Instrucţiune nr.157 din 25.12.97 cu privire la modul de întocmire a raportului privind operaţiunile de cumpărare şi vânzare a valutei, efectuate de către bancă pe piaţa valutară, şi soldurile în conturile în valută străină ale clienţilor băncii (codul formularului 04004/3)
BANCA NAŢIONALĂ A MOLDOVEI
I N S T R U C Ţ I U N E
cu privire la modul de întocmire a raportului privind operaţiunile
de cumpărare şi vînzare a valutei, efectuate de către bancă pe
piaţa valutară, şi soldurile în conturile în valută străină
ale clienţilor băncii
(codul formularului 04004/3)
nr.157 din 25.12.1997
(în vigoare 04.03.2005)
Monitorul Oficial al R.Moldova nr.36-38 art.122 din 04.03.2005
* * *
Abrogat: 11.03.2009
Hotărîrea BNM nr.11 din 22.01.2009
Notă: În textul instrucţiunii sintagmele “băncile autorizate”, “bancă autorizată” se înlocuiesc cu sintagmele “băncile licenţiate” şi, respectiv, “banca licenţiată” conform Hot.BNM nr.133 din 17.07.2008, în vigoare 19.08.2008
Notă: În textul Instrucţiunii codul formularului "04004/1" se substituie prin "04004/2" conform Hot.BNM nr.418 din 29.12.98
Aprobată
prin Hotărîrea
Consiliului de Administraţie
al Băncii Naţionale a Moldovei
nr.157 din 25 decembrie 1997
1. Baza
1.1. Prezenta Instrucţiune este elaborată în temeiul articolelor 11, 51, 52 şi 72 ale Legii cu privire la Banca Naţională a Moldovei (nr.548-XIII din 21.07.1995).
[Pct.1 în redacţia Hot.BNM nr.110 din 27.04.06, în vigoare 05.05.06]
2. Aplicarea
2.1 Această instrucţiune este obligatorie pentru toate băncile licenţiate.
2.2 Raportul se întocmeşte de către băncile licenţiate şi se prezintă Băncii Naţionale a Moldovei în scopul cunoaşterii volumelor tranzacţiilor de cumpărare şi vînzare a valutei efectuate de către bănci pe piaţa valutară internă şi externă. Această informaţie va permite de a determina cererea şi oferta de monedă naţională, valute străine şi respectiv, influenţele lor asupra cursului valutar.
3. Dispoziţii generale
3.1 Structura raportului este alcătuită astfel, încît să fie posibil de a determina: volumul total al vînzărilor şi cumpărărilor de valute străine, inclusiv contra MDL şi contra altor valute străine, în luna gestionară; soldurile conturilor în valută străină ale clienţilor băncii (conturi curente, depozite la termen, diverse depozite) la sfîrşitul ultimei zile a lunii gestionare.
3.2 În raport se reflectă volumele cumpărării şi vînzării valutei străine (în numerar şi prin virament) şi a instrumentelor de plată în valute străine.
3.3 Raportul se întocmeşte în baza datelor din evidenţa analitică reflectate în conturile bilanţiere ale băncii.
3.4 În raport băncile reflectă operaţiunile de cumpărare şi vînzare a valutei străine atît din contul mijloacelor băncii, cît şi din contul mijloacelor clienţilor. Operaţiunile de convertire a unei valute străine în alta se reflectă ca cumpărarea unei valute străine şi vînzarea alteia.
3.5. În scopul prezentei Instrucţiuni la persoane juridice se referă şi persoane fizice care practică activitate de întreprinzător. Informaţia aferentă persoanelor juridice reflectată în raport urmează să includă şi informaţia corespunzătoare care se referă la persoanele fizice care practică activitate de întreprinzător, ultima fiind exclusă din informaţia respectivă aferentă persoanelor fizice.
3.6 Datele cu privire la tranzacţiile menţionate sînt prezentate în cifre întregi.
3.7 Raportul trebuie să includă informaţiile respective de la toate subdiviziunile băncii.
[Pct.3 modificat prin Hot.BNM nr.55 din 27.03.2008, în vigoare 04.04.2008]
[Pct.3 modificat prin Hot.BNM nr.110 din 27.04.06, în vigoare 05.05.06]
4. Modul de întocmire a raportului
4.1 Particularităţile reflectării operaţiunilor în rubricile raportului
- în rubrica 1 se reflectă datele referitoare la operaţiunile cu dolari SUA şi la soldurile conturilor în USD (sînt prezentate în USD).
- în rubrica 2 se reflectă datele referitoare la operaţiunile cu euro şi la soldurile conturilor în EUR (sînt prezentate în EURO).
- în rubrica 3 se reflectă datele referitoare la operaţiunile cu alte valute liber convertibile (VLC) şi la soldurile conturilor în alte VLC. Toate datele să fie recalculate în USD.
- în rubrica 4 se reflectă datele referitoare la operaţiunile în ruble ruseşti (sînt prezentate în RUB) şi la soldurile conturilor în RUB.
- în rubrica 5 se reflectă datele referitoare la operaţiunile cu valute neconvertibile, cu excepţia rublelor ruseşti, şi la soldurile conturilor în valute neconvertibile (cu excepţia RUB). Toate datele în valute neconvertibile (cu excepţia RUB) trebuie să fie recalculate în MDL.
Recalcularea VLC (cu excepţia EUR) în USD şi a valutelor neconvertibile (cu excepţia rublelor ruseşti) în lei moldoveneşti se efectuează la cursul oficial al Băncii Naţionale a Moldovei din ziua efectuării operaţiunii.
[Pct.4.1 modificat prin Hot.BNM nr.110 din 27.04.06, în vigoare 05.05.06]
[Pct.4.1 modificat prin Hot.BNM nr.309 din 22.11.2001]
[Pct.4.1 modificat prin Hot.BNM nr.418 din 29.12.98]
4.2 Structura raportului
4.2.1 Raportul este constituit din cinci capitole:
Capitolul 1. "Cumpărat valute pe piaţa valutară (total)"
Capitolul 2. "Vîndut valute pe piaţa valutară (total)"
Capitolul 3. "Soldurile în conturile curente în valută străină ale clienţilor băncii la sfîrşitul lunii (total)"
Capitolul 4. "Soldurile în depozite la termen în valută străină ale clienţilor băncii la sfîrşitul lunii (total)"
Capitolul 5. "Soldurile în diverse depozite în valută străină ale clienţilor băncii la sfîrşitul lunii (total)"
4.2.2 Capitolele 1 şi 2 sînt constituite din două compartimente:
1. Cumpărat (Vîndut) valute străine pe piaţa valutară contra MDL
2. Cumpărat (Vîndut) valute străine pe piaţa valutară contra altor valute străine
4.2.3 Fiecare compartiment din capitolele 1 şi 2 este constituit din articole în care sînt indicate respectiv sursele de cumpărare şi direcţiile de vînzare:
1. BNM
2. alte bănci din Moldova
3. bănci din străinătate
4. persoane juridice
5. case de schimb valutar
6. persoane fizice
7. diverse
4.2.4 Capitolele 3, 4 şi 5 sînt constituite din două compartimente:
1. rezidenţi
2. nerezidenţi
4.2.5 Fiecare compartiment din capitolele 3, 4 şi 5 este constituit din două articole:
1. persoane fizice
2. persoane juridice
4.3 Particularităţile reflectării operaţiunilor în rîndurile raportului
în capitolul 1 "Cumpărat valute pe piaţa valutară (total)" se reflectă suma totală a valutei străine cumpărată de către banca licenţiată pe piaţa valutară internă şi externă, precum şi veniturile băncii primite în valută străină. Indicatorii rîndului 1.0.0 sînt egali cu suma indicatorilor rîndurilor 1.1.0 şi 1.2.0.
în rîndul 1.1.0 "Cumpărat valute străine pe piaţa valutară contra MDL (total)" sînt indicate sumele de valute străine cumpărate de banca licenţiată contra lei moldoveneşti. Indicatorii rîndului 1.1.0 sînt egali cu suma indicatorilor rîndurilor 1.1.1 - 1.1.7.
în rîndul 1.1.1 sînt indicate sumele de valută străină cumpărate de la Banca Naţională a Moldovei contra lei moldoveneşti.
în rîndul 1.1.2 sînt indicate sumele de valută străină cumpărate de la alte bănci din Moldova contra lei moldoveneşti.
în rîndul 1.1.3 sînt indicate sumele de valută străină cumpărate de la bănci din străinătate contra lei moldoveneşti.
în rîndul 1.1.4 sînt indicate sumele de valută străină cumpărate contra lei moldoveneşti de la persoane juridice (clienţii băncii date sau ai altor bănci). La rîndul dat nu sînt indicate sumele de valută străină cumpărate de la casele de schimb valutar - persoane juridice.
în rîndul 1.1.5 sînt indicate sumele de valută străină cumpărate contra lei moldoveneşti de la case de schimb valutar (CSV), înregistrate ca persoane juridice (clienţii băncii date sau ai altor bănci).
în rîndul 1.1.6 sînt indicate sumele de valută străină cumpărate contra lei moldoveneşti de la persoane fizice prin casele pentru schimbul valutei ale băncii, precum şi din conturile valutare ale persoanelor fizice sau din contul transferurilor (instrumentelor de plată) în valută străină primite în favoarea lor.
în rîndul 1.1.7 sînt indicate sumele de valută străină cumpărate de banca licenţiată contra lei moldoveneşti care nu au fost indicate în rîndurile de mai sus (inclusiv veniturile băncii primite în valute străine).
în rîndul 1.2.0 sînt indicate sumele de valută străină cumpărate de banca licenţiată contra altor valute străine. Indicatorii paragrafului 1.2.0 sînt egali cu suma indicatorilor rîndurilor 1.2.1 - 1.2.7.
în rîndul 1.2.1 sînt indicate sumele de valută străină cumpărate contra altor valute străine de la BNM.
în rîndul 1.2.2 sînt indicate sumele de valută străină cumpărate contra altor valute străine de la alte bănci din Moldova.
în rîndul 1.2.3 sînt indicate sumele de valută străină cumpărate contra altor valute străine de la bănci din străinătate.
în rîndul 1.2.4 sînt indicate sumele de valută străină cumpărate contra altor valute străine de la persoane juridice (clienţii băncii date sau ai altor bănci). În rîndul dat nu sînt sumele de valută străină cumpărate de la casele de schimb valutar - persoane juridice.
în rîndul 1.2.5 sînt indicate sumele de valută străină cumpărate contra altor valute străine de la casele de schimb valutar - persoane juridice (clienţii băncii date sau ai altor bănci).
în rîndul 1.2.6 sînt indicate sumele de valută străină cumpărate contra altor valute străine de la persoane fizice prin casele pentru schimbul valutei ale băncii, precum şi din conturile persoanelor fizice în valută străină sau din contul transferurilor (instrumentelor de plată) în valută străină primite în favoarea lor.
în rîndul 1.2.7 sînt indicate sumele de valută străină cumpărate de banca licenţiată contra valute străine, care nu au fost indicate în rîndurile de mai sus.
în capitolul 2 "Vîndut pe piaţa valutară (total)" se reflectă suma totală a valutei străine vîndută de către banca licenţiată pe piaţa valutară internă şi externă, precum şi cheltuielile băncii efectuate în valută străină. Indicatorii rîndului 2.0.0 sînt egali cu suma indicatorilor rîndurilor 2.1.0 şi 2.2.0.
în rîndul 2.1.0 sînt indicate sumele de valută străină vîndute de banca licenţiată contra lei moldoveneşti. Indicatorii rîndului 2.1.0 sînt egali cu suma indicatorilor rîndurilor 2.1.1 - 2.1.7.
în rîndul 2.1.1 sînt indicate sumele de valută străină vîndute Băncii Naţionale a Moldovei contra lei moldoveneşti.
în rîndul 2.1.2 sînt indicate sumele de valută străină vîndute altor bănci din Moldova contra lei moldoveneşti.
în rîndul 2.1.3 sînt indicate sumele de valută străină vîndute băncilor din străinătate contra lei moldoveneşti.
în rîndul 2.1.4 sînt indicate sumele de valută străină vîndute contra lei moldoveneşti persoanelor juridice (clienţii băncii date sau ai altor bănci). În rîndul dat nu sînt indicate sumele de valută străină vîndute caselor de schimb valutare - persoane juridice.
în rîndul 2.1.5 sînt indicate sumele de valută străină vîndute contra lei moldoveneşti caselor de schimb valutar, înregistrate ca persoane juridice (clienţii băncii date sau ai altor bănci).
în rîndul 2.1.6 sînt indicate sumele de valută străină vîndute contra lei moldoveneşti persoanelor fizice prin casele pentru schimbul valutei ale băncii, precum şi vîndute contra MDL spre a fi înregistrate în conturile persoanelor fizice în valuta vînzării, spre a fi transferate conform legislaţiei sau spre a fi eliberate în formă de instrumente de plată în valuta vînzării.
în rîndul 2.1.7 sînt indicate sumele de valută străină vîndute de bancă contra lei moldoveneşti, care nu au fost indicate rîndurile de mai sus (inclusiv cheltuielile în valută străină efectuate de către bancă).
în rîndul 2.2.0 sînt indicate sumele de valută străină vîndute de banca licenţiată contra altor valute străine. Indicatorii rîndului 2.2.0 sînt egali cu suma indicatorilor rîndurilor 2.2.1 - 2.2.7.
în rîndul 2.2.1 sînt indicate sumele de valută străină vîndute contra altor valute străine Băncii Naţionale a Moldovei.
în rîndul 2.2.2 sînt indicate sumele de valută străină vîndute contra altor valute străine altor bănci din Moldova.
în rîndul 2.2.3 sînt indicate sumele de valută străină vîndute contra altor valute străine băncilor din străinătate.
în rîndul 2.2.4 sînt indicate sumele de valută străină vîndute contra altor valute străine persoanelor juridice (clienţii băncii date sau ai altor bănci). În rîndul dat nu se indică sumele de valută străină vîndute caselor de schimb valutar - persoane juridice.
în rîndul 2.2.5 sînt indicate sumele de valută străină vîndute contra altor valute străine caselor de schimb valutar care sînt persoane juridice (clienţilor băncii date sau ai altor bănci).
în rîndul 2.2.6 sînt indicate sumele de valută străină vîndute contra altor valute străine persoanelor fizice prin casele pentru schimbul valutei ale băncii, precum şi vîndute spre a fi înregistrate în conturile persoanelor fizice în valuta vînzării, spre a fi transferate conform legislaţiei în vigoare sau spre a fi eliberate în formă de instrumente de plată în valuta vînzării.
în rîndul 2.2.7 sînt indicate sumele de valută străină vîndute contra altor valute străine, care nu au fost prezentate în rîndurile de mai sus.
în capitolul 3 "Soldurile în conturile curente în valută străină ale clienţilor băncii la sfîrşitul lunii" se indică soldurile, reflectate la sfîrşitul lunii gestionare, la conturile curente în valută străină ale clienţilor băncii - persoane fizice şi juridice, cu excepţia băncilor care au deschise conturi LORO la banca dată. În acest capitol sînt indicate soldurile respective în valută străină din conturile bilanţiere: 2224; 2225; 2251; 2252, 2258, 2259 şi 2291.
în capitolul 4 "Soldurile în depozitele la termen în valută străină ale clienţilor băncii la sfîrşitul lunii" se indică soldurile, reflectate la sfîrşitul lunii gestionare, la depozitele la termen în valută străină ale clienţilor băncii - persoane fizice şi juridice, cu excepţia băncilor care au deschise conturi LORO la banca dată. În acest capitol se indică soldurile corespunzătoare în valută străină din conturile bilanţiere 2211, 2212, 2213, 2214, 2215, 2216, 2361, 2362, 2363, 2364, 2365, 2366, 2367, 2368, 2369, 2371, 2372, 2373 2374, 2375, 2376, 2381, 2382, 2383, 2384, 2385, 2386, 2541, 2542, 2544, 2545, 2561, 2562, 2563.
în capitolul 5 "Soldurile în diverse depozite în valută străină ale clienţilor băncii la sfîrşitul lunii" se indică soldurile reflectate la sfîrşitul lunii gestionare pe alte depozite în valută străină decît cele indicate în capitolele 3 şi 4, care aparţin clienţilor băncii - persoane juridice şi fizice, cu excepţia băncilor care au deschise conturi LORO la banca dată. În acest capitol se indică soldurile corespunzătoare în valută străină din conturile bilanţiere 2231, 2232, 2233, 2254, 2255, 2256, 2257, 2261, 2262, 2263, 2264, 2266, 2267, 2268, 2269, 2271, 2272, 2273, 2311, 2312.
[Pct.4.3 completat prin Hot.BNM nr.208 din 15.08.2007, în vigoare 24.08.2007]
[Pct.4.3 modificat prin Hot.BNM nr.110 din 27.04.06, în vigoare 05.05.06]
[Pct.4.3 modificat prin Hot.BNM nr.278 din 15.09.05, în vigoare 23.09.05]
[Pct.4.3 modificat prin Hot.BNM nr.211 din 07.07.05, în vigoare 22.07.05]
[Pct.4.3 modificat prin Hot.BNM nr.309 din 18.11.99]
5. Raportările
5.1 Raportul (formularul 04004/3; anexa 1) se prezintă lunar BNM, pînă la data de 10 a lunii care urmează după cea gestionară. În cazul în care data de 10 este zi nelucrătoare, raportul se prezintă în următoarea zi lucrătoare datei de 10.
5.2 Băncile licenţiate stabilesc termeni de prezentare a rapoartelor pentru instituţiile subordonate astfel, încît raportul totalizat pe bancă să fie întocmit şi prezentat Băncii Naţionale a Moldovei în termenul stabilit în p.5.1.
5.3. Raportul se prezintă în formă electronică în conformitate cu Instrucţiunea privind modul de prezentare de către bănci a rapoartelor în formă electronică la Banca Naţională a Moldovei (aprobată prin hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.132 din 17 iulie 2008).
5.4 Raportul va fi prezentat Băncii Naţionale a Moldovei de către băncile licenţiate începînd cu 1 ianuarie 1998, în termenii stabiliţi în p.5.1.
[Pct.5 modificat prin Hot.BNM nr.133 din 17.07.2008, în vigoare 01.11.2008]
|
Anexa nr.1 Codul formularului 04004/3 |
|||||
|
Codul machetei |
Periodi- citatea |
Tipul formular. |
Nr. corect. |
||
|
Codul băncii |
2 |
||||
|
_______________ denumirea băncii |
Se prezintă lunar cel tîrziu la data de 10 a lunii următoare după perioada gestionară | ||||
|
RAPORT privind operaţiunile de cumpărare şi vînzare a valutei, efectuate de către bancă pe piaţa valutară, şi soldurile în conturile în valută străină ale clienţilor băncii pentru luna ______________ 20__ |
||||||||
|
Capi-tol |
Com-parti-ment |
Arti-col |
Denumirea indicatorilor |
USD |
EURO |
Alte valute liber convertibile (recalculate în dolari SUA) |
Ruble ruseşti (în ruble ruseşti) |
Valută neconvertibilă (recalculată în lei mold.) |
|
A |
B |
C |
D |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1 |
0 |
0 |
Cumpărat valute pe piaţa valutară (total) |
|||||
|
1 |
1 |
0 |
Cumpărat valute străine pe piaţa valutară contra MDL (total) inclusiv: |
|||||
|
1 |
1 |
1 |
de la Banca Naţională a Moldovei |
|||||
|
1 |
1 |
2 |
de la alte bănci din Moldova |
|||||
|
1 |
1 |
3 |
de la bănci din străinătate |
|||||
|
1 |
1 |
4 |
de la persoane juridice |
|||||
|
1 |
1 |
5 |
de la CSV |
|||||
|
1 |
1 |
6 |
de la persoane fizice |
|||||
|
1 |
1 |
7 |
cumpărări diverse |
|||||
|
1 |
2 |
0 |
Cumpărat valute străine pe piaţa valutară contra alte valute străine (total) inclusiv: |
|||||
|
2 |
1 |
de la BNM |
||||||
|
1 |
2 |
2 |
de la alte bănci din Moldova |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
de la bănci din străinătate |
|||||
|
1 |
2 |
4 |
de la persoane juridice |
|||||
|
1 |
2 |
5 |
de la CSV |
|||||
|
1 |
2 |
6 |
de la persoane fizice |
|||||
|
1 |
2 |
7 |
cumpărări diverse |
|||||
|
2 |
0 |
0 |
Vîndut valute pe piaţa valutară (total) inclusiv: |
|||||
|
2 |
1 |
0 |
Vîndut valute străine pe piaţa valutară contra MDL (total)
inclusiv: |
|||||
|
2 |
1 |
1 |
Băncii Naţionale a Moldovei |
|||||
|
2 |
1 |
2 |
altor bănci din Moldova |
|||||
|
2 |
1 |
3 |
băncilor din străinătate |
|||||
|
2 |
1 |
4 |
persoanelor juridice |
|||||
|
2 |
1 |
5 |
caselor de schimb valutar |
|||||
|
2 |
1 |
6 |
persoanelor fizice |
|||||
|
2 |
1 |
7 |
vînzări diverse |
|||||
|
2 |
2 |
0 |
Vîndut valute străine pe piaţa valutară contra altor valute străine (total)
inclusiv: |
|||||
|
2 |
2 |
1 |
Băncii Naţionale a Moldovei |
|||||
|
2 |
2 |
2 |
altor bănci din Moldova |
|||||
|
2 |
2 |
3 |
băncilor din străinătate |
|||||
|
2 |
2 |
4 |
persoanelor juridice |
|||||
|
2 |
2 |
5 |
caselor de schimb valutar |
|||||
|
2 |
2 |
6 |
persoanelor fizice |
|||||
|
2 |
2 |
7 |
vînzări diverse |
|||||
|
3 |
0 |
0 |
Soldurile în conturile curente în valută străină ale clienţilor băncii la sfîrşitul lunii (total)
inclusiv: |
|||||
|
3 |
1 |
0 |
Rezidenţilor (total) inclusiv: |
|||||
|
3 |
1 |
1 |
persoanelor fizice |
|||||
|
3 |
1 |
2 |
persoanelor juridice |
|||||
|
3 |
2 |
0 |
Nerezidenţilor (total) inclusiv: |
|||||
|
3 |
2 |
1 |
persoanelor fizice |
|||||
|
3 |
2 |
2 |
persoanelor juridice |
|||||
|
4 |
0 |
0 |
Soldurile în depozitele la termen în valută străină ale clienţilor băncii la sfîrşitul lunii (total) |
|||||
|
4 |
1 |
0 |
Rezidenţilor (total) inclusiv: |
|||||
|
4 |
1 |
1 |
persoanelor fizice |
|||||
|
4 |
1 |
2 |
persoanelor juridice |
|||||
|
4 |
2 |
0 |
Nerezidenţilor (total) inclusiv: |
|||||
|
4 |
2 |
1 |
persoanelor fizice |
|||||
|
4 |
2 |
2 |
persoanelor juridice |
|||||
|
5 |
0 |
0 |
Soldurile în diverse depozite în valută străină ale clienţilor băncii la sfîrşitul lunii (total) |
|||||
|
5 |
1 |
0 |
Rezidenţilor (total) inclusiv: |
|||||
|
5 |
1 |
1 |
persoanelor fizice |
|||||
|
5 |
1 |
2 |
persoanelor juridice |
|||||
|
5 |
2 |
0 |
Nerezidenţilor (total) inclusiv: |
|||||
|
5 |
2 |
1 |
persoanelor fizice |
|||||
|
5 |
2 |
2 |
persoanelor juridice |
|||||
|
Data întocmirii “ ___ ” _________________ 200 ___ Executorul şi numărul telefonului ________________ ____________________________ NOTA: Raportul este întocmit în conformitate cu: 1. HCA al BNM nr.309 din 22.11.2001 2. Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire a raportului privind operaţiunile de cumpărare şi vînzare a valutei, efectuate de către bancă pe piaţa valutară şi soldurile în conturile în valută străină a clienţilor băncilor (HCA al BNM nr.157 din 25.12.97). |
||||||||
[Formularul modificat prin Hot.BNM nr.133 din 17.07.2008, în vigoare 01.11.2008]
[Codul formularului în redacţia Hot.BNM nr.309 din 22.11.2001]
[Codul formularului în redacţia Hot.BNM nr.418 din 29.12.98]