa de capital" se substituie cu cuvintele "sistemul de raportare în domeniul pieţei de capital";

2) la punctul 1, textul "Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27 aprilie 2007" se substituie cu textul "Legea contabilităţii şi raportării financiare nr.287/2017";

3) punctul 2 va avea următorul cuprins:

"2. Prevederile prezentei Instrucţiuni se aplică operatorilor de piaţă/sistem, societăţilor de investiţii, persoanelor acceptate, depozitarului central, societăţilor de registru, consultanţilor de investiţii şi persoanelor autorizate în domeniul evaluării (în continuare – entităţi raportoare), care prestează servicii ori desfăşoară activităţi pe piaţa de capital.";

4) punctul 5 se completează cu textul "În sensul prezentei Instrucţiuni, termenii şi expresiile de mai jos au următoarele semnificaţii:

diaspora – cetăţenii Republicii Moldova stabiliţi temporar sau permanent peste hotarele ţării, persoanele originare din Republica Moldova şi descendenţii lor, precum şi comunităţile formate de aceştia;

nerezident – persoana definită conform art.5 alin.(6) din Codul fiscal;

investitor străin – persoană încadrată în activitatea investiţională din Republica Moldova care poate fi:

a) persoană fizică cetăţean străin cu reşedinţă permanentă în alt stat sau apatrid cu reşedinţă permanentă în străinătate;

b) persoană juridică, formată în conformitate cu legislaţia unui alt stat, având sediu în acel stat sau persoană juridică având sediu, administraţie centrală sau loc principal de activitate înregistrat în alt stat;

c) organizaţie sau asociaţie creată în urma unui tratat între state ori alte subiecte de drept internaţional.";

5) la punctul 6:

a) în denumirea Formularului 11, cuvântul "deţinătorii" se substituie cu cuvintele "evidenţa deţinătorilor";

b) în denumirea Formularului 13, după cuvântul "Raport" se introduce textul "al operatorului de piaţă/sistem";

c) denumirea Formularului 13-SI va avea următorul cuprins:

"Raport al societăţii de investiţii/persoanei acceptate privind tranzacţiile efectuate pe piaţa secundară";

d) denumirea Formularului 17 va avea următorul cuprins:

"Raport privind tranzacţiile înregistrate în afara pieţei reglementate şi MTF, cu implicarea investitorilor străini şi/sau a diasporei";

e) denumirea Formularul 18 va avea următorul cuprins:

"Raport privind tranzacţiile înregistrate pe piaţa reglementată şi MTF, cu implicarea investitorilor străini şi/sau a diasporei";

f) în denumirea Formularului 20, cuvintele "cu persoane" se substituie cu cuvintele "efectuate de către persoanele";

g) în denumirea Formularului 25, cuvintele "de organul executiv" se substituie cu cuvintele "de către membrii organului executiv";

h) textul "Formularul 26 – "Raport privind rulajul fondului de garanţie al participanţilor"– în continuare F26" se exclude;

6) la punctul 7, textul "Rapoartele trimestriale se prezintă cu foaia de titlu." se exclude;

7) la punctul 8, al doilea enunţ va avea următorul cuprins:

"Ghidul privind modul de întocmire a rapoartelor (Formularelor F1 – F28) în domeniul pieţei de capital este prezentat în Anexa nr.2 la prezenta Instrucţiune.";

8) punctul 9 va avea următorul cuprins:

"9. Entitatea raportoare prezintă la Comisia Naţională a Pieţei Financiare (în continuare – Comisia Naţională) rapoarte în funcţie de serviciile şi activităţile desfăşurate pe piaţa de capital.";

9) la punctul 10 subpunctul 3) şi punctul 13 subpunctul 3), după textul "trimestrial –", se introduce textul "F1, F11".

10) la punctul 10 subpunctul 2), punctul 12 subpunctul 2) şi punctul 13 subpunctul 2), textul "F11" se exclude;

11) la punctul 10, subpunctul 4) se exclude;

12) la punctul 11:

a) subpunctul 2) se exclude;

b) la subpunctul 3):

– după textul "trimestrial –" se introduce textul "F1";

– textul "F14, F15" se exclude;

– după textul "F16" se introduce textul " , F25";

c) la subpunctul 4), după textul "anual – " se introduce sintagma "F14,";

13) la punctul 12:

a) la subpunctul 2), textul " F10," se exclude;

b) la subpunctul 3), textul "trimestrial – F14" se substituie cu textul "trimestrial – F11", iar textele "F16," şi " , F22, F26" se exclud;

14) se completează cu punctul 13¹ cu următorul cuprins:

"13¹. În cazul raportării la Serviciul Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor a tranzacţiilor suspecte, entităţile raportoare, în aceeaşi zi, vor prezenta la Comisia Naţională Formularul F15, completat doar în partea ce ţine de informaţiile aferente tranzacţiilor suspecte .";

15) la punctul 14, după cuvântul "trimestrial" se introduce textul "F1 şi";

16) se completează cu punctul 14 ¹ cu următorul cuprins:

"14¹. Consultanţii de investiţii prezintă rapoartele trimestriale: F1, F16, F22 şi F23.";

17) punctul 15 va următorul cuprins:

"15. La rapoartele pentru trimestrul II, entităţile raportoare (cu excepţia băncilor licenţiate, a persoanelor autorizate în domeniul evaluării) vor prezenta situaţiile financiare pentru semestrul I complete (bilanţul, situaţia de profit şi pierdere), întocmite la ultima zi calendaristică a semestrului I, în baza Standardelor de contabilitate, aplicate conform Legii contabilităţii, iar entităţile raportoare – băncile licenţiate – vor prezenta bilanţul contabil şi situaţia contului de profit sau pierdere, întocmite la ultima zi calendaristică a semestrului I, conform formularelor rapoartelor, aprobate de către Banca Naţională a Moldovei.";

18) la punctul 16 :

a) textul "şi emitenţilor care ţin registrul deţinătorilor de valori mobiliare de sine stătător" se exclude;

b) după textul "financiare anuale" se introduce cuvântul "complete";

c) textul "bănci licenţiate vor prezenta FIN 1 – Bilanţul şi FIN 2 – Contul" se substituie cu textul "băncile licenţiate – vor prezenta bilanţul contabil şi situaţia contului";

19) la punctul 17:

a) subpunctele 1) şi 2) vor avea următorul cuprins:

"1) raportul auditorului situaţiilor financiare, precum şi scrisoarea auditorului adresată conducerii societăţii auditate cu recomandările aferente;

2) după caz, raportul auditului tehnic al sistemelor informaţionale utilizate, efectuat conform periodicităţii stabilite de legislaţie;";

b) la subpunctul 3), textul " , deţin controlul, sunt în legături strânse şi în relaţii de familie" se substituie cu textul "cu emitentul, ";

20) se completează cu punctul 19 ¹ cu următorul cuprins:

"19 ¹. Dacă un formular din cele specificate la punctul 6 nu se prezintă/nu se anexează la raportul anual/trimestrial, printr-o declaraţie scrisă, pe proprie răspundere, se indică expres lipsa formularului şi cauza neprezentării acestuia.";

21) la punctul 22, textul " , şi de către persoana responsabilă pentru întocmirea şi prezentarea raportului" se exclude;

22) la punctul 24, cuvintele "avansate calificate" se substituie cu textul "calificate, pe fiecare raport";

23) în anexa nr.1 la Instrucţiune "Modelul rapoartelor conform formularelor":

a) în toate formularele F1 – F28:

– cuvintele "şi fax" şi textul "Fax __________" se exclud;

– la rubrica "Persoana responsabilă pentru întocmirea raportului", după cuvântul "prenumele" se introduce textul " , telefonul", iar textul "Semnătura_________" se exclude;

b) la F1 "Foaia de titlu":

– la punctul 7, textul "Informaţii privind licenţa/autorizaţia eliberată de CNPF: Seria şi numărul licenţei/autorizaţiei: Data eliberării" se exclude;

– la punctul 12, tabelul se completează cu 2 coloane cu denumirile "Numele deplin al beneficiarului efectiv" şi "Ţara de reşedinţă a beneficiarului efectiv";

– la punctul 13, după cuvântul "registrului" se introduce textul "/evidenţei acţionarilor", iar după cuvântul "esenţiale" se introduce textul "pe piaţa de capital";

c) la F2 "Tranzacţiile efectuate pe piaţa reglementată/MTF":

– rubricile "Total general" aferente capitolelor "Tranzacţii efectuate pe piaţa reglementată" şi "Tranzacţii efectuate în cadrul MTF" se completează cu cuvintele "PR" şi, respectiv, "MTF";

– în denumirea coloanei nr.15, textul "acestora în circulaţie de acelaşi ISIN" se substituie cu textul "valorilor mobiliare de aceeaşi clasă (acelaşi ISIN)";

– textul "RDM – recipise depozitare moldoveneşti" se substituie cu textul "VMStr – valori mobiliare străine";

d) la F2-A "Tranzacţiile anulate pe piaţa reglementată/MTF" în denumirea coloanei nr.8, textul "acestora în circulaţie de acelaşi ISIN" se substituie cu textul "valorilor mobiliare de aceeaşi clasă (acelaşi ISIN)";

e) la F3 "Tranzacţiile în profilul membrilor pieţei reglementate/MTF", rubricile "Total general" aferente capitolelor "Tranzacţii efectuate pe piaţa reglementată " şi "Tranzacţii efectuate în cadrul MTF" se completează cu cuvintele "PR" şi, respectiv, "MTF";

f) la F4 "Poziţiile deschise în profilul membrilor pieţei reglementate/MTF", textul "RDM – recipise depozitare moldoveneşti" se substituie cu textul "VMStr – valori mobiliare străine";

g) la F5 "Procesul-verbal al sesiunii de tranzacţionare pe piaţa reglementată/MTF" textul "***DNVM – Depozitarul Naţional de Valori Mobiliare" se exclude;

h) F7 "Raport privind tranzacţiile înregistrate în afara pieţei reglementate şi MTF" va avea următorul cuprins:

i) F8 "Achitarea taxelor pentru tranzacţiile înregistrate în afara pieţei reglementate şi MTF" va avea următorul cuprins:

j) F9 "Achitarea taxelor pentru tranzacţiile efectuate pe piaţa reglementată/MTF" va avea următorul cuprins:

f) F11 "Raport privind deţinătorii de valori mobiliare ale unui emitent" va avea următorul cuprins:

l) la F13 "Raport privind tranzacţiile efectuate pe piaţa reglementată/MTF":

– în denumirea formularului, după cuvântul "Raport" se introduce textul "al operatorului de piaţă/sistem";

– în denumirea coloanei nr.7, textul "acestora în circulaţie de acelaşi ISIN" se substituie cu textul "valorilor mobiliare de aceeaşi clasă (acelaşi ISIN)";

m) F13-SI "Raport privind tranzacţiile efectuate pe piaţa reglementată/MTF" va avea următorul cuprins:

n) la F15 "Activităţile şi tranzacţiile raportate serviciului prevenirea şi combaterea spălării banilor":

– în denumirea coloanei nr.8, cifrele "100" se substituie cu cifrele "200", iar textul "(sau echivalentul acesteia)" se exclude;

– în denumirea coloanei nr.10, cuvintele "ce echivalează sau depăşeşte" se substituie cu cuvintele "de cel puţin";

o) F17 "Raport privind tranzacţiile cu implicarea investitorilor străini înregistrate în afara pieţei reglementate şi MTF" va avea următorul cuprins:

p) F18 "Raport privind tranzacţiile cu implicarea investitorilor străini înregistrate pe piaţa reglementată şi MTF" va avea următorul cuprins:

q) F19 "Raport privind registrele ţinute de societăţile de registru" va avea următorul cuprins:

r) la F20 în denumire, cuvintele "cu persoane" se substituie cu cuvintele "efectuate de către persoanele";

s) la F22 "Raport privind serviciile prestate":

– textul "servicii referitoare la fuziuni şi achiziţii de societăţi," se exclude;

– la finalul rubricii "*Tipul serviciilor contractuale:", se introduc 2 tipuri de servicii cu următorul cuprins:

"CSA – consultanţă acordată societăţilor pe acţiuni privind structura capitalului, strategia industrială şi aspecte conexe, servicii referitoare la fuziuni şi achiziţii de societăţi;

IS – intermedierea subscrierii instrumentelor şi/sau plasamentul instrumentelor financiare cu sau fără angajament ferm";

t) F24 "Raport privind investitorii şi activele lor" va avea următorul cuprins:

u) F25 "Raport privind tranzacţiile efectuate de organul executiv şi angajaţii operatorului de piaţă" va avea următorul cuprins:

v) modelul formularului F26 "Raport privind rulajul fondului de garanţie al participanţilor" se exclude;

24) în anexa nr.2 la Instrucţiune "Ghid cu privire la modul de întocmire a rapoartelor persoanelor licenţiate şi autorizate pe piaţa de capital":

a) în denumire, textul "persoanelor licenţiate şi autorizate pe piaţa" se substituie cu textul "(Formularelor F1 – F28) în domeniul pieţei";

b) la punctul 1 "Foaia de titlu":

– la subpunctul 1), textul "întocmeşte de către entităţile raportoare împreună cu rapoartele trimestriale" se substituie cu textul "perfectează trimestrial de către toate entităţile raportoare";

– după subpunctul 1) se completează cu subpunctul 1¹) cu următorul cuprins:

"1¹) Persoanele autorizate în domeniul evaluării vor completa şi prezenta doar informaţia indicată la punctele 1 – 6 şi punctul 10 din formular.";

– la subpunctul 2) litera f), textul "se vor indica seria, numărul şi data licenţei/autorizaţiei eliberate de Comisia Naţională, precum şi" se exclude;

– subpunctul 2) litera i) se completează la final cu fraza "Excepţie de la confirmarea anuală fac parte persoanele autorizate în domeniul evaluării.";

– la subpunctul 2) litera k):

ˇ textul "La punctul 12" se substituie cu textul "Punctul 12 se completează de către societăţile de investiţii şi operatorul de piaţă, în care";

ˇ textul "direct sau indirect" se exclude;

ˇ textul "ale entităţii" se substituie cu textul "în entitatea";

ˇ după cuvintele "perioadei de raportare" se introduce textul " , inclusiv beneficiarul efectiv";

i) la subpunctul 2) litera l), după cuvântul "registrului" se introduce textul "/evidenţei", iar după cuvântul "esenţiale" se introduce textul "pe piaţa de capital";

c) la punctul 8 "Formularul 7 Raport privind tranzacţiile înregistrate în afara pieţei reglementate şi MTF", subpunctul 6) se exclude;

d) la punctul 10 "Formularul 10 Raport privind contractele încheiate şi reziliate cu emitenţii" subpunctul 1), cuvintele "şi depozitarul central" şi textul " , cu excepţia emitenţilor care ţin registrul deţinătorilor de valori mobiliare de sine stătător" se exclud;

e) la punctul 11 "Formularul 11 Raport privind deţinătorii de valori mobiliare ale unui emitent":

– în denumire, cuvântul "deţinătorii" se substituie cu textul "evidenţa deţinătorilor";

– la subpunctul 1), cuvântul "lunar" se substituie cu cuvântul "trimestrial";

– la subpunctul 1) litera a), textul "valorile mobiliare ale emitenţilor la care ţin registrul deţinătorilor de valori mobiliare" se substituie cu textul "emitenţii la care ţin evidenţa deţinătorilor de valori mobiliare";

– subpunctul 5) va avea următorul cuprins:

"5) În coloana 11 se va indica beneficiarul/ii efectiv/i determinat/ţi în corespundere cu prevederile art.3 şi art.5 alin.(15) din Legea nr.308/2017 cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului.";

f) la punctul 13:

– denumirea va avea următorul cuprins:

"13. Formularul 13 Raport al operatorului de piaţă/sistem privind tranzacţiile efectuate pe piaţa reglementată/MTF şi Formularul 13-SI Raport al societăţii de investiţii/persoanei acceptate privind tranzacţiile efectuate pe piaţa secundară";

– la subpunctul 1) litera a), după cuvântul "Raport" se introduce textul "al operatorului de piaţă/sistem", iar după textul "operatorul de piaţă" se introduce textul "şi operatorul de sistem";

– la subpunctul 1) litera b), după cuvântul "Raport" se introduce textul "al societăţii de investiţii/persoanei acceptate", iar textul "reglementată/MTF" se substituie cu cuvântul "secundară";

g) la punctul 14 "Formularul 14 Structura fondului de garanţie":

– subpunctul 1) va avea următorul cuprins:

"1) Se perfectează trimestrial de către societăţile de registru şi anual de către operatorul de piaţă, cu completarea tuturor indicatorilor prevăzuţi pentru acesta.";

– la subpunctul 2), textul "respectiv se anexează" se substituie cu textul "perfectat pentru trimestrul IV se va anexa";

h) la punctul 15 "Formularul 15 Activităţile şi tranzacţiile raportate Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor", subpunctul 1) la final se completează cu textul "În cazul raportării la Serviciul Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor a informaţiei aferente tranzacţiilor suspecte, în aceeaşi zi, se va prezenta la Comisia Naţională Formularul 15, completat în partea ce ţine de tranzacţiile respective.";

i) la punctul 16 "Formularul 16 Investiţii financiare şi alte active proprii" subpunctul 1), textul " , cu excepţia societăţilor de registru care ţin registrul de sine stătător" se exclude;

j) la punctul 17:

– denumirea va avea următorul cuprins:

"17. Formularul 17 Raport privind tranzacţiile înregistrate în afara pieţei reglementate şi MTF, cu implicarea investitorilor străini şi/sau a diasporei şi Formularul 18 Raport privind tranzacţiile înregistrate pe piaţa reglementată/MTF, cu implicarea investitorilor străini şi/sau a diasporei";

– la subpunctul 1) literele a) şi b) vor avea următorul cuprins:

"a) Formularul 17 Raport privind tranzacţiile înregistrate în afara pieţei reglementate şi MTF, cu implicarea investitorilor străini şi/sau a diasporei – de către societăţile de registru pentru tranzacţiile cu valorile mobiliare ale emitenţilor la care ţin registrul deţinătorilor de valori mobiliare, iar de către societăţile de investiţii/persoanele acceptate doar în cazul înregistrării tranzacţiei în afara pieţei reglementate şi MTF.

b) Formularul 18 Raport privind tranzacţiile înregistrate pe piaţa reglementată/MTF, cu implicarea investitorilor străini şi/sau diasporei – de către societăţile de investiţii/persoanele acceptate pentru tranzacţiile cu valorile mobiliare efectuate pe piaţa reglementată şi/sau în cadrul MTF.";

– după subpunctul 2) se introduce subpunctul 2¹) cu următorul cuprins:

"2¹) La rubrica "Locul permanent de trai" se va indica ţara în care locuieşte de facto clientul la momentul efectuării tranzacţiei.";

– la subpunctul 3), cuvântul "registrul" se substituie cu cuvântul "evidenţa";

k) la punctul 18 "Formularul 19 Raport privind registrele ţinute de societăţile de registru", subpunctul 2) va avea următorul cuprins:

"2) În coloanele nr.4, nr.6 – 8 se bifează tipul registrului deţinut, iar în coloana nr.5 se indică exact caracterul contractului: reziliat, expirat sau fără contract.";

l) la punctul 19 în denumire, cuvintele "cu persoane" se substituie cu cuvintele "efectuate de către persoanele";

m) la punctul 21 "Formularul 22 Raport privind serviciile prestate" subpunctul 1), cuvintele " , depozitarul central" se substituie cu cuvintele "consultanţii de investiţii";

n) la punctul 22 "Formularul 23 Raport privind veniturile şi cheltuielile din activităţile şi serviciile prestate" subpunctul 1):

– după textul "persoanele acceptate," se introduce textul "consultanţii de investiţii,";

– textul "Pentru trimestrul IV F23 urmează a fi prezentat în termenele prevăzute de pct.24 alin.1) lit.b) din Instrucţiune." se exclude;

o) la punctul 23 "Formularul 24 Raport privind investitorii şi activele lor", subpunctul 4) va avea următorul cuprins:

"4) În rândul 1 lit.c) se va introduce informaţia doar despre persoanele fizice cărora le sunt prestate servicii în temeiul contractelor încheiate după data de 01.11.2014 şi după crearea Fondului de compensare, şi care nu se referă la instrumentele financiare şi/sau la mijloacele băneşti transmise de către investitorii societăţilor de investiţii/persoanelor acceptate până la crearea Fondului de compensare, inclusiv cu excepţia persoanelor specificate la art.134 alin.(1) din Legea privind piaţa de capital şi pct.35 din Regulamentul privind Fondul de compensare a investitorilor (Hotărârea CNPF nr.32/2/2014).";

p) la punctul 24 "Formularul 25 Raport privind tranzacţiile efectuate de către organul executiv şi angajaţii operatorului de piaţă":

– în denumire cuvântul "organul" se substituie cu textul "membrii organului";

– la subpunctul 1) cuvântul "lunar" se substituie cu cuvântul "trimestrial";

- după subpunctul 3) se introduce subpunctul 3¹) cu următorul cuprins:

"3¹) În coloanele 6 şi 7 se va indica tipul concret al tranzacţiei (vânzare, cumpărare, donaţie, moştenire etc.), fiind atribuit corespunzător categoriei de operaţiune înscriere sau retragere din cont.";

q) punctul 25 "Formularul 26 Raport privind rulajul fondului de garanţie al participanţilor" cu subpunctele 1) – 3) se exclude.

2. Prezenta Hotărâre intră în vigoare în termen de 3 luni de la data publicării în Monitorul Oficial al Republicii Moldova.