Hotărîre nr.251 din 18.12.2008 cu privire la aprobarea Instrucţiunii cu privire la Raportul privind conturile corespondente şi alte plasări ale băncii licenţiate

BANCA NAŢIONALĂ A MOLDOVEI

H O T Ă R Î R E

cu privire la aprobarea Instrucţiunii cu privire la Raportul privind

conturile corespondente şi alte plasări ale băncii licenţiate

nr. 251  din  18.12.2008

 (în vigoare 18.01.2009) 

Monitorul Oficial nr.3-6 art.7 din 16.01.2009

* * *

Abrogat: 12.11.2012

Hotărîrea BNM nr.214 din 20.09.2012

În temeiul art.51 şi 52 din Legea nr.548-XIII din 21 iulie 1995 cu privire la Banca Naţională a Moldovei (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1995, nr.56-57, art.624), cu modificările şi completările ulterioare, art.67 din Legea nr.62-XVI din 21 martie 2008 privind reglementarea valutară (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.127-130, art.496), Consiliul de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei

HOTĂRĂŞTE:

1. Se aprobă Instrucţiunea cu privire la Raportul privind conturile corespondente şi alte plasări ale băncii licenţiate (se anexează).

2. Se abrogă Instrucţiunea cu privire la modul de întocmire şi prezentare a Raportului privind conturile corespondente şi alte plasări ale băncii, aprobată prin Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.89 din 27 octombrie 1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1999, nr.106-108, art.180), cu modificările şi completările ulterioare.

3. Ultima raportare conform prevederilor instrucţiunii indicate la punctul 2 din prezenta hotărîre se va efectua pentru perioada de raportare trimestrul IV, 2008.

4. Prima raportare conform prevederilor instrucţiunii indicate la punctul 1 din prezenta hotărîre se va efectua pentru perioada de raportare trimestrul I, 2009.

5. Prezenta hotărîre se publică în Monitorul Oficial al Republicii Moldova şi intră în vigoare la data de 18 ianuarie 2009.

Anexă

la Hotărîrea Consiliului de administraţie

al Băncii Naţionale a Moldovei

nr.251 din 18 decembrie 2008

INSTRUCŢIUNEA

cu privire la Raportul privind conturile corespondente

şi alte plasări ale băncii licenţiate

Notă: În cuprinsul Instrucţiunii cuvintele “trimestru” şi “trimestrial” la cazul şi numărul respectiv se substituie cu cuvintele “lună” şi “lunar” la cazul şi numărul respectiv, conform Hot.BNM nr.214 din 20.09.2012, în vigoare 01.11.2012

Notă: Vezi Rectificările din Monitorul Oficial nr.67 din 03.04.2009 pag.53

[Preambulul exclus prin Hot.BNM nr.258 din 17.11.2011, în vigoare 23.12.2011]

Capitolul I.

DISPOZIŢII GENERALE

1. În Instrucţiunea cu privire la Raportul privind conturile corespondente şi alte plasări ale băncii licenţiate (în continuare – Instrucţiune) se utilizează noţiunile definite în Legea nr.62-XVI din 21 martie 2008 privind reglementarea valutară.

[Pct.1 modificat prin Hot.BNM nr.258 din 17.11.2011, în vigoare 23.12.2011]

2. Prezenta Instrucţiune reglementează modul de întocmire şi prezentare a Raportului privind conturile corespondente şi alte plasări ale băncii licenţiate (în continuare – raport).

3. Raportul se întocmeşte de către băncile licenţiate şi se prezintă la Banca Naţională a Moldovei în scopul analizei:

a) conturilor deschise în străinătate ale băncilor licenţiate, inclusiv în vederea evaluării riscului de ţară;

b) conturilor băncilor din străinătate deschise în băncile licenţiate, inclusiv în vederea evaluării potenţialelor riscuri legate de circulaţia capitalului.

4. În raport se reflectă rulajele şi soldurile la conturile (conturile corespondente, plasări, depozite, împrumuturi/credite overnight etc.):

a) băncii licenţiate, deschise în străinătate în lei moldoveneşti şi în valută străină, inclusiv ale sediului central al băncii licenţiate în filiala băncii licenţiate deschisă în străinătate;

b) băncilor din străinătate, deschise în valută străină şi în lei moldoveneşti la banca licenţiată, inclusiv ale filialei din străinătate a băncii licenţiate în sediul central al băncii licenţiate;

c) băncii licenţiate, deschise în valută străină în alte bănci licenţiate;

d) altor bănci licenţiate, deschise în valută străină în banca licenţiată.

[Pct.4 modificat prin Hot.BNM nr.258 din 17.11.2011, în vigoare 23.12.2011]

5. Raportul se întocmeşte conform formularului din anexa la prezenta Instrucţiune, în baza datelor din evidenţa contabilă a băncii licenţiate.

6. Informaţia privind rulajele şi soldurile din conturile incluse în raport se indică în moneda originală, adică în moneda contului respectiv.

7. Sumele în lei moldoveneşti şi în valută străină se indică în raport în cifre întregi.

8. În raport se reflectă informaţia referitor la toate conturile indiferent de faptul dacă acestea au fost deschise de către sediul central al băncii licenţiate sau de către filială a acesteia. În raportul băncii licenţiate nu se reflectă conturile deschise de către filiala din străinătate a acestei bănci licenţiate în alte bănci din Republica Moldova şi din străinătate. În cazul conturilor deschise în sediul central al băncii licenţiate de către filiala din străinătate a acestei bănci, în raport se include numai informaţia aferentă conturilor respective reflectate în registrele interne ale sediului central.

[Pct.8 modificat prin Hot.BNM nr.258 din 17.11.2011, în vigoare 23.12.2011]

Capitolul II.

TERMENUL ŞI FORMA DE PREZENTARE A RAPORTULUI

9. Raportul se întocmeşte lunar şi se prezintă la Banca Naţională a Moldovei cel tîrziu la data de 10 a lunii care urmează după perioada gestionară.

10. În cazul în care data de 10 este zi nelucrătoare, raportul se prezintă în următoarea zi lucrătoare.

11. Raportul se prezintă în formă electronică conform Instrucţiunii privind modul de prezentare de către bănci a rapoartelor în formă electronică la Banca Naţională a Moldovei, aprobată prin hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.132 din 17 iulie 2008 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.157-159, art.447).

Capitolul III.

MODUL DE ÎNTOCMIRE A RAPORTULUI

Secţiunea 1

Capitole ale raportului

12. Informaţia inclusă în raport se divizează în patru capitole:

a) Capitolul 1 – include informaţia privind conturile respective în valute liber convertibile;

b) Capitolul 2 – include informaţia privind conturile respective în alte valute străine;

c) Capitolul 3 – include informaţia privind conturile respective în lei moldoveneşti;

d) Capitolul 4 – include informaţia privind conturile închise indiferent de tipul monedei.

Secţiunea 2

Modul de completare a capitolelor 1-3

13. Capitolele 1 şi 2 conţin două compartimente (1 şi 2), iar capitolul 3 conţine numai un compartiment (1).

14. Compartimentul 1 include informaţia privind conturile respective ale:

a) băncii licenţiate deschise în străinătate;

b) ale băncilor din străinătate deschise în banca licenţiată.

15. Compartimentul 2 include informaţia privind conturile respective ale:

a) băncii licenţiate deschise în alte bănci licenţiate;

b) altor bănci licenţiate deschise în banca licenţiată.

16. Fiecare compartiment este divizat în două clase de conturi:

a) clasa de conturi “Active” (A), care reflectă informaţia privind conturile respective ale băncii licenţiate deschise în străinătate şi în alte bănci licenţiate;

b) clasa de conturi “Obligaţiuni” (P), care reflectă informaţia privind conturile respective ale băncilor din străinătate şi ale altor bănci licenţiate deschise în banca licenţiată.

17. Clasa de conturi “Active” include următoarele 5 grupe de conturi:

a) grupa de conturi 1 – Conturile “Nostro”, în care se indică informaţia din conturile bilanţiere nr.1032, nr.1034, nr.1035 ale Planului de conturi al evidenţei contabile în bănci şi alte instituţii financiare din Republica Moldova, aprobat prin Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei nr.15 din 26 martie 1997 (Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1997, nr.33-34, art.54), cu modificările şi completările ulterioare, în continuare – Planul de conturi;

b) grupa de conturi 2 – Overdraft la conturile “Loro”, în care se indică informaţia din contul bilanţier nr.1341 al Planului de conturi;

[Lit.b) completată prin Hot.BNM nr.258 din 17.11.2011, în vigoare 01.01.2012]

c) grupa de conturi 3 – Plasări la termen şi la vedere în bănci, în care se indică informaţia din conturile bilanţiere nr.1075, nr.1093-1096, nr.1099, nr.1102, nr.1103, nr.1105, nr.1106, nr.1111 şi nr.1843 (se include informaţia referitor la mijloacele plasate la termen şi la vedere) ale Planului de conturi;

d) grupa de conturi 4 – Mijloace plasate overnight în bănci, în care se indică informaţia din conturile bilanţiere nr.1062, nr.1063 şi nr.1843 (se include informaţia referitor la mijloacele plasate overnight) ale Planului de conturi;

e) grupa de conturi 5 – Credite overnight acordate băncilor, în care se indică informaţia din conturile bilanţiere nr.1331, nr.1332 şi nr.1853 (se include informaţia referitoare la creditele overnight acordate) ale Planului de conturi.

[Lit.e) completată prin Hot.BNM nr.258 din 17.11.2011, în vigoare 23.12.2011]

18. Clasa de conturi “Obligaţiuni” include următoarele 5 grupe de conturi:

a) grupa de conturi 1 – Conturile “Loro”, în care se indică informaţia din conturile bilanţiere nr.2032, nr.2034, nr.2035 şi nr.2862 ale Planului de conturi;

b) grupa de conturi 2 – Overdraft la conturile “Nostro”, în care se indică informaţia din contul bilanţier nr.2033 al Planului de conturi;

c) grupa de conturi 3 – Depozite pe termen primite de la bănci, în care se indică informaţia din conturile bilanţiere nr.2341-2344, nr.2346-2349 şi nr.2851 (se include informaţia referitoare la depozitele pe termen primite) ale Planului de conturi;

d) grupa de conturi 4 – Depozite overnight primite de la bănci, în care se indică informaţia din conturile bilanţiere nr.2331, nr.2332 şi nr.2851 (se include informaţia referitoare la depozitele overnight primite) ale Planului de conturi;

e) grupa de conturi 5 – Împrumuturi overnight primite de la bănci, în care se indică informaţia din conturile bilanţiere nr.2062 şi nr.2843 (se include informaţia referitor la împrumuturile overnight) ale Planului de conturi.

[Pct.18 completat prin Hot.BNM nr.258 din 17.11.2011, în vigoare 23.12.2011]

19. În fiecare grupă de conturi, în coloana E, se indică numărul de ordine al rîndului, dar rîndurile “Total «Active»” şi “Total «Obligaţiuni»” se numerotează cu cifra 99.

20. În coloanele F, G, H se indică informaţia despre cont: codul ţării (col.F), codul oraşului (col.G) şi codul băncii corespondente (col.H).

Toată informaţia la fiecare grupă de conturi se indică în ordine alfabetică: în coloana F – după denumirea ţărilor, în coloana G în secţiunea fiecărei ţări – după denumirea oraşelor şi în coloana H în secţiunea fiecărui oraş – după denumirea băncilor corespondente.

Codul băncii, ţării şi oraşului se indică în conformitate cu procedurile stabilite de Banca Naţională a Moldovei pentru acestea.

În raport se indică informaţia privind toate conturile deschise, indiferent de faptul dacă au fost sau nu rulaje în cont şi/sau soldul este zero. Informaţia se exclude din raport (începînd cu luna următoare celei gestionare) numai în cazul închiderii contului de către toate filialele şi sediul central al băncii.

În cazul în care sediul central şi/sau filialele unei bănci deţin conturi (de ex. conturi corespondente), deschise în instituţiile uneia şi aceleiaşi bănci corespondente aflate în acelaşi oraş, conturile date se indică în raport printr-un singur rînd.

În cazul în care sediul central şi/sau filialele unei bănci au conturi deschise în instituţiile uneia şi aceleiaşi bănci corespondente aflate în diferite oraşe, în raport se indică informaţia privind fiecare cont aparte.

[Pct.20 modificat prin Hot.BNM nr.258 din 17.11.2011, în vigoare 23.12.2011]

21. În coloana I se reflectă codul monedei, în care este deschis contul (moneda originală).

În rîndurile 99 “Total «Active»” şi “Total «Obligaţiuni»” din capitolul 1 “Valute liber convertibile” şi capitolul 2 “Alte valute străine” se indică 840 (codul dolarului SUA).

În rîndurile 99 “Total «Active»” şi “Total «Obligaţiuni»” din capitolul 3 “Lei moldoveneşti”, se indică 498 (codul leului moldovenesc).

22. În coloanele 1-3 se reflectă rulajul debitor şi rulajul creditor în contul respectiv în luna gestionară, precum şi soldul în acest cont la sfîrşitul perioadei gestionare.

În fiecare rînd rulajele şi soldul se indică în moneda originală a contului, iar în rîndurile 99 “Total «Active»” şi “Total «Obligaţiuni»” la fiecare clasă de conturi se indică sumele totale ale rulajelor şi soldurilor după cum urmează:

a) în capitolul 1 “Valute liber convertibile” şi capitolul 2 “Alte valute străine” sumele în moneda originală se recalculează şi se reflectă echivalentul în dolari SUA;

b) în capitolul 3 “Lei moldoveneşti” sumele se reflectă în lei moldoveneşti.

23. Determinarea echivalentului în dolari SUA al sumelor rulajelor într-o anumită valută străină alta decît dolarul SUA se efectuează cu aplicarea cursurilor medii lunare ale leului moldovenesc faţă de dolarul SUA şi faţă de valuta străină menţionată. Cursul mediu lunar la fiecare valută străină se calculează după cum urmează: suma cursurilor oficiale ale leului moldovenesc faţă de o anumită valută străină pentru toate zilele calendaristice ale lunii gestionare se împarte la numărul zilelor calendaristice din această lună.

24. Determinarea echivalentului în dolari SUA al sumei soldului într-o anumită valută străină alta decît dolarul SUA se efectuează cu aplicarea cursurilor oficiale ale leului moldovenesc faţă de dolarul SUA şi faţă de valuta străină menţionată, care sînt valabile pentru ultima zi calendaristică a lunii gestionare.

25. La întocmirea raportului banca licenţiată aplică următoarea formulă de control a sumelor reflectate în moneda originală: soldul la sfîrşitul lunii indicat în raport pentru perioada precedentă + intrările în cont – ieşirile din cont = soldul la sfîrşitul lunii gestionare.

Secţiunea 3

Modul de completare a capitolului 4

26. În capitolul 4 se indică informaţia privind conturile închise pe parcursul lunii gestionare.

27. În capitolul 4 informaţia se include în cazul în care toate filialele şi sediul central al băncii licenţiate şi-au închis conturile, care au fost deschise la diferite instituţii ale băncii corespondente aflate în acelaşi oraş. În cazul în care sediul central şi/sau unele filiale ale băncii şi-au închis conturile sus-menţionate, dar alte filiale le utilizează, informaţia nu se indică în capitolul în cauză, deoarece contul nu se consideră închis de banca care raportează.

[Pct.27 modificat prin Hot.BNM nr.258 din 17.11.2011, în vigoare 23.12.2011]

28. Capitolul 4 este divizat în două clase de conturi:

a) clasa de conturi “Active” care reflectă informaţia privind conturile din clasa de conturi “Active”, închise în perioada gestionară;

b) clasa de conturi “Obligaţiuni” care reflectă informaţia privind conturile din clasa de conturi “Obligaţiuni”, închise, indicate în perioada gestionară.

29. Clasa de conturi “Active” include 2 grupe de conturi:

a) grupa de conturi 1 – Conturile “Nostro”;

b) grupa de conturi 2 – Plasări la termen şi la vedere în bănci.

30. Clasa de conturi “Obligaţiuni” include 2 grupe de conturi:

a) grupa de conturi 1 – Conturile “Loro”;

b) grupa de conturi 2 – Depozite pe termen primite de la bănci.

31. În fiecare grupă de conturi, în coloana E, se indică numărul de ordine a rîndului.

32. În coloanele F, G, Hse indică informaţia despre contul închis: codul ţării (col.F), codul oraşului (col.G) şi codul băncii corespondente (col.H).

Toată informaţia la fiecare grupă de conturi se indică în ordine alfabetică: în coloana F – după denumirea ţărilor, în coloana G în secţiunea fiecărei ţări – după denumirea oraşelor şi în coloana H în secţiunea fiecărui oraş – după denumirea băncilor corespondente.

Codul băncii, ţării şi oraşului se indică în conformitate cu procedurile stabilite de Banca Naţională a Moldovei pentru acestea.

33. În coloana I se reflectă codul monedei, în care a fost deschis contul (moneda originală).