Постановление N 32/3 от 20.06.2023 о внесении изменений в Инструкцию по составлению отчетов лицензированными и авторизированными лицами на рынке капитала

НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМИССИЯ
ПО ФИНАНСОВОМУ РЫНКУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о внесении изменений в Инструкцию по составлению

отчетов лицензированными и авторизированными

лицами на рынке капитала

№ 32/3  от  20.06.2023

 (в силу 06.10.2023) 

Мониторул Офичиал ал Р. Молдова № 228-230 ст. 643 от 06.07.2023

* * *

На основании части (1) статьи 1, статьи 3, статьи 4, п.b) и п.i) статьи 8, части (1) статьи 20 и части (1) статьи 22 Закона о Национальной комиссии по финансовому рынку № 192/1998, статьи 1, статьи 5 и пункта c) части (15) статьи 140 Закона о рынке капитала № 171/2012, пункта 16, пункта 19 и пункта 21 Регламента об организации и функционировании Национальной комиссии по финансовому рынку (Постановление НКФР № 57/11/2022) Национальная комиссия по финансовому рынку

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. В наименовании Постановления Национальной комиссии по финансовому рынку (НКФР) № 38/5 от 3.07.2015 г. и в пункте 1 слова "по составлению отчетов лицензированными и авторизированными лицами на рынке капитала" заменить словами "о системе отчетности в сфере рынка капитала".

2. В Инструкцию по составлению отчетов лицензированными и авторизированными лицами на рынке капитала, утвержденную Постановлением НКФР № 38/5/2015, с последующими изменениями, внести следующие изменения:

1) в наименовании Инструкции и в пункте 1 слова "по составлению отчетов лицензированными и авторизированными лицами на рынке капитала" заменить словами "о системе отчетности в сфере рынка капитала";

2) в пункте 1 текст "Законом № 113-XVI от 27.04.2007 года "О бухгалтерском учете" заменить текстом "Закон о бухгалтерском учете и финансовой отчетности № 287/2017";

3) пункт 2 изложить в следующей редакции:

"2. Положения настоящей Инструкции применяются к операторам рынка/системы, инвестиционным обществам, допущенным лицам, центральному депозитарию, регистрационным обществам, консультантам в инвестиционной области и авторизированным лицам в области оценки (далее – отчетные субъекты), предоставляющим услуги или осуществляющим деятельность на рынке капитала.";

4) пункт 5 дополнить текстом "Для целей настоящей Инструкции, приведенные ниже термины и выражения имеют следующие значения:

диаспора – граждане Республики Молдова, временно или постоянно проживающие за границей, родом из Республики Молдова и их потомки, а также образованные ими общины;

нерезидент – лицо, определенное в соответствии с частью (6) статьи 5 Налогового кодекса;

иностранный инвестор – лицо, занимающееся инвестиционной деятельностью в Республике Молдова, которым может быть:

a) физическое лицо иностранный гражданин с постоянным местом жительства в другом государстве или лицо без гражданства с постоянным местом жительства за границей;

b) юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством другого государства, имеющее местонахождение в этом государстве, или юридическое лицо, имеющее местонахождение, центральное управление или основное место деятельности, зарегистрированное в другом государстве;

c) организация или ассоциация, созданная по договору между государствами или другими субъектами международного права.";

5) в пункте 6:

a) в наименовании Формуляра 11 слова "о владельцах" заменить словами "об учете владельцев";

b) в наименовании Формуляра 13 после слова "Отчет" дополнить текстом "оператора рынка/системы";

c) наименование Формуляра 13-SI изложить в следующей редакции:

"Отчет инвестиционного общества/допущенных лиц о сделках, проведенных на вторичном рынке";

d) наименование Формуляра 17 изложить в следующей редакции:

"Отчет о сделках, зарегистрированных вне регулируемого рынка и MTF, с участием иностранных инвесторов и/или диаспоры";

e) наименование Формуляра 18 изложить в следующей редакции:

"Отчет о сделках, зарегистрированных на регулируемом рынке и МТF с участием иностранных инвесторов и/или диаспоры";

f) в наименовании Формуляра 20 слова "с релевантными лицами" заменить словами "осуществляемые релевантными лицами";

g) в наименовании Формуляра 25 слова "исполнительным органом" заменить словами "членами исполнительного органа";

h) текст "Формуляр 26 – "Отчет об оборачиваемости гарантийного фонда участников" – далее F26" исключить;

6) в пункте 7 текст "Квартальные отчеты представляются с титульным листом." исключить;

7) в пункте 8 второе предложение изложить в следующей редакции:

"Указания о порядке составления отчетов (Формуляры F1 – F28) в области рынка капитала представлены в приложении № 2 к настоящей Инструкции.";

8) пункт 9 изложить в следующей редакции:

"9. Отчетный субъект представляет в Национальную комиссию по финансовому рынку (далее – Национальная комиссия) отчеты в зависимости от деятельности и услуг, осуществляемых на рынке капитала.";

9) в подпункте 3) пункта 10 и подпункте 3) пункта 13 после текста "квартальные –" добавить текст "F1, F11";

10) в подпункте 2) пункта 10, подпункте 2) пункта 12 и подпункте 2) пункта 13 текст "F11" исключить;

11) подпункт 4) пункта 10 исключить;

12) в пункте 11:

a) подпункт 2) исключить;

b) в подпункте 3):

– после текста "квартальные –" добавить текст "F1";

– текст "F14, F15" исключить;

– после текста "F16" добавить текст ", F25";

c) в подпункте 4) после текста "годовые –" добавить текст "F14,";

13) в пункте 12:

a) в подпункте 2) текст "F10," исключить;

b) в подпункте 3) текст "квартальные – F14" заменить текстом "квартальные – F11", а текст "F16," и текст ", F22, F26" исключить;

14) дополнить пунктом 13¹ следующего содержания:

"13¹. В случае сообщения о подозрительных операциях в Службу по предупреждению и борьбе с отмыванием денег, отчетные субъекты в тот же день представляют в Национальную комиссию Формуляр F15, заполненный только в части, касающейся информации о подозрительных операциях.";

15) в пункте 14 после слова "квартальный" добавить текст "F1 и";

16) дополнить пунктом 14¹ следующего содержания:

"14¹. Консультанты в инвестиционной области представляют квартальные отчеты: F1, F16, F22 и F23.";

17) пункт 15 изложить в следующей редакции:

"15. В отчетах за II квартал отчетные субъекты (за исключением лицензированных банков, уполномоченных лиц в области оценки) представляют полную бухгалтерскую отчетность за первое полугодие (баланс, отчет о прибылях и убытках), составленную на последний календарный день I полугодия на основании Стандартов бухгалтерского учета, применяемых в соответствии с Законом о бухгалтерском учете, а отчетные субъекты - лицензированные банки – представляют бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках, составленные на последний календарный день I полугодия, согласно формам отчетности, утвержденным Национальным банком Молдовы.";

18) в пункте 16:

a) текст "и эмитентов, которые ведут реестр владельцев ценных бумаг самостоятельно" исключить;

b) перед словами "годовые финансовые" дополнить словом "полные";

c) текст "лицензированные банки представляют FIN 1- Баланс и FIN 2 – Отчет" заменить текстом "лицензированные банки – представят баланс и выписку со счета";

19) в пункте 17:

a) подпункты 1) и 2) изложить в следующей редакции:

"1) аудиторское заключение о финансовой отчетности, а также письмо аудитора на имя руководства аудируемой компании с соответствующими рекомендациями;

2) при необходимости, отчет технического аудита используемых информационных систем, проводимого с периодичностью, установленной законодательством;";

b) в подпункте 3) текст ", обладают контролем, находятся в тесных связях и в семейных связях" заменить текстом "с эмитентом,";

20) дополнить пунктом 19¹ следующего содержания:

"19¹. Если один формуляр, из указанных в пункте 6, не представляется/не прилагается к годовому/квартальному отчету, необходимо представить письменную декларацию под собственную ответственность с указанием отсутствия формуляра и причины его непредставления.";

21) в пункте 22 текст "и лицом, ответственным за составление и представление отчета." исключить;

22) в пункте 24 слова "усиленной квалифицированной" заменить словами "квалифицированной, для каждого отчета";

23) в приложении № 1 к Инструкции "Образцы отчетов согласно формулярам":

a) во всех формулярах F1 – F28:

– слова "şi fax" и текст "Fax __________" исключить;

– в рубрике "Persoana responsabilă pentru întocmirea raportului", после слова "prenumele" дополнить текстом ", telefonul", а текст "Semnătura_________" исключить;

b) в F1 "Foaia de titlu":

– в пункте 7 текст "Informaţii privind licenţa/autorizaţia eliberată de CNPF: Seria şi numărul licenţei/autorizaţiei: Data eliberării" исключить;

– в пункте 12 таблицу дополнить двумя столбцами с названиями "Numele deplin al beneficiarului efectiv" şi "Ţara de reşedinţă a beneficiarului efectiv";

– в пункте 13 после слова "registrului" дополнить текстом "/evidenţei acţionarilor", а после слова "esenţiale" дополнить текстом "pe piaţa de capital";

c) в F2 "Tranzacţiile efectuate pe piaţa reglementată/MTF":

– рубрики "Total general" относительно главы "Tranzacţii efectuate pe piaţa reglementată" и главы "Tranzacţii efectuate în cadrul MTF" дополнить словами "PR" и, соответственно, "MTF";

– в наименовании столбца № 15 текст "acestora în circulaţie de acelaşi ISIN" заменить текстом "valorilor mobiliare de aceeaşi clasă (acelaşi ISIN)";

– текст "RDM – recipise depozitare moldoveneşti" заменить текстом "VMStr – valori mobiliare străine";

d) в F2-A "Tranzacţiile anulate pe piaţa reglementată/MTF" в наименовании столбца № 8 текст "acestora în circulaţie de acelaşi ISIN" заменить текстом "valorilor mobiliare de aceeaşi clasă (acelaşi ISIN)";

e) в F3 "Tranzacţiile în profilul membrilor pieţei reglementate/MTF" рубрики "Total general" относительно главы "Tranzacţii efectuate pe piaţa reglementată " и главы "Tranzacţii efectuate în cadrul MTF" дополнить словами "PR" и, соответственно, "MTF";

f) в F4 "Poziţiile deschise în profilul membrilor pieţei reglementate/MTF" текст "RDM – recipise depozitare moldoveneşti" заменить текстом "VMStr – valori mobiliare străine";

g) в F5 "Procesul-verbal al sesiunii de tranzacţionare pe piaţa reglementată/MTF" текст "***DNVM – Depozitarul Naţional de Valori Mobiliare" исключить;

h) F7 "Raport privind tranzacţiile înregistrate în afara pieţei reglementate şi MTF" изложить в следующей редакции:

i) F8 "Achitarea taxelor pentru tranzacțiile înregistrate în afara pieței reglementate și MTF" изложить в следующей редакции:

j) F9 "Achitarea taxelor pentru tranzacțiile efectuate pe piața reglementată/MTF" изложить в следующей редакции:

k) F11 "Raport privind deținătorii de valori mobiliare ale unui emitent" изложить в следующей редакции:

l) в F13 "Raport privind tranzacțiile efectuate pe piața reglementată/MTF":

– в наименовании Формуляра после слова "Raport" дополнить текст "al operatorului de piață/sistem";

– в наименовании столбца № 7 текст "acestora în circulație de același ISIN" заменить на текст "valorilor mobiliare de aceeași clasă (același ISIN)";

m) F13-SI "Raport privind tranzacțiile efectuate pe piața reglementată/MTF" изложить в следующей редакции:

n) в F15 "Activitățile și tranzacțiile raportate serviciului prevenirea și combaterea spălării banilor":

– в наименовании столбца № 8, цифры "100" заменить цифрами "200", а текст "(sau echivalentul acesteia)" исключить;

– в наименовании столбца № 10, слова "ce echivalează sau depășește" заменить словами "de cel puțin";

o) F17 "Raport privind tranzacțiile cu implicarea investitorilor străini înregistrate în afara pieței reglementate și MTF" изложить в следующей редакции:

p) F18 "Raport privind tranzacțiile cu implicarea investitorilor străini înregistrate pe piața reglementată și MTF" изложить в следующей редакции:

q) F19 "Raport privind registrele ținute de societățile de registru" изложить в следующей редакции:

r) в F20 в наименовании слова "cu persoane" заменить словами "efectuate de către persoanele";

s) в F22 "Raport privind serviciile prestate":

– текст "servicii referitoare la fuziuni și achiziții de societăți," исключить;

– в конце рубрики "*Tipul serviciilor contractuale:" дополнить двумя видами услуг следующего содержания:

"CSA – consultanță acordată societăților pe acțiuni privind structura capitalului, strategia industrială și aspecte conexe, servicii referitoare la fuziuni și achiziții de societăți;

IS – intermedierea subscrierii instrumentelor și/sau plasamentul instrumentelor financiare cu sau fără angajament ferm";

t) F24 "Raport privind investitorii și activele lor" изложить в следующей редакции:

u) F25 "Raport privind tranzacțiile efectuate de organul executiv și angajații operatorului de piață" изложить в следующей редакции:

v) образец Формуляра F26 "Raport privind rulajul fondului de garanție al participanților" исключить;

24) в приложении № 2 к Инструкции "Указания о порядке составления отчетов лицензированными и авторизированными лицами на рынке капитала":

a) в наименовании текст "лицензированными и авторизированными лицами на рынке" заменить текстом "(Формуляры F1 – F28) в области рынка";

b) в пункте 1 "Титульный лист":

– в подпункте 1 текст "составляется отчетными субъектами для квартальных отчетов" заменить текстом "заполняется ежеквартально всеми отчетными субъектами";

– после подпункта 1) дополнить подпунктом 1¹) следующего содержания:

"1¹) Уполномоченные лица в области оценки заполняют и представляют только информацию, указанную в пунктах 1 – 6 и в пункте 10 Формуляра.";

– в абзаце f) подпункта 2) текст "указывается серия, номер и дата лицензии/разрешения, выданных Национальной комиссией, а также," исключить;

– в конце абзаца i) подпункта 2) дополнить фразой "Исключением для ежегодного подтверждения являются лица, уполномоченные в области оценки.";

– в абзаце k) подпункта 2):

• текст "В пункте 12" заменить текстом "Пункт 12 заполняется инвестиционными обществами и рыночным оператором, в котором";

• текст "прямо или косвенно" исключить;

• текст "отчетного субъекта" заменить текстом "в отчетном субъекте";

• после слов "отчетного периода" дополнить текстом ", в том числе выгодоприобретающий собственник";

i) в абзаце l) подпункта 2) после слова "реестра" дополнить текстом "/учета", а после слова "функций" дополнить текстом "на рынке капитала";

c) в пункте 8 "Формуляр 7 Raport privind tranzacțiile înregistrate în afara pieței reglementate și MTF" подпункт 6) исключить;

d) в пункте 10 "Формуляр 10 Raport privind contractele încheiate și reziliate cu emitenții" подпункт 1) слова "и центральным депозитарием" и текст ", за исключением эмитентов, которые ведут реестр владельцев ценных бумаг самостоятельно" исключить;

e) в пункте 11 "Формуляр 11 Raport privind deținătorii de valori mobiliare ale unui emitent":

– в наименовании слово "владельцах" заменить словами "учет владельцев";

– в подпункте 1) слово "ежемесячно" заменить словом "ежеквартально";

– в абзаце a) подпункта 1) текст "ценным бумагам эмитентов, для которых ведут реестр владельцев ценных бумаг" заменить текстом " эмитентам, для которых ведут реестр владельцев ценных бумаг";

– подпункт 5) изложить в следующей редакции:

"5) В графе 11 указывается выгодоприобретающий(ие) собственник(и), определенный(ые) в соответствии с положениями статьи 3 и части (15) статьи 5 Закона о предотвращении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма № 308/2017.";

f) в пункте 13:

– наименование изложить в следующей редакции:

"13. Формуляр 13 Отчет оператора рынка/системы, об операциях, проведенных на регулируемом рынке/МТС, и Формуляр 13-SI Отчет инвестиционного общества/допущенных лиц о сделках, проведенных на вторичном рынке";

– в абзаце a) подпункта 1) после слова "Отчет" дополнить словами "оператора рынка/системы", а после слов "оператора рынка" дополнить словами "и оператора системы";

– в абзаце b) подпункта 1) после слова "Отчет" дополнить текст "инвестиционного общества/допущенных лиц", а текст "регулируемом рынке/MTС" заменить словами "второстепенном рынке";

g) в пункте 14 "Формуляр 14 Структура гарантийного фонда":

– подпункт 1) изложить в следующей редакции:

"1) Составляется ежеквартально регистрационными обществами и ежегодно оператором рынка, с заполнением всех предусмотренных для этого показателей.";

– в подпункте 2) текст "данному формуляру прилагаются" заменить текстом "формуляру, составленному для IV квартала, прилагаются";

h) в пункте 15 "Формуляр 15 Деятельность и операции, по которым переданы отчеты Службе по предупреждению и борьбе с отмыванием денег" в подпункте 1) в конце дополнить текстом "В случае сообщения о подозрительных операциях в Службу по предупреждению и борьбе с отмыванием денег, отчетные субъекты в тот же день представляют в Национальную комиссию Формуляр F15, заполненный только в части, касающейся информации о подозрительных операциях.";

i) в пункте 16 "Формуляр 16 Финансовые инвестиции и прочие собственные активы" в подпункте 1) текст ", за исключением эмитентов, которые ведут реестр владельцев ценных бумаг самостоятельно" исключить;

j) в пункте17:

– наименование изложить в следующей редакции:

"17. Формуляр 17 Отчет о сделках с вовлечением иностранных инвесторов и/или диаспоры, зарегистрированных вне регулируемого рынка и МТС, и Формуляр 18 Отчет о сделках с вовлечением иностранных инвесторов и/или диаспоры, осуществленных на регулируемом рынке/МТС";

– абзацы a) и b) в подпункте 1) изложить в следующей редакции:

"a) Формуляр 17 Отчет о сделках с вовлечением иностранных инвесторов и/или диаспоры, зарегистрированных вне регулируемого рынка и МТС, – регистрационными обществами, по сделкам с ценными бумагами эмитентов для которых ведут реестр владельцев ценных бумаг, а инвестиционными обществами/допущенными лицами только в случае регистрации вне регулируемого рынка и МТС.

b) Формуляр 18 Отчет о сделках с вовлечением иностранных инвесторов и/или диаспоры, осуществленных на регулируемом рынке/МТС – инвестиционными обществами/допущенными лицами по сделкам с ценными бумагами, осуществленным на регулируемом рынке и/или МТС.";

– после подпункта 2) дополнить подпунктом 2¹) следующего содержания:

"2¹) в рубрике "Постоянное место жительства" указывается страна, в которой де-факто проживает клиент на момент совершения сделки.";

– в подпункте 3) слово "реестр" заменить словом "учет";

k) в пункте 18 "Формуляр 19 Отчет о реестрах, которые ведутся регистрационными обществами", подпункт 2) изложить в следующей редакции:

"2) В столбцах № 4, № 6 - 8 указывается тип ведущегося реестра, а в столбце № 5 указывается точный характер договора: расторгнутый, истекший или отсутствие договора.";

l) в пункте 19 в наименовании слова "с релевантными лицами" заменить словами "осуществляемые релевантными лицами";

m) в пункте 21 "Формуляр 22 Отчет о предоставляемых услугах" в подпункте 1) слова ", центральным депозитарием" заменить словами "консультанты в инвестиционной области";

n) в пункте 22 "Формуляр 23 Отчет о доходах и расходах от предоставляемых работ и услуг" в подпункте 1):

– после слов "допущенными лицами," дополнить словами "консультантами в инвестиционной области,";

– текст "За IV квартал F23 представляется в сроки, предусмотренные в п.24 ч.1) пп.b) Инструкции." исключить;

o) в пункте 23 "Формуляр 24 Отчет об инвесторах и их активах" подпункт 4) изложить в следующей редакции:

"4) В абзац c) строку 1 будет внесена информация только о физических лицах, которым оказываются услуги на основании договоров, заключенных после 1.11.2014 и после создания Фонда компенсации, и которая не относится к финансовым инструментам и/или отправленным денежным средствам инвесторами инвестиционных обществ/допущенных лиц до создания Компенсационного фонда, в том числе за исключением лиц, указанных в части (1) статьи 134 Закона о рынке капитала и пункте 35 Положения о Фонде компенсации инвесторам (Решение НКФР № 32/2/2014).";

p) в пункте 24 "Формуляр 25 Отчет о сделках, осуществленных исполнительным органом и работниками оператора рынка":

– в наименовании слово "исполнительным органом" заменить текстом "членами исполнительного органа";

– в подпункте 1) слово "ежемесячно" заменить словом "ежеквартально";

- после подпункта 3) дополнить подпунктом 3¹) следующего содержания:

"3¹) В столбцах 6 и 7 будет указан конкретный вид сделки (продажа, покупка, дарение, наследование и т.д.), с присвоением соответственной категории операции - регистрация или снятие со счета.";

q) пункт 25 "Формуляр 26 Отчет об оборачиваемости гарантийного фонда участников" с подпунктами 1) – 3) исключить.

2. Настоящее постановление вступает в силу в течение 3 месяцев со дня опубликования в Официальном мониторе Республики Молдова.