Hotărîre nr.8 din 20.08.2004 privind aprobarea Regulamentului cu privire la modul de calculare şi plată de către bănci a vărsămintelor şi contribuţiilor către Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar

FONDUL DE GARANTARE A
DEPOZITELOR ÎN SISTEMUL BANCAR

H O T Ă R Î R E

privind aprobarea Regulamentului cu privire la modul de calculare şi plată

de către bănci a vărsămintelor şi contribuţiilor către Fondul de garantare

a depozitelor în sistemul bancar

nr. 8  din  20.08.2004

 (în vigoare 27.08.2004) 

Monitorul Oficial al R.Moldova nr.156-162 art.317 din 27.08.2004

* * *

Întru executarea art.44 al Legii nr.575-XV din 26 decembrie 2003 privind garantarea depozitelor persoanelor fizice în sistemul bancar, Consiliul de administraţie al Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar

HOTĂRĂŞTE:

1. Se aprobă Regulamentul cu privire la modul de calculare şi plată de către bănci a vărsămintelor şi contribuţiilor către Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar conform anexei.

2. Băncile autorizate în termen de 15 zile vor prezenta informaţia privind baza de calcul la situaţia din 30.06.04 către Fond, în conformitate cu prevederile p.2.3 al Regulamentului în cauză.

Aprobat:

prin Hotărîrea Consiliului de Administraţie

al Fondului de garantare a depozitelor

în sistemul bancar,

Proces-verbal nr.8 din 20 august 2004

REGULAMENT

cu privire la modul de calculare şi plată de către bănci a vărsămintelor

şi contribuţiilor către Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar

Capitolul I

DISPOZIŢII GENERALE

1.1. Prezentul Regulament este elaborat în temeiul Legii nr.575-XV din 26.12.2003 privind garantarea depozitelor în sistemul bancar (în continuare – Lege) şi determină modul de calculare şi plată a vărsămintelor şi contribuţiilor băncilor Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar (în continuare – Fond).

[Pct.1.1 modificat prin Hot. nr.03/2 din 18.02.2019, în vigoare 29.03.2019]

1.2. Mijloacele financiare ale Fondului se constituie în lei moldoveneşti.

Capitolul II

DETERMINAREA BAZEI DE CALCUL

2.1. Baza de calcul constituie suma totală a depozitelor garantate, conform plafonului stabilit conform art.6 din Lege, din care se calculează contribuţiile şi vărsămintele pe care banca este obligată să le plătească Fondului.

[Pct.2.1 modificat prin Hot.87/1 din 27.02.2009, în vigoare 01.04.2009]

2.2. Fiecare bancă determină baza de calcul aplicînd următoarele reguli:

2.2.1. Din Planul de conturi al evidenţei contabile în băncile licenţiate din Republica Moldova, aprobat de către Consiliul de Administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei (proces-verbal nr.15 din 26 martie 1997), cu modificările şi completările ulterioare, clasa 2 – "Obligaţiuni", se selectează soldurile conturilor ce ţin de obligaţiunile băncii faţă de persoanele fizice rezidente şi nerezidente şi juridice de drept privat rezidente şi nerezidente, inclusiv în valută străină (echivalentul lor în lei moldoveneşti la cursul oficial), la ultima dată gestionară a trimestrului precedent, considerată data de calcul:

- 2120 Împrumuturi de la alţi creditori;

- 2150 Acorduri REPO şi facilităţi de lombard;

- 2180 Valori mobiliare emise;

- 2220 Depozite la vedere fără dobîndă ale clienţilor;

- 2250 Depozite la vedere cu dobîndă ale clienţilor;

- 2290 Conturi aferente legalizării capitalului;

- 2310 Depozite de economii;

- 2330 Depozite overnight;

- 2370 Depozite pe termen ale clienţilor;

- 2380 "Depozite-garanţii pe termen ale clienţilor", parţial, în partea care nu constituie garanţii pentru operaţiunile efectuate de către bancă în numele deponentului;

- 2410 Depozite pe termen ale organizaţiilor necomerciale;

- 2430 Depozite pe termen ale persoanelor fizice care practică activitate;";

- 2530 Datorii privind leasingul financiar;

- 2540 Depozite pe termen ale unităţilor de implementare a proiectelor investiţionale din granturi şi credite externe;

- 2700 Dobînda calculată ce urmează să fie plătită;

- 2790 Conturi de tranzit şi suspendate;

- 2800 Alte obligaţiuni.

În baza soldului fiecărui cont, după regulile "cunoaşte-ţi clientul", se vor identifica deponenţii şi suma totală a obligaţiunilor băncii faţă de fiecare deponent prin însumarea tuturor depozitelor acestuia.

[Pct.2.2.1 completat prin Hot. nr.03/2 din 18.02.2019, în vigoare 01.01.2020]

[Pct.2.2.1 modificat prin Hotărîrea nr.118/2 din 18.02.2011, în vigoare 11.03.2011]

[Pct.2.2.1 completat prin Hotărîrea nr.61/1 din 28.09.2007, în vigoare 05.10.2007]

[Pct.2.2.1 completat prin Hotărîrea nr.38/2 din 23.12.05, în vigoare 30.12.05]

[Pct.2.2.1 modificat prin Hotărîrea nr.32/3 din 26.08.05, în vigoare 01.10.05]

2.2.2. Din informaţia obţinută conform p. 2.2.1 banca va exclude depozitele cu soldurile respective ale deponenţilor depozitele cărora nu sînt garantate de Fond:

a) depozitele membrilor organelor de conducere ale băncii;

b) depozitele persoanelor care deţin, direct sau indirect, inclusiv în calitate de beneficiar efectiv sau prin activitate concertată, deţineri calificate în capitalul social al băncii (definite astfel în art.3 din Legea nr.202/2017 privind activitatea băncilor);

c) depozitele foştilor deţinători de deţineri în capitalul social al băncii, ale căror acţiuni au fost anulate potrivit dispoziţiilor art.15⁶ alin.(3) din Legea instituţiilor financiare nr.550/1995 sau art.52 din Legea nr.202/2017 privind activitatea băncilor;

d) depozitele persoanelor juridice, controlul asupra cărora este deţinut de persoanele specificate la lit.a), b) şi c) din prezentul punct;

e) depozitele plasate de către alte bănci, inclusiv întreprinderi din alte state cu activitate comparabilă cu banca, în nume şi cont propriu;

f) depozitele soţilor şi rudelor de gradul întâi şi al doilea ale persoanelor consemnate la lit.a), b) şi c) din prezentul punct;

g) depozitele persoanelor fizice terţe care activează în numele persoanelor consemnate la lit.a), b) şi c) din prezentul punct;

h) depozitele plasate de către organizaţiile de creditare nebancară, inclusiv companiile de leasing şi organizaţiile de creditare ipotecară;

i) depozitele plasate de către asociaţiile de economii şi împrumut şi asociaţii centrale;

j) depozitele plasate de către companiile de asigurare;

k) depozitele plasate de către societăţile de investiţii;

l) titlurile de creanţă la purtător;

m) toate instrumentele care se cuprind în noţiunea de fonduri proprii ale băncii.

Nu sînt considerate depozite soldurile creditoare care servesc drept garanţie operaţiunilor efectuate de bancă în numele deponentului.

[Pct.2.2.2 în redacţia Hot. nr.03/2 din 18.02.2019, în vigoare 29.03.2019, cu excepţia lit.d), e), h)–k) care intră în vigoare începând cu 01.01.2020]

[Pct.2.2.2 modificat prin Hotărîrea nr.197/5 din 20.05.2017, în vigoare 16.06.2017]

[Pct.2.2.2 modificat prin Hotărîrea nr.118/2 din 18.02.2011, în vigoare 11.03.2011]

2.2.3. Din informaţia obţinută conform p.2.2.1 şi 2.2.2 banca determină:

a) numărul persoanelor fizice şi persoanelor juridice de drept privat ale căror depozite au solduri în sumă totală ce nu depăşeşte sau este egală cu plafonul de garantare stabilit conform Legii;

b) suma depozitelor garantate ale persoanelor specificate la lit.a), care se determină prin însumarea soldurilor acestor depozite;

c) numărul persoanelor fizice şi persoanelor juridice de drept privat ale căror depozite au solduri în sumă totală ce depăşeşte plafonul de garantare stabilit conform Legii;

d) suma depozitelor garantate ale persoanelor specificate la lit.c), care se determină ca produs dintre numărul persoanelor specificate şi mărimea plafonului de garantare.

[Pct.2.2.3 modificat prin Hot. nr.03/2 din 18.02.2019, în vigoare 01.01.2020]

[Pct.2.2.3 modificat prin Hot.87/1 din 27.02.2009, în vigoare 01.04.2009]

2.2.4. Din informaţia obţinută, în baza calculelor efectuate conform p.2.2.3, banca determină baza de calcul pentru contribuţii în Fond:

BC = SD(1) + SD(2),

unde:

BC – Baza de calcul,

SD(1) – Suma depozitelor garantate, calculată conform p.2.2.3, lit.b),

SD(2) – Suma depozitelor garantate, calculată conform p.2.2.3, lit.d).

2.3. Informaţia privind determinarea bazei de calcul, confirmată de societatea de audit care efectuează auditul extern al băncii, se prezintă trimestrial Fondului pe suport de hîrtie pînă la data de 15 a lunii următoare trimestrului de gestiune, în forma prevăzută în anexa la prezentul Regulament.

[Pct.2.3 modificat prin Hot. nr.03/2 din 18.02.2019, în vigoare 29.03.2019]

Capitolul III

PRINCIPIILE, MODUL ŞI TERMENELE DE ACHITARE

A PLĂŢILOR BĂNCILOR CĂTRE FOND

3.1. Băncile achită Fondului următoarele plăţi:

a) vărsămîntul obligatoriu anual;

b) contribuţii iniţiale;

c) contribuţii trimestriale;

d) contribuţii speciale.

3.2. Vărsămîntul obligatoriu anual se stabileşte anual de către Consiliul de administraţie al Fondului, reieşind din suma bugetului anual planificat, nu mai tîrziu de finele lunii noiembrie a anului de gestiune, în formă de rată procentuală de la baza de calcul, determinată conform p.2.2.4 din prezentul Regulament la situaţia din 30 septembrie a anului de gestiune.

Băncile efectuează acest vărsămînt în termen de pînă la 31 decembrie al anului de gestiune.

[Pct.3.2 modificat prin Hotărîrea nr.118/2 din 18.02.2011, în vigoare 11.03.2011]

3.3. Contribuţia iniţială unică este stabilită prin Lege în mărime 0,1% din capitalul iniţial al băncii.

Băncile plătesc contribuţia iniţială în termen de 90 de zile calendaristice de la data admiterii sale la formarea mijloacelor Fondului.

Societăţile bancare constituite în urma unei fuziuni sau a unei alte modalităţi de transformare se scutesc de plata contribuţiei iniţiale.

[Pct.3.3 modificat prin Hotărîrea nr.118/2 din 18.02.2011, în vigoare 11.03.2011]

[Pct.3.4 abrogat prin Hot. nr.03/2 din 18.02.2019, în vigoare 01.01.2020]

3.4¹. Băncile plătesc în Fond o contribuţie trimestrială (începând cu contribuţia trimestrială pentru primul trimestru al anului 2020) a cărei mărime se calculează în funcţie de valoarea depozitelor garantate, precum şi de gradul de risc pentru fiecare bancă în parte. Categoria de risc pentru fiecare bancă în parte se stabileşte în conformitate cu prevederile Art.12¹, alin.(3) din Legea nr.575-XV din 26 decembrie 2003 privind garantarea depozitelor în sistemul bancar.

Mărimea contribuţiilor trimestriale se stabileşte după cum urmează:

- categoria de risc A - în mărime de 0,08% de la baza de calcul determinată conform p.2.2.4 din prezentul Regulament;

- categoria B - în mărime de 0,1% de la baza de calcul determinată conform p.2.2.4 din prezentul Regulament;

- categoria de risc C – 0,12% de la baza de calcul determinată conform p.2.2.4 din prezentul Regulament.

Băncile plătesc contribuţia trimestrială calculată în conformitate cu prezentul punct în termen de 15 zile lucrătoare după încheierea trimestrului de gestiune.

[Pct.3.4¹ introdus prin Hot. nr.03/2 din 18.02.2019, în vigoare 01.01.2020]

3.5. Contribuţia specială. Reglementarea plăţii contribuţiei speciale are loc în conformitate cu prevederile art.13 al Legii.

3.6. În cazul în care banca nu transferă plăţile în sumă integrală şi/sau în termene stabilite, Fondul încasează în mod incontestabil din contul băncii sumele datorate şi penalitatea de întîrziere în mărime de 1% din sumele datorate.

În cazul în care banca n-a prezentat Fondului informaţia privind determinarea bazei de calcul, conform prevederilor p.2.3 din prezentul Regulament, Fondul determină baza de calcul şi mărimea plăţilor datorate aplicînd coeficientul de 1,1 la baza de calcul al trimestrului precedent şi încasează în mod incontestabil din contul băncii sumele calculate şi penalitatea de întîrziere în mărime de 1% din acestea.

[Pct.3.6 modificat prin Hotărîrea nr.118/2 din 18.02.2011, în vigoare 11.03.2011]

3.7. Sumele încasate de către Fond în surplus, vor fi trecute în cont la achitarea contribuţiilor şi vărsămintelor ulterioare.

Capitolul IV

DISPOZIŢII FINALE

4.1. Contribuţiile şi vărsămintele obligatorii anuale plătite Fondului nu se restituie băncii, nici chiar în cazul lichidării sau reorganizării ei.

4.2. Prezentul Regulament se publică în Monitorul Oficial al Republicii Moldova şi intră în vigoare la data publicării.

[Anexa în redacţia Hot. nr.03/2 din 18.02.2019, în vigoare 01.01.2020]

[Anexa modificată prin Hot.90/5 din 29.05.2009, în vigoare 05.06.2009]

[Anexa modificată prin Hot.87/1 din 27.02.2009, în vigoare 01.04.2009]