Hotărîre nr.11 din 22.01.2009 cu privire la aprobarea Instrucţiunii cu privire la raportarea unor operaţiuni valutare de către băncile licenţiate

Anexa nr.2

la Instrucţiunea cu privire la raportarea unor

operaţiuni valutare de către băncile licenţiate

ORD 4.8 Operaţiunile de cumpărare şi vînzare a valutei

străine efectuate de către banca licenţiată

ORD0408

Codul băncii

Codul formularului

ORD 4.8 A. Operaţiunile de cumpărare şi vînzare a valutei străine

contra lei moldoveneşti efectuate de către banca licenţiată

pentru luna ____________20___

 în moneda originală

Executor şi numărul de telefon ______________________________

NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu:

1. Instrucţiunea cu privire la raportarea unor operaţiuni valutare de către băncile licenţiate, anexa nr.2

(HCA al BNM nr.11 din 22 ianuarie 2009, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2009, nr.47-48, art.178).

ORD0408

Codul băncii

Codul formularului

ORD 4.8 B. Operaţiunile de cumpărare şi vînzare a valutei străine

contra altor valute străine efectuate de către banca licenţiată

pentru luna ____________20___

 în moneda originală

Executor şi numărul de telefon ______________________________

NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu:

1. Instrucţiunea cu privire la raportarea unor operaţiuni valutare de către băncile licenţiate, anexa nr.2

(HCA al BNM nr.11 din 22 ianuarie 2009, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2009, nr.47-48, art.178).

MODUL DE ÎNTOCMIRE

a raportului "Operaţiunile de cumpărare şi vînzare a valutei

străine efectuate de către banca licenţiată"

1. În raport se reflectă informaţia privind operaţiunile de cumpărare şi operaţiunile de vînzare a valutei străine efectuate de către banca licenţiată în perioada gestionară:

a) contra lei moldoveneşti şi contra altor valute străine;

b) în numerar şi prin virament, inclusiv cu utilizarea instrumentelor de plată;

c) din contul mijloacelor proprii şi din contul mijloacelor clienţilor.

2. Informaţia despre operaţiunile de cumpărare /vînzare se include în raport după data încheierii tranzacţiei.

3. Informaţia inclusă în raport se divizează în două părţi:

a) tabelul A – "Operaţiunile de cumpărare şi vînzare a valutei străine contra lei moldoveneşti efectuate de către banca licenţiată";

b) tabelul B – "Operaţiunile de cumpărare şi vînzare a valutei străine contra altor valute străine efectuate de către banca licenţiată".

4. Informaţia în raport se reflectă pe fiecare valută străină în care banca a efectuat operaţiunile de cumpărare /vînzare. Operaţiunile de cumpărare /vînzare a unei valute străine contra altei valute străine se reflectă în tabelul B din raport drept cumpărarea unei valute străine şi vînzarea alteia.

5. În coloana A "Nr.d/o" se indică numărul de ordine al fiecărui rînd completat în tabel.

6. În coloana B "Cumpărare /vînzare" se indică următoarele coduri ce reflectă categoria operaţiunii:

a) C – pentru operaţiuni de cumpărare a valutei străine;

b) V – pentru operaţiuni de vînzare a valutei străine;

c) RC – pentru operaţiunile de cumpărare a valutei străine revocate prin intermediul birourilor de schimb valutar ale băncii licenţiate;

d) RV – pentru operaţiunile de vînzare a valutei străine revocate prin intermediul birourilor de schimb valutar ale băncii licenţiate.

7. În coloana C "Codul valutei străine" se indică codul valutei străine cumpărate /vîndute.

8. În coloana D "Sursele de cumpărare /direcţiile de vînzare" se indică codul ce reflectă sursele de cumpărare şi direcţiile de vînzare a valutei străine, după cum urmează:

a) BNM – pentru operaţiuni de cumpărare /vînzare cu Banca Naţională a Moldovei;

b) B – pentru operaţiuni de cumpărare /vînzare cu băncile rezidente (altele decît BNM) şi băncile nerezidente;

c) CSV – pentru operaţiuni de cumpărare /vînzare cu persoane juridice rezidente care sînt case de schimb valutar;

d) PJ – pentru operaţiuni de cumpărare /vînzare cu persoane juridice, altele decît cele indicate sub alte coduri;

e) PFN – pentru operaţiuni de cumpărare /vînzare cu persoane fizice efectuate prin intermediul birourilor de schimb valutar ale băncii licenţiate;

e¹) PFNREV – pentru operaţiuni de cumpărare/vînzare cu persoane fizice, care au fost revocate după finalizarea acestora prin intermediul birourilor de schimb valutar ale băncii licenţiate. Acest cod se indică doar în cazul operaţiunilor reflectate în coloana B sub codurile RC sau RV.;

e²) PFASV – pentru operaţiuni de cumpărare/vînzare cu persoane fizice efectuate prin intermediul aparatelor de schimb valutar ale băncii licenţiate;

f) PFV – pentru operaţiuni de cumpărare /vînzare cu persoane fizice altele decît cele indicate sub alte coduri. Aceste operaţiuni includ: cumpărările /vînzările aferente conturilor bancare ale persoanelor fizice, cumpărările /vînzările aferente transferurilor persoanelor fizice, cumpărările /vînzările aferente instrumentelor de plată emise pe numele persoanelor fizice;

g) AT1 – pentru operaţiuni de convertire a valutei străine pentru asigurarea decontărilor băncii cu sisteme internaţionale de plăţi cu carduri, cu sisteme de remitere de bani (de exemplu, Western Union etc.);

h) AT2 – pentru operaţiuni de convertire a valutei străine aferente ajustării valorii activelor şi obligaţiunilor la costul amortizat, precum şi reducerilor pentru pierderi aşteptate din deprecierea activelor şi a plăţilor aferente acestora;

i) AT3 – pentru operaţiuni de cumpărare /vînzare (convertire) a valutei străine în alte cazuri decît cele reflectate sub codurile de la lit.a) – h) (inclusiv veniturile /cheltuielile băncii).

9. În coloana E "Rezident /nerezident" se indică următoarele coduri ce reflectă statutul contrapărţii la operaţiune:

a) R – rezident;

b) N – nerezident.

Aceste coduri nu se specifică în cazul operaţiunilor de cumpărare /vînzare a valutei străine reflectate în coloana D sub codurile PFN, PFASV, PFNREV, AT2 şi AT3 (în cazul în care aceste operaţiuni sînt convertiri aferente veniturilor /cheltuielilor). În acest caz în coloana E se va indica "N/A".

Pentru operaţiunile reflectate în coloana D sub codurile BNM şi CSV, în coloana E se va indica doar codul R.

10. În coloana F "Tipul operaţiunii" se reflectă următoarele coduri ce reflectă tipul operaţiunii de cumpărare /vînzare:

a) spot – pentru tranzacţiile spot, inclusiv "today" şi "tomorrow";

b) forward - pentru tranzacţiile forward;

c) swap 1– pentru prima parte a tranzacţiei swap valutar;

d) swap 2 - pentru a doua parte a tranzacţiei swap valutar;

e) altele – pentru tipurile de operaţiuni la termen altele decît cele indicate la lit.b) – d).

Aceste coduri nu se specifică în cazul operaţiunilor de cumpărare /vînzare a valutei străine reflectate în coloana D sub codurile PFN, PFASV, PFNREV, AT2 şi AT3 (în cazul în care aceste operaţiuni sînt convertiri aferente veniturilor /cheltuielilor). În acest caz în coloana F se va indica "N/A".

11. În coloana 1 "Numărul de operaţiuni" se indică numărul operaţiunilor de cumpărare /vînzare a valutei străine. În cazul operaţiunii de cumpărare /vînzare a unei valute străine contra altei valute străine, operaţiunea se reflectă în raport de două ori: ca o operaţiune de cumpărare a unei valute străine şi o operaţiune de vînzare a altei valute străine. În cazul în care în perioada gestionară a avut loc revocarea de către persoanele fizice a operaţiunilor de cumpărare/vînzare a valutei străine, numărul operaţiunilor reflectate în rîndurile cu codul PFN se indică după deducerea numărului de operaţiuni corespunzătoare de revocare reflectate în rîndurile cu codul PFNREV.

12. În coloana 2 "Suma" se indică suma valutei străine care a fost cumpărată /vândută.În cazul în care în perioada gestionară a avut loc revocarea de către persoanele fizice a operaţiunilor de cumpărare/vînzare a valutei străine, sumele operaţiunilor, reflectate în rîndurile cu codul PFN, se indică după deducerea sumelor operaţiunilor corespunzătoare de revocare, reflectate în rîndurile cu codul PFNREV.

Anexa nr.3

la Instrucţiunea cu privire la raportarea unor

operaţiuni valutare de către băncile licenţiate

ORD 4.2 Împrumuturile şi creditele valutare ale băncii licenţiate

ORD 4.2A Împrumuturile valutare primite de banca licenţiată

pentru luna __________ 20__

NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu:

1. Instrucţiunea cu privire la raportarea unor operaţiuni valutare de către băncile licenţiate, anexa nr.3

(HCA al BNM nr.11 din 22 ianuarie 2009, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2009, nr.47-48, art.178, cu modificările şi completările ulterioare)

ORD 4.2B Creditele valutare acordate de banca licenţiată

pentru luna ___________ 20__

NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu:

1. Instrucţiunea cu privire la raportarea unor operaţiuni valutare de către băncile licenţiate, anexa nr.3

(HCA al BNM nr.11 din 22 ianuarie 2009, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2009, nr.47-48, art.178, cu modificările şi completările ulterioare)

Modul de întocmire

a raportului "Împrumuturile şi creditele valutare ale băncii licenţiate"

1. În raport se reflectă următoarea informaţie:

a) numărul şi sumele împrumuturilor în valută străină primite de către banca licenţiată de la rezidenţi şi de la nerezidenţi;

b) numărul şi sumele împrumuturilor ataşate la cursul valutei străine primite de către banca licenţiată de la rezidenţi şi de la nerezidenţi;

c) numărul şi sumele creditelor în valută străină acordate de către banca licenţiată rezidenţilor şi nerezidenţilor;

d) numărul şi sumele creditelor ataşate la cursul valutei străine acordate de către banca licenţiată rezidenţilor şi nerezidenţilor;

e) numărul şi sumele împrumuturilor în lei moldoveneşti primite de către banca licenţiată de la nerezidenţi;

f) numărul şi sumele creditelor în lei moldoveneşti acordate de către banca licenţiată nerezidenţilor.

2. În raport se reflectă informaţia referitor la împrumuturile/creditele băncii, inclusiv liniile de creditare, precum şi referitor la împrumuturile primite şi creditele acordate care derivă din următoarele operaţiuni: factoringul, scontarea (cumpărarea) cambiilor, creditele pentru efectuarea operaţiunilor prin intermediul cardurilor de credit, overdrafturile, leasing-ul financiar.

3. În raport se indică informaţia despre împrumuturi/credite, indiferent de faptul dacă acestea sînt împrumuturi/credite financiare, comerciale sau aferente investiţiilor directe.

4. În acest raport nu se reflectă informaţia despre:

a) împrumuturile primite de la Banca Naţională a Moldovei;

b) împrumuturile primite de către sediul central de la sucursalele locale ale băncii licenţiate şi creditele acordate de către sediul central sucursalelor locale ale băncii licenţiate;

c) împrumuturile overnight primite de către banca licenţiată, inclusiv de la sucursalele deschise în străinătate ale băncii licenţiate;

d) creditele overnight acordate băncilor şi sucursalelor deschise în străinătate ale băncii licenţiate;

e) overdraft-urile la conturile corespondente "Nostro" şi "Loro";

f) dobînda plătită/încasată la împrumuturile primite/creditele acordate de către banca licenţiată;

g) comisioanele plătite/încasate de către banca licenţiată la primirea împrumuturilor/acordarea creditelor.

5. În cazul împrumuturilor primite şi creditelor acordate între sediul central şi sucursalele din străinătate ale băncii licenţiate, în raport se include numai informaţia respectivă reflectată în conturile corespunzătoare deschise de către sediul central în registrele sale interne.

6. În raport informaţia privind împrumuturile şi creditele în moneda originală se indică pe fiecare monedă în care au fost primite împrumuturile/acordate creditele. În cazul împrumuturilor/creditelor ataşate la cursul valutei străine, informaţia se indică pe fiecare valută străină la cursul căreia au fost ataşate împrumuturile primite/creditele acordate în lei moldoveneşti.

7. În raport se indică informaţia privind împrumuturile/creditele primite/acordate (total sau parţial) pe parcursul lunii gestionare.

8. Datele ce urmează a fi incluse în raport se preiau din evidenţa analitică a conturilor în care se ţine evidenţa contabilă a împrumuturilor primite/creditelor acordate, şi anume a conturilor respective din următoarele grupe de conturi bilanţiere: 1230 (cu excepţia conturilor nr.1236 şi nr.1237), 1240 (cu excepţia conturilor nr.1246 şi nr.1247), 1260 (cu excepţia conturilor nr.1268 şi nr.1269), 1290 (cu excepţia conturilor nr.1296 şi nr.1297), 1310 (cu excepţia conturilor nr.1314 şi nr.1315), 1320 (cu excepţia conturilor nr.1326 şi nr.1327), 1350 (cu excepţia conturilor nr.1358 şi nr.1359), 1360 (cu excepţia conturilor nr.1366 şi nr.1367), 1370 (cu excepţia conturilor nr.1378 şi nr.1379), 1380 (cu excepţia conturilor nr.1386 şi nr.1387), 1390 (cu excepţia conturilor nr.1398 şi nr.1399), 1410 (cu excepţia conturilor nr.1416 şi nr.1417), 1420 (cu excepţia conturilor nr.1426 şi nr.1427), 1430 (cu excepţia conturilor nr.1436 şi nr.1437), 1440 (cu excepţia conturilor nr.1446 şi nr.1447), 1450 (cu excepţia conturilor nr.1456 şi nr.1457), 1460 (cu excepţia conturilor nr.1466 şi nr.1467), 1470 (cu excepţia conturilor nr.1476 şi nr.1477), 1490 (cu excepţia conturilor nr.1497 şi nr.1499), 1510 (cu excepţia conturilor nr.1516 şi nr.1517), 1530 (cu excepţia conturilor nr.1535 şi nr.1536), 1850 (cu excepţia conturilor nr.1851 şi nr.1852), 2090 (cu excepţia conturilor nr.2091-2094 şi nr.2099), 2100 (cu excepţia contului nr.2105), 2110 (cu excepţia contului nr.2116), 2120 (cu excepţia contului nr.2125), 2530 (cu excepţia conturilor nr.2533 şi nr.2534) şi 2840 (cu excepţia conturilor nr.2841 şi nr.2842).

9. Informaţia inclusă în raport se divizează în două părţi:

a) tabelul A "Împrumuturile valutare primite de banca licenţiată";

b) tabelul B "Creditele valutare acordate de banca licenţiată".

10. În tabelul A "Împrumuturile valutare primite de banca licenţiată" informaţia din coloanele A – D se reflectă după cum urmează:

1) în coloana A "Nr. d/o" se indică numărul de ordine al fiecărui rînd completat în tabel;

2) în coloana B "Rezident/nerezident" se indică următoarele coduri:

a) R – pentru rîndurile în care se include informaţia privind împrumuturile primite de la creditorii rezidenţi;

b) N – pentru rîndurile în care se include informaţia privind împrumuturile primite de la creditorii nerezidenţi;

3) în coloana C "Sector instituţional":

a) în cazul în care creditorul este rezident, se indică următoarele coduri:

01 – pentru rîndurile în care se include informaţia privind împrumuturile primite de la alte bănci;

02 – pentru rîndurile în care se include informaţia privind împrumuturile primite de la alte persoane decît bănci;

b) în cazul în care creditorul este nerezident, se indică următoarele coduri:

03 – pentru rîndurile în care se include informaţia privind împrumuturile primite de la instituţii financiare (include bănci, alte instituţii financiare nerezidente şi sucursalele deschise în străinătate ale băncii licenţiate);

04 – pentru rîndurile în care se include informaţia privind împrumuturile primite de la persoane juridice altele decît instituţii financiare;

05 – pentru rîndurile în care se include informaţia privind împrumuturile primite de la persoane fizice;

4) În coloana D "Codul monedei" se indică codul monedei după cum urmează:

a) pentru împrumuturile în moneda originală se indică codul monedei în care a fost primit împrumutul (codul valutei străine în cazul creditorului rezident şi codul valutei străine/monedei naţionale în cazul creditorului nerezident);

b) pentru împrumuturile ataşate la cursul valutei străine se indică codul valutei străine la cursul căreia a fost ataşat împrumutul primit în lei moldoveneşti.

11. În tabelul B "Creditele valutare acordate de banca licenţiată" informaţia din coloanele A – E se reflectă după cum urmează:

1) în coloana A "Nr. d/o" se indică numărul de ordine al fiecărui rînd completat în tabel;

2) în coloana B "Rezident/nerezident" se indică următoarele coduri:

a) R – pentru rîndurile în care se include informaţia privind creditele acordate debitorilor rezidenţi;

b) N – pentru rîndurile în care se include informaţia privind creditele acordate debitorilor nerezidenţi;

3) în coloana C "Sector instituţional":

a) în cazul în care debitorul este rezident, se indică următoarele coduri:

01 – pentru rîndurile în care se include informaţia privind creditele acordate altor bănci;

06 – pentru rîndurile în care se include informaţia privind creditele acordate persoanelor juridice, altele decît bănci;

05 – pentru rîndurile în care se include informaţia privind creditele acordate persoanelor fizice;

b) în cazul în care debitorul este nerezident, se indică următoarele coduri:

03 – pentru rîndurile în care se include informaţia privind creditele acordate instituţiilor financiare (include bănci, alte instituţii financiare nerezidente şi sucursalele deschise în străinătate ale băncii licenţiate);

04 – pentru rîndurile în care se include informaţia privind creditele acordate persoanelor juridice, altele decît instituţiile financiare;

05 – pentru rîndurile în care se include informaţia privind creditele acordate persoanelor fizice;

4) În coloana D "Tipul creditului":

a) în cazul debitorilor rezidenţi din sectorul instituţional cu codul 06 (persoanele juridice, altele decît bănci) se indică următoarele coduri:

01 – pentru credite acordate agriculturii şi industriei alimentare;

02 – pentru credite acordate în domeniul construcţiilor;

03 – pentru credite acordate în domeniul prestării serviciilor;

04 – pentru credite acordate industriei energetice;

05 – pentru credite acordate industriei productive şi comerţului;

06 – pentru credite acordate în domeniul transportului, telecomunicaţiilor şi dezvoltării reţelei;

07 – pentru credite acordate mediului financiar nebancar;

08 – pentru creditele acordate prin conturi de card (carduri de credit);

09 – pentru credite acordate guvernului (include creditele acordate instituţiilor finanţate de la bugetul de stat, Casei Naţionale de Asigurări Sociale, Companiei Naţionale de Asigurări în Medicină, Guvernului, unităţilor administrativ-teritoriale şi instituţiilor subordonate unităţilor administrativ-teritoriale);

10 – pentru alte credite acordate persoanelor juridice (include creditele acordate care nu pot fi încadrate în tipurile creditelor cu codurile 01 – 09);

b) în cazul debitorilor rezidenţi din sectorului instituţional cu codul 05 (persoanele fizice) se indică următoarele coduri:

11 – pentru credite acordate pentru procurarea/construcţia imobilului;

12 – pentru credite de consum;

13 – pentru creditele acordate prin conturi de card (carduri de credit);

14 – pentru alte credite acordate persoanelor fizice (include creditele acordate care nu pot fi încadrate în tipurile creditelor cu codurile 11 – 14);

c) în cazul debitorilor rezidenţi din alte sectoare instituţionale decît "persoanele fizice" şi "persoanele juridice, altele decît bănci", precum şi în cazul debitorilor nerezidenţi, se indică codul 99;

5) În coloana E "Codul monedei" se indică codul monedei după cum urmează:

a) pentru creditele în moneda originală se indică codul monedei în care a fost acordat creditul (codul valutei străine în cazul debitorului rezident şi codul valutei străine/monedei naţionale în cazul debitorului nerezident);

b) pentru creditele ataşate la cursul valutei străine se indică codul valutei străine la cursul căreia a fost ataşat creditul acordat în lei moldoveneşti.

12. În coloanele 1 şi 2 se reflectă informaţia privind împrumuturile primite şi creditele acordate în moneda originală, adică în moneda în care împrumuturile au fost primite/creditele au fost acordate.

13. În cazul împrumuturilor primite de la nerezidenţi/creditelor acordate nerezidenţilor în lei moldoveneşti care nu sunt ataşate la cursul valutei străine se completează numai coloanele 1 şi 2, coloanele 3-5 rămînînd necompletate.

14. În coloana 1 se indică numărul împrumuturilor primite/creditelor acordate în moneda originală. Dacă împrumutul/creditul a fost primit/acordat în cîteva tranşe pe parcursul perioadei gestionare, în numărul împrumuturilor/creditelor se includ toate tranşele primite/acordate în perioada gestionară.

15. În coloana 2 se indică sumele în moneda originală a împrumuturilor primite/creditelor acordate.

16. În coloanele 3 – 5 se reflectă informaţia privind împrumuturile primite/creditele acordate în lei moldoveneşti ataşate la cursul valutei străine, conform acordurilor de creditare.

17. În coloana 3 se indică numărul împrumuturilor primite/creditelor acordate ataşate la cursul valutei străine. Dacă împrumutul/creditul a fost primit/acordat în cîteva tranşe pe parcursul perioadei gestionare, în numărul împrumuturilor/creditelor se includ toate tranşele primite/acordate în perioada gestionară.

18. În coloana 4 se indică sumele în lei moldoveneşti ale împrumuturilor primite/creditelor acordate ataşate la cursul valutei străine.

19. În coloana 5 se indică echivalentul în valută străină al împrumuturilor primite/creditelor acordate în lei moldoveneşti ataşate la cursul valutei străine, determinat cu aplicarea cursului valutar prevăzut în contractul de creditare.

20. În cazul în care în perioada gestionară au fost primite atît împrumuturi într-o monedă originală cît şi împrumuturi ataşate la cursul aceleiaşi valute străine şi în tabelul A datele din coloanele B şi C privind aceste împrumuturi coincid, în raport aceste informaţii se indică printr-un singur rînd în coloanele corespunzătoare.

21. În cazul în care în perioada gestionară au fost acordate atît credite într-o monedă originală cît şi credite ataşate la cursul aceleiaşi valute străine şi în tabelul B datele din coloanele B – D privind aceste credite coincid, în raport aceste informaţii se indică printr-un singur rînd în coloanele corespunzătoare.

Anexa nr.6

la Instrucţiunea cu privire la raportarea unor

operaţiuni valutare de către băncile licenţiate

ORD 4.6 Operaţiunile băncii licenţiate cu numerar în valută străină

şi cu cecuri de călătorie în valută străină

ORD 4.6A Soldurile numerarului şi ale cecurilor de călătorie în valută străină

pentru luna ______________ 20__

în moneda originală

NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu:

1. Instrucţiunea cu privire la raportarea unor operaţiuni valutare de către băncile licenţiate, anexa nr.6

(HCA al BNM nr.11 din 22 ianuarie 2009, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2009, nr.47-48, art.178, cu modificările şi completările ulterioare)

ORD 4.6B Numerarul şi cecurile de călătorie în valută străină primite

pentru luna ______________ 20__

în moneda originală

NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu:

1. Instrucţiunea cu privire la raportarea unor operaţiuni valutare de către băncile licenţiate, anexa nr.6

(HCA al BNM nr.11 din 22 ianuarie 2009, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2009, nr.47-48, art.178, cu modificările şi completările ulterioare)

ORD 4.6C Numerarul şi cecurile de călătorie în valută străină eliberate

pentru luna ______________ 20__

în moneda originală

NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu:

1. Instrucţiunea cu privire la raportarea unor operaţiuni valutare de către băncile licenţiate, anexa nr.6

(HCA al BNM nr.11 din 22 ianuarie 2009, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2009, nr.47-48, art.178, cu modificările şi completările ulterioare)

MODUL DE ÎNTOCMIRE

a raportului "Operaţiunile băncii licenţiate cu numerar

în valută străină şi cu cecuri de călătorie în valută străină"

1. În raport se reflectă informaţia ce ţine de:

a) soldurile numerarului în valută străină şi ale cecurilor de călătorie în valută străină la banca licenţiată la începutul şi sfîrşitul perioadei gestionare;

b) sumele numerarului în valută străină şi ale cecurilor de călătorie în valută străină primite şi eliberate de către banca licenţiată în perioada gestionară, precum şi numărul acestor operaţiuni.

2. În raport nu se reflectă:

a) asigurarea subdiviziunilor băncii licenţiate cu numerar în valută străină (avansuri), eliberarea numerarului din casa băncii licenţiate pentru depunerea în bancomate, precum şi operaţiunile de restituire a mijloacelor menţionate în casa băncii licenţiate;

b) asigurarea subdiviziunilor băncii licenţiate cu cecuri de călătorie în valută străină, precum şi operaţiunile de restituire a cecurilor menţionate în casa băncii licenţiate.

3. Informaţia inclusă în raport se divizează în 3 părţi:

a) tabelul A "Soldurile numerarului şi ale cecurilor de călătorie în valută străină";

b) tabelul B "Numerarul şi cecurile de călătorie în valută străină primite";

c) tabelul C "Numerarul şi cecurile de călătorie în valută străină eliberate".

4. Informaţia în raport se reflectă în moneda originală, adică pe fiecare valută străină în care banca licenţiată a avut solduri în numerar şi în cecuri de călătorie, precum şi operaţiunile cu aceste valori valutare în perioada gestionară.

5. În tabelul A "Soldurile numerarului şi ale cecurilor de călătorie în valută străină" informaţia se reflectă după cum urmează:

a) în coloana A "Nr. d/o" se indică numărul de ordine al fiecărui rînd completat în tabel;

b) în coloana B "Tipul valorilor valutare" se indică tipul valorilor valutare (numerar /cecuri de călătorie) prin următoarele coduri:

NVS – pentru soldurile de numerar în valută străină;

CC – pentru soldurile cecurilor de călătorie în valută străină;

c) în coloana C "Codul valutei străine" se indică codul valutei străine în care banca a avut solduri în numerar şi în cecuri de călătorie;

d) în coloana 1 "Soldurile la începutul perioadei" se indică soldurile numerarului în valută străină şi soldurile cecurilor de călătorie în valută străină de care a dispus banca licenţiată (inclusiv toate subdiviziunile şi bancomatele acesteia) la începutul perioadei gestionare;

e) în coloana 2 "Soldurile la sfîrşitul perioadei" se indică soldurile numerarului în valută străină şi soldurile cecurilor de călătorie în valută străină de care a dispus banca licenţiată (inclusiv toate subdiviziunile şi bancomatele acesteia) la sfîrşitul perioadei gestionare.

6. Soldurile indicate în raportul respectiv la începutul perioadei gestionare urmează să corespundă cu soldurile la sfîrşitul perioadei indicate în raportul pentru perioada gestionară precedentă.

7. Soldurile pe fiecare valută străină indicate în raportul respectiv la sfîrşitul perioadei gestionare urmează să coincidă cu sumele pe fiecare valută străină determinate conform formulei: soldul la începutul perioadei + primit de banca (tabelul B) – eliberat de bancă (tabelul C), precum şi cu datele din evidenţa contabilă (soldurile la sfîrşitul perioadei gestionare din conturile bilanţiere nr.1001-1005, nr.1007 şi nr.1008, precum şi din conturile respective extrabilanţiere, în cazul valorilor corespunzătoare primite la incaso).

8. În tabelul B "Numerarul şi cecurile de călătorie în valută străină primite" informaţia din coloanele A şi B se reflectă după cum urmează:

a) în coloana A "Nr. d/o" se indică numărul de ordine al fiecărui rînd completat în tabel;

b) în coloana B "Sursa de primire" se indică următoarele coduri ce reflectă sursele de primire de către banca licenţiată a numerarului în valută străină şi a cecurilor de călătorie în valută străină:

01 – importat de către banca licenţiată;

02 – primit de la alte bănci din Republica Moldova (de exemplu, numerar primit pentru înregistrarea în conturile "Loro" ale băncilor corespondente, cecuri de călătorie primite de la alte bănci licenţiate pentru vînzarea acestor cecuri clienţilor etc.);

03 – primit de la bănci nerezidente (de exemplu, numerar primit pentru înregistrarea în conturile "Loro" ale băncilor nerezidente etc.);

04 – cumpărat de la clienţi (contra monedă naţională sau valută străină, inclusiv cecurile de călătorie achitate clienţilor în numerar în aceeaşi valută străină);

05 – primit pentru înregistrarea în conturile persoanelor fizice rezidente (în aceeaşi valută străină);

06 – primit pentru înregistrarea în conturile persoanelor fizice nerezidente (în aceeaşi valută străină);

07 – primit de la persoanele fizice rezidente (fără înregistrarea în conturile bancare ale acestora) pentru efectuarea transferurilor în aceeaşi valută străină;

08 – primit de la persoanele fizice nerezidente (fără înregistrarea în conturile bancare ale acestora) pentru efectuarea transferurilor în aceeaşi valută străină;

09 – primit pentru înregistrarea în conturile persoanelor juridice rezidente (în aceeaşi valută străină);

10 – primit pentru înregistrarea în conturile persoanelor juridice nerezidente (în aceeaşi valută străină);

11 – alte încasări decît cele indicate cu codurile 01-10.

9. În tabelul C "Numerarul şi cecurile de călătorie în valută străină eliberate" informaţia din coloanele A şi B se reflectă după cum urmează:

a) în coloana A "Nr. d/o" se indică numărul de ordine al fiecărui rînd completat în tabel;

b) în coloana B "Direcţia de eliberare" se indică următoarele coduri ce reflectă direcţiile de eliberare de către banca licenţiată a numerarului în valută străină şi a cecurilor de călătorie în valută străină:

01 – exportat de către banca licenţiată;

02 – eliberat /predat altor bănci din Republica Moldova (de exemplu, numerar eliberat pentru înregistrarea în conturile "Nostro" la băncile corespondente, cecuri de călătorie eliberate altor bănci din Republica Moldova pentru vînzarea acestor cecuri clienţilor etc.);

03 – eliberat băncilor nerezidente (de exemplu, pentru scoaterea din Republica Moldova etc.);

04 – vîndut clienţilor (contra monedă naţională sau valută străină, inclusiv cecurile de călătorie eliberate clienţilor contra numerar în aceeaşi valută străină);

05 – eliberat din conturile persoanelor fizice rezidente (în aceeaşi valută străină), inclusiv cu utilizarea cardurilor emise de către banca licenţiată respectivă;

06 – eliberat din conturile persoanelor fizice nerezidente (în aceeaşi valută străină), inclusiv cu utilizarea cardurilor emise de către banca licenţiată respectivă;

07 – eliberat persoanelor fizice rezidente din contul transferurilor în aceeaşi valută străină, fără înregistrarea în conturile bancare ale acestora;

08 – eliberat persoanelor fizice nerezidente din contul transferurilor în aceeaşi valută străină, fără înregistrarea în conturile bancare ale acestora;

09 – eliberat persoanelor juridice rezidente din conturile acestora (în aceeaşi valută străină);

10 – eliberat persoanelor juridice nerezidente din conturile acestora (în aceeaşi valută străină);

11 – alte eliberări decît cele indicate cu codurile 01-10.

10. În coloana C "Tipul valorilor valutare" se indică tipul valorilor valutare (numerar /cecuri de călătorie) prin următoarele coduri:

NVS – pentru operaţiuni cu numerar în valută străină;

CC – pentru operaţiuni cu cecuri de călătorie în valută străină.

11. În coloana D "Codul valutei străine" se indică codul valutei străine în care au fost efectuate operaţiuni cu numerar şi cu cecuri de călătorie în valută străină.

12. În coloana 1 "Numărul operaţiunilor" se indică numărul operaţiunilor respective efectuate cu numerar sau cu cecuri de călătorie în valuta străină reflectată în coloana D a rîndului respectiv. În cazul în care în perioada gestionară a avut loc revocarea de către persoanele fizice a operaţiunilor de cumpărare/vînzare a valutei străine după finalizarea acestor operaţiuni, numărul operaţiunilor de cumpărare a valutei străine cu codul 04 indicat în punctul 8/operaţiunilor de vînzare a valutei străine cu codul 04 indicat în punctul 9 se indică după deducerea numărului de operaţiuni corespunzătoare revocate.

13. În coloana 2 "Suma" se indică suma operaţiunilor respective efectuate cu numerar sau cu cecuri de călătorie într-o anumită valută străină. În cazul în care în perioada gestionară a avut loc revocarea de către persoanele fizice a operaţiunilor de cumpărare/vînzare a valutei străine după finalizarea acestor operaţiuni, sumele operaţiunilor de cumpărare a valutei străine cu codul 04 indicat în punctul 8/operaţiunilor de vînzare a valutei străine cu codul 04 indicat în punctul 9 se indică după deducerea sumelor operaţiunilor corespunzătoare revocate.

14. În cazul în care banca licenţiată a primit valorile respective, a căror sumă include şi comisioanele percepute de bancă pentru operaţiunea în cadrul căreia au fost primite mijloacele băneşti, sumele comisioanelor se reflectă împreună cu suma operaţiunii respective.

15. În cazul în care operaţiunea care urmează a fi reflectată la coloana B cu unul din codurile 05-08 se efectuează de către persoana împuternicită, reflectarea operaţiunii conform codului respectiv se face în funcţie de statutul de rezident sau nerezident al persoanei fizice în numele căreia a fost efectuată operaţiunea.

Anexa nr.8

la Instrucţiunea cu privire la raportarea unor

operaţiuni valutare de către băncile licenţiate

ORD 4.4 Operaţiunile conform contractelor de împrumuturi /

credite externe primite de către banca licenţiată

Modul de întocmire

a raportului "Operaţiunile conform contractelor de împrumuturi/

credite externe primite de către banca licenţiată"

1. În raport se reflectă informaţia privind operaţiunile efectuate de către banca licenţiată conform următoarelor împrumuturi /credite externe primite:

a) împrumuturile/creditele aferente investiţiilor directe în Republica Moldova conform contractelor care au fost încheiate până la data de 10 decembrie 2016, în privinţa cărora nu este aplicabil regimul de notificare conform Legii nr.62/2008;

b) împrumuturile/creditele externe luate la evidenţă de către Banca Naţională a Moldovei conform Instrucţiunii privind notificarea angajamentelor externe, aprobate prin Hotărârea Comitetului executiv al Băncii Naţionale a Moldovei nr.12/2020 (în continuare - Instrucţiunea privind notificarea angajamentelor externe).

2. În raport se reflectă informaţia privind operaţiunile efectuate în perioada gestionară. În cazul în care operaţiunile conform angajamentului extern indicat la punctul 1 lit.b) au fost efectuate pînă la data luării la evidenţă a acestuia, băncile licenţiate vor include informaţia privind operaţiunile respective în raportul pentru luna în care acest angajament a fost luat la evidenţă de către Banca Naţională a Moldovei.

3. Informaţia în raport se divizează în două tabele:

a) tabelul A "Operaţiunile conform contractelor de împrumuturi/credite aferente investiţiilor directe în Republica Moldova primite de către banca licenţiată care nu sunt supuse notificării", în care se reflectă informaţia stipulată la punctul 1 lit.a);

b) tabelul B "Operaţiunile conform contractelor de împrumuturi/credite externe primite de către banca licenţiată care sunt supuse notificării", în care se reflectă informaţia stipulată la punctul 1 lit.b).

4. În tabelul A, informaţia se reflectă după cum urmează:

a) în coloana A "Nr.d/o" se indică numărul de ordine al fiecărui rînd în raport;

b) în coloana B "Creditorul nerezident" se indică denumirea completă/numele şi prenumele creditorului nerezident;

c) în coloana C "Date despre contractul de împrumut/credit" se indică datele care identifică contractul de împrumut/credit (denumirea contractului, numărul şi data semnării) conform căruia au fost efectuate operaţiuni supuse reflectării în raport;

d) în coloana D "Modificările la contract" se indică numărul amendamentului şi data semnării acestuia, în cazul în care există amendamente la contract. În cazul în care contractul este modificat prin alte contracte (de exemplu, contract de cesiune a creanţei, preluare a datoriei), se indică şi datele respective aferente acestor contracte. În continuare contractele şi amendamentele menţionate se denumesc "contracte de împrumuturi/credite";

e) în coloana E "Nr.d/o al tranşei" se indică numărul de ordine al tranşei despre care se reflectă informaţia în raport. Coloana E nu se completează în cazul în care împrumutul/creditul conform contractului respectiv se acordă băncii licenţiate printr-o singură tranşă;

f) în coloana 1 "Data efectuării operaţiunii" se indică data fiecărei operaţiuni efectuate conform contractului de împrumut/credit respectiv (de exemplu, data primirii mijloacelor băneşti în cont);

g) în coloana 2 "Tipul operaţiunii" se indică codul corespunzător al tipului operaţiunii efectuate conform împrumutului /creditului extern, după cum urmează:

codul 01 – trageri/debursări;

codul 02 – suma comisioanelor reţinute de către creditorul nerezident din suma împrumutului/creditului acordat (nu se va utiliza pentru comisioanele bancare);

codul 03 – suma dobânzii capitalizate (conform prevederilor contractului sau în baza acordului părţilor);

codul 21 – rambursarea sumei de bază a împrumutului /creditului extern;

codul 22 – plata dobânzii;

codul 23 – plata penalităţii;

codul 24a – plata comisionului de angajare (acordare);

codul 24b – plata comisionului de administrare;

codul 24c – plata comisionului de achitare anticipată;

codul 24d – plata altor comisioane;

h) în coloana 3 "Modul de efectuare a operaţiunii" se indică codul corespunzător al modului prin care a fost primit de către banca licenţiată împrumutul/creditul extern sau codul corespunzător al modului prin care au fost achitate datoriile băncii licenţiate faţă de creditorul nerezident (suma de bază a împrumutului /creditului extern şi alte plăti /transferuri) conform împrumutului /creditului extern:

codul 11 - prin mijloace băneşti;

codul 12 - prin livrări de mărfuri;

codul 13 - prin prestări de servicii;

codul 14 - în alte forme;

codul 15 – pentru sumele corespunzătoare impozitului pe venit reţinut conform legislaţiei Republicii Moldova din valoarea dobânzilor/comisioanelor calculate şi achitate în favoarea nerezidentului.

În cazul în care, conform prevederilor contractului/acordului între părţi, creditorul nerezident a reţinut, din suma acordată, comisionul de acordare (alte comisioane după caz), în raport se va indica:

i) pentru suma efectiv transferată de creditor – codul 01 în Coloana 2 "Tipul operaţiunii" şi codul 11 în Coloana 3 "Modul de efectuare a operaţiunii";

ii) pentru suma comisionului reţinut (care se consideră că a fost acordată de către creditorul nerezident băncii licentiate) – codul 02 în Coloana 2 "Tipul operaţiunii" şi codul 14 în Coloana 3 "Modul de efectuare a operaţiunii", şi

iii) pentru suma comisionului reţinut – codul 24 (a, b, c sau d) în Coloana 2 "Tipul operaţiunii" şi codul 14 în Coloana 3 "Modul de efectuare a operaţiunii".

În cazul în care, conform legislaţiei Republicii Moldova, banca licenţiată este obligată să reţină şi să achite impozit pe venit din sumele dobânzilor şi comisioanelor achitate nerezidenţilor, în raport se vor efectua următoarele înregistrări (data operaţiunii fiind data plăţii dobânzii/comisionului):

i) pentru suma dobânzii/comisionului transferată creditorului nerezident – codul 22 sau codul 24 (a, b, c sau d) în Coloana 2 "Tipul operaţiunii" şi codul 11 în Coloana 3 "Modul de efectuare a operaţiunii";

ii) pentru suma impozitului pe venit reţinut din suma dobânzii/comisionului calculată conform contractului – codul 22 sau codul 24 (a, b, c sau d) în Coloana 2 "Tipul operaţiunii" şi codul 15 în Coloana 3 "Modul de efectuare a operaţiunii.

i) în coloana 4 "suma" se indică suma operaţiunii ce ţine de primirea/achitarea conform contractului de împrumut/credit;

j) în coloana 5 "codul monedei" se indică codul monedei în care a fost efectuată operaţiunea;

k) în coloana 6 "suma" se indică suma operaţiunii efectuate recalculată în moneda împrumutului/creditului conform contractului de împrumut/credit (moneda de contract) cu utilizarea cursului valutar stabilit de către părţi în contract sau, dacă cursul respectiv nu este prevăzut, conform cursului oficial al leului moldovenesc valabil la data efectuării operaţiunii respective. În cazul în care împrumutul/creditul a fost primit de către banca licenţiată în cîteva tranşe şi aceste tranşe sînt prevăzute de contractul de împrumut/credit în diferite monede, suma operaţiunii efectuate se recalculează în moneda tranşei corespunzătoare;

l) în coloana 7 "codul monedei" se indică codul monedei de contract sau, după caz, codul monedei tranşei;

m) în coloana 8 "Documentul ce confirmă efectuarea operaţiunii (denumirea, numărul şi data)" se indică denumirea documentului ce confirmă efectuarea operaţiunii (de ex., ordinul de plată), numărul şi data acestuia.

5. În tabelul B, informaţia se reflectă după cum urmează:

a) în coloana A "Nr.d/o" se indică numărul de ordine al fiecărui rînd în raport;

b) în coloana B "Numărul angajamentului extern atribuit de BNM" se indică numărul împrumutului/creditului extern, atribuit de către Banca Naţională a Moldovei ca urmare a luării acestuia la evidenţă conform Instrucţiunii privind notificarea angajamentelor externe, care este indicat pe confirmarea BNM, după caz, notificaţia respectivă;

c) în coloana C "Data luării la evidenţă" se indică data luării de către Banca Naţională a Moldovei la evidenţă a împrumutului/creditului extern, care este indicată pe confirmarea BNM, după caz, notificaţia respectivă;

d) în coloanele D, 1-7 informaţia se indică conform prevederilor punctului 4 lit.e)-l);

e) în coloana 8 "Documentul ce confirmă efectuarea operaţiunii (denumirea, numărul şi data)" se indică denumirea documentului ce confirmă efectuarea operaţiunii (de ex., ordinul de plată), numărul şi data acestuia.

Anexa nr.9

la Instrucţiunea cu privire la raportarea unor

operaţiuni valutare de către băncile licenţiate

ORD 4.5 Valorile mobiliare străine ale băncii licenţiate

pentru luna ______________ 20__

monedă originală

NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu:

1. Instrucţiunea cu privire la raportarea unor operaţiuni valutare de către băncile licenţiate, anexa nr.9

(HCA al BNM nr.11 din 22 ianuarie 2009, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2009, nr.47-48, art.178, cu modificările şi completările ulterioare)

Modul de întocmire

a raportului "Valorile mobiliare străine ale băncii licenţiate"

1. În raport se reflectă informaţia privind valorile mobiliare străine deţinute de către banca licenţiată, şi anume:

a) denumirea valorilor mobiliare străine;

b) emitentul valorilor mobiliare străine şi ţara emitentului;

c) moneda valorilor mobiliare străine şi codul ISIN;

d) valoarea nominală (fixată) a valorilor mobiliare străine;

e) valoarea contabilă a valorilor mobiliare străine;

f) termenul rămas pînă la scadenţa valorilor mobiliare străine.

2. Valoarea contabilă a valorilor mobiliare străine se consideră valoarea la care valorile mobiliare respective sînt recunoscute în bilanţul contabil şi include prima/scontul, dobînda, reevaluarea şi reducerile.

3. În raport se reflectă informaţia privind valorile mobiliare străine ţinute în evidenţa contabilă la conturile respective din grupele de conturi bilanţiere 1150, 1160, 1180, 1220, 1560, precum şi privind valorile mobiliare străine transmise băncii în posesiune/achiziţionate în schimbul rambursării creditelor şi a altor datorii şi clasificate ca deţinute pentru vînzare.

4. Informaţia privind valoarea valorilor mobiliare străine deţinute de către banca licenţiată se indică în moneda originală, adică în moneda în care este exprimată valoarea valorilor mobiliare respective.

4¹. Valoarea nominală/contabilă se indică cu pînă la 4 semne zecimale.

5. Informaţia privind termenul rămas pînă la scadenţă se indică în zile.

6. În raport informaţia privind valorile mobiliare străine deţinute de către banca licenţiată se reflectă conform situaţiei de la sfîrşitul perioadei gestionare.

7. În coloana A se indică numărul de ordine al fiecărui rînd completat în raport.

8. În coloana B se indică denumirea completă a valorilor mobiliare străine. Informaţia se reflectă în limba originală cu indicarea în paranteze a traducerii în limba de stat.

9. În coloana C se indică denumirea completă a emitentului valorilor mobiliare străine respective. Informaţia se reflectă în limba originală cu indicarea în paranteze a traducerii în limba de stat.

10. În coloana D se indică codul ţării emitentului valorilor mobiliare străine. Codul ţării se indică în conformitate cu prevederile normelor tehnice privind modul de prezentare a rapoartelor prin intermediul Sistemului Informatic de Raportare către Banca Naţională a Moldovei (SIRBNM).

11. În coloana E se reflectă codul monedei în care este exprimată valoarea valorilor mobiliare străine.

12. În coloana F se indică, dacă există, numărul internaţional de identificare al valorii mobiliare străine (International Securities Identification Number – ISIN).

13. În coloana 1 se reflectă valoarea nominală a valorilor mobiliare străine la sfîrşitul perioadei gestionare.

14. În coloana 2 se reflectă valoarea contabilă a valorilor mobiliare străine la sfîrşitul perioadei gestionare.

15. În coloana 3 se reflectă termenul rămas pînă la scadenţa valorilor mobiliare străine. În cazul în care valorile mobiliare nu au termen de scadenţă, în rîndul respectiv la coloana 3 se indică "99999".

Anexa nr.11

la Instrucţiunea cu privire la raportarea unor

operaţiuni valutare de către băncile licenţiate

ORD 4.7 Cursurile medii de cumpărare şi de vînzare a principalelor valute

străine aferente activităţii de schimb valutar în numerar

cu persoanele fizice a băncii licenţiate

pentru ___ ____________ 20___

Executor şi numărul de telefon __________________________

NOTĂ: Raportul este întocmit în conformitate cu:

1. Instrucţiunea cu privire la raportarea unor operaţiuni valutare de către băncile licenţiate, anexa nr.11 (HCA al BNM nr.11 din 22 ianuarie 2009, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2009, nr.47-48, art.178).

Modul de întocmire

a raportului "Cursurile medii de cumpărare şi de vînzare a principalelor

valute străine aferente activităţii de schimb valutar în numerar

cu persoanele fizice a băncii licenţiate"

1. În raport se reflectă informaţia privind cursurile medii de cumpărare şi cursurile medii de vînzare aferente activităţii de schimb valutar în numerar cu persoanele fizice a băncii licenţiate calculate de către banca licenţiată pentru ziua gestionară pentru principalele valute străine indicate la punctul 2.

2. Cursurile medii de cumpărare şi cursurile medii de vînzare se calculează de către banca licenţiată pentru următoarele valute străine: dolarul SUA, euro, rubla rusească, leul românesc şi hrivna ucraineană.

3. Informaţia respectivă se indică separat pentru birourile de schimb valutar ale băncii licenţiate şi pentru aparatele de schimb valutar ale băncii licenţiate.

4. Raportul se întocmeşte în baza datelor din dispoziţiile privind cursurile de cumpărare şi vînzare pentru efectuarea operaţiunilor de schimb valutar în numerar cu persoane fizice pentru ziua gestionară.

5. Raportul se prezintă de două ori pe parcursul zilei gestionare, după cum urmează:

a) în primul raport se include informaţia privind cursurile medii calculate în baza cursurilor de cumpărare şi vînzare stabilite pentru începerea activităţii de schimb valutar cu persoane fizice în ziua gestionară;

b) în al doilea raport se include informaţia privind cursurile medii calculate în baza cursurilor de cumpărare şi vînzare modificate în decursul programului de lucru. Dacă banca licenţiată nu modifică cursurile de cumpărare şi vînzare pe parcursul programului de lucru, în raport se includ cursurile medii de cumpărare şi vînzare incluse în primul raport.

6. Cursul mediu de cumpărare se calculează pentru fiecare valută străină, ca media aritmetică a cursurilor de cumpărare a valutei respective stabilite pentru ziua gestionară, în vederea efectuării operaţiunilor de schimb valutar în numerar cu persoane fizice:

a) prin intermediul birourilor de schimb valutar ale băncii licenţiate (capitolul 1);

b) prin intermediul aparatelor de schimb valutar ale băncii licenţiate (capitolul 2).

7. Cursul mediu de vînzare se calculează pentru fiecare valută străină, ca media aritmetică a cursurilor de vînzare a valutei respective stabilite pentru ziua gestionară, în vederea efectuării operaţiunilor de schimb valutar în numerar cu persoane fizice:

a) prin intermediul birourilor de schimb valutar ale băncii licenţiate (capitolul 1);

b) prin intermediul aparatelor de schimb valutar ale băncii licenţiate (capitolul 2).

8. La determinarea cursurilor medii se iau în calcul cursurile de cumpărare şi vînzare stabilite pentru acele birouri/aparate de schimb valutar ale băncii licenţiate ce activează în ziua gestionară.

9. În coloana 1 se indică pentru fiecare valută străină indicată în coloana C cursul mediu de cumpărare, calculat conform prevederilor punctului 6.

10. În coloana 2 se indică pentru fiecare valută străină indicată în coloana C cursul mediu de vînzare, calculat conform prevederilor punctului 7.

11. Cursurile medii de cumpărare şi cursurile medii de vînzare a principalelor valute străine se indică în raport cu patru semne zecimale.

12. Rîndurile raportului se completează după cum urmează:

a) în rîndul 1 se indică cursurile medii pentru dolarul SUA (840);

b) în rîndul 2 se indică cursurile medii pentru euro (978);

c) în rîndul 3 se indică cursurile medii pentru rubla rusească (643);

d) în rîndul 4 se indică cursurile medii pentru leul românesc (946);

e) în rîndul 5 se indică cursurile medii pentru hrivna ucraineană (980).

13. În cazul în care banca licenţiată nu a stabilit cursurile de cumpărare/vînzare la o anumită valută străină din cele indicate în coloana C, în coloanele 1 şi 2 ale rîndului respectiv se indică zero.

Anexa nr.12

la Instrucţiunea cu privire la raportarea unor

operaţiuni valutare de către băncile licenţiate

ORD 4.9 Numerarul importat în /exportat din Republica Moldova de către bănci

ORD0409

codul băncii

Codul formularului

ORD 4.9A Numerarul importat în Republica Moldova de către bănci

în cadrul desfăşurării activităţilor permise băncilor

pentru luna ___________ 20 ____

în moneda originală

ORD0409

codul băncii

Codul formularului

ORD 4.9B Numerarul exportat din Republica Moldova de către bănci

în cadrul desfăşurării activităţilor permise băncilor

pentru luna ____________ 20 ___

în moneda originală

ORD0409

codul băncii

Codul formularului

ORD 4.9C Numerarul exportat şi importat din/în Republica Moldova

de către banca licenţiată în legătură cu testarea dispozitivelor

pentru luna ____________ 20 ___

moneda naţională

Modul de întocmire

a raportului "Numerarul importat în /exportat

din Republica Moldova de către bănci"

1. În raport se reflectă informaţia referitoare la sumele numerarului în valută străină şi în lei moldoveneşti:

a) importate în Republica Moldova de către banca licenţiată, precum şi cele introduse în casa băncii licenţiate în cauză de către băncile nerezidente ca urmare a importului în Republica Moldova a numerarului respectiv;

b) exportate din Republica Moldova de către banca licenţiată, precum şi cele eliberate de către banca licenţiată în cauză băncilor nerezidente pentru a fi exportate din Republica Moldova.

2. În privinţa operaţiunilor efectuate de către banca licenţiată, informaţia respectivă se include în raport pentru perioada de gestiune în care numerarul a fost importat în/exportat din Republica Moldova de către banca licenţiată, ţinînd cont de particularităţile indicate la punctul 7 subpunct 15) şi punctul 8 subpunct 10).

3. În privinţa operaţiunilor efectuate de către băncile nerezidente, informaţia respectivă se include în raportul pentru perioada de gestiune în care:

a) numerarul importat a fost depus de către băncile nerezidente în casa băncii licenţiate;

b) numerarul ce urmează a fi exportat a fost eliberat băncilor nerezidente din casa băncii licenţiate.

4. Informaţia în raport se reflectă în moneda în care au fost efectuate operaţiunile respective (moneda originală).

5. Informaţia inclusă în raport se divizează în trei tabele:

a) tabelul A "Numerarul importat în Republica Moldova de către bănci în cadrul desfăşurării activităţilor permise băncilor";

b) tabelul B "Numerarul exportat din Republica Moldova de către bănci în cadrul desfăşurării activităţilor permise băncilor";

c) tabelul C "Numerarul exportat şi importat din/ în Republica Moldova de către banca licenţiată în legătură cu testarea dispozitivelor".

6. În tabelul A "Numerarul importat în Republica Moldova de către bănci în cadrul desfăşurării activităţilor permise băncilor" informaţia se reflectă după cum urmează:

1) În coloana 1 "Nr.d/o" se indică numărul de ordine al fiecărui rînd completat în tabel;

2) În coloana 2 "Categoria băncii" se indică următoarele coduri:

a) R – pentru rîndurile în care se include informaţia referitoare la importul numerarului în Republica Moldova efectuat de către banca licenţiată;

b) N – pentru rîndurile în care se include informaţia referitoare la numerarul introdus în casa băncii licenţiate de către băncile nerezidente ca urmare a importului numerarului în Republica Moldova efectuat de către aceste bănci nerezidente.

În raport mai întîi se include informaţia privind operaţiunile efectuate de băncile licenţiate (codul R), urmată de informaţia privind operaţiunile efectuate de băncile nerezidente (codul N);

3) În coloana 3 "Codul băncii nerezidente/persoanei juridice nerezidente specializate" se indică:

a) în cazul importului efectuat de către banca licenţiată - codul băncii nerezidente sau, după caz, codul persoanei juridice nerezidente specializate de la care banca licenţiată a încasat numerarul;

b) în cazul importului efectuat de către banca nerezidentă - codul băncii nerezidente care a depus numerarul în casa băncii licenţiate.

4) În coloana 4 "Codul oraşului băncii nerezidente/persoanei juridice nerezidente specializate" se indică codul oraşului în care este amplasată banca nerezidentă/persoana juridică nerezidentă specializată indicată în coloana 3;

5) În coloana 5 "Data importării" se indică data cînd, conform declaraţiei vamale, numerarul a fost importat în Republica Moldova;

6) În coloana 6 "Codul monedei importate" se indică codul monedei numerarului importat în Republica Moldova;

7) În coloana 7 "Suma importată" se indică suma numerarului importat în Republica Moldova;

8) În coloana 8 "Data depunerii numerarului în casa băncii licenţiate" se indică data cînd numerarul importat în Republica Moldova a fost depus în casa băncii licenţiate;

9) În coloana 9 "Codul băncii corespondente" se indică:

a) în cazul operaţiuni efectuate de banca licenţiată – codul băncii, în care banca licenţiată raportoare are deschis cont corespondent Nostro sau alt tip de cont, din care au fost decontate mijloacele băneşti fără numerar în legătură cu importul numerarului efectuat;

b) în cazul operaţiuni efectuate de banca nerezidentă – codul băncii licenţiate raportoare;

10) În coloana 10 "Codul oraşului băncii corespondente" se indică codul oraşului în care este amplasată banca corespondentă indicată în coloana 9;

11) În coloana 11 "Numărul contului corespondent" se indică:

a) în cazul importului efectuat de către banca licenţiată - numărul contului corespondent al băncii licenţiate, din care au fost decontate mijloacele băneşti fără numerar în legătură cu importul numerarului efectuat;

b) în cazul importului efectuat de către banca nerezidentă - numărul contului corespondent al băncii nerezidente deschis la banca licenţiată, în care a fost înregistrat echivalentul respectiv al numerarului importat;

12) În coloana 12 "Data reflectării în contul corespondent a sumei importate" se indică data reflectării în contul corespondent (indicat în col.11) a echivalentului aferent numerarului importat;

13) În coloana 13 "Codul monedei reflectate în contul corespondent" se indică codul monedei reflectate în contul corespondent indicat în coloana 11;

14) În coloana 14 "Suma reflectată în contul corespondent" se indică suma monedei reflectate în contul corespondent indicat în coloana 11.

7. În tabelul B "Numerarul exportat din Republica Moldova de către bănci în cadrul desfăşurării activităţilor permise băncilor" informaţia se reflectă după cum urmează:

1) În coloana 1 "Nr.d/o" se indică numărul de ordine al fiecărui rînd completat în tabel;

2) În coloana 2 "Categoria băncii" se indică următoarele coduri:

a) R – pentru rîndurile în care se include informaţia referitoare la exportul numerarului din Republica Moldova efectuat de către banca licenţiată;

b) N – pentru rîndurile în care se include informaţia referitoare la numerarul eliberat de către banca licenţiată băncilor nerezidente pentru a fi exportat din Republica Moldova de către aceste bănci nerezidente.

În raport mai întîi se include informaţia privind operaţiunile efectuate de băncile licenţiate (codul R), urmată de informaţia privind operaţiunile efectuate de băncile nerezidente (codul N);

3) În coloana 3 "Codul băncii nerezidente/ persoanei juridice nerezidente specializate" se indică:

a) în cazul exportului efectuat de către banca licenţiată - codul băncii nerezidente sau, după caz, codul persoanei juridice nerezidente specializate la care banca licenţiată a exportat numerarul;

b) în cazul operaţiunilor efectuate de către banca nerezidentă - codul băncii nerezidente căreia i-a fost eliberat numerarul din casa băncii licenţiate pentru a fi exportat din Republica Moldova;

4) În coloana 4 "Codul oraşului băncii nerezidente/persoanei juridice nerezidente specializate" se indică codul oraşului în care este amplasată banca nerezidentă/persoana juridică nerezidentă specializată indicată în coloana 3;

5) În coloana 5 "Data eliberării numerarului din casa băncii licenţiate" se indică data cînd numerarul a fost eliberat din casa băncii licenţiate pentru a fi exportat din Republica Moldova;

6) În coloana 6 "Data exportării" se indică data cînd, conform declaraţiei vamale, numerarul a fost exportat din Republica Moldova.

La operaţiunile de export efectuate de către băncile nerezidente informaţia se indică în cazul în care banca licenţiată dispune de informaţie respectivă;

7) În coloana 7 "Codul monedei exportate" se indică codul monedei numerarului exportat din Republica Moldova;

8) În coloana 8 "Suma exportată" se indică suma numerarului care a fost exportată din Republica Moldova;

9) În coloana 9 "Codul băncii corespondente" se indică:

a) în cazul operaţiunii efectuate de banca licenţiată - codul băncii, în care banca licenţiată raportoare are deschis cont corespondent Nostro sau alt tip de cont, în care au fost înregistrate mijloacele băneşti fără numerar contra numerarului exportat;

b) în cazul operaţiunii efectuate de banca nerezidentă – codul băncii licenţiate raportoare;

10) În coloana 10 "Codul oraşului băncii corespondente" se indică codul oraşului în care este amplasată banca corespondentă indicată în coloana 9;

11) În coloana 11 "Numărul contului corespondent" se indică:

a) în cazul exportului efectuat de către banca licenţiată - numărul contului corespondent al băncii licenţiate, în care au fost înregistrate mijloacele băneşti fără numerar contra numerarului exportat;

b) în cazul exportului efectuat de către banca nerezidentă - numărul contului corespondent al băncii nerezidente deschis la banca licenţiată, din care a fost eliberat băncii nerezidente numerarul pentru a fi exportat din Republica Moldova;

12) În coloana 12 "Data reflectării în contul corespondent a sumei exportate" se indică data reflectării în contul corespondent (indicat în col.11) a echivalentului aferent numerarului exportat;

13) În coloana 13 "Codul monedei reflectate în contul corespondent" se indică codul monedei reflectate în contul corespondent, indicat în coloana 11;

14) În coloana 14 "Suma reflectată în contul corespondent" se indică suma monedei reflectate în contul corespondent indicat în coloana 11;

15) Dacă luna în care banca licenţiată a efectuat exportul numerarului din Republica Moldova nu coincide cu luna în care mijloacele băneşti respective au fost înregistrate în contul băncii licenţiate, informaţia în rapoarte se reflectă după cum urmează:

a) în raportul pentru luna în care a fost efectuat exportul numerarului se completează coloanele 1-8 cu informaţia relevantă. În coloanele 9, 10 şi 13 se va indica "N/A", iar coloanele 11, 12 şi 14 nu se completează;

b) în raportul pentru luna în care mijloacele băneşti au fost înregistrate în contul băncii licenţiate se completează toate coloanele.

8. În tabelul C "Numerarul exportat şi importat din/ în Republica Moldova de către banca licenţiată în legătură cu testarea dispozitivelor" se reflectă operaţiunile de export/import al numerarului în moneda naţională efectuate de către băncile licenţiate în legătură cu testarea dispozitivelor automate de procesare a monedelor şi bancnotelor în moneda naţională la nerezidentul-partener la testare. În acest tabel informaţia se reflectă după cum urmează:

1) În coloana 1 "Nr.d/o" se indică numărul de ordine al fiecărui rînd completat în tabel;

2) În coloana 2 "Codul nerezidentului-partener la testare" se indică codul nerezidentului-partener la testare;

3) În coloana 3 "Codul oraşului nerezidentului-partener la testare" se indică codul oraşului în care este amplasat nerezidentul-partener la testare indicat în coloana 2;

4) În coloana 4 "Data exportării" se indică data în care banca licenţiată a exportat numerarul din Republica Moldova în legătură cu testarea dispozitivelor;

5) În coloana 5 "Data eliberării numerarului din casa băncii licenţiate" se indică data cînd suma monedei naţionale a fost eliberată din casa băncii licenţiate pentru a fi exportată din Republica Moldova în legătură cu testarea dispozitivelor;

6) În coloana 6 "Suma exportată în MDL" se indică suma monedei naţionale exportată din Republica Moldova;

7) În coloana 7 "Data importării" se indică data cînd banca licenţiată a importat numerarul în Republica Moldova, care anterior a fost exportat în scopul testării dispozitivelor;

8) În coloana 8 "Data depunerii numerarului în casa băncii licenţiate" se indică data cînd moneda naţională importată în Republica Moldova a fost depusă în casa băncii licenţiate;

9) În coloana 9 "Suma importată în MDL" se indică suma monedei naţionale importate în Republica Moldova;

10) Dacă luna în care a fost efectuat exportul monedei naţionale din Republica Moldova nu coincide cu luna în care acest numerar a fost importat în Republica Moldova, atunci informaţia în rapoarte se reflectă după cum urmează:

a) în raportul pentru luna în care a fost efectuat exportul monedei naţionale din Republica Moldova se completează coloanele 1-6;

b) în raportul pentru luna în care a fost efectuat importul monedei naţionale în Republica Moldova se completează coloanele 1-3, 7-9.

9. Codurile oraşelor, cele ale băncilor nerezidente şi ale persoanelor juridice nerezidente specializate, precum şi codurile nerezidenţilor-parteneri la testare (altora decît băncile nerezidente) se indică în conformitate cu prevederile normelor tehnice privind modul de prezentare a rapoartelor prin intermediul Sistemului Informatic de Raportare către Banca Naţională a Moldovei (SIRBNM).

În cazul în care operaţiunea se efectuează cu sau de către subdiviziunea (de exemplu, sucursala) băncii/partenerului la testare, se reflectă oraşul în care este amplasată subdiviziunea respectivă.