Hotărîre nr.4/6 din 01.02.2013 cu privire la rezultatele controlului tematic privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "BĂLĂUREŞTI"

COMISIA NAŢIONALĂ
A PIEŢEI FINANCIARE

H O T Ă R Î R E

cu privire la rezultatele controlului tematic privind respectarea

legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut

de către A.E.Î. "BĂLĂUREŞTI"

nr. 4/6  din  01.02.2013

 (în vigoare 08.02.2013) 

Monitorul Oficial nr.27-30 art.125 din 08.02.2013

* * *

În temeiul Ordonanţei Comisiei Naţionale a Pieţei Financiare (C.N.P.F.) nr.39/6-O din 05.10.2012¹ şi Ordinului vicepreşedintelui C.N.P.F. nr.116 din 05.10.2012, a fost efectuat controlul tematic privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "BĂLĂUREŞTI" (s.Bălăureşti, r-nul Nisporeni) pentru perioada de activitate 01.07.2011-30.09.2012.

______________________

¹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2012, nr.212-215, art.1194

A.E.Î. "BĂLĂUREŞTI" (în continuare – asociaţia) a fost înregistrată la Camera Înregistrării de Stat cu nr.1003609008050, certificatul de înregistrare de stat seria MD nr.0085341 din 29.04.1999 şi deţine licenţa de categoria B seria CNPF nr.000035, eliberată la data de 12.02.2009.

Administratorii asociaţiei nu au întreprins măsurile necesare în vederea executării integrale a prescripţiilor stipulate în pct.3 din Hotărîrea C.N.P.F. nr.58/1 din 23.12.2011 "Cu privire la rezultatele controlului complex privind respectarea legislaţiei în domeniul asociaţiilor de economii şi împrumut de către A.E.Î. "BĂLĂUREŞTI"².

______________________

² Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.237, art.2129

Conform datelor din rapoartele financiare şi specializate aferente perioadei supuse controlului, asociaţia a înregistrat deficite faţă de anumiţi indicatori normativi caracteristici activităţii asociaţiilor de economii şi împrumut. Astfel, pentru întreaga perioadă supusă controlului administratorii asociaţiei nu au asigurat respectarea cerinţelor art.33 alin.(3) lit.e) din Legea asociaţiilor de economii şi împrumut nr.139-XVI din 21.06.2007³ (în continuare – Legea nr.139-XVI din 21.06.2007) şi pct.4 din Normele de prudenţă financiară a asociaţiilor de economii şi împrumut, aprobate prin Hotărîrea C.N.P.F. nr.17/8 din 30.04.2008⁴ (în continuare – Normele de prudenţă financiară), conform cărora asociaţia care deţine licenţă de categoria B este obligată să deţină şi să menţină rezerva instituţională în raport cu valoarea activelor la orice dată de minimum 10 la sută începînd cu al şaselea an de activitate. În contextul valorii negative a rezervei instituţionale, în perioada corespunzătoare valoarea totală a cotelor de membru ale asociaţiei a depăşit limita de 20 la sută din rezerva instituţională, ceea ce contravine prevederilor pct.7 din Normele de prudenţă financiară.

______________________

³ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.112-116, art.506

⁴ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2008, nr.131-133, art.381

Analiza evoluţiei principalilor indicatori ai activităţii asociaţiei de economii şi împrumut, care se prezintă în tabelul nr.1, constată descreşterea creanţelor insolvabile trecute la pierderi cu 18,2 la sută, ce a permis rambursarea depunerilor de economii, acestea diminuîndu-se cu 32,4 la sută, şi înregistrarea unui profit net de 27,4 mii lei.

Potrivit datelor reflectate în registrul de casă, în perioada 01.07.2011-30.09.2012 au fost stinse creanţe privind contractele de împrumut încheiate, dobînzi şi penalităţi aferente în sumă de circa 598,5 mii lei (din valoarea totală de circa 2647,7 mii lei) şi rambursate depuneri de economii în valoare de circa 302,0 mii lei (din valoarea totală de circa 913,6 mii lei).

Nerespectînd cerinţele art.8 alin.(3) şi art.40 alin.(2) lit.g) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, art.13 alin.(2) lit.d) şi art.19 alin.(1) din Legea nr.113-XVI din 27.04.2007, art.199, art.210 alin.(1) şi alin.(2), art.712 alin.(3) din Codul civil al Republicii Moldova⁵, administratorii asociaţiei au contabilizat fapte economice aferente acordării împrumuturilor în mărime de 178,0 mii lei, operaţiunile în cauză nefiind documentate prin contractele corespunzătoare.

______________________

⁵ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2002, nr.82-86, art.661

Contrar prevederilor pсt.36 din Normele de prudenţă financiară, administratorii asociaţiei au admis încălcarea cerinţelor privind împrumuturile expirate şi dobînzile aferente, fiind constatate 46 de cazuri în care asociaţia nu s-a adresat în instanţa de judecată pentru rambursarea împrumuturilor şi dobînzilor aferente expirate mai mult de 90 de zile în mărime de circa 2047,0 mii lei, ce reprezintă tot portofoliul de împrumut al asociaţiei.

Nerespectînd cerinţele art.9 alin.(2) lit.b), art.44 alin.(1) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007 şi art.29 alin.(6) din Legea contabilităţii nr.113-XVI din 27.04.2007⁶ (în continuare – Legea nr.113-XVI din 27.04.2007), rapoartele financiare şi specializate ale asociaţiei la situaţiile din 31.12.2011 şi 30.09.2012 nu reflectă imaginea reală şi fidelă a elementelor contabile ale acesteia, fiind constatate cazuri în care datele aferente încasărilor băneşti privind creanţele neachitate la termen casate anterior, depunerilor pentru garantarea împrumuturilor şi creanţelor insolvabile trecute la pierderi nu corespund celor înregistrate în registrele contabile obligatorii care au servit drept bază pentru întocmirea rapoartelor în cauză (Tabelul nr.2).

______________________

⁶ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.90-93, art.399

Nefiind respectate cerinţele art.13 alin.(2) lit.e) şi art.24 alin.(1) din Legea nr.113-XVI din 27.04.2007, pe întreaga perioadă supusă controlului nu a fost efectuată inventarierea patrimoniului asociaţiei. Contrar prevederilor pct.29 şi pct.37 din Normele pentru efectuarea operaţiunilor de casă în economia naţională a Republicii Moldova, aprobate prin Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova nr.764 din 25.11.1992⁷, nu au fost respectate cerinţele privind modul de amenajare a casieriei asociaţiei, lipseşte încăperea specială amenajată şi izolată, destinată primirii, eliberării şi păstrării provizorii a numerarului şi privind efectuarea reviziilor inopinate ale casieriei cel puţin o dată în trimestru.

______________________

⁷ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1992, nr.11, art.351

Organul executiv şi preşedintele consiliului nu au convocat adunări generale ale membrilor pentru anii 2011-2012, fiind încălcate astfel cerinţele art.37 alin.(2) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007.

În calitate de entitate raportoare, asociaţia nu a elaborat şi aprobat programul propriu privind prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului, precum şi nu a desemnat o persoană responsabilă învestită cu atribuţii de executare a prevederilor legale şi de asigurare a politicii şi procedurilor entităţii raportoare în conformitate cu cerinţele şi reglementările în domeniul spălării banilor şi finanţării terorismului, fapt ce contravine cerinţelor art.9 alin.(2) şi alin.(3) din Legea nr.190-XVI din 26.07.2007 "Cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului"⁸ şi pct.2 din Hotărîrea C.N.P.F. nr.49/14 din 21.10.2011 "Cu privire la aprobarea Regulamentului privind măsurile de prevenire şi combatere a spălării banilor şi finanţării terorismului pe piaţa financiară nebancară"⁹.

______________________

⁸ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.141-145, art.597

⁹ Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2011, nr.206-215, art.1820

Reieşind din cele expuse, în temeiul prevederilor art.8 lit.b), lit.c), lit.f) şi lit.t), art.9 alin.(1) lit.d), lit.j) şi lit.r), art.25 alin.(2) din Legea nr.192-XIV din 12.11.1998 "Privind Comisia Naţională a Pieţei Financiare"¹⁰, art.9 alin.(2) lit.b) şi lit.e), art.31, art.46 alin.(1), alin.(2) şi alin.(5), art.49 alin.(1) lit.c) şi lit.d) din Legea nr.139-XVI din 21.06.2007, Normelor de prudenţă financiară, Comisia Naţională a Pieţei Financiare

______________________

¹⁰ Republicată în Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2007, nr.117-126 BIS

HOTĂRĂŞTE:

1. Se suspendă, pe un termen de 6 luni, licenţa A.E.Î. "BĂLĂUREŞTI" seria C.N.P.F. nr.000035, eliberată la 12.02.2009.

2. Se iniţiază procedura de tragere la răspundere contravenţională a directorului executiv al A.E.Î. "BĂLĂUREŞTI" conform Codului contravenţional al Republicii Moldova.

3. Se prescrie administratorilor A.E.Î. "BĂLĂUREŞTI" întreprinderea măsurilor privind înlăturarea încălcărilor reflectate în actul de control şi asigurarea respectării necondiţionate a prevederilor actelor legislative şi normative, inclusiv efectuarea următoarelor măsuri executorii:

- rambursarea depunerilor de economii acceptate şi a dobînzilor aferente cu respectarea clauzelor contractuale;

- asigurarea stingerii creanţelor privind contractele de împrumut încheiate, inclusiv prin adresarea în instanţa de judecată pentru rambursarea tuturor împrumuturilor şi dobînzilor aferente expirate mai mult de 90 de zile;

- întreprinderea măsurilor în vederea rambursării depunerilor pentru garantarea împrumuturilor membrilor asociaţiei şi/sau preluarea acestora în contul rambursării datoriilor expirate ale membrilor asociaţiei;

- inventarierea generală a elementelor de activ şi pasiv, cu reflectarea rezultatelor în evidenţa contabilă.

4. Se ia act de înlăturarea de către A.E.Î. "BĂLĂUREŞTI" a unor încălcări reflectate în actul de control, şi anume:

- adresarea în instanţa de judecată în perioada 22.11.2012-12.12.2012 pentru rambursarea de către 4 membri a împrumuturilor acordate şi dobînzilor aferente expirate mai mult de 90 de zile în mărime de circa 174,0 mii lei;

- rambursarea în perioada 31.10.2012-31.12.2012 a depunerilor de economii şi dobînzilor aferente în mărime de circa 31,9 mii lei către 12 membri şi a depunerilor pentru garantarea împrumuturilor în mărime de 7,0 mii lei către 8 membri.

5. A.E.Î. "BĂLĂUREŞTI" va prezenta pe parcursul a 6 luni rapoarte lunare cu privire la măsurile întreprinse în vederea executării pct.3, cu anexarea copiilor documentelor justificative.

6. Controlul asupra executării prezentei hotărîri se pune în sarcina Direcţiei generale plasamente colective şi microfinanţare.

7. Prezenta hotărîre intră în vigoare din data publicării.